03. (concept)Begroting 2026-2029 gemeente Woudenberg.pdf
Tekst van het document
Op jaarbasis is 200 uur minder capaciteit nodig bij de buitendienst aangezien deze werkzaamheden komen te vervallen. • Vanuit de loonkosten wordt € 16.000 overgeheveld naar inhuur voor de secretaris van de bezwarencommissie. • Loonkosten beheer Cultuurhuis € 50.000 hogere kosten : BetreX een door de raad vastgestelde ambiUe. Naast de verbouwingskosten brengt het beheer van het Cultuurhuis ook structurele kosten met zich mee, met name op het gebied van personeel en facilitaire ondersteuning. Voor de jaren 2024 (deels) en 2025 is daar € 50.000 beschikbaar voor gesteld door de raad. De extra lasten van € 50.000 voor de jaren 2026 en verder zijn nu verwerkt in het financieel beeld voor de komende jaren. • Vanuit het cultuurbudget wordt € 36.250 aan inhuurkosten overgeheveld naar de loonkosten. • Vanuit de CDOKE gelden is € 151.000 beschikbaar voor loonkosten. • Vanuit het jaarresultaat 2024 is € 400.000 beschikbaar gesteld voor Ujdelijke uitbreiding.
85
•
•
Dit is € 200.000 extra voor 2026 en 2027 gedekt uit de algemene reserve. Bij de kadernota is rekening gehouden met de CAO aanpassing gebaseerd op de loonkosten van 2025. Naast de CAO sUjging zijn er ook medewerkers die extra periodieken krijgen. Dit aantal is flink gestegen doordat we veel nieuwe medewerkers hebben die nog niet op het eind van hun schaal ziYen. Ook voor 2025 zijn deze kosten niet extra begroot waardoor er nu een groot verschil ontstaat van € 144.600. De vrijdagsluiUng van het gemeentehuis wordt voor € 60.000 ten laste gebracht van de loonkosten. In totaal bedraagt de sUjging van de loonkosten € € 600.672.
6b. verdeling extra loonkosten naar overige programma’s (voordeel € 405.800) In programma 5 wordt het totaalbudget van de loonkosten opgenomen en hiervandaan vindt een verdeling plaats naar de programma’s/producten. Naar de programma’s 1 t/m 4 wordt € 405.800 doorbelast. Het restant is voor programma 5. Er is voor gekozen om vanaf 2026 alleen nog de kosten van personeel op deze manier te verdelen. Eerder hebben we al de kosten van raad en griffie direct opgenomen bij bestuur en dat gaan we nu ook voor de loonkosten van het college doen. Voor de kosten bij HR betekent dit € 449.500 minder te verdelen kosten en daarmee ook € 449.500 lagere doorberekening naar programma’s en met name programma 5. Voor het product Bestuur maakt deze wijziging niets uit. De loonkosten voor het Oekraïne team worden meegenomen voor € 1.225.000 en worden gedekt uit de inkomsten vanuit het rijk. *Zie ook paragraaf E bedrijfsvoering voor uitgebreidere toelichUng
6c. HRM overige personeelskosten (hogere kosten € 51.500) •
•
• •
Werkkostenregeling € 15.000 hogere kosten : Op basis van de ervaringscijfers 2023-2024, toename aantal medewerkers (in de afgelopen periode) en verloop de komende jaren als gevolg medewerkers die met pensioen gaan, wordt het budget werkkostenregeling structureel met € 15.000 verhoogd. Arbeidsongeschiktheidsverzekering € 19.000 hogere kosten : In de CAO 2024-2025 is het 3e ziektejaar komen te vervallen voor gemeentepersoneel. Ter vervanging hiervan hebben bijna alle gemeenten voor hun personeel een arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) afgesloten. De structurele kosten hiervan bedragen € 19.000. Arbo € 5.000 hogere kosten : Door toename aantal medewerkers en indexering sUjgen de Arbo kosten structureel met € 5.000. Ondersteuning CDKS diensten € 12.500 lagere opbrengsten : Lagere doorbelasUng op basis van ervaringscijfers van de afgelopen jaren. Ook in de begroUng van CDKS is deze post aangepast.
7. Huisves+ngskosten (hogere kosten € 10.360) Voor het groot onderhoud en renovaUe van het gemeentehuis is in de raad van april 2025 een aanvullend investeringskrediet van € 446.810 beschikbaar gesteld. Een groot deel van dit investeringskrediet wordt in 25 jaar afgeschreven. De jaarlijkse hogere kapitaallasten hiervan bedragen € 10.360.
86 8. ICT (hogere kosten € 163.500) Hogere kosten door: • SoXware en licenUekosten € 23.500 hogere kosten : Het budget voor soXware en licenUekosten wordt jaarlijks geïndexeerd als gevolg van de loon- en prijssUjgingen. Voor 2025 is een indexering van 5 % meegenomen. De ICT kosten sUjgen door de indexering met € 23.500. • Dienstverlening derden € 140.000 hogere kosten : Gemeente Veenendaal is onze huidige leverancier voor ICT-diensten. De overeenkomst die we momenteel hebben (DVO) is niet meer up-to-date. Vooral maatregelen met betrekking tot het beheer van werkplekken, het Service Level Agreement (SLA) en de toenemende eisen op het gebied van informaUeveiligheid vereisen meer maatregelen. Woudenberg en de andere deelnemende gemeenten zijn in gesprek met de gemeente Veenendaal over de huidige DVO. Over de ICT kosten wordt op dit moment een benchmark uitgevoerd. De meerkosten die de gemeente Veenendaal voorlopig voor Woudenberg heeX berekend zijn geraamd op € 180.000. Veenendaal heeX aangegeven dat de ICT kosten de komende periode verder nog zullen sUjgen. In afwachUng van de nog af te sluiten DVO en de nog door Veenendaal definiUef berekende bedragen wordt in de begroUng voorlopig rekening gehouden met € 180.000 meerkosten. In de begroUng 2025-2028 was al structureel € 40.000 meegenomen. Per saldo dient het ICT budget voor de komende jaren nog met € 140.000 verhoogd te worden.
9. Stelposten (per saldo € 28.520 voordelig in 2026 en vanaf 2027 nadelig oplopend naar € 409.570 in 2029) De verschillende mutaUes betreffen: • Vastgoed € 15.000 hogere kosten : In de bezuinigingsronde 2020-2023 is voorgesteld € 15.000 extra aan huuropbrengsten te genereren. In de begroUng 2025 zijn extra opbrengsten huur van het poliUebureau van € 5.400 en extra huuropbrengsten voor verhuur groenstroken aan telecombedrijven van € 9.000 opgenomen. Deze en andere huurverhogingen zijn extra begroot bij de betreffende producten. In 2025 had ook gelijk deze stelpost als vervallen opgenomen moeten worden maar dat is niet gedaan. Nu wordt deze alsnog verwerkt door de stelpost terug te draaien. • Afspraken jeugdmiddelen € 147.480 minder inkomsten : Via de meicirculaire 2025 hebben gemeenten extra geld ten behoeve van Jeugdzorg ontvangen. De bestaande stelpost Jeugd in de begroUng 2025-2028 komt hiermee te vervallen. • Jeugdzorg € 190.000 hogere inkomsten vanaf 2028 : In de afgelopen jaren heeX de VNG twee keer een begroUngsadvies gegeven aan gemeenten. Ook in 2025 heeX de VNG een begroUngsadvies gegeven voor de begroUng 2026-2029. Dat richt zich op de uitkomsten van de voorjaarsnota van het Rijk en met name op de Deskundigencommissie Hervormingsagenda jeugd 2023-2028 (hierna commissie Van Ark) met betrekking tot de kosten die gemeenten maken voor de jeugdzorg.
Eén van de onderdelen van het begroUngsadvies van de VNG is dat gemeenten de korUng van het Rijk van € 328 miljoen betreffende eigen bijdrage jeugdzorg en sturen op trajectduur jeugdzorg budgetneutraal (korUng versus besparing/inkomsten) in hun begroUng mogen meenemen. Via een stelpost mogen gemeenten deze inboeken. Het is nog onduidelijk of de invoering van wet- en regelgeving over de eigen bijdrage en trajectduur Ujdig gerealiseerd zal worden. Bij uitstel of afstel van wet- en regelgeving geldt dat dit voor rekening en risico van het Rijk is. Omdat gemeenten al wel gekort zijn voor € 328 miljoen mag eenzelfde bedrag als stelpost opgenomen worden voor de jaren 2028 en 2029. Voor Woudenberg gaat het om een bedrag van € 190.000 voor de jaren 2028 en 2029. De VNG geeX aan dat de provincies als toezichthouder akkoord gaan met deze werkwijze. • BTW-compensaUefonds € 191.000 hogere inkomsten : BetreX een door de raad vastgestelde maatregel n.a.v. de recente kerntakendiscussie.
87 •
Herijking gemeentefonds € 222.000 minder inkomsten vanaf 2027 oplopend naar € 666.000 in 2029. BetreX een door de raad vastgestelde ontwikkeling. De herijking van het Gemeentefonds blijX een bron van zorg en onzekerheid. Hoewel er op termijn meer duidelijkheid wordt verwacht over de herverdeling, zal dit naar verwachUng nadelig uitpakken voor de gemeente Woudenberg. Op basis van de huidige informaUe is Woudenberg tot 2031 een nadeelgemeente, met uiteindelijk een structureel tekort van € 115 per inwoner. Afgelopen februari is door de minister van BZK een brief naar de Tweede Kamer gestuurd waarin is aangegeven dat de ingroei van het herverdeeleffect vanaf 2027 stapsgewijs wordt vervolgd, met een maximum van € 15 per inwoner per jaar. Er is inmiddels al € 37,50 per inwoner verwerkt in de algemene uitkering. Wij conformeren ons in het financiële beeld aan deze vervolgstappen. Dit is ook in overeenstemming met de lijn van de provinciale toezichthouder.
10. Overige kosten (lagere kosten € 336.441) • Loonkosten : De totale loonkosten worden jaarlijks toegerekend aan de diverse programma’s en projecten. Ten opzichte van 2025 wordt in 2026 € 340.628 minder loonkosten toegerekend aan programma 5. Dit komt vooral door het direct opnemen van de kosten van het college. De loonkosten worden toegelicht bij de paragraaf E. Bedrijfsvoering verderop in de begroUng. • Afschrijvingslasten : SUjging afschrijvingslasten op basis van actualisering investeringen programma 5 (hogere kosten in 2026 van € 4.187 en lagere kosten in de volgende jaren tussen € 38.197 en € 55.412).
Overzicht verwerkte maatregelen kerntakendiscussie programma 5 Verwerkte maatregelen kerntakendiscussie programma 5 Stelpost vrijval BTW-compensatiefonds Gemeentehuis op vrijdag sluiten Abonnementen versoberen/verminderen Totaal
2026 191.000 78.000 10.000 279.000
2027 191.000 78.000 10.000 279.000
2028 191.000 78.000 10.000 279.000
2029 191.000 78.000 10.000 279.000
88
Algemene dekkingsmiddelen In de vijf beleidsprogramma’s van deze begroting zijn de specifieke lasten en baten per programma opgenomen. Daarnaast heeft de gemeente ook lasten en baten die niet aan een programma zijn toe te rekenen. Het betreffen de algemene uitkering, de algemene belastingen, dividenduitkeringen en stelposten. Deze nemen we op bij het onderdeel algemene dekkingsmiddelen.
Bedrag in 1.000 euro's (Lasten en nadelen worden met een “min” teken gepresenteerd) 2024
2025
2026
2027
2028
2029
Algemene dekkingsmiddelen Algemene uitkering gemeentefonds
24.411
24.282
26.277
26.230
25.651
25.951
Algemene belastingen: 3.353
3.412
3.703
3.958
4.294
4.324
- Hondenbelasting
87
84
86
86
86
86
- Toeristenbelasting
397
357
364
387
409
409
Dividenden
14
13
13
63
63
63
Treasury
393
-46
54
53
53
52
28.654
28.103
30.497
30.777
30.556
30.886
- Onroerende zaakbelastingen
Resultaat algemene dekkingsmiddelen
Gemeentefonds (algemene uitkering) De raming van de algemene uitkering 2026 en volgende jaren is gebaseerd op de meicirculaire 2025. Voor de ontwikkeling van het gemeentefonds vanaf 2026 zijn voor de gemeente Woudenberg de volgende punten van belang: • Accres-ontwikkeling septembercirculaire 2024 (voordelig effect) • Accres-ontwikkeling meicirculaire 2025 (voordelig) • Hoeveelheidsverschillen, onder andere toename inwoners, woningen, etc. (voordelig) • Extra middelen jeugdzorg 2026 en 2027 (voordelig) • Correctie WOZ waarden (nadelig) • Bijstandsontvangers (voordelig) • Huishoudens met laag inkomen (voordelig) Algemene belastingen Onroerende zaakbelastingen De gemeente Woudenberg laat in 2026 de OZB-tarieven met de volgende percentages stijgen: Woningen 2,6% (2,6% inflatiecorrectie, conform besluit Kadernota 2026-2029 raad juli 2025) Niet-woningen 5,2% (2,6% inflatiecorrectie + 2,6 % aanvullende aanpassing, conform besluit Kadernota 2026-2029 raad juli 2025) Dividenden De gemeente Woudenberg ontvangt jaarlijks dividenduitkeringen uit hoofde van haar aandelenbezit van: Bank Nederlandse Gemeenten € 8.000 Dividend Vitens € 0 Dividend Stedin € 5.000 Dividend ROVA (vanaf 2027) € 50.000 Dividend op de aandelen ROVA wordt tot en met 2026 ten gunste gebracht van de kosten op afval. Vanaf 2027 wordt de opbrengst ten gunst gebracht van de algemene dekkingsmiddelen.
89
Saldo financiering De gemeente Woudenberg heeft ter financiering van haar activiteiten in totaal € 1,85 miljoen aan geldleningen opgenomen. Dit wordt in 2025 volledig afgelost. In de begroting 2025 is een vervangende lening van € 2,0 miljoen ingaande 2025 opgenomen. In de begroting 2026 is deze niet langer opgenomen omdat we verwachten dat deze lening niet nodig is.
Indicatoren Doel
Omschrijving
Bron
Realisatie 2022
Realisatie 2023
Realisatie 2024
Raming 2025
Raming 2026
1.
Gemiddelde WOZ waarde (€ 1.000) Gemeentelijke woonlasten eenpersoonshuishouden (euro) Gemeentelijke woonlasten meerspersoonshuishouden (euro)
CBS
398
470
491
491
505
COELO
€ 921
€ 914
€ 958
€ 973
€ 1.025
COELO
€ 961
€ 948
€ 1.000
€ 1.015
€ 1.068
2.
3.
Wat gaat het kosten/opleveren? In onderstaande tabel zijn de baten en lasten opgenomen die aan het de algemene dekkingsmiddelen verbonden zijn. Bedrag in euro's (Lasten en nadelen worden met een “min” teken gepresenteerd) Programma 6 Algemene Dekkingsmiddelen
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
2026
2027
2028
2029
Lasten
-8.001
-8.001
-8.001
-8.001
Baten
30.504.709
30.784.930
30.563.860
30.893.547
Resultaat programma 6 voor bestemming
30.496.708
30.776.929
30.555.859
30.885.546
Meerjarenresultaat in begroting 2025
26.722.915
26.997.045
27.202.313
27.202.313
Verschil begroting t.o.v. meerjarenbegroting 2025
3.773.793
3.779.884
3.353.546
3.683.233
90
Financiële toelichting Algemene dekkingsmiddelen Bedrag in euro's (Lasten en nadelen worden met een “min” teken gepresenteerd) Algemene dekkingsmiddelen
Verwerkt
Budgettair
+kadernota
neutraal
Algemene uitkering (septembercirculaire 2024)
Ja
Nee
Algemene uitkering (Kadernota 2026-2029)
Ja
Nee
1. Algemene uitkering
2026
2027
2028
2029
3.393.369
3.117.522
2.377.826
2.678.115
236.810
191.776
142.136
142.136
1.877.480
1.829.570
1.219.570
1.604.570
Algemene uitkering (meicirculaire 2025)
Nee
Nee
612.464
555.328
364.932
321.314
Algemene uitkering (Begroting 2026)
Nee
Nee
666.615
540.848
651.188
610.095
270.000
517.500
846.440
876.440
Ja
Nee
65.000
65.000
65.000
65.000
Ja/ Nee
Nee
85.000
85.000
85.000
85.000
OZB woningen eigenaar (ambitie)
Ja
Nee
0
0
59.692
59.692
OZB woningen eigenaar (maatregel)
Ja
Nee
0
164.915
329.830
329.830
OZB woningen eigenaar (nieuwbouw)
Nee
Nee
0
0
0
30.000
OZB - niet woning eigenaar (indexering)
Ja
Nee
29.000
29.000
29.000
29.000
Ja/ Nee
Nee
30.000
30.000
30.000
30.000
2. Belastingen OZB woningen eigenaar (indexering) OZB woningen eigenaar (ervaringscijfer)
OZB - niet woning eigenaar (ervaringscijfer) OZB - niet woning eigenaar (ambitie)
Ja
Nee
0
-
13.578
13.578
OZB - niet woning eigenaar (maatregel)
Ja
Nee
0
37.512
75.025
75.025
OZB - niet woning gebruiker (indexering)
Ja
Nee
17.000
17.000
17.000
17.000
Ja/ Nee
Nee
35.000
35.000
35.000
35.000
OZB - niet woning gebruiker (ambitie)
Ja
Nee
0
-
8.170
8.170
OZB - niet woning gebruiker (maatregel)
Ja
Nee
0
22.573
45.145
45.145
OZB - niet woning gebruiker (ervaringscijfer)
Toeristenbelasting (indexering)
Ja
Nee
7.000
7.000
7.000
7.000
Toeristenbelasting (maatregel)
Ja
Nee
0
22.500
45.000
45.000
Hondenbelasting (indexering)
Ja
Nee
3. Treasury
2.000
2.000
2.000
2.000
110.424
144.862
129.280
128.678
Dividend ROVA (maatregel)
Ja
Nee
0
50.000
50.000
50.000
Schatkistbankieren (maatregel)
Ja
Nee
50.000
50.000
50.000
50.000
Renteresultaat
Nee
Nee
60.424
44.862
29.280
28.678
3.773.793
3.779.884
3.353.546
3.683.233
Totaal
1. Algemene uitkering (hogere inkomsten variërend tussen € 2,4 mln en € 3,4 mln) Algemene uitkering (aanpassing n.a.v. septembercirculaire 2024) voordeel variërend tussen € 142.136 en € 236.810. Betreft aanpassing algemene uitkering als gevolg van de septembercirculaire 2024 en is vooral gebaseerd op compensatie de loon – en prijsstijgingen. Algemene uitkering (aanpassing n.a.v. kadernota 2026-2029) voordeel variërend tussen € 1.219.570 en € 1.877.480. Betreft aanpassing algemene uitkering als gevolg van de standaard wijzigingen binnen de algemene uitkering in vergelijking met het jaar daarvoor en is vooral gebaseerd op compensatie de loon – en prijsstijgingen. Algemene uitkering (aanpassing n.a.v. meicirculaire 2025) voordeel variërend tussen € 321.314 en € 612.464. Naar aanleiding van de meicirculaire 2025 is de algemene uitkering opnieuw berekend en na de kadernota verwerkt. Deze aanpassing betreft een incidentele toevoeging voor de jaren 2026 en 2027, waarin extra middelen beschikbaar zijn gesteld om de toenemende kosten voor Jeugd op te vangen. Algemene uitkering (aanpassing n.a.v. begroting 2026) voordeel variërend tussen € 540.848 en € 666.615. Betreft aanpassing van de algemene uitkering op basis van de laatste berekening voor de begroting 2026.
91
De toename van het aantal lage inkomens per huishouden leidt tot een positief effect van circa €380.000 per jaar. Hieraan is echter het risico verbonden dat, wanneer dit effect volgend jaar negatief uitvalt, er direct een vergelijkbaar tekort ontstaat. Daarnaast zorgen de bevolkingsgroei van Woudenberg en de stijging van het aantal bijstandsontvangers voor een aanvullend effect van circa €100.000 per jaar. De verdeling van het gemeentefonds vindt plaats op basis van verschillende maatstaven, waaronder inwonertal, oppervlakte en mate van verstedelijking. Deze factoren resulteren per saldo in een positief effect op de algemene uitkering. Algemene uitkering (aanpassing naar aanleiding van de september- en meicirculaire waar kosten bij de programma’s tegenover staan) In de september – en meicirculaire zijn op een aantal specifieke beleidsterreinen aanpassingen doorgevoerd in de algemene uitkering die financiële consequenties hebben voor diverse posten in de begroting bij de andere programma’s. Het gaat om de volgende posten: • Middelen voorschoolse voorziening peuters (2026-2029) • Middelen armoedebestrijding kinderen (2026-2029) • Middelen impulsgelden Weerbaar Bestuur/Veilig wonen (2026) • Bibliotheekmiddelen (2026) • Middelen Wet betaalbare huur (2026-2029) 2.
Belastingen (hogere inkomsten variërend tussen € 270.000 en € 876.440) OZB woningen eigenaar De opbrengst OZB woningen eigenaar is verhoogd als gevolg van: • Aanpassing budget in verband met automatisch in de begroting verwerkte indexering voor 2026 van 2,6 %. • Op basis van de ervaringscijfers 2025 is de opbrengst structureel verhoogd met € 85.000. Deze aanvullende verhoging leidt niet tot aanpassing van het tarief / hogere aanslag voor inwoners en bedrijven. • In het kader van de kerntakendiscussie zoals opgenomen in de kadernota 2026-2029 is besloten om de OZB belasting met € 164.915 te verhogen in 2027 en met € 329.830 vanaf 2028. • Om invulling te geven aan de ambities en wensen rondom het cultuurhuis is bij de vaststelling van de kadernota 2026-2029 besloten om de OZB te verhogen met € 59.692 vanaf 2028. • Aanpassing budget in 2029 t.o.v. 2028 met € 30.000 als gevolg van toename aantal woningen. OZB niet woningen eigenaar De opbrengst OZB niet woningen eigenaar is verhoogd als gevolg van: • Aanpassing budget in verband met automatisch in de begroting verwerkte indexering voor 2026 van 5,2 %. • Op basis van de ervaringscijfers 2025 is de opbrengst structureel verhoogd met € 30.000. Deze aanvullende verhoging leidt niet tot aanpassing van het tarief / hogere aanslag voor inwoners en bedrijven.
• In het kader van de kerntakendiscussie zoals opgenomen in de kadernota 2026-2029 is besloten om de OZB belasting met € 37.512 te verhogen in 2027 en met € 75.025 vanaf 2028. • Om invulling te geven aan de ambities en wensen rondom het cultuurhuis is bij de vaststelling van de kadernota 2026-2029 besloten om de OZB te verhogen met € 13.578 vanaf 2028.
92
OZB niet woningen gebruiker De opbrengst OZB niet woningen gebruiker is verhoogd als gevolg van: • Aanpassing budget in verband met automatisch in de begroting verwerkte indexering voor 2026 van 5,2 %. • Op basis van de ervaringscijfers 2025 is de opbrengst structureel verhoogd met € 35.000. Deze aanvullende verhoging leidt niet tot aanpassing van het tarief / hogere aanslag voor inwoners en bedrijven. • In het kader van de kerntakendiscussie zoals opgenomen in de kadernota 2026-2029 is besloten om de OZB belasting met € 22.573 te verhogen in 2027 en met € 45.145 vanaf 2028. • Om invulling te geven aan de ambities en wensen rondom het cultuurhuis is bij de vaststelling van de kadernota 2026-2029 besloten om de OZB te verhogen met € 13.578 vanaf 2028. Toeristenbelasting De hogere inkomsten betreffen: • Aanpassing budget in verband met automatisch in de begroting verwerkte indexering voor 2026 van 2,6 %. • In het kader van de kerntakendiscussie zoals opgenomen in de kadernota 2026-2029 is besloten om de opbrengsten toeristenbelasting met € 22.500 te verhogen in 2027 en met € 45.000 vanaf 2028. Hondenbelasting De hogere inkomsten betreft de automatisch in de begroting verwerkte indexering voor 2026 van 2,6 %. 3. Treasury (hogere inkomsten variërend tussen € 110.100 en € 144.682) De hogere inkomsten betreffen: • Renteresultaat geeft een voordeel in 2026 van € 60.424.
In 2027 € 44.862, in 2028 van € 29.280 en in 2029 van € 28.678. Het verschil met de vorige begroting is positief omdat wij niet langer verwachten een nieuwe geldlening aan te hoeven gaan. Verder is de rente die wij ontvangen op een verstrekte geldlening aan het kindercentrum voor het eerst opgenomen. • Bij de algemene dekkingsmiddelen is de rentetoerekening aan de 5 programma's verantwoord. Op dit moment wordt er geen rente toegerekend aan de producten. • Schatkistbankieren voordeel € 50.000 structureel. Betreft een door de raad vastgestelde maatregel n.a.v. de recente kerntakendiscussie. De rente-opbrengsten uit schatkistbankieren die voorheen incidenteel werden ingeboekt, worden voortaan structureel opgenomen in de begroHng. • Dividend ROVA voordeel € 50.000 vanaf 2027 structureel. Betreft een door de raad vastgestelde maatregel n.a.v. de recente kerntakendiscussie. Besloten is de dividenduitkering ROVA niet meer ten gunste te brengen van de afvalstoffenheffing, maar ten gunste van algemene middelen.
Overzicht verwerkte maatregelen kerntakendiscussie alg dekkingsmiddelen Verwerkte maatregelen kerntakendiscussie algemene dekkingsmiddelen OZB verhogen: stijging tarief Toeristenbelasting verhogen : stijging tarief Schatkistbankieren ontvangen rente Totaal
2026 0 0 50.000 50.000
2027 225.000 22.500 50.000 297.500
2028 450.000 45.000 50.000 545.000
2029 450.000 45.000 50.000 545.000
93
Reserves In de kadernota zijn de reserves en voorzieningen opgenomen. Bij het opstellen van de begroting 2025 is een aantal aanpassingen gedaan welke hierna worden toegelicht. Bedrag in euro's (Lasten en nadelen worden met een “min” teken gepresenteerd) Reserves
Begroting 2026 -2.740.437 1.363.472 -1.376.965 37.605 -1.414.570
Lasten Baten Resultaat programma 7 voor bestemming Meerjarenresultaat in begroting 2025 Verschil begroting t.o.v. meerjarenbegroting 2025
Begroting 2027 -1.020.762 1.029.566 8.804 23.824 -15.020
Begroting 2028 -2.452.147 2.225.651 -226.496 5.168 -231.664
Begroting 2029 -1.045.762 800.969 -244.793 5.168 -249.961
Financiële toelichting Reserves Bedrag in euro's (Lasten en nadelen worden met een “min” teken gepresenteerd) Reserves
Verwerkt Budgettair kadernota neutraal
1. Algemene reserve Toevoeging algemene reserve (Opvang Oekraïne) Ja Aanwending algemene reserve (Europaweg) Ja Aanwending algemene reserve Nee 2. Algemene reserve grondbedrijf Toevoeging algemene reserve GB (mutaties GREX) Nee Aanwending algemene reserve GB (Parklaan 6-10) Nee 3. Reserve Cultuurhuis Aanwending reserve cultuurhuis (verbouwing) Ja 4. Reserve machinepark Openbare Werken Toevoeging reserve machinepark OW Nee Aanwending reserve machinepark OW Nee 5. Reserve IBOR Toevoeging reserve IBOR (maatregel) Ja 6. Reserve Wegen aanwending reserve wegen (trotoirs) Ja 7. Reserve ondehoud gebouwen Toevoeging res onderh gebouw (ontwikkelingen) Ja Toevoeging res onderh gebouw (indexering) Ja 8. Reserve onderwijshuisvesting Toevoeging res onderwijshuisvesting (renovatie) Ja Aanwending res onderwijshuisvesting (mutaties) Nee 9. Reserve onderhoud sportpark Toevoeging res onderh sportpark (indexering) Ja Toevoeging res onderh sportpark (MJOP) Ja/ Nee Aanwending res onderh sportpark (mutaties) Nee 10. Reserve ICT Toevoeging reserve ICT (jaarlijkse toevoeging) Nee Aanwending reserve ICT Nee Totaal
Ja Ja Ja Ja Ja ja Nee ja Nee ja Nee Nee Nee ja ja nee ja Nee Nee
2026 -1.200.000 -1.725.000 325.000 200.000 -252.938 -254.848 1.910 0 0 -24.297 0 -24.297 35.000 35.000 50.000 50.000 -52.500 -50.000 -2.500 76.081 76.081 -14.023 -2.825 -25.475 14.277 -32.196 -175.000 142.804 -1.414.572
2027
2028
2029
200000 0
0 0
0 0
200.000 -133.090 -135.000 1.910 0 0 -23.747 0 -23.747 35.000 35.000 100.000 100.000 -55.325 -50.000 -5.325 -73.919 -150.000 76.081 -16.421 -2.825 -25.475 11.879 -47.819 -175.000 127.181 -15.020
-98.090 -100.000 1.910 65.569 65.569 -23.747 0 -23.747 35.000 35.000 100.000 100.000 -55.325 -50.000 -5.325 -223.919 -300.000 76.081 -14.338 -2.825 -25.475 13.962 -17.400 -175.000 157.600 -231.949
1.910 0 1.910 65.569 65.569 -28.747 -5.000 -23.747 35.000 35.000 -55.325 -50.000 -5.325 -223.919 -300.000 76.081 -16.100 -2.825 -25.475 12.200 -28.650 -175.000 146.350 -249.961
94
1. Algemene reserve De verschillende mutaties betreffen: • Toevoeging algemene reserve (opvang Oekraïne) nadeel € 1.725.000 : Conform de opdracht van onze toezichthouder de provincie Utrecht wordt het positief exploitatieresultaat opvang Oekraïne ad. € 1.725.000 toegevoegd aan de algemene reserve. De exploitatie opvang Oekraïne is voor 1 jaar verwerkt in onze begroting en dient daarom budgettair neutraal in de begroting verwerkt te worden. • Aanwending algemene reserve voordeel € 325.000 : In de raad van januari 2025 is besloten een nieuw krediet van € 550.000 beschikbaar te stellen voor de herinrichting van de van de rotonde Europaweg – Stationsweg West. De nieuwe investering is een relevante aanpassing op de in 2023 afgeronde investering ”Verkeersmaatregelen Europaweg/Stationsweg-West” van circa € 900.000 (excl. subsidie). Aangezien de investering van 2023 opnieuw wordt ingericht, dient deze investering deels versneld te moeten worden afgeschreven volgens de financiële regelgeving. Besloten is € 325.000 versneld af te schrijven van de investering van € 900.000. Het versneld afschrijven gaat in zodra de nieuwe herinrichting is afgerond (planning 2026). De versnelde afschrijving in 2026 ad. € 325.000 zijn eenmalige kosten die worden gedekt via eenmalige uitname uit de algemene reserve.
• Aanwending algemene reserve voordeel € 200.000 in 2026 en 2027 : Vanuit het jaarresultaat 2024 is € 400.000 beschikbaar gesteld voor tijdelijke uitbreiding personeel. Dit is € 200.000 extra in 2026 en 2027 en wordt gedekt uit de algemene reserve. 2. Algemene reserve grondbedrijf De mutaties zijn: • Toevoeging algemene reserve grondbedrijf nadeel € 254.848 in 2026, € 135.000 in 2027 en € 100.000 in 2028. In programma 4 Ruimte, wonen en ondernemen zijn de extra winst- en verliessaldi vanuit de grondexploitaties begroot. Deze worden toegevoegd of onttrokken uit de algemene reserve grondbedrijf. Daarnaast loopt de rente van de grondexploitaties via de algemene reserve grondbedrijf. • Aanwending algemene reserve grondbedrijf voordeel structureel € 1.910. In 2024 zijn de panden aan de parklaan 6, 8 en 10 aangekocht. Hierbij is afgesproken om niet gedekte kosten te onttrekken aan de reserve grondbedrijf. Het bedrag van € 1.910 is een kleine aanpassing hierin. 3. Reserve Cultuurhuis De verbouwing van het pand van het Cultuurhuis ad. € 3,2 miljoen brengt jaarlijkse kapitaallasten met zich mee van € 147.009. Deze extra lasten worden deels gedekt door de nog te vormen reserve dekking kapitaallasten Cultuurhuis (€ 65.569 per jaar) en deels via een extra OZB-verhoging van 2,39 % (€ 81.440 per jaar).
De OZB-verhoging van 2,39 % komt bovenop de € 450.000 OZB-verhoging die wordt voorgesteld bij de voorgelegde maatregelen. De nieuwe reserve kapitaallasten wordt gevormd door een uitname uit de Algemene Reserve. 4. Reserve machinepark Openbare Werken De mutaties zijn: • Toevoeging reserve machinepark Openbare Werken nadeel € 5.000 in 2029 : Betreft jaarlijks hogere toevoeging van € 5.000. Om het vervangen van groot materieel van onze gemeentelijke buitendienst beter inzichtelijk te maken is er een meerjarenplanning gemaakt van wanneer welk materieel vervangen moet worden. Het is de bedoeling om de jaarlijkse afschrijvingskosten mee te nemen is de jaarbudgetten op de diverse kostenposten waarvoor het materieel ingezet wordt. De meerjarenplanning bevat een geschatte vervangingswaarde van in het totaal € 815.000 voor het grote materieel met een gemiddelde afschrijvingstermijn van 10 tot 15 jaar. De huidige reserve is daarvoor ontoereikend. Daarom wordt de reserve
95
•
structureel extra aangevuld, vanaf 2020 met € 5.000 en daarna jaarlijks met € 5.000 extra tot we in 2028 jaarlijks € 45.000 extra toevoegen aan de reserve. Aanwending reserve machinepark Openbare Werken nadeel € 23.747 structureel : Betreft mutaties in de jaarlijkse aanwending van de reserve ter dekking van de kapitaallasten investeringen groot materieel buitendienst.
5. Reserve IBOR Toevoeging reserve IBOR voordeel € 35.000 structureel : Betreft een door de raad vastgestelde maatregel n.a.v. de recente kerntakendiscussie. De jaarlijkse toevoeging ad. € 35.000 aan de reserve IBOR komt met ingang van 2026 te vervallen. 6. Reserve Wegen De verschillende mutaties betreffen: • Onttrekking uit de reserve voor onderhoud van de trottoirs. Tijdens de behandeling van de jaarrekening 2024 is besloten om € 250.000 uit de winst van de jaarrekening 2024 beschikbaar te stellen voor het herstel en onderhoud van trottoirs, zodat het kwaliteitsniveau weer op peil wordt gebracht. Concreet is hiervoor in 2026 € 50.000 gereserveerd en in zowel 2027 als 2028 telkens € 100.000 uit de reserve vrijgemaakt. 7. Reserve onderhoud gebouwen De mutaties zijn: • Toevoeging reserve onderhoud gebouwen nadeel € 50.000 structureel : Betreft een door de raad vastgestelde ontwikkeling. Recent zijn door een extern bureau de meerjarenonderhoudsplannen (MJOP’s) van de gemeentelijke gebouwen opgesteld. Intern wordt op dit moment inzichtelijk gemaakt welk bedrag nodig is voor groot onderhoud aan de gebouwen voor de komende 5 jaar en de komende 10 jaar. De hoogte van de reserve onderhoud gebouwen is op dit moment € 597.000. De huidige reserve onderhoud gebouwen is gebaseerd op de MJOP’s van 2015.
Door de hoge inflatie van de afgelopen paar jaar zijn de onderhoudskosten enorm gestegen. Om het groot onderhoud voor de komende jaren te kunnen bekostigen zal de reserve onderhoud gebouwen flink verhoogd moeten worden. Nu wordt jaarlijks een bedrag van € 50.000 toegevoegd aan de reserve onderhoud gebouwen. Op dit moment wordt nog doorgerekend hoeveel incidenteel en structureel nodig is om het groot onderhoud van de gemeentelijke gebouwen voor de komende tien jaar te kunnen bekostigen. Via resultaatbestemming jaarrekening 2024 is door de raad eenmalig een bedrag van € 1 miljoen toegevoegd aan de reserve onderhoud gebouwen. Daarnaast wordt voorgesteld € 50.000 extra structureel toe te voegen aan de reserve onderhoud gebouwen. • Toevoeging reserve onderhoud gebouwen nadeel € 2.500 in 2026 en de volgende jaren € 5.325 : Betreft indexering jaarlijkse toevoeging als gevolg van loon – en prijsstijgingen. 8. Reserve onderwijshuisvesting De verschillende mutaties betreffen: • Toevoeging reserve onderwijshuisvesting nadeel € 150.000 in 2027 oplopend naar € 300.000 vanaf 2028 : Betreft een door de raad vastgestelde ontwikkeling. In 2020 is het Integraal Huisvestingsplan Onderwijshuisvesting gemeente Woudenberg (IHP) vastgesteld.
Bij de vaststelling van het IHP is besloten om het financieel risico op te nemen dat onze gemeente loopt bij de mogelijke beslissing van het Rijk om renovatie die de levensduur van een schoolgebouw verlengt onder de verantwoordelijk van de gemeente te laten vallen. Hiertoe is op dit moment een wetsvoorstel in voorbereiding. Als het wetsvoorstel is bekrachtigd, zullen de structurele lasten in de toekomst met minimaal € 149.000 toenemen. Het is overigens nog onduidelijk of gemeenten daarin gecompenseerd worden door het Rijk. Het bedrag van € 149.000 is reeds een aantal jaren als risico in de begroting opgenomen.
96
•
Dit bedrag is gebaseerd op renovatiekosten met prijspeil 2020. Gezien de stijging van bouwkosten (verwerkt in de normvergoedingen van de VNG) in de afgelopen paar jaar is de verwachting dat de structurele lasten zullen stijgen naar € 300.000. Voor 2027 wordt 50 % van dit bedrag ingeboekt en vanaf 2028 wordt de volledige € 300.000 ingeboekt. De eerste schoolgebouwen waarvoor deze nieuwe verantwoordelijkheid gevolgen zal hebben, zijn naar verwachting Kindcentrum Koningin Juliana en de Griftschool. Aanwending reserve onderwijshuisvesting voordeel € 76.081 structureel. Betreft mutaties in de jaarlijkse aanwending van de reserve ter dekking van de kapitaallasten investeringen onderwijshuisvesting (welke lopen via programma 1).
9. Reserve onderhoud sportpark De Grift De verschillende mutaties betreffen: • Toevoeging reserve onderhoud sportpark De Grift nadeel € 2.825 structureel. Betreft indexering jaarlijkse toevoeging als gevolg van loon – en prijsstijgingen. • Toevoeging reserve onderhoud sportpark De Grift nadeel € 25.475 structureel. Betreft een door de raad vastgestelde ontwikkeling. Ten behoeve van een nieuwe gebruiksovereenkomst met de Stichting Beheer Sportpark de Grift (ingaande 2026) is recent door een extern bureau een nulmeting gedaan. Het extern bureau heeft voor de gemeente een onderhoudsplan opgesteld met indicatieve kostenramingen voor het onderhoud en de vervangingsinvesteringen voor de komende jaren van het Sportpark. De concept berekeningen laten zien dat door loon- en prijsstijgingen van de afgelopen jaren de investeringsbedragen voor renovaties van de sportvelden flink zijn gestegen. De hoogte van de huidige reserve Sportpark De Grift is gebaseerd op het onderhoudsplan 2021-2025 met als prijspeil 2021. De nieuwe berekeningen (prijspeil 2025) geven aan dat de jaarlijkse toevoeging aan de reserve dient te stijgen met € 25.475. Bij de behandeling van de Kadernota 2026-2029 gingen we er nog vanuit dat de extra toevoeging maximaal € 50.000 zou bedragen. • Aanwending reserve onderhoud sportpark De Grift voordeel € 14.277 in 2026 en gemiddeld € 12.680 in volgende jaren.
Betreft mutaties in de jaarlijkse aanwending van de reserve ter dekking van de kapitaallasten investeringen vervanging/renovatie sportvelden (welke lopen via programma 1). 10. Reserve ICT De verschillende mutaties betreffen: • Toevoeging reserve ICT nadeel € 175.000 structureel. De jaarlijkse toevoeging is gebaseerd op de geraamde ICT investeringen voor de komende jaren. • Aanwending reserve ICT voordeel € 142.804 in 2026 en gemiddeld € 143.710 gemiddeld in de volgende jaren. Betreft mutaties in de jaarlijkse aanwending van de reserve ter dekking van de kapitaallasten ICT investeringen (welke lopen via programma 5).
Overzicht verwerkte maatregelen kerntakendiscussie reserves Verwerkte maatregelen kerntakendiscussie reserves Beëindigen toevoeging reserve IBOR Dividend uitkering ROVA naar algemene middelen Totaal
2026 35.000 0 35.000
2027 35.000 50.000 85.000
2028 35.000 50.000 85.000
2029 35.000 50.000 85.000