02.b Najaarsrapportage 2024 Woudenberg.pdf

Financiële najaarsrapportage 2024

INHOUDSOPGAVE FINANCIELE NAJAARSRAPPORTAGE 2024 Bladzijde

Hoofdstuk 1 Hoofdstuk 2 Bijlage

- Inleiding - Overzicht financiële mutaties - Specificatie toerekening loonkosten en inhuur derden

1 8 15

-1-

Hoofdstuk 1. Inleiding Voor u ligt de financiële najaarsrapportage 2024. Deze rapportage geeft een doorkijk van de financiële stand van zaken van het hele jaar aan de hand van de werkelijke cijfers tot en met oktober 2024. In de financiële najaarsrapportage 2024 zijn de volgende onderdelen opgenomen: • • •

Inleiding Overzicht financiële mutaties najaarsrapportage Specificatie mutaties loonkosten en inhuur derden

In het overzicht financiële mutaties zijn zowel de wijzigingen in de budgetten opgenomen als de verschuivingen tussen de budgetten. De verschuivingen tussen de budgetten (neutraal) hebben geen invloed op het begrotingsresultaat maar zijn wel belangrijk voor de begrotingsrechtmatigheid bij de vaststelling van de jaarrekening. Verschuivingen tussen budgetten dienen ook door de raad te worden geaccordeerd. De primitieve begroting 2024 had een voordelig saldo van € 1.276.076. Na verwerking van de voorjaarsrapportage bedroeg het begrotingssaldo € 2.178.135 voordelig. Deze najaarsrapportage bevat een positief saldo van € 337.685. Hierdoor bedraagt het verwacht overschot voor 2024 € 2.515.820. Het verwacht overschot van € 2.516.000 (afgerond) wordt vooral veroorzaakt door een voordelig exploitatieresultaat op opvang Oekraïne van € 3.332.000. Het nadelig exploitatieresultaat op de normale bedrijfsvoering bedraagt € 816.000.

De relevante mutaties in de financiële najaarsrapportage zijn: • Voordeliger saldo op uitgaven en vergoedingen opvang Oekraïne (prog 1) • Voordelig saldo onderwijs (prog 1) • Nadelig saldo Participatie (prog 1) • Nadelig saldo Sociaal domein / Jeugd en WMO (prog 1) • Nadelig saldo IBOR (prog 02) • Dekking voorziening afval (voordelig) (prog 02) • Voordelig saldo Ruimtelijk ordening (prog 04) • Nadelig saldo gemeentelijke basisregistraties (prog 5) • Nadelig saldo bestuur (prog 5) • Voordelig saldo Treasury (alg. dekkingsmiddelen) • Voordelig saldo Algemene uitkering (alg. dekkingsmiddelen) • Voordelig saldo gemeentelijke belastingen, (alg. dekkingsmiddelen) • Diverse mutaties reserves.

-2-

De najaarsrapportage geeft voor begrotingsjaar 2024 het volgende financiële beeld: Oorspronkelijk bedrag begroting 2024 (voordelig) Mutaties n.a.v. de voorjaarsrapportage 2024 Stand begroting na voorjaarsrapportage Mutaties najaarsrapportage 2024 programma Sport en cultuur 1 Gezondheid 1 Opvang ontheemden Oekraïners * 1 Onderwijs * 1 participatie uitkeringen / minimabeleid * 1 Re-integratie 1 Inburgering 1 Samenkracht en burgerparticipatie 1 Sociaal domein * 1 Overige SPUK regelingen 1 IBOR * 2 Wegen 2 Afval * 2 Begraven 2 Veiligheid 3 Ruimtelijke ordening * 4 Ruimtelijke ontwikkelingen 4 Cultureel Erfgoed 4 Recreatie en evenementen 4 Economische zaken / grondbeleid 4 Duurzaamheid 4 Overige SPUK regelingen 4 Gemeentelijke basisregistraties* 5 Bestuur* 5 Bedrijfsvoering 5 Vastgoed 5 Overhead 5 Algemene baten en lasten 5 Lonen en inhuur programma's Treasury* alg. dekkingsm Algemene uitkering* alg. dekkingsm Gemeentelijke belastingen* alg.

dekkingsm Algemene Reserve reserves Reserve Grondbedrijf reserves Reserve overlopende kredieten reserves Reserve dorpsvoorzieningen reserves Reserve co-financiering reserves Reserve wegen reserves Reserve onderhoud gebouwen reserves Reserve kunstwerken reserves Reserve onderwijshuisvesting reserves Reserve omgevingsplannen en visie reserves Lonen en inhuur dekking reserves reserves Totaal mutaties najaarsrapportage Stand begroting 2024 na mutaties najaarsrapportage. (voordelig)

1.276.076 902.059 2.178.135 -17.000 -22.147 1.152.326 51.368 -286.050 -25.000 25.000 -9.508 -1.051.953 -1.773 -32.675 1.000 62.100 -22.390 8.594 105.000 -90.235 -120.000 -5.000 70.763 -10.000 0 -89.000 -57.250 -58.200 -54.700 -65.500 18.000 -160.000 76.000 251.841 240.000 37.200 -26.863 10.918 146.125 34.000 -25.000 75.000 -19.825 19.519 -40.000 243.000

* extra toegelicht + = voordelig - = nadelig 337.685 2.515.820

-3-

Zoals uit bovenstaand overzicht blijkt, bevat de najaarsrapportage 2024 grote voor- en nadelige verschillen ten opzichte van de voorjaarsrapportage. Hieronder worden een aantal posten, die invloed hebben op het begrotingsresultaat, nader toegelicht:

Opvang ontheemden Oekraïners (voordelig € 1.152.326) Op basis van de huidige kosten en regelingen voor vergoedingen hebben we een nieuwe berekening gemaakt voor de uitgaven van loon- en overige kosten en de te ontvangen vergoedingen van het rijk. Per saldo verwachten we € 1,1 miljoen extra over te houden. De ontvangen vergoeding is gebaseerd op het aantal beschikbare plaatsen x het aantal dagen dat ze dit jaar beschikbaar zijn x de dagvergoeding van € 61 per dag. In de kosten en opbrengsten zitten ook de transitiekosten van de Middenstraat en de vergoeding daarvan. De dagvergoeding gaat in 2025 naar € 44 per opvangplek. Op basis van het huidige aantal plekken betekent dit voor ons € 1,3 miljoen lagere vergoeding.

Onderwijs: Leerlingenvervoer (voordelig € 90.000) / Subsidie peuterspeelzalen (nadelig € 22.000) Leerlingenvervoer: De kosten per leerling voor aangepast leerlingenvervoer zijn door de nieuwe aanbesteding gestegen met circa 13%. Bij het opstellen van de voorjaarsrapportage is hierdoor het budget leerlingenvervoer verhoogd met € 129.845. Het aantal leerlingen voor het schooljaar 2024/2025 dat zich heeft ingeschreven is ten opzichte van het voorgaande schooljaar 2023/2024 gedaald. Aangepast leerlingenvervoer is gedaald met 21,7% en eigen vervoer is gedaald met 33,33%. Tevens zijn de ritten voor scholen buiten onze regio gedaald. Het gevolg hiervan is dat het budget naar beneden bijgesteld wordt met € 90.000. Indien de aantallen volgend schooljaar niet stijgen zal ook volgend jaar een voordeel ontstaan. Onderwijsachterstandenbeleid: Aan peuterspeelzalen is in 2024 meer subsidie verstrekt voor reguliere kindplaatsen dan begroot. De definitieve beschikking wordt in 2025 vastgesteld. Ook in 2023 is een extra bijdrage in de najaarsnota verwerkt. De begroting 2025 is hierop aangepast maar voor 2024 was dit niet meer mogelijk.

Participatie uitkeringen / minimabeleid (nadelig € 286.050) Participatie uitkeringen: De kosten voor de uitkeringen die onder de BUiG vallen zoals IOAW, IOAZ en participatie uitkeringen, stijgen met € 248.000. Hiertegenover staat een extra inkomst van de werkelijke BUiG uitkering 2024 die € 62.293 hoger is dan de voorlopige uitkering. De totale kosten voor de BUiG uitkeringen ramen we op € 1.920.000. Aan uitkering is € € 1.804.000 ontvangen waardoor er dit jaar een negatief saldo van € 116.000 op de BUiG ontstaat. (dit is 6,4% meer dan de rijksuitkering). Mochten de daadwerkelijke kosten de uitkering met 7,5% overstijgen (nu € 135.000) kan er een beroep gedaan worden op de vangnetregeling. Dit lijkt nu niet nodig te zijn maar mocht het toch gebeuren dan zal dit via een raadsvoorstel/besluit worden aangevraagd. Enkel het verschil boven de 7,5% komt in aanmerking voor de vangnetregeling. Sociale werkvoorziening: Voor de extra bijdrage aan WSW (RWA Amfors) van € 77.752 is via de algemene uitkering ook extra geld ontvangen € 123.738. Het restant van de bijdrage € 45.986 wordt gereserveerd voor de betalen bijdrage voor de toekomstvisie van Amfors. (zie reserve overlopende kredieten).

-4-

Overige plussen en minnen geven een negatief saldo van € 22.500. Hiervan heeft € 16.900 te maken met de laatste kosten voor de energiecompensatie en wordt gedekt uit de reserve overlopende kredieten.

Sociaal domein (Jeugd en WMO) (nadelig € 1.053.588) In de voorjaarsrapportage hebben we, op basis van de doorrekening van de realisatie 2023, het budget voor jeugdzorg en Wmo naar beneden bijgesteld met een bedrag van € 219.000. Helaas laat de meest recente prognose zorgkosten jeugdzorg en Wmo 2024 uit Amersfoort een ander beeld zien. Het is namelijk de verwachting dat de kosten voor het sociaal domein in 2024 € 1.053.588 hoger uitvallen dan bij de voorjaarsrapportage was voorzien. De hogere kosten worden met name veroorzaakt door de volgende elementen. Om te beginnen is een stijging te zien ten aanzien van de kosten voor jeugdzorg. Naar schatting is € 539.857 hiervan het gevolg van de nieuwe inkoop die per 1 januari 2024 zijn beslag heeft gekregen. Zoals eerder aangegeven, is 2024 een overgangsjaar waarin de oude p*q zorgaanbieders zorgcontinuïteit boden en bieden voor cliënten waarvan hun traject voor 1 januari 2024 gestart is. Daarnaast is de nieuwe aanbieder MetMaya van start gegaan met jeugdigen die zich vanaf 1 januari 2024 bij hen meldden. Ten aanzien van de p*q aanbieders zien we dat eind 2023 nog veel jeugdigen zijn ingestroomd vanwege het alsnog wegwerken van wachtlijsten van cliënten die wel een toewijzing hadden, maar waar de ondersteuning nog niet daadwerkelijk was gestart. De oproep aan de aanbieders is eind 2023 geweest om alle toegewezen cliënten op te pakken.

Dit heeft gezorgd voor een eenmalige inhaalslag waarbij het aantal cliënten dat daadwerkelijk ondersteuning ontvangt, gestegen is. Tegelijkertijd zien we een langzamere daling van het aantal jeugdigen bij p*q aanbieders. De jeugdhulptrajecten bij de p*q aanbieders blijken gemiddeld langer door te lopen dan verwacht op basis van de doorlooptijden uit voorgaande jaren. Dit hangt waarschijnlijk samen met het feit dat de aanbieders meer jeugdigen tegelijkertijd in hulp hebben. MetMaya blijft binnen het voor 2024 vastgestelde budget, maar haar productiviteit is echter lager dan waar eerder rekening mee is gehouden. Dat komt hoofdzakelijk doordat MetMaya een organisatie in opbouw is wat het nodige vraagt aan onder meer het inregelen van diverse bedrijfsprocessen en het aannemen en inwerken van nieuwe medewerkers (ca. 200 nieuwe medewerkers in het eerste half jaar). Hierdoor zijn meer trajecten doorgezet naar onderaannemers van MetMaya hetgeen leidt tot een gemiddeld hogere trajectprijs. Zowel de inhaalslag van de p*q aanbieders als de opbouw van MetMaya zorgen voor incidenteel hogere kosten voor het overgangsjaar 2024. De beweging die we met MetMaya maken past bij het doel van de investeringsmiddelen jeugd. Daarom zetten we het nog niet bestede deel van deze middelen, zijnde € 96.250 in om de incidentele overschrijding te dekken.

Het resterende deel van € 447.960 voor 2024 wordt ten laste van het rekeningresultaat gebracht. Verder is een stijging te zien in de kosten voor LTA (landelijke transitie arrangement). Dit zijn dure trajecten waar een kleine groei in aantal cliënten zorgt voor een grote kostenstijging. Hier hebben we dit jaar mee te maken, wat tot aanzienlijk hogere kosten leidt. En we zien dat de autonome groei bij jeugd en bij Wmo ambulante begeleiding groter is dan vooraf voorzien. Deze beide elementen resulteren in een negatieve bijstelling van € 380.731. Hierbij moet worden opgemerkt dat het goed mogelijk is dat de kosten voor SAVE/Veilig Thuis uiteindelijk nog naar beneden zullen worden bijgesteld. We zien hier namelijk een onderuitputting van het budget door de veranderde manier van werken van SAVE/Veilig Thuis. Deze houdt in dat waar voorheen de regie van zaken overging van het sociaal team naar SAVE/Veilig Thuis de regie nu bij het sociaal team blijft liggen. De derde oorzaak is een grote kostenstijging als gevolg van de aanpassing van de tarieven voor huishoudelijke hulp. In de voorjaarsrapportage is al opgenomen dat de grotere aanbieders van huishoudelijke hulp die in de regio actief zijn, in 2023 hadden aangegeven dat de huidige tarieven die de regiogemeenten betalen niet meer kostendekkend zijn.

In overleg met de regiogemeenten en de aanbieders was toen besloten om een extern onafhankelijk bureau (Berenschot) in te huren om de werkelijke

-5-

kostprijs te berekenen. Het uurtarief dat uit het onderzoek kwam, is fors hoger dan verwacht. Inmiddels is het traject over de uurtarieven afgerond en is een inschatting gemaakt voor het financiële effect 2024. De hogere uurtarieven voor huishoudelijke hulp komen neer op een nadelig bedrag van ca. € 200.000. Tegenover de nadelige cijfers staan twee kleine meevallers met betrekking tot de kosten voor de zorgadministratie en het RISB en de kosten voor Coöperatie De Kleine Schans. Dit leidt tot een voordeel van ca. € 65.000. Doordat 2024 een overgangsjaar is, bevat de prognose uit Amersfoort meer onzekerheden dan we de afgelopen jaren gewend waren. Het is mogelijk dat dit bij de jaarrekening nog tot aanpassingen leidt. En hierdoor is momenteel nog niet goed te zeggen is, wat de overschrijding betekent voor volgend jaar en de komende jaren. Het betekent in ieder geval niet dat de overschrijding van dit jaar automatisch doorwerkt in de volgende jaren. Hiervoor zijn aanvullende cijfers en is een nadere analyse nodig.

IBOR (nadelig € 32.675) De hogere kosten IBOR worden voornamelijk veroorzaakt door huur van een onkruidmachine. In september 2023 is onze eigen onkruidmachine kapot gegaan en er is toen besloten om een onkruidmachine te gaan huren. Afgelopen groeiseizoen is in overleg met het management besloten om de inhuur van deze machine voort te zetten in afwachting van de uitkomsten van het onderzoek naar de toekomst van de buitendienst. Voor een nieuwe machine zou bij navraag een bedrag gemoeid zijn van € 100.000. Door areaal uitbreiding zou bovendien op korte termijn een 2 e onkruid föhn en een 2e heetwatermachine (voor rondom obstakels en de kleine locaties) aangeschaft dienen te worden om de vastgelegde beeldkwaliteit van de openbare verharding te kunnen garanderen. Wij zijn hierbij uitgegaan dat het onderzoek zou uitwijzen dat deze werkzaamheden niet langer in eigen beheer zou worden uitgevoerd en daarom is de tijdelijke de keuze gemaakt om te gaan huren.

Afval : Hogere kosten afval en dekking uit voorziening afvalstoffenheffing (voordelig € 62.100) Werkzaamheden voor beleid en uitvoering afval nemen steeds meer tijd in beslag. Daarom is er voor gekozen om het aantal uren uit te breiden. Net als bij alle loon- en inhuurkosten worden ook bij afval deze kosten rechtstreeks op het product geboekt. Deze extra kosten vindt u in het overzicht personeel en inhuur. De toerekening van overhead van 60% op personeelskosten dienen we ook te dekken uit de afvalstoffenheffing. Achteraf is dit niet meer mogelijk maar dit wordt gedaan door een uitname uit de voorziening. Overhead bestaat o.a. kosten voor huisvesting, ict, management en diverse andere algemene werkzaamheden. In deze najaarsrapportage worden zowel de extra kosten voor personeel en inhuur van € 103.500 als de extra kosten voor overhead (60%) € 62.100 gedekt uit de voorziening afvalstoffenheffing.

Ruimtelijke ordening (voordelig € 105.000) In begrotingsjaar 2024 zijn veel aanvragen bestemmingsplanwijzigingen ingediend en door de gemeente afgehandeld. Hierdoor hogere leges bestemmingsplannen. We verachten dat dit incidenteel is.

Gemeentelijke basisregistraties (nadelig € 89.000) Kosten bezwaar en beroep en proceskostenvergoedingen ad. € 45.000 a.g.v. ingediende bezwaar- en beroepschriften WOZ. Afrekening gemeente Veenendaal betreffende extra werkzaamheden afhandeling bezwaarschriften WOZ ad. € 25.000. Kosten landmeetkundige inwinning BGT (Basisregistratie Grootschalige Topografie) en mutatiesignalering BGT-WOZ.

-6-

Bestuur (nadelig € 57.250) In 2024 dient een eenmalige toevoeging aan de voorziening wachtgeld oud wethouders plaats te vinden ad. € 65.750 in verband met verplichtingen voor de jaren 2025 en 2026. De kosten wachtgeld oud wethouders voor 2024 bedragen € 37.500. Door toename controle specifieke uitkeringen (SPUK/SISA) stijgen de accountantskosten met € 15.000. De kosten griffie vallen voor 2024 € 10.000 lager uit. De voorziening pensioenverplichtingen (oud) wethouders kan naar beneden bijgesteld worden. De gemeente is zelf verantwoordelijk voor de pensioenopbouw van (oud) wethouders. De gemeente is verplicht daar een voorziening voor te treffen. Jaarlijks wordt een extern bureau gevraagd een berekening te maken van de verplichtingen die de gemeente heeft betreffende de pensioenopbouw van alle wethouders die in de afgelopen jaren in Woudenberg zijn benoemd. Op basis van de berekeningen per 31 dec 2024 kan de toevoeging voor 2024 naar beneden bijgesteld worden met € 51.000.

Treasury (voordelig € 76.000) We verwachten aan rente op het tegoed bij de schatkist in 2024 € 320.000 te ontvangen. Op dit moment is er een overschot aan liquide middelen welke de gemeente verplicht is uit te zetten bij het rijk. De gemeente ontvangt hiervoor een rente van gemiddeld ruim boven de 3 % in 2024. In de voorjaarsrapportage was reeds € 250.000 aan renteopbrengsten geraamd. Dividenduitkering Stedin zorgt voor een voordelig resultaat van € 6.000. Vanaf 2025 is deze dividenduitkering structureel verwerkt in de begroting.

Algemene uitkering (voordelig € 251.841) De hogere Algemene uitkering septembercirculaire 2024 ad. € 173.963 heeft vooral betrekking op voorlopige afrekening BTW-compensatiefonds. Een deel van de hogere uitkering heeft betrekking op participatiedeel WSW en alleenverdienersproblematiek 2023-2024 waar incidenteel geld voor ontvangen is van het rijk. Hier staan ook uitgaven tegenover. Ook heeft er per saldo een voordelige afrekening Algemene uitkering plaatsgevonden over 2023 en 2022 ad. € 77.878.

Gemeentelijke belastingen (voordelig € 240.000) Op basis van de verwachte opbrengsten OZB, waarover door Veenendaal aan Woudenberg is gerapporteerd, zijn deze naar boven bijgesteld. Veenendaal heeft de afgelopen periode veel controles gedaan betreffende de volledigheid van de gemeentelijke belastingen. U moet hierbij denken aan bijvoorbeeld leegstand. De opbrengsten zijn structureel. In de begroting 2025-2028 is hiermee al rekening gehouden. De verhoging van de opbrengst OZB leidt niet tot aanpassing van het tarief / hogere aanslag voor inwoners en bedrijven. De opbrengst hondenbelasting valt in 2024 € 9.000 hoger uit. De controle hondenbelasting heeft in mei-juni 2024 plaats gevonden. Dit heeft ruim 70 nieuwe honden opgeleverd.

Diverse mutaties in de reserves De toelichting op de mutaties in de reserves is terug te vinden in het overzicht financiële mutaties najaarsrapportage.

-7-

Herverdeling loon- en inhuurkosten De BBV (financiële regelgeving voor gemeenten en provincies) schrijft voor dat de loonkosten naar de diverse taakvelden en producten moet worden verdeeld. De loonkosten bestaan uit kosten van de vaste kern en kosten van de flexibele schil, voor zover deze kosten toegeschreven kunnen worden aan producten in de programma’s. Denk hierbij aan de kosten van de detachering van medewerkers van Eemfors bij de buitendienst, medewerkers bij Coöperatie De Kleine Schans (leerplicht en participatiewet), medewerkers die tijdelijk worden ingehuurd om tot flexibele invulling van vacatures en vervanging bij ziekte te komen. De loonkosten worden verdeeld aan de hand van percentages, waarbij is aangesloten bij de tijdsverantwoording per medewerker per product. Uitzondering hierop zijn leidinggevende functies die, hoewel ook zij deels direct productief zijn (bijvoorbeeld in de rol van projectleider of adviseur) verplicht volledig op overhead geboekt moeten worden. In de primitieve begroting 2024 zijn de geschatte loonkosten verdeeld naar de diverse producten in de begroting (deze raming is gemaakt in 2023). Deze verdeling verandert in de loop van 2024 als gevolg van vacatures, inhuur bij ziekteverzuim en inhuur bij projecten en pieken in het werk.

Vanwege de begrotingsrechtmatigheid worden via de financiële najaarsrapportage de werkelijke loon- en inhuurkosten 2024 opnieuw verdeeld naar de producten in de begroting en de diverse projecten. Het overzicht van personeel en inhuur laat een positief saldo zien van € 68.400. Voorgesteld wordt om dit toe te voegen aan de reserve overlopende kredieten om dit beschikbaar te houden voor mogelijke extra kosten in 2024 en 2025.

Gewijzigde budgetten 2024 die structureel doorwerken naar 2025 en verdere jaren Een aantal gewijzigde budgetten 2024, zoals opgenomen in de financiële najaarsrapportage, is structureel en verwerkt in de recent vastgestelde begroting 2025-2028. De gewijzigde budgetten die nog niet zijn verwerkt in de begroting 2025-2028 worden geïnventariseerd en via een begrotingswijziging 2025 voorgelegd aan de raad.

De financiële najaarsrapportage 2024 wordt vastgesteld in de raadsvergadering van 19 december 2024.

Burgemeester en wethouders van Woudenberg,

D.C.G. Ruseler Secretaris

M. Jansen – van Harten Burgemeester

Najaarsrapportage 2024

2024

Saldo primitieve begroting 2024 Aanpassing voorjaarsrapportage 2024 Aanpassing najaarsrapportage 2024 Saldo begroting 2024 nieuw

voordelig voordelig voordelig voordelig

Saldo € 1.276.076 € 902.059 € 337.685 € 2.515.820

Programma 1 Samenleving Product

Sport (binnensport Stichting ABC De Camp) Kunst (subsidies) Openbare gezondheidszorg Kosten opvang Oekraïne (huur taalklas Omnia Wonen) Kosten opvang Oekraïne

Aanvullende toelichting

Sport en cultuur Verzekering. Eenjarig overlap in verzekering sporthal bij gemeente en bij Stichting Overige kleine posten Gezondheid GGDrU begrotingswijziging i.v.m. loon- en prijsstijging Opvang ontheemden Oekraïners Huurovereenkomst Taalklas (achterstallige huur 2023 = € 17.900 / huur 2024= € 35.800). Op basis van de tot nu toe gemaakte kosten voor 2024 wordt ingeschat dat in 2024 de totale kosten voor opvang Oekraïne (incl. transitiekosten Middenstraat) stijgen met € 311.193. (exclusief loonkosten)

Uitgaven inkomsten

Invloed op begrotingsresultaat

Wijziging budget 2024

saldo

Incidenteel / Structureel

U

Nadelig Nadelig Nadelig Nadelig Nadelig Voordelig Nadelig

-€ 53.700

Incidenteel

U

Nadelig

-€ 311.193

Incidenteel

U U U

-€ 17.000 -€ 16.000 -€ 1.000

Incidenteel Incidenteel -€ 22.147

-€ 22.147

Structureel € 1.152.326

Kosten opvang Oekraïne

Overige kleine posten

I

Voordelig

€ 7.000

Incidenteel

Opvang Oekraïne (rijksvergoeding)

Op basis van de ervaringscijfers en het aantal ontheemden uit Oekraïne welke nu in de opvanglocaties in Woudenberg opgevangen worden verwachten wij in dat in 2024 de rijksbijdrage voor opvang Oekraïne minimaal zal stijgen met € 2.146.000 (incl. transitiekostenvergoeding Middenstraat en inclusief personeelskosten).

I

Voordelig

€ 1.510.219

Incidenteel

Onderwijs Onderwijs (tijdelijke huisvesting)

Onderwijs (leerlingenvervoer)

Onderwijs (eigen bijdrage leerlingenvervoer) Onderwijs (leerplicht) Onderwijsachterstandenbeleid / VVE

Betreft werkzaamheden bij De Voorhof ten behoeve van tijdelijke huisvesting aantal groepen van De Wartburg als gevolg van uitbreiding De Wartburg. Deze kosten komen ten laste van de reserve onderwijshuisvesting. De kosten per leerling voor aangepast leerlingenvervoer is door de nieuwe aanbesteding gestegen met circa 13%. Bij het opstellen van de voorjaarsrapportage is hierdoor het budget leerlingenvervoer verhoogd met € 129.845. Het aantal leerlingen voor het schooljaar 2024/2025 dat zich heeft ingeschreven is ten opzichte van het voorgaande schooljaar 2023/2024 gedaald. Aangepast leerlingenvervoer is gedaald met 21,7% en eigen vervoer is gedaald met 33,33%. Tevens zijn de ritten voor scholen buiten onze regio gedaald. Het gevolg hiervan is dat het budget naar beneden bijgesteld wordt met € 90.000. Indien de aantallen volgend schooljaar niet stijgen zal ook volgend jaar een voordeel ontstaan.Bijstelling budget leerlingenvervoer op basis nieuw schooljaar.

Voordelig

€ 51.368

U

Neutraal

-€ 19.519

Incidenteel

U

Voordelig

€ 90.000

Incidenteel

I I U

Nadelig Voordelig Nadelig Nadelig Nadelig Voordelig Voordelig Nadelig Voordelig Nadelig

-€ 4.500 € 7.397 -€ 22.010

Incidenteel Incidenteel Structueel

-€ 145.000 € 62.293 € 2.963 -€ 106.000 € 20.000 -€ 22.000

Incidenteel Incidenteel Incidenteel Incidenteel Incidenteel Incidenteel

Uitkeringen participatiewet (uitgaven) Uitkeringen participatiewet (rijksvergoeding) Uitkeringen participatiewet (verhaal uitkeringen) Uitkeringen IOAW BBZ Levensonderhoud startende ondernemers (uitgaven)

Overige kleine posten Overige kleine posten Reguliere kindplaatsen (geen OAB subsidie) Conform CA Z.339457 Participatie uitkeringen / minimabeleid Aanpassing op basis van cijfers eerste 3 kwartalen en doorgerekend naar heel jaar Hogere rijksvergoedingen Overige kleine posten Aanpassing op basis van cijfers eerste 3 kwartalen en doorgerekend naar heel jaar Aanpassing op basis van cijfers eerste 3 kwartalen en doorgerekend naar heel jaar Aanpassing op basis van cijfers eerste 3 kwartalen en doorgerekend naar heel jaar

Levensonderhoud startende ondernemers (rijksvergoeding)

Lagere rijksvergoeding en vergoeding uitvoeringskosten

I

nadelig

-€ 31.000

Incidenteel

Kapitaalverstrekking BBZ Sociale Werkvoorziening (aanvullende rijksuitkering) Minimabeleid (uitgaven bijzondere bijstand) Minimabeleid (energiecompensatie)

Overige kleine posten Structurele verhoging WSW meicirculaire 2024 is extra voor RWA Bijzondere bijstand aanpassing op basis van cijfers eerste 3 kwartalen en doorrekening naar heel jaar Laatste uitkeringen energiecompensatie 2022/2023

U U U U

Voordelig Neutraal Voordelig Neutraal

€ 6.375 -€ 77.752 € 26.300 -€ 16.900

Incidenteel Structureel Incidenteel Incidenteel

U I I U U U

-€ 286.050

I U

Huishoudelijke hulp

Diverse terugvorderingen en afboekingen leningen eerste inrichting Overige kleine posten Re-integratie Aanpassing op basis van cijfers eerste 3 kwartalen doorgerekend naar heel jaar Inburgering Inhuur begeleiding uitvoering inburgeringswet Overige uitvoeringskosten Kosten voor inburgering o.a. taalschool etc. conform de SPUK G10 regeling inburgerswet 2021. SPUK G10 regeling inburgerswet 2021. uitkering rijk Samenkracht en burgerparticipatie Aangepast aan de werkelijke cijfers Overige kleine posten Overige kleine posten Overige kleine posten Programma Jeugd-Punt 2024 CA Z.343114 Overige kleine posten Sociaal domein Minder zorgadministratiekosten bijstelling van prognose Door het omzetten van een inkooprelatie naar een subsidierelatie besparen we kosten op de Onafhankelijke cliëntondersteuning (OCO) en zijn de kosten vooraf duidelijker inzichtelijk. Tariefwijziging overeenkomstig kostprijsonderzoek Berenschot van HH in de regio.

Sociaal Domein

Zie afzonderlijke toelichting programma 1

Jeugdzorg overige kosten Sociaal Domein Sociaal Domein (CDKS) Sociaal Domein (Jeugd) Sociaal Domein (WMO) Sociaal Domein Sociaal Domein (CDKS) Diversen Diversen

Vrijval investeringsmiddelen jeugd Stijging aantal cliënten zorgt voor een stijging van 24 % op de kosten ambulante zorg. Correctie op basis van 3e kwartaalrapportage van De Kleine Schans Afrekening 2023 kosten Jeugd Amersfoort Overige kleine posten Afrekening 2023 kosten opstartkosten MetMAya Onderzoek governance CDKS Loon- en inhuur kosten in de aparte bijlage specificatie inhuur en personeelskosten 2024 worden alle wijzigingen toegelicht. in de aparte bijlage specificatie inhuur en personeelskosten 2024 worden alle wijzigingen toegelicht.

Sport Onderwijsachterstandenbeleid / VVE Onderwijsachterstandenbeleid / VVE Onderwijsachterstandenbeleid / VVE Onderwijsachterstandenbeleid / VVE Onderwijsachterstandenbeleid / VVE Nationaal programma Onderwijs Nationaal programma Onderwijs Kinderopvangtoeslagenaffaire Kinderopvangtoeslagenaffaire Kinderopvangtoeslagenaffaire IZA SPUK Amersfoort IZA SPUK Amersfoort SPUK GALA SPUK GALA

Overige SPUK regelingen Overige kleine posten Subsidie kindplaatsen VVE deel extra kosten Extra dekking voor werkelijke uitgaven Overige kleine posten Terugbetaling aan rijk deel niet gebruikte VVE gelden <2022 Terugbetaling aan rijk deel niet gebruikte VVE gelden <2022 loopt via balans Uitgave NPO gelden t/m oktober Dekking uit NPO gelden t/m oktober Uitkeringen kinderopvangtoeslagen (SPUK) SPUK Uitkeringen kinderopvangtoeslagen Overige kleine posten Inzet SPUK Integraal Zorgakkoord Regiobijdrage gem Amersfoort tbv SPUK IZA (zonder personeelskosten Overige kleine posten Overige kleine posten

Minimaregelingen (terugvordering) Schuldhulpverlening (uitgaven) Re-integratiekosten Inburgering Inburgering Inburgering Wet 2021 SPUK Inburgering Wet 2021 SPUK Kwaliteitsbeleid Inclusie en diversiteit Ondersteuning vrijwilligers en informele zorg Jeugd- en jongerenwerk Jeugd en jongerenwerk Ouderenwerk Zorgadministratie Amersfoort Onafhankelijke cliëntondersteuning

Totaal wijzigingen programma 1 najaarsrapportage

U

nadelig Voordelig Nadelig Nadelig Voordelig Nadelig Voordelig Neutraal Neutraal Nadelig Voordelig Nadelig Nadelig Nadelig Nadelig Voordelig Nadelig Voordelig

U

U U U U I U U U U U U

-€ 13.329 € 8.000

Incidenteel Incidenteel -€ 25.000

-€ 25.000

Incidenteel € 25.000

-€ 25.000 € 50.000 -€ 190.000 € 190.000

Incidenteel Incidenteel Incidenteel Incidenteel -€ 9.508

€ 10.000 -€ 5.282 -€ 1.400 -€ 3.813 -€ 13.013 € 4.000

Structueel Strucureel Structueel Structureel Structureel Structueel -€ 1.051.953

€ 35.000

Incidenteel

Voordelig

€ 20.000

Structureel

U

Nadelig

-€ 198.000

U

Nadelig

-€ 865.588

U U U U U U U

€ 91.896 -€ 55.000 € 30.000 -€ 53.128 -€ 8.114 -€ 24.019 -€ 25.000

U I

Voordelig Nadelig Voordelig Nadelig Nadelig Nadelig Nadelig Voordelig Neutraal Neutraal

Structureel Incidenteel / Structureel Incidenteel Structureel Incidenteel Incidenteel Incidenteel Incidenteel Incidenteel

-€ 780.400 € 670.300

I U I I I I U I U I I U I U I

Voordelig Nadelig Neutraal Neutraal voordelig Neutraal Neutraal Neutraal Neutraal Neutraal Neutraal Voordelig Neutraal Neutraal Neutraal Neutraal

-€ 8.857 -€ 21.300 € 21.300 € 6.934 -€ 26.354 € 26.354 -€ 37.794 € 37.794 -€ 13.000 € 13.000 € 150 -€ 13.735 € 13.735 -€ 8.003 € 8.003

-€ 110.100 incidenteel incidenteel -€ 1.773

-€ 294.837

Structureel Structueel Incidenteel Incidenteel Incidenteel Incidenteel Structueel Structueel Incidenteel Incidenteel Incidenteel Incidenteel Incidenteel Incidenteel Incidenteel

-€ 294.837

Programma 2 Leefomgeving Product

Groenbeheer (dagelijks beheer)

IBOR Het deel van het budget 2024 onderhoud kunstwerken welke niet wordt benut zal toegevoegd worden aan de reserve kunstwerken. € 8.875 wortd toegevoegd aan de reserve kunstwerken. Het deel van het budget 2024 onderhoud kunstwerken welke niet wordt benut zal toegevoegd worden aan de reserve kunstwerken. Daarnaast is in 2024 een bijdrage ontvangen van derden vanwege aanrijschade Vlieterbrug. De uitgaven aan de Vlieterbrug hebben in 2023 plaatsgevonden. De ontvangen bijdrage ad. € 10.950 wordt toegevoegd aan de reserve kunstwerken. Voor 2024 wordt maar een deel van het beschikbare budget inspectie en onderhoud speeltoestellen benut. Het niet benutte deel ad. € 10.000 wordt via de najaarsrapportage afgeraamd. Door defect onkruidmachine en afwachten op onderzoek buitendienst besloten om machine in te huren.

Groenbeheer (machines)

Reparatiekosten aan machines zijn gestegen.

Onderhoud kunstwerken

Opbrengsten kunstwerken

Speelvoorzieningen

Invloed op begrotingsresultaat Voordelig

Aanvullende toelichting

Verkeer en vervoer (investering Fietspad De Groep)

Beheer Leefomgeving (wegen)

Afvalverwijdering en -verwerking (voorziening afvalstoffenheffing)

Begraven (monument Stil geboren kind) Diversen Diversen

In verband met te onderzoeken verkeermaatregelen zijn de werkzaamheden aan de Griftdijk is uitgesteld tot 2025. Een deel van het budget van 2024 wordt daardoor overgeheveld naar reserve wegen. Afval Conform consistent beleid worden op extra loon- en inhuurkosten overheadkosten berekend op afval. De dekking vindt plaats uit de heffingen en als dit niet toereikend is uit de voorziening afvalstoffenheffing. (zie ook overzicht personeel en inhuur) Begraven De kosten voor het monument Stil geboren kind bedragen € 22.390. De kosten worden gedekt uit de reserve dorpsvoorzieningen. Loon- en inhuur kosten in de aparte bijlage specificatie inhuur en personeelskosten 2024 worden alle wijzigingen toegelicht. in de aparte bijlage specificatie inhuur en personeelskosten 2024 worden alle wijzigingen toegelicht.

-€ 32.675

U

Neutraal

€ 8.875

Incidenteel

I

Neutraal

€ 10.950

Incidenteel

U

Voordelig

€ 10.000

Incidenteel

U

Nadelig

-€ 50.000

U

Nadelig

-€ 12.500

Incidenteel Incidenteel/ structureel

Wegen Fietspad De Groep zou in 1e instantie voor 100% gesubsidieerd worden. Dit is uiteindelijk niet gelukt. Van de investering ad. € 250.000 wordt € 226.000 gesubsidieerd. Als gemeente dienen we het restant ad. € 24.000 zelf te financieren. We stellen voor de eigen bijdrage ad. € 24.000 te dekken uit de reserve co-financiering.

Incidenteel / Structureel

Wijziging budget 2024

Voordelig

€ 1.000

U

Neutraal

-€ 24.000

U

Neutraal

€ 25.000

Incidenteel

Incidenteel € 62.100

I

voordelig

€ 62.100

Incidenteel -€ 22.390

U

Neutraal

-€ 22.390

Incidenteel -€ 189.500

U I

Neutraal Neutraal

-€ 268.939 € 79.439

-€ 181.465

Totaal wijzigingen programma 2 najaarsrapportage

incidenteel incidenteel

-€ 181.465

Programma 3 Veiligheid Product

Invloed op begrotingsresultaat

Aanvullende toelichting Veiligheid

Crisisbeheersing (incidentele aanschaf digitale schermen en conferentiesysteem) Brandweer (natuurbrandbestrijding) Veiligheidsregio Integrale veiligheid (lijkschouwingen) Diversen

Overige kleine posten Het in de voorjaarsrapportage beschikbaar gestelde budget voor project natuurbrandbestrijding wordt via de reserve overlopende kredieten overgeheveld naar 2025. Het project zal in 2025 worden opgepakt. Betreft afwikkeling jaarresultaat 2023 VRU. Overige kleine posten Loon- en inhuur kosten in de aparte bijlage specificatie inhuur en personeelskosten 2024 worden alle wijzigingen toegelicht.

Totaal wijzigingen programma 3 najaarsrapportage

Incidenteel / Structureel

Wijziging budget 2024 € 8.594

U

Nadelig

-€ 9.000

Incidenteel

U

Neutraal

€ 7.000

Incidenteel

U U

Voordelig Nadelig

€ 17.094 -€ 6.500

Incidenteel Structureel

U

Neutraal

-€ 66.000

-€ 66.000

-€ 57.406

incidenteel

-€ 57.406

Programma 4 Ruimte, wonen en ondernemen Invloed op begrotingsresultaat

Product

Aanvullende toelichting

Ruimtelijke ordening (leges bestemmingsplannen)

Ruimtelijke ordening Aanpassing leges bestemmingsplannen op basis van werkelijk te verwachten opbrengsten 2024.

I

Voordelig

€ 65.000

Ruimtelijke ordening (omgevingswet)

Toevoeging ten laste van de exploitatie omgevingswet om de reserve omgevingsplannen en visie op peil te houden.

U

Neutraal

€ 40.000

€ 105.000

Ruimtelijke ontwikkelingen Grondzaken (maatregelen openbare ruimte Dorpshart) Grondzaken (verkeersevaluatie Centrum) Grondzaken (krediet Vitaal Centrum)

De kosten van de maatregelen in 2024 bedragen € 25.615 en worden gedekt uit de reserve dorpsvoorzieningen. De kosten van de verkeersevaluatie Centrum in 2024 bedragen € 18.120 en worden gedekt uit de reserve dorpsvoorzieningen. De kosten voor 2024 bedragen € 46.500 en worden gedekt uit de reserve overlopende kredieten. Cultureel Erfgoed

Incidenteel / Structureel

Wijziging budget 2024

Incidenteel Incidenteel -€ 90.235

U

Neutraal

-€ 25.615

Incidenteel

U

Neutraal

-€ 18.120

Incidenteel

U

Neutraal

-€ 46.500

Incidenteel -€ 120.000

Erfgoed

Subsidie stichting Grebbelinie voor vervangen bestaande loopgraaf (ten laste van de reserve dorpsvoorzieningen).

U

Neutraal

-€ 40.000

Erfgoed

Subsidie Welkoop gebouw Spoorstraat (t.l.v. reserve overlopende kredieten) Recreatie en evenementen

U

Neutraal

-€ 80.000

Incidenteel Incidenteel -€ 5.000

Evenementen (80 jaar Vrijheid)

Monument gevallen piloot Mate Alexander Millich. In het kader van 80 jaar vrijheid ontvangt Woudenberg een subsidie van de provincie van € 5.000. Voorwaarde voor deze subsidie is dat de gemeente zelf ook € 5.000 cofinanciert.

U

Nadelig

-€ 10.000

Incidenteel

Evenementen (80 jaar Vrijheid)

Monument gevallen piloot Mate Alexander Millich. In het kader van 80 jaar vrijheid ontvangt Woudenberg een subsidie van de provincie van € 5.000. Voorwaarde voor deze subsidie is dat de gemeente zelf ook € 5.000 cofinanciert.

I

Voordelig

€ 5.000

Incidenteel

Economische zaken

Economische zaken (Vitaal buitengebied)

Economische zaken Grondzaken (ontvangst subsidie)

Duurzaamheid (solar carports) SPUK LAI SPUK LAI Diversen Diversen

Economische zaken / grondbeleid Wij stellen voor om het budget dat eind 2024 nog beschikbaar is op te nemen in de reserve overlopende kredieten, zodat het in 2025 benut kan worden. Voorstel bedrag in te zetten voor kosten samenwerking centrum duurzaamheid bedrijven. Er is opdracht verstrekt voor het opstellen Visie op het Vitaal buitengebied (deze loopt door in 2025). Woudenberg is penvoerder en ontvangt in 2 stappen € 37.500 subsidie van de provincie en een bijdrage (na aftrek subsidie) van € 12.100 (incl btw) van Leusden en € 16.637,50 (incl btw) van Renswoude. Totaal kosten bedragen € 75.000 . De bijdrage van Woudenberg zelf van € 13.750 wordt deels uit budget Vitaal Buitengebied en deels uit Vitaal Buitengebied (reserve overlopende kredieten) bekostigd. Voor 2024 wordt het niet benutte deel overgeheveld naar de reserve overlopende kredieten. Hogere opbrengsten huur groenstrook en recht van opstal telefoonbedrijven (tbv antennemasten). Van de provincie hebben we subsidie ontvangen voor versnelde woningbouw 2021-2024. Dit voegen we toe aan de reserve grondbedrijf. Duurzaamheid Gemeentelijke bijdrage haalbaarheidsonderzoek solar carports. Betreft co-financiering. Wordt gedekt via de reserve cofinanciering.

Spuk SPUK Lokale aanpak isolatie (SPUK LAI) SPUK Lokale aanpak isolatie (SPUK LAI) Loon- en inhuur kosten in de aparte bijlage specificatie inhuur en personeelskosten 2024 worden alle wijzigingen toegelicht. in de aparte bijlage specificatie inhuur en personeelskosten 2024 worden alle wijzigingen toegelicht.

Totaal wijzigingen programma 4 najaarsrapportage

€ 70.763 I

Neutraal

€ 6.000

Incidenteel

I

Neutraal

€ 8.000

Incidenteel

I

Voordelig

€ 14.900

Incidenteel/ structureel

I

Neutraal

€ 41.863

incidenteel -€ 10.000

U

Neutraal

-€ 10.000

U I

Neutraal Neutraal

-€ 30.000 € 30.000

U I

Neutraal Neutraal

-€ 575.500 € 228.000

Incidenteel €0 Incidenteel Incidenteel -€ 347.500

-€ 396.972

incidenteel incidenteel

-€ 396.972

Programma 5 Dienstverlening Invloed op begrotingsresultaat

Incidenteel / Structureel

Product

Aanvullende toelichting

Basisregistraties (BGT)

Gemeentelijke basisregistraties Kosten landmeetkundige inwinning en mutatiesignalering.

U

Nadelig

-€ 19.000

Structureel

Basisregistraties (WOZ)

Kosten bezwaar en beroep en proceskostenvergoedingen.

U

Nadelig

-€ 45.000

Incid/ structureel

Basisregistraties (WOZ)

Afrekening gemeente Veenendaal betreffende werkzaamheden afhandeling bezwaarschriften WOZ. Bestuur

U

Nadelig

-€ 25.000

Eenmalige toevoeging voorziening wachtgeld oud wethouders in verband met verplichtingen voor de jaren 2025 en 2026.

U

Nadelig

-€ 65.750

Incidenteel

U

Voordelig

€ 51.000

Incidenteel

U U U

Nadelig Voordelig Nadelig

-€ 15.000 € 10.000 -€ 37.500

Structureel Incidenteel Incidenteel

U

Neutraal

-€ 57.500

Incidenteel

U

Neutraal

-€ 12.500

Incidenteel

U

Neutraal

€ 49.000

Incidenteel

U

Neutraal

-€ 37.200

Bestuur (voorziening wachtgeld oud wethouders)

Wijziging budget 2024 -€ 89.000

Incidenteel -€ 57.250

Uitvaartcentrum

De gemeente is zelf verantwoordelijk voor de pensioenopbouw van (oud) wethouders. De gemeente is verplicht daar een voorziening voor te treffen. Jaarlijks wordt een extern bureau gevraagd een berekening te maken van de verplichtingen die de gemeente heeft betreffende de pensioenopbouw van alle wethouders die in de afgelopen jaren in Woudenberg zijn benoemd. Op basis van de berekeningen per 31 dec 2024 kan de toevoeging voor 2024 naar beneden bijgesteld worden met € 51.000. Hogere accountantskosten als gevolg van toename controle specifieke uitkeringen (SPUK/SISA) . Voor 2024 vallen de overige kosten voor de griffie € 10.000 lager uit. Kosten wachtgeld oud wethouders 2024. Bedrijfsvoering Kosten inhuur aanvullende onderzoek Cultuurhuis. Dekking van deze kosten via de reserve overlopende kredieten en reserve dorpsvoorzieningen. Kosten voor het maken van diverse berekeningen ten behoeve van het aanvullend onderzoek Cultuurhuis. Dekking van deze kosten via de reserve dorpsvoorzieningen. Een groot deel van het budget 2024 wordt doorgeschoven naar 2025. In 2025 worden applicaties aangekocht ten behoeve van de WOO en zal de website worden aangepast. Het door te schuiven budget bedraagt € 49.000 en wordt toegevoegd aan de reserve overlopende kredieten. Kosten begeleiding kerntakendiscussie. De kosten worden gedekt via uitname uit de algemene reserve.

Vastgoed Woudenberg heeft via het Energiecollectief compensatie gevraagd aan het rijk vanwege stopzetten energiecontract met Gazprom. De compensatie voor Woudenberg is berekend op € 50.800. Een definitieve bevestiging of dit bedrag ook als compensatie wordt uitgekeerd moet Woudenberg nog ontvangen. Kosten groot onderhoud koeling aula (ten laste van de reserve gebouwen)

Stelpost vastgoed

De post voor 2024 komt te vervallen. Bezuiniging wordt niet gerealiseerd.

U

Nadelig

-€ 15.000

Incidenteel

Gemeentewerf Gemeentewerf Uitvaartcentrum Brandweerkazerne

Overige kleine posten Motorrijtuigenbelasting vervoermiddelen buitendienst. Overige kleine posten Vervanging boiler t.b.v. warmwatervoorziening. Komt ten laste van de reserve onderhoud gebouwen. Kosten beheer en schoonmaak (uitbesteed) stijgen door indexering (loon- en prijsstijgingen). Daarnaast minder inkomsten als gevolg van minder verhuurde m2 ruimten in de Schans. De exploitatiekosten Laagerfseweg vallen hoger uit voornamelijk door energiekosten. De meerkosten komen ten laste van de reserve grondbedrijf. Overhead Kosten vervanging koeling archiefruimte gemeentehuis (ten laste van de reserve gebouwen) Kosten opstellen meerjarenonderhoudsplannen en overig groot onderhoud gemeentehuis (ten laste van de reserve onderhoud gebouwen). Overige kleine posten Kosten organisatieontwikkeling (functiewaarderingssysteem HR21). Hiervoor is gereserveerd via de reserve overlopende kredieten. Algemene baten en lasten

U U U U

Nadelig Nadelig Nadelig Neutraal

-€ 4.500 -€ 10.000 -€ 6.000 -€ 15.000

U

Nadelig

-€ 30.000

Structureel Structureel Incidenteel Incidenteel Incidenteel/ structureel

U

Neutraal

-€ 15.000

Diversen

De onvoorziene uitgaven/inkomsten hebben betrekking op een afrekening werkkostenregeling 2022 met de belastingdienst.

I

Diversen Diversen

Loon- en inhuur kosten in de aparte bijlage specificatie inhuur en personeelskosten 2024 worden alle wijzigingen toegelicht. in de aparte bijlage specificatie inhuur en personeelskosten 2024 worden alle wijzigingen toegelicht.

Bestuur : pensioen (oud) wethouders

Bestuur (accountantskosten) Griffie Bestuur (wachtgeld oud wethouders Bedrijfsvoering (aanvullend onderzoek cultuurhuis) Bedrijfsvoering (aanvullend onderzoek cultuurhuis) Bedrijfsvoering (WOO) Bedrijfsvoering (krediet begeleiding kerntakendiscussie)

Vastgoed beheer (compensatie rijk)

Gebouw De Schans Gronden en terreinen (Laagerfseweg) Huisvesting gemeentehuis Huisvesting (opstellen MJOP's) HRM HRM (functiewaarderingssyteem HR21)

Totaal wijzigingen programma 5 najaarsrapportage

-€ 58.200

Incidenteel -€ 54.700

U

Voordelig

€ 50.800

Incidenteel

U

Neutraal

-€ 10.000

Incidenteel

Structureel -€ 65.500

U

Neutraal

-€ 25.000

Incidenteel

U

Neutraal

-€ 25.000

Incidenteel

U

Nadelig

-€ 5.000

Incidenteel

U

Neutraal

-€ 10.500

Incidenteel € 18.000

Voordelig

€ 18.000

incidenteel € 553.100

I U

Neutraal Neutraal

€ 24.300 € 528.800

€ 246.450

incidenteel incidenteel

€ 246.450

Programma 6 Algemene dekkingsmiddelen Product

Invloed op begrotingsresultaat

Aanvullende toelichting Treaury

Treasury (schatkistbankieren)

We verwachten aan rente op het tegoed bij de schatkist in 2024 € 320.000 te ontvangen. Op dit moment is er een overschot aan liquide middelen welke de gemeente verplicht is uit te zetten bij het rijk. De gemeente ontvangt hiervoor een rente van gemiddeld ruim boven de 3 % in 2024. In de voorjaarsrapportage was reeds € 250.000 aan renteopbrengsten geraamd.

Incidenteel / Structureel

Wijziging budget 2024 € 76.000

I

Voordelig

€ 70.000

I

Voordelig

€ 6.000

Algemene uitkering (septembercirculaire 2024)

Overige kleine posten Algemene uitkering Algemene uitkering septembercirculaire 2024 (BTW-compensatiefonds)

I

Voordelig

€ 33.445

Structureel

Algemene uitkering (alleenverdienersproblematiek)

Voor alleenverdienersproblematiek 2023-2024 is incidenteel geld ontvangen van het rijk. Hier staan ook uitgaven tegenover.

I

Neutraal

€ 16.780

Incidenteel

Algemene uitkering (WSW) Algemene uitkering 2023 Algemene uitkering 2022

Participatiedeel WSW 2024 Nagekomen opbrengst algemene uitkering 2023. Nagekomen opbrengst algemene uitkering 2022. Belastingen Bijstelling opbrengsten obv van huidige opbrengsten en te verwachten opbrengsten/verminderingen. Bijstelling opbrengsten obv van huidige opbrengsten en te verwachten opbrengsten/verminderingen. Bijstelling opbrengsten obv van huidige opbrengsten en te verwachten opbrengsten/verminderingen. Overige kleine posten

I I I

Neutraal Voordelig Nadelig

€ 123.738 € 89.350 -€ 11.472

Incidenteel Incidenteel Incidenteel

I I I I

Voordelig Voordelig Voordelig Voordelig

€ 101.000 € 93.000 € 37.000 € 9.000

Treasury (dividend Stedin)

OZB opbrengsten (eigenaar woningen) OZB opbrengsten (eigenaar niet-woningen) OZB opbrengsten (gebruiker niet-woningen) Hondenbelasting

Incidenteel Structureel € 251.841

€ 240.000

€ 567.841

Totaal wijzigingen programma 6 najaarsrapportage

Structureel Structureel Structureel Structureel

€ 567.841

Programma 7 Reserves Product Algemene Reserve Reserve Grondbedrijf Reserve grondbedrijf

Reserve overlopende kredieten

Reserve overlopende kredieten

Reserve overlopende kredieten

Reserve overlopende kredieten Reserve overlopende kredieten Reserve overlopende kredieten Reserve overlopende kredieten Reserve overlopende kredieten Reserve overlopende kredieten Reserve overlopende kredieten Reserve overlopende kredieten

Invloed op begrotingsresultaat

Aanvullende toelichting Algemene reserve Kosten begeleiding kerntakendiscussie. De kosten worden gedekt via uitname uit de algemene reserve. Reserve Grondbedrijf Van de provincie hebben we subsidie ontvangen voor versnelde woningbouw 2021-2024 De eploitatiekosten Laagerfseweg vallen hoger uit voornamelijk door energiekosten. De meerkosten komen ten laste van de reserve grondbedrijf. Reserve overlopende kredieten Het in de voorjaarsrapportage beschikbaar gestelde budget voor project natuurbrandbestrijding wordt via de reserve overlopende kredieten overgeheveld naar 2025. Het project zal in 2025 worden opgepakt. Er is opdracht verstrekt voor het opstellen Visie op het Vitaal buitengebied (deze loopt door in 2025). Woudenberg is penvoerder en ontvangt in 2 stappen € 37.500 subsidie van de provincie en een bijdrage (na aftrek subsidie) van € 12.100 (incl btw) van Leusden en € 16.637,50 (incl btw) van Renswoude. Totaal kosten bedragen € 75.000 . De bijdrage van Woudenberg zelf van € 13.750 wordt deels uit budget Vitaal Buitengebied en deels uit Vitaal Buitengebied (reserve overlopende kredieten) bekostigd. Voor 2024 wordt het niet benutte deel overgeheveld naar de reserve overlopende kredieten. Wij stellen voor om het budget dat eind 2024 nog beschikbaar is op te nemen in de reserve overlopende kredieten, zodat het in 2025 benut kan worden.

Voorstel bedrag in te zetten voor kosten samenwerking centrum duurzaamheid bedrijven

Een groot deel van het budget 2024 WOO (incidentele middelen) wordt doorgeschoven naar 2025. In 2025 worden applicaties aangekocht ten behoeve van de WOO en zal de website worden aangepast. Het door te schuiven budget bedraagt € 49.000 en wordt toegevoegd aan de reserve overlopende kredieten. Incidenteel budget vanwege extra uitkering rijk via de septembercirculaire 2024 voor alleenverdienersproblematiek 20232024 wordt in 2025 benut Reservering WSW incidentele bijdrage toekomstvisie Amfors Deel krediet € 50.000 voor medewerkers cultuurhuis doorschuiven door latere start. Restant op personeel en inhuurbudgetten reserveren voor restant 2024 en extra vervanging 2025 Uitgekeerde energietoeslag Vrijval restant reservering enegietoeslag Kosten organisatieontwikkeling (functiewaarderingssysteem HR21). Hiervoor is gereserveerd via de reserve overlopende kredieten.

Incidenteel / Structureel

Wijziging budget 2024 € 37.200

I

Neutraal

€ 37.200

incidenteel -€ 26.863

U

Neutraal

-€ 41.863

I

Neutraal

€ 15.000

incidenteel Structureel € 10.918

U

Neutraal

-€ 7.000

Incidenteel

U

Neutraal

-€ 8.000

Incidenteel

U

Neutraal

-€ 6.000

Incidenteel

U

Neutraal

-€ 49.000

Incidenteel

U

Neutraal

-€ 16.780

Incidenteel

U U U I I

Neutraal Neutraal Neutraal Neutraal Voordelig

-€ 45.986 -€ 14.600 -€ 68.400 € 16.900 € 42.784

Incidenteel incidenteel incidenteel Incidenteel Incidenteel

I

Neutraal

€ 10.500

Incidenteel

Reserve overlopende kredieten

De kosten voor Vitaal Centrum 2024 bedragen € 46.500 en worden gedekt uit de reserve overlopende kredieten.

I

Neutraal

€ 46.500

Incidenteel

Reserve overlopende kredieten

Subsidie Welkoop gebouw spoorstraat Kosten voor het aanvullend onderzoek Cultuurhuis en het maken van diverse berekeningen ten behoeve van het aanvullend onderzoek worden gedekt uit de reserve overlopende kredieten. Reserve dorpsvoorzieningen

I

Neutraal

€ 80.000

Incidenteel

I

Neutraal

€ 30.000

Subsidie stichting Grebbelinie voor vervangen bestaande loopgraaf (ten laste van de reserve dorpsvoorzieningen).

I

Neutraal

€ 40.000

Incidenteel

I

Neutraal

€ 22.390

Incidenteel

I

Neutraal

€ 18.120

Incidenteel

I

Neutraal

€ 25.615

Incidenteel

I

Neutraal

€ 40.000

Reserve overlopende kredieten

Reserve dorpsvoorzieningen Reserve dorpsvoorzieningen Reserve dorpsvoorzieningen Reserve dorpsvoorzieningen Reserve dorpsvoorzieningen

Reserve co-financiering

Reserve co-financiering

Reserve wegen Reserve onderhoud gebouwen Reserve onderhoud gebouwen Reserve onderhoud gebouwen Reserve onderhoud gebouwen

Reserve kunstwerken

De kosten voor het monument Stil geboren kind bedragen € 22.390. De kosten worden gedekt uit de reserve dorpsvoorzieningen. De kosten van de verkeersevaluatie Centrum in 2024 bedragen € 18.120 en worden gedekt uit de reserve dorpsvoorzieningen. Maatregelen openbare ruimte Dorpshart. De kosten van de maatregelen in 2024 bedragen € 25.615 en worden gedekt uit de reserve dorpsvoorzieningen. Kosten voor het aanvullend onderzoek Cultuurhuis worden gedekt uit de reserve dorpsvoorzieningen. Reserve co-financiering Fietspad De Groep zou in 1e instantie voor 100% gesubsidieerd worden. Dit is uiteindelijk niet gelukt. Van de investering ad. € 250.000 wordt € 226.000 gesubsidieerd. Als gemeente dienen we het restant ad. € 24.000 zelf te financieren. We stellen voor de eigen bijdrage ad. € 24.000 te dekken uit de reserve co-financiering. Gemeentelijke bijdrage haalbaarheidsonderzoek solar carports. Betreft co-financiering. Wordt gedekt via de reserve cofinanciering. Reserve wegen In verband met te onderzoeken verkeermaatregelen zijn de werkzaamheden aan de Griftdijk uitgesteld tot 2025. Een deel van het budget van 2024 wordt daardoor overgeheveld naar reserve wegen. Reserve onderhoud gebouwen Kosten vervanging koeling archiefruimte gemeentehuis (ten laste van de reserve gebouwen) Kosten groot onderhoud koeling aula (ten laste van de reserve gebouwen) Vervanging boiler t.b.v.

warmwatervoorziening. Komt ten laste van de reserve onderhoud gebouwen. Kosten opstellen meerjarenonderhoudsplannen en overig groot onderhoud gemeentehuis (ten laste van de reserve onderhoud gebouwen). Reserve kunstwerken Het deel van het budget 2024 onderhoud kunstwerken welke niet wordt benut zal toegevoegd worden aan de reserve kunstwerken. Daarnaast is in 2024 een bijdrage ontvangen van derden vanwege aanrijschade Vlieterbrug. De uitgaven aan de Vlieterbrug hebben in 2023 plaatsgevonden. In totaal wordt € 19.825 toegevoegd aan de reserve kunstwerken.

Betreft werkzaamheden bij De Voorhof ten behoeve van tijdelijke huisvesting aantal groepen van De Wartburg als gevolg van uitbreiding De Wartburg. Deze kosten komen ten laste van de reserve onderwijshuisvesting.

I

Neutraal

€ 24.000

Incidenteel

I

Neutraal

€ 10.000

Incidenteel

U

Neutraal

-€ 25.000

-€ 25.000

Toevoeging ten laste van de exploitatie omgevingswet om de reserve omgevingsplannen en visie op peil te houden.

Diversen

Loon- en inhuur kosten uit diverse reserves in de aparte bijlage specificatie inhuur en personeelskosten 2024 worden alle wijzigingen toegelicht.

Incidenteel € 75.000

I I I

Neutraal Neutraal Neutraal

€ 25.000 € 10.000 € 15.000

I

Neutraal

€ 25.000

Incidenteel Incidenteel Incidenteel Incidenteel -€ 19.825

U

Neutraal

-€ 19.825

Incidenteel € 19.519

I

Neutraal

€ 19.519

U

Neutraal

-€ 40.000

Reserve omgevingsplannen en visie Reserve omgevingsplannen en visie

Incidenteel € 34.000

Reserve onderwijshuisvesting Reserve onderwijshuisvesting

Incidenteel € 146.125

Incidenteel -€ 40.000 Incidenteel € 243.000

I

Neutraal

€ 243.000

incidenteel

Totaal wijzigingen programma 7 najaarsrapportage

€ 454.074

€ 454.074

Totaal wijzigingen najaarsrapportage

€ 337.685

€ 337.685

Najaarsrapportage 2024

2024 Saldo € 103.005

Najaarsrapportage extra kosten personeel met aanvullende toelichting dekking

€ 95.327 € 68.400

voordelig

€ 266.732

Programma 1 Samenleving UITGAVEN Product

Betreft

Aanvullende toelichting

Wijziging budget 2024

Kosten Opvang Oekraïne

Loonkosten

aanpassing najaarsnota.

Onderwijshuisvesting

Loonkosten

Kosten onderwijs, algemeen

Invloed op begrotingsresultaat

Incidenteel / Structureel

-€ 636.000

Neutraal

Incidenteel

Correctie najaarsnota

€ 1.000

voordelig

Incidenteel

Loonkosten

Correctie najaarsnota

€ 17.000

voordelig

Incidenteel

Kosten onderwijs, algemeen

Inhuur

Correctie najaarsnota

-€ 10.000

nadelig

Incidenteel

Uitvoering leerplichtwet

Loonkosten

Correctie najaarsnota

€ 1.000

voordelig

Incidenteel

Sport

Loonkosten

Correctie najaarsnota

€ 5.000

voordelig

Incidenteel

Kunst

Loonkosten

Correctie najaarsnota

-€ 28.000

nadelig

Incidenteel

Kunst

Loonkosten

Correctie najaarsnota

Incidenteel

Loonkosten

Vrijval krediet extra personeel cultuurhuis

Neutraal

Incidenteel

Kunst

Inhuur

Correctie najaarsnota

€ 35.400 € 14.600 -€ 7.400

voordelig

Kunst

nadelig

Incidenteel

Overige kosten bijstandsverlening

Loonkosten

Correctie najaarsnota

€ 30.000

Nadelig

Incidenteel

Overige kosten bijstandsverlening

Inhuur

Correctie najaarsnota

-€ 100.000

nadelig

Incidenteel

Re-integratie-instrumenten

Loonkosten

Correctie najaarsnota

€ 18.000

voordelig

Incidenteel

Beleid en uitvoering lichte ondersteuning

Loonkosten

Correctie najaarsnota

€ 165.000

voordelig

Incidenteel

nadelig

Incidenteel

nadelig

Incidenteel

Correctie najaarsnota

-€ 66.000 -€ 65.000 -€ 12.000

nadelig

Incidenteel

Loonkosten

Correctie najaarsnota

-€ 24.000

nadelig

Incidenteel

Jeugdzorg overige kosten

Inhuur

Correctie najaarsnota

-€ 72.000

nadelig

Incidenteel

Openbare gezondheidszorg

Loonkosten

Correctie najaarsnota

€ 43.853

voordelig

Incidenteel

Openbare gezondheidszorg

Inhuur

Correctie najaarsnota

nadelig

Incidenteel

IZA SPUK

Loonkosten

Correctie najaarsnota

nadelig

Incidenteel

IZA SPUK

Inhuur

Correctie najaarsnota

-€ 106.553 -€ 6.853 -€ 27.447

nadelig

Incidenteel

Overige kosten bijstandsverlening

budget verbetering dienstverlening

Correctie najaarsnota

€ 50.000

voordelig

Incidenteel

-€ 780.400

nadelig

Inclusie en diversiteit

Inhuur

Correctie najaarsnota

WMO Overige

Loonkosten

Correctie najaarsnota

WMO

Inhuur

Jeugdzorg overige kosten

Totaal wijzigingen uitgaven najaarsrapportage 2024

INKOMSTEN Product

Betreft

Aanvullende toelichting

Ontheemden

Rijksvergoeding opvang Oekraïne

extra loonkosten opvang dekken uit rijksvergoeding

IZA SPUK

Dekking personeel en inhuur

deel loon en inhuur kosten dekken uit IZA SPUK

Totaal wijzigingen inkomsten najaarsrapportage 2024 Totaal wijzigingen programma 1 najaarsrapportage 2024

Wijziging budget 2024 € 636.000 € 34.300 € 670.300 -€ 110.100

Invloed op begrotingsresultaat

Incidenteel / Structureel

Neutraal

Incidenteel

voordelig

Incidenteel

voordelig nadelig

Programma 2 Leefomgeving UITGAVEN Product Verkeersregelingen, maatregelen en plannen Verkeersregelingen, maatregelen en plannen Onderhoud straten, wegen en bermen.

Wijziging budget 2024

Invloed op begrotingsresultaat

Incidenteel / Structureel

€ 99.000

voordelig

Incidenteel

Correctie najaarsnota

-€ 187.500

nadelig

Incidenteel

Correctie najaarsnota

€ 2.000

voordelig

Incidenteel

Betreft

Aanvullende toelichting

Loonkosten

Correctie najaarsnota

Inhuur Loonkosten

nadelig

Incidenteel

Correctie najaarsnota

-€ 79.000 -€ 3.000

nadelig

Incidenteel

Loonkosten

Correctie najaarsnota

-€ 41.000

neutraal

Incidenteel

Inhuur

Correctie najaarsnota

-€ 62.500

neutraal

Incidenteel

Toevoeging voorziening

Geraamde toevoeging wordt teruggedraaid

€ 24.061

neutraal

Loonkosten

Correctie najaarsnota

-€ 21.000

nadelig

-€ 268.939

nadelig

Openbaar groen

Loonkosten

Correctie najaarsnota

Speelvoorzieningen

Loonkosten

Afvalverwijdering en verwerking Afvalverwijdering en verwerking Afvalverwijdering en verwerking Gemeente Werf

Totaal wijzigingen uitgaven in deze najaarsrapportage 2024

Incidenteel

INKOMSTEN Product

Betreft

Aanvullende toelichting

Afvalverwijdering en verwerking

onttrekking voorziening afval

Door stijgende kosten inhuur en loonkosten zal er dit jaar geen kostendekking zijn op afval. Dit wordt gedekt uit de voorziening afval

Totaal wijzigingen inkomsten in deze najaarsrapportage 2024 Totaal wijzigingen programma 2 najaarsrapportage 2024

Wijziging budget 2024

Invloed op begrotingsresultaat

Incidenteel / Structureel

€ 79.439

neutraal

incidenteel

€ 79.439

voordelig

-€ 189.500

nadelig

Programma 3 Veiligheid UITGAVEN Product

Betreft

Aanvullende toelichting

Integrale Veiligheid

Loonkosten

Correctie najaarsnota

Integrale Veiligheid

Inhuur

Correctie najaarsnota

Totaal wijzigingen uitgaven in deze najaarsrapportage 2024

Wijziging budget 2024

Invloed op begrotingsresultaat

Incidenteel / Structureel

€ 119.000

voordelig

Incidenteel

-€ 185.000

nadelig

Incidenteel

-€ 66.000

nadelig

INKOMSTEN Product

Betreft

Aanvullende toelichting

Totaal wijzigingen inkomsten in deze najaarsrapportage 2024 Totaal wijzigingen programma 3 najaarsrapportage 2024

Wijziging budget 2024

Invloed op begrotingsresultaat

€0

neutraal

-€ 66.000

nadelig

Incidenteel / Structureel

Programma 4 Ruimte, wonen en ondernemen UITGAVEN Wijziging budget 2024

Invloed op begrotingsresultaat

Incidenteel / Structureel

€ 21.000

voordelig

Incidenteel

Correctie najaarsnota

-€ 99.000

Neutraal

Loonkosten

Correctie najaarsnota

€ 20.000

voordelig

Duurzaamheid (algemeen)

Loonkosten

Correctie najaarsnota

-€ 72.000

nadelig

Duurzaamheid (algemeen)

Inhuur

Correctie najaarsnota

-€ 4.000

Neutraal

F28 CDOKE gelden duurzaamheid

Inhuur

Correctie najaarsnota

-€ 125.000

Neutraal

Ruimtelijke ordening

Loonkosten

Correctie najaarsnota

€ 97.000

voordelig

Incidenteel

Ruimtelijke ordening

Inhuur

Correctie najaarsnota

-€ 18.000

nadelig

Incidenteel

Voorbereid. Zuid-Oost

Inhuur

Correctie najaarsnota

-€ 20.000

nadelig

Incidenteel

Inhuur

Correctie najaarsnota

-€ 5.500

nadelig

Incidenteel

Inhuur

Correctie najaarsnota

-€ 34.500

nadelig

Incidenteel

Inhuur

Correctie najaarsnota

-€ 40.000

nadelig

Incidenteel

Loonkosten

Correctie najaarsnota

€ 107.000

voordelig

Incidenteel

Inhuur

Correctie najaarsnota

-€ 153.500

nadelig

Incidenteel

Product

Betreft

Aanvullende toelichting

Economische Zaken

Loonkosten

Correctie najaarsnota

Economische Zaken

Inhuur

Milieu (beleid/vergunningen)

Voorbereid.Wdb Oost/Parallelweg Voorbereid. ontwikkeling Centrum Visie Dorpsranden Bouw-, woning- en welstandstoezicht Bouw-, woning- en welstandstoezicht

Wonen

Loonkosten

Correctie najaarsnota

-€ 24.000

nadelig

Incidenteel

Wonen

Inhuur

Correctie najaarsnota

-€ 94.500

nadelig

Incidenteel

Integrale handhaving

Loonkosten

Correctie najaarsnota

€ 28.000

voordelig

Incidenteel

Integrale handhaving

Inhuur

Correctie najaarsnota

-€ 108.000

nadelig

Incidenteel

Bouwgrondexploitatie woningbouw

Loonkosten

Correctie najaarsnota

-€ 2.000

nadelig

Incidenteel

Grondbedrijf algemeen

Inhuur

Correctie najaarsnota

-€ 48.500

nadelig

Incidenteel

neutraal

Incidenteel

Totaal wijzigingen uitgaven in deze najaarsrapportage 2024

-€ 575.500

nadelig

INKOMSTEN Wijziging budget 2024

Invloed op begrotingsresultaat

Incidenteel / Structureel

€ 228.000

voordelig

Incidenteel

Totaal wijzigingen inkomsten in deze najaarsrapportage 2024

€ 228.000

voordelig

Totaal wijzigingen programma 4 najaarsrapportage 2024

-€ 347.500

nadelig

Product

Betreft

Aanvullende toelichting

CDOKE gelden

SPUK regeling

Speciale SPUK regeling die grotendeels gebruikt mag worden voor uitvoering door personeel en of inhuur

Programma 5 Dienstverlening UITGAVEN Incidenteel / Structureel

-€ 22.000

nadelig

Incidenteel

-€ 8.000 -€ 3.000

nadelig

Incidenteel

Correctie najaarsnota

nadelig

Incidenteel

Loonkosten

Correctie najaarsnota

-€ 39.000

nadelig

Incidenteel

Inhuur

Correctie najaarsnota

-€ 73.000

nadelig

Incidenteel

Loonkosten

Correctie najaarsnota

€ 79.000

voordelig

incidenteel

Betreft

Aanvullende toelichting

Bestuursorganen

Loonkosten

Correctie najaarsnota

Griffie

Loonkosten

Correctie najaarsnota

Raadsvergoedingen

Loonkosten

Communicatie, Promotie en representatie Communicatie, Promotie en representatie KCC

Wijziging budget 2024

Invloed op begrotingsresultaat

Product

Inhuur

Correctie najaarsnota

-€ 22.000

nadelig

Incidenteel