04. Financiele najaarsrapportage 2022.pdf

Financiële najaarsrapportage 2022

INHOUDSOPGAVE FINANCIELE NAJAARSRAPPORTAGE 2022 Bladzijde

Hoofdstuk 1 Hoofdstuk 2

- Inleiding - Overzicht financiële mutaties

1 7

-1-

Hoofdstuk 1. Inleiding Voor u ligt de financiële najaarsrapportage 2022. Deze rapportage geeft een doorkijk van de financiële stand van zaken van het hele jaar aan de hand van de werkelijke cijfers tot en met oktober 2022. In de financiële najaarsrapportage 2022 zijn de volgende onderdelen opgenomen: • •

Inleiding Overzicht financiële mutaties najaarsrapportage

In het overzicht financiële mutaties zijn zowel de wijzigingen in de budgetten opgenomen als de verschuivingen tussen de budgetten. De verschuivingen tussen de budgetten (neutraal) hebben geen invloed op het begrotingsresultaat maar zijn wel belangrijk voor de begrotingsrechtmatigheid bij de vaststelling van de jaarrekening. Verschuivingen tussen budgetten dienen ook door de raad te worden geaccordeerd. De primitieve begroting 2022 had een voordelig saldo van € 103.000. Na verwerking van de 1 e financiële tussenrapportage bedroeg het begrotingssaldo € 101.000 voordelig en na verwerking van de zomerbrief bedroeg het begrotingssaldo 2022 € 198.000 voordelig. Deze najaarsrapportage bevat een positief saldo van € 1.006.000. Hierdoor bedraagt het verwacht overschot voor 2022 € 1.204.000 afgerond. Het verwacht overschot van € 1.204.000 wordt vooral veroorzaakt door een voordelig exploitatieresultaat op opvang Oekraïne van € 900.000. Het voordelig exploitatieresultaat op de normale bedrijfsvoering bedraagt € 304.000, waarvan reeds € 198.000 is toegelicht bij de 1e financiële tussenrapportage en de zomerbrief. Als gemeente hebben we een voordelig exploitatieresultaat op opvang Oekraïne doordat in Woudenberg de locaties deels gratis ter beschikking worden gesteld.

De kracht van de Woudenbergse samenleving levert ons financiële middelen op die we weer kunnen inzetten ten gunste van Woudenberg. De belangrijkste mutaties in de financiële najaarsrapportage zijn: • Geschatte uitgaven en rijksinkomsten opvang Oekraïne; • Kosten wachtgeld en pensioenverplichtingen (voormalige) wethouders; • BTW boekenonderzoek belastingdienst 2017-2021; • Inhuur personeel derden; • GGD; • Sociaal domein conform begroting in balans; • Algemene uitkering; • BUIG gelden; • Diverse mutaties in de reserves. De najaarsrapportage geeft voor begrotingsjaar 2022 het volgende financiële beeld:

-2-

Oorspronkelijke begroting 2022 (voordelig)

103.005

Mutaties n.a.v. 1e financiële tussenrapportage 2022

-2.011

Stand begroting 2022 na mutaties 1e financiële tussenrapportage (voordelig)

100.994

Mutaties n.a.v. de zomerbrief 2022

97.338

Stand begroting 2022 na mutaties 1e financiële tussenrapportage en zomerbrief (voordelig)

198.332

Mutaties najaarsrapportage 2022: - Hogere kosten GGD (begrotingswijziging en kosten stopzetten GGiD dossier)

-80.420

- Lagere uitkering BUIG-budget

-72.289

- Geschatte inkomsten van het rijk minus kosten opvang Oekraïne

900.000

- Lagere doorberekening uren uit organisatie naar de grondexploitaties

-50.000

- Lagere opbrengst leges Wabo vergunningen

-50.000

- Lagere toevoeging voorziening pensioenverplichtingen (voormalige) wethouders

303.836

- Kosten wachtgeld 2022 voormalige wethouders

-105.000

- Voorziening wachtgeld voormalige wethouders

-172.000

- Kosten inhuur personeel derden minus vrijval salarissen

-882.000

- Hogere loonkosten (eenmalige uitkering)

-50.000

- Kosten personeel gedekt uit inkomsten rijk opvang Oekraïne

500.000

- BTW Boekenonderzoek Belastingdienst 2017-2021 (deel kosten reeds rekening mee gehouden)

-21.650

- Hogere algemene uitkering (septembercirculaire 2022)

437.588

- Aanwending reserve overlopende kredieten (vrijvallen budget corona 2021)

168.220

- Aanwending reserve overlopende kredieten (vrijvallen post toezicht/handhaving 2021)

100.000

- Aanwending reserve omgevingswet t.b.v. inhuur personeel derden

120.000

- Aanwending reserve duurzaamheid t.b.v. inhuur personeel derden, energie Woudenberg, bijdrage RAP, kosten zonnedakje)

54.829

- Diverse kleinere mutaties

-95.233

Totaal mutaties najaarsrapportage 2022

1.005.881

Stand begroting 2022 na mutaties 1e finc tussenrapportage, zomerbrief en najaarsrapportage (voordelig)

1.204.213

(- = nadelig/ + = voordelig)

Zoals uit bovenstaand overzicht blijkt, bevat de najaarsrapportage 2022 grote voor- en nadelige verschillen ten opzichte van de zomerbrief. Hieronder worden de meeste posten nader toegelicht: Hogere kosten GGD Vanaf 2018 is gewerkt aan de ontwikkeling van een nieuw digitaal dossier Jeugdgezondheidszorg voor de drie Gemeentelijke Gezondheidsdiensten ofwel GGD’en Hollands Noorden, Twente en regio Utrecht onder de noemer GGiD. Op 2 november 2022 heeft het algemeen bestuur van GGD regio Utrecht het besluit genomen om de ontwikkeling van het GGiD te stoppen. In de afgelopen jaren werd de implementatie van het digitale dossier diverse keren uitgesteld, omdat het niet voldeed aan de

-3-

wensen en eisen van de GGD’en. Inmiddels heeft de implementatie van het product een impasse bereikt. Er is onvoldoende vertrouwen dat binnen afzienbare tijd een werkbaar dossier kan worden opgeleverd. Dit alles overwegende hebben de algemene besturen van de drie GGD’en besloten, dat het niet meer verantwoord is verder te gaan met het ontwikkelen en implementeren van het huidige GGiD dossier, zoals dit er nu ligt. Voor GGD regio Utrecht en de gemeenten betekent dit een bedrag van circa € 4,9 miljoen, waarbij de provincie bereid is gemeenten de ruimte te geven om dit in één keer bij te dragen of hiervoor maximaal vier jaar de tijd voor te nemen. De GGD zal zelf € 0,8 miljoen (via hun eigen reserve) voor haar rekening nemen. De verwachting is dat dit leidt tot een bedrag van € 4,09 per inwoner in de JGZ-gemeenten. Voor de gemeente Woudenberg zal het bedrag naar verwachting in totaal € 55.820,- zijn. Het college stelt voor het hele bedrag in een keer ten laste te brengen van 2022 (en dus niet de vier jaar hiervoor benutten). De overige hogere kosten hebben betrekking op een begrotingswijziging 2022 van de GGD. Lagere uitkering BUIG-budget Begin oktober zijn de definitieve bijstandsbudgetten 2022 en de voorlopige bijstandsbudgetten 2023 door het rijk bekend gemaakt. De definitieve BUIG uitkering valt € 72.289 lager uit dan wij geraamd hadden.

De voorlopige uitkering 2023 is ook lager dan wij geraamd hebben in de begroting 2023 maar het gaat hier om een voorlopige uitkering. Zorgkosten Jeugdzorg en Wmo In de zomerbrief 2022 is aangegeven dat het de verwachting was dat er voor het Sociaal Domein een overschot ten aanzien van de begroting gerealiseerd zou worden. Dit was gebaseerd op de eerste prognose van de realisatie Sociaal Domein 2022 die we in juni van Amersfoort hadden ontvangen. Inmiddels hebben we een tweede prognose van Amersfoort gekregen. Op basis daarvan en andere cijfers, waaronder de realisatie PGB’s, huishoudelijke hulp en wonen, rollen & vervoer, is het de verwachting dat het Sociaal Domein binnen de begroting blijft en mogelijk resulteert in een overschot. Derhalve is er voor het Sociaal Domein geen bijstelling opgenomen in deze najaarsrapportage. Geschatte inkomsten van het rijk minus kosten opvang Oekraïne Per saldo verwachten we een voordelig exploitatieresultaat bij de opvang Oekraïne van € 900.000. De geschatte inkomsten van het rijk bedragen € 2.500.000. De verwachte uitgaven opvang Oekraïne zijn berekend op € 1.600.000. Bij deze bedragen is geen rekening gehouden met de investering in de Europaweg 2 voor de opvang. Deze investeringskosten worden 1 op 1 gedeclareerd bij het rijk. Afrekening van de opvang 2022 met het rijk vindt plaats bij de jaarrekening 2022 via de Sisa-regeling.

Lagere doorberekening uren uit organisatie naar de grondexploitaties Door het eerder afsluiten van een aantal grondexploitaties, ziekte en meer inhuur op projecten worden er in 2022 minder uren door de ambtelijke organisatie gemaakt op grondexploitaties. Dit heeft gevolgen voor de doorberekening. De verwachting is dat de opbrengsten € 50.000 lager zijn dan de geraamde € 150.000. Voor de jaren 2023 en verder is er al rekening mee gehouden dat de doorberekening van uren lager zullen worden. Lagere opbrengst leges Wabo vergunningen De opbrengsten worden naar beneden bijgesteld met € 50.000. Een aantal verwachte opbrengsten in 2022 komen pas volgende jaar binnen. Lagere toevoeging voorziening pensioenverplichtingen (voormalige) wethouders In de begroting is € 68.000 aan toevoeging voorziening pensioenverplichtingen (voormalige) wethouders geraamd. De gemeente heeft een berekening laten maken door een extern bureau over onze pensioenverplichtingen per 31 dec 2022. Uit deze berekeningen blijkt dat de toevoeging van € 68.000 niet nodig is en dat de huidige

-4-

voorziening van € 1.479.046 per 31 december 2021 met € 235.836 naar beneden kan worden bijgesteld. Door de toegenomen stijging van de rente dalen de pensioenverplichtingen voor de gemeente. Kosten wachtgeld 2022 voormalige wethouders Betreft wachtgelduitkering en kosten begeleiding naar nieuwe dienstbetrekking voormalige wethouders tot en met 31 december 2022. Voorziening wachtgeld voormalige wethouders Kijkend naar de situatie medio oktober 2022 verwachten we dat voor de periode 1 jan 2023 tot en met 31 juli 2025 in de voorziening wachtgeld voormalige bestuurders € 172.000 beschikbaar moet zijn voor het uitbetalen van wachtgeld. In 2023 wordt opnieuw bezien of, kijkend naar de situatie op dat moment, de hoogte van de voorziening aangepast dient te worden. Kosten inhuur personeel derden minus vrijval salarissen De kosten inhuur personeel derden minus vrijval salarissen bedraagt € 882.000 (Kosten inhuur € 1.082.000 minus vrijval salarissen € 200.000). De kosten voor inhuur zijn het gevolg van opvang Oekraïne, corona, langdurig ziekteverzuim en hoge uitstroom. De kosten inhuur personeel derden worden grotendeels gedekt door de volgende posten: • Inkomsten rijk opvang Oekraïne; • Vrijval Coronagelden 2021; • Vrijval post toezicht en handhaving 2021; • Omgevingswet; • Reserve duurzaamheid; • Salariskosten invoering WOO.

Hogere loonkosten (eenmalig uitkering) Zeer recent is bekend geworden dat het gemeentepersoneel in december een éénmalige uitkering ontvangen omdat de nieuwe CAO nog niet rond is. Kosten personeel gedekt uit inkomsten rijk opvang Oekraïne Op basis van tijdregistratie verwachten we dat € 500.000 van de personeelskosten toegerekend zal worden aan het budget opvang Oekraïne. We hebben een permanent team voor de opvang van Oekraïne van 5 personen, daarnaast wordt ook de inzet vanuit de gehele ambtelijke organisatie toegerekend aan dit budget. Uren die geschreven zijn voor Oekraïne vallen onder dit budget. BTW Boekenonderzoek Belastingdienst 2017-2021 Begin 2000 is de belastingdienst gestart met een boekenonderzoek over het jaar 2018 waarbij ook de jaren 2017 -2021 meegenomen zijn. Gekeken is naar de verwerking van BTW en BCF (BTW Compensatiefonds). Mede door corona heeft dit onderzoek lange tijd geduurd. Het concept eindrapport geeft aan dat met name in de mengpercentages op overhead en de mengpercentages op grondexploitaties verschuivingen plaats moeten vinden van OB '68 naar BTW compensabel en andersom. Ook zijn er meer kosten waarvan de BTW niet teruggevraagd kan worden. Hier komt een naheffing voor van € 28.461. Over de naheffingsaanslagen zal een verzuimboete in rekening worden gebracht. Voor de jaren 2017 t/m 2021 is dit € 19.575.

-5-

Bij de naheffing die volgt uit het boekenonderzoek BTW zal ook rente toegerekend worden. Deze is nog niet definitief maar we houden rekening met € 37.052 aan rentekosten. Het betreft hier naheffingen vanaf 2017 met jaarlijks 4% rente. Er is rekening gehouden dat er uit het boekenonderzoek een nabetaling en boete zouden volgen. In de reserve overlopende kredieten is een bedrag van € 63.438 gereserveerd. Hogere algemene uitkering De algemene uitkering valt € 437.588 hoger uit als gevolg van de septembercirculaire 2022 (betreft vooral hoeveelheidsverschillen en voorschot BCF-plafond). Mutaties in de reserve overlopende kredieten In 2020 is de reserve overlopende kredieten ingesteld. Met deze reserve kunnen investeringen of incidentele budgetten, die een looptijd van meer dan een jaar hebben, op een inzichtelijke manier in een volgend boekjaar weer beschikbaar worden gesteld door de raad via de gebruikelijke tussentijdse financiële rapportages. In de najaarsrapportage wordt voorgesteld gereserveerde gelden in 2021 voor overlopende inhuur (toezicht en handhaving) vergunningverlening en corona uit de reserve te halen ter dekking van inhuur derden en corona gerelateerde uitgaven in 2022.

Ten behoeve van toekomstige uitgaven op gebied van invoering WOO, uitbreiding BOA, onderzoek doorontwikkeling buitendienst en verdere verbetering van onze bedrijfsvoering zijn vier bedragen toegevoegd (€ 277.000) aan de reserve overlopende kredieten. In 2023 wordt via de financiële tussenrapportages de raad geïnformeerd over de verantwoording van deze toekomstige bedragen. Herverdeling loon- en inhuurkosten De BBV (financiële regelgeving voor gemeenten en provincies) schrijft voor dat de loonkosten naar de diverse taakvelden en producten moet worden verdeeld. De loonkosten bestaan uit kosten van de vaste kern en kosten van de flexibele schil, voor zover deze kosten toegeschreven kunnen worden aan producten in de programma’s. Denk hierbij aan de kosten van de detachering van medewerkers van Eemfors bij de buitendienst, medewerkers bij Coöperatie De Kleine Schans (leerplicht en participatiewet), medewerkers die tijdelijk worden ingehuurd om tot flexibele invulling van vacatures en vervanging bij ziekte te komen. De loonkosten worden verdeeld aan de hand van percentages, waarbij is aangesloten bij de tijdsverantwoording per medewerker per product. Uitzondering hierop zijn leidinggevende functies die, hoewel ook zij deels direct productief zijn (bijvoorbeeld in de rol van projectleider of adviseur) verplicht volledig op overhead geboekt moeten worden.

In de primitieve begroting 2022 zijn de geschatte loonkosten verdeeld naar de diverse producten in de begroting (deze raming is gemaakt in 2021). Deze verdeling verandert in de loop van 2022 als gevolg van vacatures, inhuur bij ziekteverzuim en inhuur bij projecten en pieken in het werk. Vanwege de begrotingsrechtmatigheid worden via de financiële najaarsrapportage de werkelijke loon- en inhuurkosten 2022 opnieuw verdeeld naar de producten in de begroting en de diverse projecten. Gewijzigde budgetten 2022 die structureel doorwerken naar 2023 en verdere jaren Een aantal gewijzigde budgetten 2022, zoals opgenomen in de financiële najaarsrapportage, is structureel en verwerkt in de recent vastgestelde begroting 2023-2026. De gewijzigde budgetten die nog niet zijn verwerkt in de begroting 2023-2026 worden geïnventariseerd en via een begrotingswijziging 2023 voorgelegd aan de raad.

-6-

De financiële najaarsrapportage 2022 wordt vastgesteld in de raadsvergadering van 22 december 2022.

Burgemeester en wethouders van Woudenberg

D.C.G. Ruseler Secretaris

M. Jansen – van Harten Burgemeester

Najaarsrapportage 2022

2022 Saldo

Saldo primitieve begroting 2022

€ 103.005

Aanpassing 1e financiële tussenrapportage + zomerbrief

€ 95.327

Aanpassing najaarsrapportage

€ 1.005.881

Saldo begroting 2022 na aanpassing (voordelig)

€ 1.204.213

Programma 1 Samenleving UITGAVEN Wijziging budget 2022

Invloed op begrotingsresultaat

Incidenteel / Structureel

-€ 14.000

Neutraal

Structureel

€ 3.375

Voordelig

Incidenteel

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

-€ 5.000

Nadelig

Incidenteel

Vervoerskosten (leerlingenvervoer)

Begroting aanpassen op basis van werkelijke cijfers t/m september.

€ 37.000

voordelig

Incidenteel

Uitvoering leerplichtwet

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

€ 52.000

Voordelig

Incidenteel

Uitvoering leerplichtwet

Inhuur derden

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

-€ 27.900

Nadelig

Incidenteel

Onderwijsachterstanden beleid Toevoeging voorziening VVE

Door de hogere definitieve beschikking is het niet langer nodig de extra uitgaven te dekken uit de voorziening VVE.Er blijft extra over die toegevoegd wordt aan de voorziening

-€ 8.100

nadelig

Incidenteel

Sport

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

€ 4.750

Voordelig

Incidenteel

Sport

Inhuur derden

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

-€ 11.100

Nadelig

Incidenteel

Sport

Verzekeringen

De stijging van de verzekeringspremie stond nog niet geraamd. De stijging is het gevolg van de nieuwe taxatie van het complex en een stijging van de verzekeringspremie. De hogere verzekeringspremie wordt doorbelast aan Stichting Sportpark De Grift.

-€ 6.500

neutraal

Structureel

Sport

Subsdie vanuit SPUK gelden

Middelen sportakkoord 2022 naar SNO

-€ 10.000

neutraal

Incidenteel

Sport

Subsdie vanuit SPUK gelden

De extra middelen Sportakkoord worden ingezet voor een clubkadercoach. Deze coach ondersteunt de vrijwillige trainers bij sportclubs, met als doel het versterken van het pedagogisch klimaat. De buurtsportcoach draagt zorg voor de inzet van de clubkadercoach.

-€ 8.858

neutraal

Incidenteel

Sport

Subsidie vanuit brede doeluitkering

Kosten uitvoering brede doeluitkering begroot bij sport maar deel is voor cultuur. Wordt hierbij overgeheveld.

€ 14.384

Neutraal

Incidenteel

Groene sportvelden

Gemeentelijke bijdrage

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

Voordelig

Incidenteel

Kunst

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

€ 5.000 € 2.375

Voordelig

Incidenteel

Kunst

Inhuur derden

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

-€ 20.000

Nadelig

Incidenteel

Kunst & Cultuur

Programmacoördinator

Kosten uitvoering brede doeluitkering is begroot bij sport maar deel is ingezet voor cultuur. Wordt hierbij overgeheveld.

-€ 14.384

Neutraal

Incidenteel

Overige kosten bijstandsverlening

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

€ 4.000

Voordelig

Incidenteel

Overige kosten bijstandsverlening

Inhuur derden

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

-€ 35.200

Nadelig

Incidenteel

Overige kosten bijstandsverlening

Inhuur derden

Product

Betreft

Aanvullende toelichting

Onderwijshuisvesting(K)

Verzekeringen

Aanpassen aan werkelijke kosten. Totaal verzekeringen neutraal.

Kosten onderwijs, algemeen

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

Kosten onderwijs, algemeen

Inhuur derden

Kosten onderwijs, algemeen

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

-€ 10.400

Nadelig

Incidenteel

Levensonderhoud zelfstandigen Sociale uitkeringen

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

€ 20.000

Voordelig

Incidenteel

Levensonderhoud starters

Sociale uitkeringen

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

voordelig

Incidenteel

Levensonderhoud starters

Uitkeringen

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

€ 23.428 € 29.341

voordelig

Incidenteel

kapitaalverstrekking

Sociale uitkeringen

Er worden geen kosten meer verwacht voor kapitaalverstrekkingen. Budget valt vrij

€ 6.375

voordelig

Incidenteel

Kinderopvang-toeslagenaffaire

Uitvoering beleid

Via de meicirculaire is extra geld ontvangen voor het verbeteren van processen om ook bij gemeenten affaires zoals de toeslagen affaire te voorkomen. In de zomerbrief zijn deze gelden toegevoegd aan dit budget. Het is echter een bedrijfsvoering taak. We willen deze gelden graag reserveren via e reserve overlopende kredieten om dit in 2023 in te kunnen zetten voor verdere verbetering van onze bedrijfsvoering.

€ 46.711

BBZ - COVID

Sociale uitkeringen

De BBZ-Covid regeling is verlengd t/m april 2022 en valt in principe onder de BUiG uitkering. Mogelijk komt er via de december circulaire een extra uitkering hiervoor maar dit is nu nog niet het geval.

Sociale Werkvoorziening

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

Minimaregelingen

Uitvoering beleid

Minimaregelingen

Neutraal

Incidenteel

-€ 25.000

nadelig

Incidenteel

€ 6.000

Voordelig

Incidenteel

Armoederegeling kinderen is apart geraamd maar wordt veelal uitgekeerd via bijzondere bijstand. Dit budget wordt dan ook overgeheveld naar bijzondere bijstand

€ 38.000

Neutraal

Structureel

Gemeentelijke bijstandsregelingen

Extra raming voor kosten bijzondere bijstand heeft te maken met overheveling budget armoederegeling kinderen. De individuele bijzondere bijstand kan nu ook toegepast worden als compensatie voor gestegen energiekosten die niet al door de energietoeslag worden vergoed. Het gebruik hiervan wordt laag ingeschat

-€ 38.000

Neutraal

Structureel

Minimaregelingen

Energietoeslag

De kosten voor energie toeslag worden vergoed uit de uitkering die wij voor het rijk daarvoor hebben ontvangen. In de septembercirculaire is de totale bijdrage gestegen tot € 451.435. In de eerdere rapportages is al € 279.885 meegenomen.

-€ 179.550

Neutraal

Incidenteel

Minimaregelingen

Energietoeslag 2022

De kosten voor energie toeslag worden vergoed uit de uitkering die wij voor het rijk daarvoor hebben ontvangen. Mocht er in 2022 minder uitgegeven worden zal het restant overgeheveld worden naar de reserve overlopende kredieten en in 2023 ingezet worden om nagekomen aanvragen te kunnen vergoeden. Er is nu nog niet aan te geven hoeveel dit is. Aanvragen mogen tot 30 juni 2023 vergoed worden.

PM

Neutraal

Incidenteel

Minimaregelingen

Energietoeslag 2023

Ook voor 2023 stelt het rijk € 1.300 beschikbaar per huishouden die tot 120% van het minimum aan inkomsten heeft. Gemeenten krijgen de mogelijkheid om € 500 hiervan al in 2022 uit te keren. Of dit ook bij ons gaat gebeuren is nu nog niet duidelijk. Vermoedelijk komt het rijk wel met een verschuiving van de bijdrage van 2023 naar 2022. Ook hier zal het saldo van inkomsten minus uitgaven gereserveerd worden via de reserve overlopende kredieten.

PM

Neutraal

Incidenteel

Schuldhulpverlening

Uitvoeringskosten

De uitvoeringskosten van Schuldhulpverlening nemen toe t.o.v. voorgaande jaren. Het budget is nog wel toereikend en er blijft iets over.

€ 5.000

voordelig

Incidenteel

Re-integratie

Overige inhuur/begeleiding

Inzet coach/begeleider statushouders

-€ 30.000

nadelig

Incidenteel

Re-integratie

Beschut werk - facilitaire kosten

Uikering beschut werk

-€ 15.000

nadelig

Incidenteel

Re-integratie

Overige kosten/diverse uitvoeringskosten

De kosten voor re-integratie worden anders verantwoord dan begroot. Het begrote bedrag wordt hierdoor verdeeld over diverse posten die ondr re-integratie vallen. Per saldo ontstaat er een voordeel van € 10.000

€ 110.000

voordelig

Incidenteel

Re-integratie

Diverse reintegratiekosten

Verstrekkingen via uitkeringsadministratie

-€ 55.000

nadelig

Incidenteel

Inburgering

Inhuur

Inzet coach/begeleider

-€ 15.000

nadelig

Incidenteel

PM

Neutraal

Incidenteel

-€ 15.243

Neutraal

Structureel

€ 15.000

voordelig

Incidenteel

In 2021 is een nieuwe wet inburgering vastgesteld die in is gegaan per 1 januari 2022. Het betreft hier een jaarlijkse specifieke uitkering die via de SiSA bijlage in de jaarrekening wordt verantwoordt. Het bedrag dat niet besteed wordt zal tijdelijk gereserveerd worden en later terugbetaald worden aan het rijk. Het in 2022 ontvangen bedrag is € 87.724. Hoeveel kosten er gemaakt worden in 2022 is nog onduidelijk. Omdat het aantal statushouders in 2022 dat onder de nieuwe wet vallen lager is dan verwacht zal een deel niet in 2022 besteed worden. In het bestuurlijk akkoord met betrekking tot de opvang van asielzoekers op 26 augustus jl. is afgesproken dat het Rijk voldoende financiële middelen beschikbaar stelt voor integratie. Als gevolg van een hogere instroom van inburgeraars is afgesproken het budget voor de inburgering voor de jaren 2022, 2023 en 2024 op te hogen. De bijdrage die wij voor 2022 ontvangen zal hoogstwaarschijnlijk niet dit jaar uitgegeven worden. Bij de jaarrekening zal gekeken worden of we dit moeten reserveren voor 2023.

Inburgering

Uitvoeringskosten nieuwe Wet inburgering

Inburgering

Uitvoeringskosten

Inburgering

Overige kosten/diverse uitvoeringskosten

uitvoeringskosten

Beleid en uitvoering lichte ondersteuning

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

Zogadministratie

Afrekening oude jaren

de afreking van 2021 is lager dan we als stelpost in 201 hebben verwerkt.

Zogadministratie

Uitvoeringskosten

Corrigeren van budget

Zogadministratie

Bijdrage ander gemeente

Onafhankelijke cliëntondersteuning

€ 4.000

Voordelig

Incidenteel

Voordelig

Incidenteel

Neutraal

Incidenteel

Corrigeren van budget

€ 18.526 -€ 30.000 € 30.000

Neutraal

Incidenteel

Client/collectieve ondersteuning

De uitgaven voor cliënt ondersteuning liggen lager dan het begrote bedrag hiervoor. De kosten liggen wel in lijn met voorgaande jaren. Het budget wordt naar beneden bijgesteld.

€ 22.000

voordelig

Incidenteel

Innovatie budget

Uitvoeringskosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

-€ 10.000

nadelig

Incidenteel

Innovatie budget

Uitvoeringskosten

Voorzien wordt dat het innovatiebudget dit jaar niet volledig gebruikt wordt. Hierdoor laten we een bedrag vrijvallen.

€ 30.000

voordelig

Incidenteel

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

€ 19.500

Voordelig

Incidenteel

Maatwerkvoorzieningen (WMO) Loonkosten

-€ 56.800 -€ 5.000

Nadelig

Incidenteel

nadelig

Incidenteel

Overheveling budget Dementie

Het Rijk heeft € 50.000 aan extra incidentele middelen beschikbaar gesteld t.b.v. het versterken van het aanbod van activiteiten voor mensen met (beginnende) dementie. Hiervan wordt in 2022 € 27.500 gebruikt voor manuren die ingezet zijn voor de inventarisatie van de lokale opgaven rondom dementie, het spreken van alle stakeholders en het leggen van de basis om tot een gezamenlijke, integrale oplossingsrichting te komen. De overgebleven middelen (€ 22.500) zullen worden overgeheveld naar 2023 om de integrale oplossingsrichting verder te ontwikkelen, zonder dat daarvoor aanspraak gemaakt hoeft te worden op de investeringsmiddelen die zijn meegenomen in de bezuinigingsvoorstellen. Deze middelen blijven dan beschikbaar voor de daadwerkelijke ondersteuning van mensen met dementie en hun mantelzorgers.

€ 22.500

neutraal

Incidenteel

Ondersteuning vrijwilligers en informele zorg

Besteding spec.subs/ DU gelden Alg.uitk.

We ontvangen een specifieke subsidie voor de uitvoering inclusiebeleid. Deze zetten we in voor de bewegwijzering naar openbare toiletten.

-€ 3.000

Neutraal

Incidenteel

Jeugd- en jongerenwerk

Software - Licentiekosten

Kosten verwijsindexjongeren lopen via automatiseringskosten. Budget wordt daar naar toe overgeheveld.

€ 7.000

voordelig

Structureel

Cooperatie kosten

Inhuur derden

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

-€ 500

Nadelig

Incidenteel

Openbare gezondheidszorg

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

€ 2.000

Voordelig

Incidenteel

Openbare gezondheidszorg

Inhuur derden

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

-€ 103.400

Nadelig

Incidenteel

GGD

Betreft begrotingswijziging GGD. Hogere gemeentelijke bijdrage a.g.v. toename aantal inwoners, loon- en prijsstijging en JGZ Oekraïnse kinderen. De kosten JGZ Oekraïnse kinderen worden waarschijnlijk noig gecompenseerd via het gemeentefonds.

-€ 24.600

nadelig

Incidenteel/ structureel

-€ 55.820

nadelig

Incidenteel/ structureel

-€ 228.000 -€ 1.372.000

Nadelig

Incidenteel

nadelig

Incidenteel

-€ 1.855.090

nadelig

WMO Overige

Inhuur derden

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

WMO overige

Regiotaxi

Begroting aanpassen op basis van werkelijke cijfers t/m september.

Dementie

Gezondheidszorg

Vanaf 2018 is gewerkt aan de ontwikkeling van een nieuw digitaal dossier Jeugdgezondheidszorg voor de drie Gemeentelijke Gezondheidsdiensten ofwel GGD’en Hollands Noorden, Twente en regio Utrecht onder de noemer GGiD. Op 2 november 2022 heeft het algemeen bestuur van GGD regio Utrecht het besluit genomen om de ontwikkeling van het GGiD te stoppen. In de afgelopen jaren werd de implementatie van het digitale dossier diverse keren uitgesteld, omdat het niet voldeed aan de wensen en eisen van de GGD’en. Inmiddels heeft de implementatie van het product een impasse bereikt. Er is onvoldoende vertrouwen dat binnen afzienbare tijd een werkbaar dossier kan worden opgeleverd. Dit alles overwegende hebben de algemene besturen van de drie GGD’en besloten, dat het niet meer verantwoord is verder te gaan met het ontwikkelen en implementeren van het huidige GGiD dossier, zoals dit er nu ligt. Voor GGD regio Utrecht en de gemeenten betekent dit een bedrag van circa € 4,9 miljoen, waarbij de provincie bereid is gemeenten de ruimte te geven om dit in één keer bij te dragen of hiervoor maximaal vier jaar de tijd voor te nemen. Verwachting is dat dit leidt tot een bedrag van € 4,09 per inwoner in de JGZ-gemeenten. Voor de gemeente Woudenberg zal het bedrag naar verwachting in totaal € 55.820,- zijn.

Gezondheidszorg

GGD

Opvang Oekraïners

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

Opvang Oekraïners

Diverse kosten opvang Oekraïne

Globaal ingeschatte kosten opvang Oekraïne 2022.

Totaal wijzigingen uitgaven najaarsrapportage 2022

INKOMSTEN Product

Betreft

Aanvullende toelichting

Wijziging budget 2022

Invloed op begrotingsresultaat

Incidenteel / Structureel

Onderwijsachterstanden beleid Kwalificatiegelden

Ontvangen bijdrage is hoger dan begroot en komt op € 16.898.

€ 6.898

voordelig

Incidenteel

Onderwijsachterstanden beleid VVE gelden

In september is het definitieve bedrag voor de VVE uitkering vastgesteld deze is € 41.346 hoger dan de voorlopige beschikking en komt nu op een totaal van € 158.130.

€ 41.346

voordelig

Incidenteel

Onderwijsachterstanden beleid Onttrekking voorziening VVE

Door de hogere definitieve beschikking is het niet langer nodig de extra uitgaven te dekken uit de voorziening VVE. Deze onttrekking was opgenomen in de zomernota.

-€ 35.000

nadelig

Incidenteel

Sport

Verzekeringen

De stijging van de verzekeringspremie stond nog niet geraamd. De stijging is het gevolg van de nieuwe taxatie van het complex en een stijging van de verzekeringspremie. De hogere verzekeringspremie wordt doorbelast aan Stichting Sportpark De Grift.

€ 6.500

neutraal

Structureel

Sport

Rijksvergoeding diverse uitkeringen

SPUK Middelen sportakkoord 2022

Incidenteel

Rijksvergoeding diverse uitkeringen

Extra SPUK middelen Sportakkoord 2022

€ 10.000 € 8.858

neutraal

Sport

neutraal

Incidenteel

Uitkeringen participatie

Rijksvergoedingen

In september is de definitieve BUiG uitkering 2022 vastgesteld. Deze is € 151.000 lager dan de voorlopige uitkering . In onze begroting gingen wij al uit van een lagere uitkering maar dit moet alsnog bijgesteld worden.

-€ 72.289

nadelig

Incidenteel / Structureel

Uitkeringen participatie

Verhaal sociale uitkeringen - terugvorderingen

Er wordt voor minimaal € 15.861 extra teruggevorderd op uitkeringen

€ 15.861

voordelig

Incidenteel

Levensonderhoud zelfstandigen Verhaal sociale uitkeringen - terugvorderingen

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

-€ 2.700

Nadelig

Incidenteel

Levensonderhoud starters

Verhaal sociale uitkeringen - terugvorderingen

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

€ 23.428

voordelig

Incidenteel

kapitaalverstrekking

Overige opbrengsten

Jaarlijks wordt een algemene inkomst geraamd voor terugvordering of extra uitkeringen van het rijk. Daadwerkelijke uitkeringen worden vaak elders geboekt zoals hier bij inkomsten oude jaren.

-€ 8.500

nadelig

Incidenteel

kapitaalverstrekking

Rijksvergoedingen

De bijdrage van het Rijk voor leenbijstand is te hoog geraamd en dient verlaagd te worden.

-€ 23.500

nadelig

Incidenteel

kapitaalverstrekking

Rijksvergoeding afrekening oude jaren

Er is een afrekening uit 2020 voor BBZ ontvangen

€ 11.500

voordelig

Incidenteel

Minimaregelingen

Verhaal sociale uitkeringen - terugvorderingen

Terugvorderingen worden als inkomsten geboekt.

€ 6.762

voordelig

Incidenteel

Inburgering

SPUK uitkering inburgering

In 2021 is een nieuwe wet inburgering vastgesteld die in is gegaan per 1 januari 2022. Het betreft hier een jaarlijkse specifieke uitkering die via de SiSA bijlage in de jaarrekening wordt verantwoordt. Het bedrag dat niet besteed wordt zal tijdelijk gereserveerd worden en later terugbetaald worden aan het rijk. Het in 2022 ontvangen bedrag is € 87.724. Hoeveel kosten er gemaakt worden in 2022 is nog onduidelijk. Omdat bij de jaarrekening alleen inkomsten worden geboekt die gelijk zijn aan de uitgaven nemen we hier PM mee.

Ondersteuning vrijwilligers en informele zorg

Bijdrage voor inclusie

We ontvangen een specifieke subsidie voor de uitvoering inclusiebeleid.

Crisisbeheersing

Loonkosten

Dekking uit Oekraïne gelden 2022

Crisisbeheersing

Inkomsten rijk opvang Oekraïne

Globaal ingeschatte inkomsten van het rijk 2022 t.b.v. opvang Oekraïne

PM

Incidenteel

€ 3.000

Neutraal

Incidenteel

€ 228.000 € 2.272.000

Voordelig

Incidenteel

Voordelig

Incidenteel

Totaal wijzigingen inkomsten najaarsrapportage 2022

€ 2.492.164

voordelig

Totaal wijzigingen programma 1 najaarsrapportage 2022

€ 637.074

voordelig

Programma 2 Leefomgeving UITGAVEN Wijziging budget 2022

Invloed op begrotingsresultaat

Incidenteel / Structureel

€ 36.000

Voordelig

Incidenteel

-€ 4.500

Nadelig

Incidenteel

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

-€ 1.625

Nadelig

Incidenteel

Inhuur derden

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

-€ 46.200

Nadelig

Incidenteel

Overig beheer leefomgeving

Groot onderhoud wegen

Een deel van het budget groot onderhoud 2022 ad. € 36.000 wordt verschoven naar 2023 via extra toevoeging aan de reserve wegen.

Openbaar groen

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

Openbaar groen

Inhuur derden

Overheveling van budget

Openbaar groen

Overige inhuur

Overheveling van budget

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

Inhuur derden

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

Inhuur derden

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

Werf

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

Gemeente Werf(K)

Verzekeringen

aanpassen aan werkelijke kosten. Totaal verzekeringen neutraal

-€ 5.700 € 3.000

€ 7.125

voordelig

Product Verkeersregelingen, maatregelen en plannen Verkeersregelingen, maatregelen en plannen Onderhoud straten, wegen en bermen. Onderhoud straten, wegen en bermen.

Afvalverwijdering en verwerking Afvalverwijdering en verwerking Afvalverwijdering en verwerking

Betreft

Aanvullende toelichting

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

Inhuur derden

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

Loonkosten

Totaal wijzigingen uitgaven in deze najaarsrapportage 2022

€ 36.000

neutraal

Incidenteel

-€ 22.650 -€ 223.000 € 223.000

Nadelig

Incidenteel

Neutraal

Incidenteel

Neutraal

Incidenteel

-€ 4.800

Nadelig

Incidenteel

-€ 7.900

Nadelig

Incidenteel

€ 25.500

Voordelig

Incidenteel

Nadelig

Incidenteel

Neutraal

incidenteel

INKOMSTEN Product

Betreft

Aanvullende toelichting

Totaal wijzigingen inkomsten in deze najaarsrapportage 2022 Totaal wijzigingen programma 2 najaarsrapportage 2022

Wijziging budget 2022

Invloed op begrotingsresultaat

€0

neutraal

€ 7.125

voordelig

Incidenteel / Structureel

Programma 3 Veiligheid UITGAVEN Incidenteel / Structureel

-€ 56.100

Nadelig

Incidenteel

-€ 27.000

Nadelig

Incidenteel

In de meicirculaire 2022 van het rijk is structrueel extra geld beschikbaar gesteld voor uitbreiding van 0,5 fte BOA. De middelen voor 2022 worden toegevoegd aan de reserve overlopende kredieten t.b.v. het budget 2023.

€ 30.880

neutraal

Incidenteel

Budget voor jaarwisseling 2022/2023, voortvloeiend uit overleg 31 augustus 2022 met bewoners.

-€ 15.000

nadelig

Structureel

-€ 67.220

nadelig

Betreft

Aanvullende toelichting

Corona kosten BOA's

Inhuur derden

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten. De kosten worden gedekt uit de coronagelden die in 2022 vrijvallen via de reserve overlopende kredieten.

Integrale Veiligheid

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

Integrale veiligheid

Kosten BOA 0,5 fte

Integrale veiligheid

Kosten jaarwisseling 2022/2023

Totaal wijzigingen uitgaven in deze najaarsrapportage 2022

Wijziging budget 2022

Invloed op begrotingsresultaat

Product

INKOMSTEN Product

Betreft

Aanvullende toelichting

Totaal wijzigingen inkomsten in deze najaarsrapportage 2022 Totaal wijzigingen programma 3 najaarsrapportage 2022

Wijziging budget 2022

Invloed op begrotingsresultaat

€0

neutraal

-€ 67.220

nadelig

Incidenteel / Structureel

Programma 4 Ruimte, wonen en ondernemen UITGAVEN Wijziging budget 2022

Invloed op begrotingsresultaat

Incidenteel / Structureel

€ 3.500

voordelig

Incidenteel

Hogere bijdrage routes en paden en routebureau.

-€ 5.000

nadelig

Incidenteel/ structureel

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

-€ 28.000

Nadelig

Incidenteel

Milieu (beleid/vergunningen)

Inhuur derden

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

-€ 7.900

Nadelig

Incidenteel

Milieubeheer

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

-€ 12.500

Nadelig

Incidenteel

Duurzaamheid

Inhuur derden

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

-€ 82.900

Nadelig

Incidenteel

Milieubeleid/Duurzaamheid

Kosten Duurzaamheid (Klimaatakkoord)

In de Zomerbrief zijn via het gemeentefonds middelen beschikbaar gesteld t.b.v. het klimaatakkoord. Vanaf 2023 worden deze gelden hiervoor ingezet. Daarom wordt voor 2022 het budget verlaagd met € 155.687. Het bedrag wordt toegevoegd aan de reserve duurzaamheid.

€ 155.687

neutraal

Incidenteel

Ruimtelijke ordening

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

€ 146.300

Voordelig

Incidenteel

Ruimtelijke ordening

Inhuur derden

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

-€ 222.600

Nadelig

Incidenteel

Ruimtelijke ordening

Diensten van derden

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

-€ 20.000

Nadelig

Incidenteel

Omgevingswet structurele kosten

Kosten omgevingsplannen

Jaarlijks wordt € 40.000 gereserveerd in de reserve omgevingsplan en visie om de niet jaarlijkse kosten voor dit plan en visie te kunnen bekostigen. Op dit moment zit er € 80.000 in de reserve. Zolang er nog geen kosten worden gemaakt voor dit plan en visie is er op dit moment voldoende budget beschikbaar in de reserve.

€ 40.000

voordelig

Incidenteel

Omgevingswet structurele kosten

Inhuur derden

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten. Verschuiving van budget uitvoering beleid

-€ 120.000

neutraal

Incidenteel

Omgevingswet structurele kosten

Diensten derden

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten. Verschuiving van budget uitvoering beleid

-€ 26.000

neutraal

Incidenteel

Omgevingswet structurele kosten

Kosten omgevingsplannen

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten. Verschuiving van budget uitvoering beleid

€ 146.000

neutraal

Incidenteel

Bouw-, woning- en welstandstoezicht

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

-€ 16.000

Nadelig

Incidenteel

Bouw-, woning- en welstandstoezicht

Inhuur derden

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

-€ 49.200

Nadelig

Incidenteel

Bouw-, woning- en welstandstoezicht

Inhuur derden

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

€ 80.000

Voordelig

Incidenteel

Wonen

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

€ 41.250

Voordelig

Incidenteel

Wonen

Inhuur derden

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

-€ 60.000

Nadelig

Incidenteel

Woonbeleid

Opstellen nieuwe huisvestingsverordening

In verband met de Oekraïnecrisis en de inzet hierop vanuit capaciteit Wonen is het opstellen van de nieuwe huisvestingsverordening uitbesteed aan RIGO.

-€ 8.300

nadelig

Incidenteel

Product

Betreft

Aanvullende toelichting

Economische zaken

Uitvoering beleid

Door corona begin 2022, wisseling van wethouders en tekort in de formatie weinig ruimte en tijd besteed aan actief zoeken naar bestedingen. Vanuit bedrijven, verenigingen en organisaties ook geen beroep gedaan om deze subsidie post. Wel deels ingezet voor bewustwordning in kader van veiligheid/ondermijning. Restant budget komt beschikbaar voor de algemene middelen.

Recreatie en toerisme

Bijdrage Nationaal Park Utr Heuvelrug

Milieuvergunningen

Woon- zorganalyse

Voor de huisvestingsopgave van aandachtsgroepen is er een woon-zorganalyse uitgevraagd. Opstellen woon-zorganalyse vanuit beschikbaargestelde middelen “Brede aanpak dak- en thuisloosheid”.

-€ 7.500

nadelig

Incidenteel

Woonbeleid

Opkoopbescherming

De gemeenteraad heeft zich begin 2022 uitgesproken over de invoering van de opkoopbescherming in de gemeente Woudenberg. Als reactie op dit verzoek vanuit de Raad is er opdracht verleend aan een bureau om de inzet van de opkoopbescherming in de gemeente Woudenberg te onderbouwen en om de opkoopbescherming te implementeren in de Huisvestingsverordening.

-€ 6.500

nadelig

Incidenteel

Handhaving WABO/milieu

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

€ 72.500

Voordelig

Incidenteel

Integrale handhaving

Inhuur derden

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

-€ 123.200

Nadelig

Incidenteel

Bouwgrondexploitaties

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

€ 16.500

Voordelig

Incidenteel

Grondbeleid

Inhuur derden tbv nota Grondbeleid

De nota grondbeleid 2019 moet worden geevalueerd (conform de nota) en actueel gemaakt, oa arrest didam en Omgevingswet dienen op de juiste wijze verwerkt te worden. Omdat de opname van de Omgevingswet nieuw is en specialistisch werk wordt dit uitgevoerd door Metafoor. Kosten van de opdracht komen ten laste van de reserve grondbedrijf

-€ 7.000

neutraal

Incidenteel

Bouwgrondexploitatie woningbouw

Inhuur derden

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

-€ 52.500

Nadelig

Incidenteel

-€ 153.363

nadelig

Woonbeleid

Totaal wijzigingen uitgaven in deze najaarsrapportage 2022 INKOMSTEN

Wijziging budget 2022 € 7.900

Invloed op begrotingsresultaat

Incidenteel / Structureel

voordelig

Incidenteel

neutraal

Incidenteel

€ 35.000

voordelig

Incidenteel

Winstneming Amalialaan

Er was nog een bedrag van € 67.000 geraamd voor de laatste kosten om Amalialaan af te ronden. De werkelijke kosten bedrage iets minder dan € 57.000 waardoor er € 10.000 overblijft. Dit wordt toegevoegd aan de reserve grondbedrijf

€ 10.000

Neutraal

Incidenteel

Bouwgrondexploitatie woningbouw

Doorberekende uren uit organisatie naar grexen

Door het eerder afsluiten van een aantal grexen, ziekte en meer inhuur op projecten worden er minder uren door de ambtelijke organisatie gemaakt op grondexploitaties. Dit heeft gevolgen voor de doorberekening. De verwachting is dat de opbrengsten € 50.000 lager zijn dan de geraamde € 150.000.

-€ 50.000

Nadelig

Incidenteel

Bouwgrondexploitatie woningbouw

Winstneming het Groene Woud

De laatste afsluitende herziening vanhet groene woud laat naast eerddere winstnemingen nog een klein negatiefresultaat zien van € 4.746. In 2022 zijn er nog extra inkomsten ontvangen t.w.v. € 86.000 inzake een erfpachtconstructie. Deze € 86.000 wordt toegevoegd aan de reserve grondbedrijf.

€ 86.000

Neutraal

Incidenteel

€ 38.900

voordelig

-€ 114.463

nadelig

Product

Betreft

Aanvullende toelichting

Economische zaken

Ontvangen huren

Er is meer huur ontvangen voor zendmasten dan begroot.

WABO vergunning

Leges wabo vergunningen

De opbrengsten worden naar beneden bijgesteld met € 50.000. Een aantal verwachte opbrengsten in 2022 komen pas volgende jaar binnen.

-€ 50.000

Ruimtelijke ordening

Leges bijzondere wetten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten opbrengsten

Bouwgrondexploitatie woningbouw

neutraal

Totaal wijzigingen inkomsten in deze najaarsrapportage 2022 Totaal wijzigingen programma 4 najaarsrapportage 2022

Programma 5 Dienstverlening UITGAVEN Wijziging budget 2022

Invloed op begrotingsresultaat

Incidenteel / Structureel

-€ 105.000

nadelig

Incidenteel/ structureel

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

€ 18.000

Voordelig

Incidenteel

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

€ 7.500 -€ 63.200

Voordelig

Incidenteel

Nadelig

Incidenteel

Toevoeging voorziening wachtgeld voormalige wethouders

Kijkend naar de situatie medio okt 2022 verwachten we dat voor de periode 1 jan 2023 tot en met 31 juli 2025 in de voorziening wachtgeld voormalige bestuurders € 172.000 beschikbaar moet zijn voor het uitbetalen van wachtgeld. In 2023 wordt opnieuw bezien of, kijkend naar de situatie op dat moment, de hoogte van de voorziening aangepast dient te worden.

-€ 172.000

nadelig

Incidenteel

Bestuur

Toevoeging voorziening pensioenverplichtingen (voormalige) wethouders

In de begroting is € 68.000 aan toevoeging voorziening pensioenverplichtingen (voormalige) wethouders geraamd. De gemeente heeft een berekening laten maken door een extern bureau over onze pensioenverplichtingen per 31 dec 2022. Uit deze berekeningen blijkt dat de toevoeging van € 68.000 niet nodig is en dat de huidige voorziening van € 1.479.046 per 31 december 2021 met € 235.836 naar beneden kan worden bijgesteld. Door de toegenomen stijging van de rente dalen de pensioenverplichtingen voor de gemeente.

€ 303.836

voordelig

Incidenteel

Communicatie

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

€ 24.500

Voordelig

Incidenteel

Product

Betreft

Aanvullende toelichting

Bestuur

Kosten wachtgeld 2022 voormalige wethouders

Betreft wachtgelduitkering en kosten begeleiding naar nieuwe dienstbetrekking voormalige wethouders tot en met 31 december 2022.

Bestuursorganen Griffie

Loonkosten

Raad

Loonkosten

Bestuursorganen

Inhuur derden

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

Bestuur

Communicatie, Promotie en representatie

Inhuur derden

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

-€ 65.700

Nadelig

Incidenteel

Archief bewaarplaatsen

Inhuur derden

Budget inhuur derden overhevelen naar algemene archiefkosten

€ 15.000

neutraal

incidenteel

KCC

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

Voordelig

Incidenteel

KCC

Inhuur derden

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

Nadelig

Incidenteel

KCC

Uitvoering beleid

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

€ 3.500 -€ 36.100 € 10.000

Voordelig

Incidenteel

Bedrijfsvoering uitvoerend overhead(K)

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

€ 36.333

Voordelig

Incidenteel

Bedrijfsvoering uitvoerend

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

-€ 69.500

Nadelig

Incidenteel

Bedrijfsvoering Beleid Overhead Inhuur derden

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

-€ 40.300

Nadelig

Incidenteel

ICT

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

-€ 4.000

Nadelig

Incidenteel

ICT

Kosten software en dienstverlening

We verwachten in 2022 € 52.000 minder uit te geven aan ICT. We stellen voor dit bedrag toe te voegen aan de reserve automatisering. Door ontwikkelingen op gebied van informatieveiligheid zullen de investeringen op dat gebied de komende jaren stijgen. We willen daarvoor o.a. de reserve automatisering inzetten. Er is een overzicht met jaarlijkse ICT investeringen. Er is in 2022 minder geinvesteerd dan opgenomen. Er zijn hiervoor verschillende oorzaken. Door ziekteverzuim en ondercapaciteit is gekozen om eerst de basis op orde te brengen en houden voordat er nieuwe investeringen gedaan worden. Hiernaast is de toekomst mbt ICT ongewis. Veel gemeenten kunnen de ICT bezetting niet gevuld krijgen/ houden. Er is een trend te zien die naar (nog) meer uitbesteding wijst. Dit zijn trajecten die investeringen vereisen. Om mee te kunnen met deze ontwikkelingen is op termijn geld nodig. Momenteel is er geen ICT reserve, maar deze is wel noodzakelijk. Daarom wordt nu kritisch gekeken naar investeringen. Wanneer deze niet perse nodig zijn worden deze uitgesteld.

€ 52.000

neutraal

Incidenteel

ICT

Kosten module bestuur

Voor de aanschaf module bestuur is in de begroting 2021 € 25.000 beschikbaar gesteld en bij de jaarrekening 2021 is het beschikbare budget overgeheveld naar de reserve overlopende kredieten. In 2022 hebben werkzaamheden plaatsgevonden voor de implementatie van deze module.

-€ 17.150

neutraal

Incidenteel

Huisvestingskosten gemeentelijke organisatie(K)

Verzekeringen

Aanpassen aan werkelijke kosten. Totaal verzekeringen neutraal

€ 24.000

Neutraal

incidenteel

Algemene - Archiefkosten

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

€ 4.000

Voordelig

Incidenteel

Algemene kosten Archiefkosten

Inhuur derden

Budget inhuur derden overheveld vanuit archiefbewaarplaatsen

-€ 15.000

Neutraal

Incidenteel

Overige gronden en gebouwen

Kosten Laagerfseweg

Kosten asbestsanering Laagerfseweg (worden gedekt uit de algemene reserve grondbedrijf).

-€ 47.000

neutraal

Incidenteel

HRM

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

Voordelig

Incidenteel

HRM - Beleid

Inhuur derden

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

Nadelig

Incidenteel

HRM - Beleid(K)

Verzekeringen

Aanpassen aan werkelijke kosten. Totaal verzekeringen neutraal

€ 60.500 -€ 33.000 -€ 3.300

Neutraal

incidenteel

HRM

Kosten werving en selectie personeel

-€ 10.000

nadelig

Incidenteel

HRM

Werkkostenregeling

-€ 2.500

nadelig

Structureel

HRM

Loonkosten

€ 150.000

Neutraal

Incidenteel

HRM

Loonkosten

In december zal er een éénmalige uitkering zijn voor de medewerkers. Dit omdat de nieuwe CAO nog niet rond is.

-€ 50.000

Nadelig

incidenteel

Kosten personeel

Inhuur derden

Bij de zomernota is extra budget voor inhuur derden opgenomen. In de najaarsrapportage wordt de inhuur verdeeld naar de producten

€ 250.000

voordelig

Incidenteel

Klachten en aansprakelijkheid

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

€ 2.000

Voordelig

Incidenteel

Juridische zaken

Incidentele kosten invoering WOO

De voorbereidingen voor de invoering WOO zullen vooral vanaf 2023 plaatsvinden. We stellen voor de incidentele middelen van 2022 door t schuiven naar 2023 via de reserve overlopende kredieten.

€ 49.124

neutraal

Incidenteel

Juridische zaken

Structurele kosten invoering WOO

De voorbereidingen voor de invoering WOO zullen vooral vanaf 2023 plaatsvinden. We stellen voor de structurele middelen van 2022 vrij te laten vallen.

€ 41.408

Voordelig

Incidenteel

Facilitair

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

€ 35.000

Voordelig

Incidenteel

Facilitaire zaken overhead(K)

Verzekeringen

Aanpassen aan werkelijke kosten. Totaal verzekeringen neutraal

€ 4.000

Neutraal

incidenteel

Bevolking kstn BRP (Wet Basisregistratie personen)

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

-€ 46.950

Nadelig

Incidenteel

Bevolking kstn BRP (Wet Basisregistratie personen)

Inhuur derden

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

-€ 215.000

Nadelig

Incidenteel

Verkiezingen

Kosten corona 2022

Voor het organiseren van de verkiezingen in coronatijd zijn extra kosten gemaakt

nadelig

Incidenteel

Verkiezingen

Inhuur derden

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

Nadelig

Incidenteel

Financiele producten

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

-€ 5.000 -€ 12.600 -€ 18.750

Nadelig

Incidenteel

De in-door en uitstroom van personeel blijft in beweging, enkele vacatures zijn moeilijk opvulbaar waardoor de wervingskosten aangevuld mogen worden. In de aanvullende middelen voor de begroting is bijzondere inzet aangevraagd. Dit jaar willen we medewerkers met kleine attenties in het zonnetje zetten. Voorstel is om incidenteel een budget aanvraag hiervoor te doen. In het tweede herstelplan is € 150.000 opgenomen voor het instelllen van een onderzoek naar de doorontwikkeling van de buitendienst. Vanwege de opvang Oekraïners was er geen capaciteit beschikbaar en wordt dit uitgesteld. Dit bedrag wordt toegevoegd aan de reserve overlopende kredieten

Financieel beleid en uitvoering

Inhuur derden

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

-€ 20.300

Nadelig

Incidenteel

Brandweerkazerne(K)

Verzekeringen

Aanpassen aan werkelijke kosten. Totaal verzekeringen neutraal

-€ 2.000

Neutraal

incidenteel

Kerktoren(K)

Verzekeringen

Aanpassen aan werkelijke kosten. Totaal verzekeringen neutraal

-€ 2.000

Neutraal

incidenteel

Vastgoedbeheer

Exploitatie Cultuurhuis

Hogere onderhoudskosten i.v.m. diverse aanpassingen in het gebouw a.g.v. de verhuizing van de CDKS naar het cultuurhuis.

-€ 6.000

nadelig

Incidenteel

Cultuurhuis(K)

Verzekeringen

Aanpassen aan werkelijke kosten. Totaal verzekeringen neutraal

-€ 7.000

Neutraal

incidenteel

Gebouw Kindercentrum (bosrand)(K)

Verzekeringen

Aanpassen aan werkelijke kosten. Totaal verzekeringen neutraal

-€ 1.000

Neutraal

incidenteel

Gemeentewerf gebouw(K)

Verzekeringen

Aanpassen aan werkelijke kosten. Totaal verzekeringen neutraal

-€ 1.700

Neutraal

incidenteel

Algemene baten en lasten

Boekenonderzoek belastingdienst

Begin 2000 is de belastingdienst gestart met een boekenonderzoek over het jaar 2018 waarbij ook de jaren 2017 -2021 meegenomen zijn. Gekeken is naar de verwerking van BTW en BCF belastingen. Mede door corona heeft dit onderzoek lange tijd geduurd. Het concept eindrapport geeft aan dat met name in de mengpercentages op overhead en de mengpercentages op grexen verschuivingen plaats moeten vinden van OB '68 naar BTW compensabel en andersom. Ook zijn er meer kosten waarvan de BTW niet teruggevraagd kan worden. Hier komt een naheffing voor. Met een deel van de naheffing is al rekening gehouden.

-€ 28.461

nadelig

Incidenteel

Algemene baten en lasten

Boekenonderzoek belastingdienst

Over de naheffingsaanslagen zal een verzuimboete in rekening gebracht worden. Voor de jaren 2017 t/m 2021 is dit € 19.575)

-€ 19.575

nadelig

Incidenteel

Basisregistraties

WOZ/Belastingen

Kosten bezwaar en beroep en proceskostenvergoedingen.

nadelig

Incidenteel

Vastgoed beheer

Exploitatie De Schans

Te betalen huur CDKS is komen te vervallen wegens verhuizing naar het cultuurhuis.

-€ 13.000 € 23.200

voordelig

Structureel

Vastgoed beheer

Exploitatie De Schans

Groot onderhoud De Schans ivm vervanging CV Ketel. Komt ten laste van de reserve onderhoud gebouwen.

-€ 5.100

neutraal

Incidenteel

Huisvestingskosten

Groot onderhoud gemeentehuis

Deel niet benutte budget 2022 groot onderhoud gemeentehuis wordt toegevoegd aan de reserve onderhoud gebouwen.

€ 14.000

neutraal

Incidenteel

-€ 10.285

nadelig

Totaal wijzigingen uitgaven in deze najaarsrapportage 2022

INKOMSTEN Product

Betreft

Aanvullende toelichting

KCC

Sociale premies UWV

Bijdrage vanuit UWV

Bevolking

Sociale premies UWV

Bijdrage vanuit UWV

Vastgoedbeheer

Exploitatie Cultuurhuis

Lagere opbrengst huur - en servicekosten. Deels door opbrengsten van CDKS zijn lager dan de opbrengsten van de Rabobank. Bij de Rabobank werden commerciële tariven in rekening gebracht. Dit is niet het geval bij de CDKS. Deels lagere opbrengsten doordat de ramingen te hoog waren. Dit is in de begroting 2023 gecorrigeerd.

Vastgoedbeheer

Exploitatie De Schans

Het beheer van de Schans is per 1 jan 2021 door St ABC De Schans overgedragen aan de gemeente. De Stichting is begin 2022 opgeheven. De financiële afwikkeling heeft begin 2022 plaatsgevonden. De gereserveerde gelden voor onderhoud De Schans ad € 18.919 zijn over gedragenaan de gemeente. Deze gelden worden aan de reserve gebouwen toegevoegd ten behoeve van groot onderhoud De Schans.

Totaal wijzigingen inkomsten in deze najaarsrapportage 2022 Totaal wijzigingen programma 5 najaarsrapportage 2022

Wijziging budget 2022 € 14.956 € 12.524

Invloed op begrotingsresultaat

Incidenteel / Structureel

voordelig

Structureel

voordelig

Structureel

-€ 27.000

nadelig

Structureel

€ 18.919

neutraal

Incidenteel

€ 19.399

voordelig

€ 9.114

voordelig

Programma 6 Algemene dekkingsmiddelen UITGAVEN Product

Betreft

Aanvullende toelichting

Treasury

Boekenonderzoek belastingdienst (rente)

Bij de naheffing die volgt uit het boekenonderzoek BTW zal ook rente toegerekend worden. Deze is nog niet definitief maar we houden rekening met € 37.052 aan rentekosten. Het betreft hier naheffingen vanaf 2017 met jaarlijks 4% rente.

Totaal wijzigingen uitgaven in deze najaarsrapportage 2022

Wijziging budget 2022

Invloed op begrotingsresultaat

Incidenteel / Structureel

-€ 37.052

nadelig

Incidenteel

-€ 37.052

nadelig

INKOMSTEN Product

Betreft

Aanvullende toelichting

Algemene uitkering

Aanpassing algemene uitkering

Energietoeslag

Algemene uitkering

Aanpassing algemene uitkering

Gezond in de stad (DU)

Algemene uitkering

Aanpassing algemene uitkering

Wet kwaliteitsborging bouw (Wkb)

Algemene uitkering

Aanpassing algemene uitkering

Maatschappelijke begeleiding statushouders (DU)

Algemene uitkering

Aanpassing algemene uitkering

Invoeringskosten Omgevingswet

Algemene uitkering

Aanpassing algemene uitkering

Participatie (IU)

Algemene uitkering

Aanpassing algemene uitkering

Asiel (inburgering)

Algemene uitkering

Aanpassing algemene uitkering

Overig algemeen deel

Hondenbelasting

Hogere opbrengst hondenbelasting

De opbrengst hondenbelasting val hoger uit als gevolg van extra aanmeldingen van honden n.a.v. controle hondenbelasting.

Wijziging budget 2022 € 187.056 € 4.290 € 29.228 € 23.700 € 178.211 € 1.816 € 15.243 € 407.782

Invloed op begrotingsresultaat

Incidenteel / Structureel

neutraal

Incidenteel

voordelig

Incidenteel

neutraal

Incidenteel

voordelig

Incidenteel

neutraal

Incidenteel

voordelig

Incidenteel

neutraal

Incidenteel

voordelig

Incidenteel

€ 13.000

voordelig

Incidenteel/ structureel

Totaal wijzigingen inkomsten in deze najaarsrapportage 2022

€ 860.326

voordelig

Totaal wijzigingen programma 6 najaarsrapportage 2022

€ 823.274

voordelig

Programma 7 Reserves UITGAVEN

UITGAVEN voor begroting = toename van reserve

Product

Betreft

Aanvullende toelichting

Reserve grondbedrijf

Winstneming Amalialaan

Er was nog een bedrag van € 67.000 geraamd voor de laatse kosten om Amalialaan af te ronden. De werkelijke kosten bedrage iets minder dan € 57.000 waardoor er € 10.000 overblijft. Dit wordt toegevoegd aan de reserve grondbedrijf

Reserve grondbedrijf

Winstneming het Groene Woud

De laatste afsluitende herziening vanhet groene woud laat naast eerddere winstnemingen nog een klein negatiefresultaat zien van € 4.746. In 2022 zijn er nog extra inkomsten ontvangen t.w.v. € 86.000 inzake een erfpachtconstructie. Deze € 86.000 wordt toegevoegd aan de reserve grondbedrijf.

Reserve overlopende kredieten Toevoeging reserve overlopende kredieten Reserve overlopende kredieten Toevoeging reserve overlopende kredieten Reserve overlopende kredieten Toevoeging reserve overlopende kredieten

De voorbereidingen voor de invoering WOO zullen vooral vanaf 2023 plaatsvinden. We stellen voor de incidentele middelen van 2022 door t schuiven naar 2023 via de reserve overlopende kredieten. In de meicirculaire 2022 van het rijk is structrueel extra geld beschikbaar gesteld voor uitbreiding van 0,5 fte BOA. De middelen voor 2022 worden toegevoegd aan de reserve overlopende kredieten t.b.v. het budget 2023. In het tweede herstelplan is € 150.000 opgenomen voor het instelllen van een onderzoek naar de doorontwikkeling van de buitendienst. Vanwege de opvang Oekraïners was er geen capaciteit beschikbaar en wordt dit uitgesteld.

Wijziging budget 2022

Invloed op begrotingsresultaat

Incidenteel / Structureel

-€ 10.000

neutraal

Incidenteel

-€ 86.000

Neutraal

Incidenteel

-€ 49.124

neutraal

Incidenteel

-€ 30.880

neutraal

Incidenteel

-€ 150.000

Neutraal

Incidenteel

Reserve overlopende kredieten Toevoeging reserve overlopende kredieten

Via de meicirculaire is extra geld ontvangen voor het verbeteren van processen om ook bij gemeenten affaires zoals de toeslagen affaire te voorkomen. In de zomerbrief zijn deze gelden toegevoegd aan dit budget. Het is echter een bedrijfsvoering taak. We willen deze gelden graag reserveren via e reserve overlopende kredieten om dit in 2023 in te kunnen zetten voor verdere verbetering van onze bedrijfsvoering.

-€ 46.711

Neutraal

Incidenteel

Reserve automatisering

Toevoeging reserve automatisering 2022

We verwachten in 2022 € 52.000 minder uit te geven aan ICT. We stellen voor dit bedrag toe te voegen aan de reserve automatisering. Door ontwikkelingen op gebied van informatieveiligheid zullen de investeringen op dat gebied de komende jaren stijgen. We willen daarvoor o.a. de reserve automatisering inzetten.

-€ 52.000

neutraal

Incidenteel

Reserve wegen

Toevoeging reserve wegen 2022

Een deel van het budget groot onderhoud wegen 2022 wordt overgeheveld naar 2023 via de reserve wegen.

-€ 36.000

neutraal

Incidenteel

Reserve Sociaal Domein

Overheveling budget Dementie

De overgebleven middelen (€ 22.500) zullen worden overgeheveld naar 2023 om deze beweging verder te kunnen ondersteunen, zonder dat daarvoor aanspraak gemaakt hoeft te worden op de investeringsmiddelen die zijn meegenomen in de bezuinigingsvoorstellen. Deze middelen blijven dan beschikbaar voor de daadwerkelijke ondersteuning van mensen met dementie en hun mantelzorgers.

-€ 22.500

neutraal

Incidenteel

Reserve omgevingswet

Toevoeging reserve omgevingswet 2022

De ontvangen rijksmiddelen (septembercirculaire 2022) ten behoeve van de invoering van de Omgevingswet en de Wet kwaliteitsborging bouw (Wkb) worden toegevoegd aan de reserve Omgevingswet zodat de nog te maken kosten na 2022 hieruit gedekt kunnen worden.

-€ 207.439

neutraal

Incidenteel

Reserve duurzaamheid

Toevoeging reserve duurzaamheid 2022

Toevoeging ontvangen rijksmiddelen bij meicirculaire 2022 t.b.v. klimaatakkoord naar reserve duurzaamheid.

-€ 155.687

neutraal

Incidenteel

Reserve co-financiering

Toevoeging reserve co-financiering

Bij de vaststelling van de begroting 2023-2026 (raad okt 2022) is besloten € 200.000 over te hevelen van de reserve dorpsvoorziening naar de nieuwe reserve co-financiering.

-€ 200.000

neutraal

Incidenteel

Reserve omgevingsplan en visie Toevoeging reserve omgevingsplan en visie