01b. AP03.1b_Tweede Bestuursrapportage 2020 voor AB.pdf

50.000 87.000

50.000 87.000

-

50.000 87.000

- Omgevingswet - Transitie en outputfinanciering

-

233.000 310.000 310.000 29.000 39.000 39.000 -189.000 -136.000 -252.000 Gerealiseerde resultaat 373.000 * Op 28 mei 2020 is door het Algemeen Bestuur besloten om de variabele bijdrage eenmalig om te zetten in een vaste bijdrage voor het jaar 2020

116.000

310.000 39.000 -136.000

Lasten

Stelpost loon- en prijscompensatie Kosten ISV Kosten IGH Totaal lasten

2e begrotingswijziging 2020

Begroting 2020 na wijziging

Baten Vaste bijdrage deelnemers Variabele bijdrage deelnemers*

-/- Verrekening PUEV Totaal baten Toevoeging/onttrekking aan reserves:

RUD Utrecht | Tweede Bestuursrapportage 2020

Pagina 26

4.6 Toelichting op het overzicht van baten en lasten (kosten niveau) Realisatie en gerealiseerd resultaat Per 30 september laat de RUD een gerealiseerd resultaat zien van € 373.000. Er zijn hogere baten door met name meer aanvullende opdrachten (opdrachtwaarde tot 30 september is € 1.692.000), maar ook hogere lasten door het ingehuurde personeel dat hiermee gemoeid is. Ook vallen de lasten voor ingehuurd personeel hoger uit doordat enkele vaste vacatures nog niet met vast personeel in te vullen zijn en nu tijdelijk moeten worden ingevuld door ingehuurd personeel. Daarnaast is vanwege Europese Aanbestedingen voor in te huren personeel bij de primaire teams expertise ingehuurd. Ook zijn de kosten voor ingehuurd personeel dit jaar hoger doordat het vaste personeel wordt voorbereid op de komst van de Omgevingswet. Om het vaste personeel te vervangen tijdens deze opleidingsverplichtingen worden extra inhuurkosten gemaakt. Lagere kapitaallasten worden verder verwacht door een uitstel van investeringen bij met name ICT en huisvesting (€ 238.000). Deze zullen in 2021 waarschijnlijk alsnog gaan plaatsvinden voor ICT. Ook vallen de huisvesting en ICT-lasten in 2020 € 100.000 lager uit doordat de er naast het feit dat een aantal investeringen in ICT niet zijn gedaan er ook veel minder op kantoor is gewerkt als gevolg van de coronamaatregelen.

Het uitstel van de Omgevingswet met een jaar, zoals eerder dit jaar is aangekondigd, betekende dat er opnieuw moest worden gekeken naar planning en fasering. Hierdoor zal een gedeelte van de begrote kosten (€ 546.000 van de € 941.000) uiteindelijk niet besteed worden in 2020, maar doorschuiven naar 2021. Deze middelen, die zijn bestemd om de RUD voor te bereiden op de Omgevingsdienst, zullen beschikbaar zijn in 2021 doordat ze als “Vooruit ontvangen bedragen” op de balans zullen worden opgenomen. Momenteel hebben we gezamenlijk met onze accountant de vraag bij commissie BBV uitgezet of we dit op deze manier boekhoud technisch mogen verwerken. Als dit per jaareinde niet het geval blijkt te zijn, dan zal er via het resultaat een bestemmingsreserve gevormd moeten worden voor de middelen die we in 2021 zullen inzetten om de RUD voor te bereiden op de Omgevingswet. Doordat we deze middelen doorschuiven naar 2021 minimaliseren we de kosten die gemoeid gaan met het uitstel van de inwerkingtreding van de Omgevingswet met als gevolg dat we op totaalniveau verwachten niet meer dan € 1.050.000 nodig te hebben om de RUD voor te bereiden op de komst van de Omgevingswet. Dit is € 200.000 lager dan we hadden ingeschat bij de eerste bestuursrapportage waar de verwachting was dat we door het uitstellen van de Omgevingswet nog € 300.000 extra middelen nodig zouden hebben voor deze transitie.

Door de eerder genoemde coronacrisis en het uitstellen van de inwerkingtreding van de Omgevingswet voorzag de RUD een groot exploitatietekort. In het Algemeen Bestuur van 28 mei jl. is besloten eenmalig voor 2020 de variabele bijdrage om te zetten in een vaste bijdrage. Dit betekent dat een tekort over 2020 op de variabele bijdrage niet meer kan ontstaan. Over geheel 2020 verwachten we uiteindelijk een resultaat van -€ 136.000. De specifieke verschillen tussen wat we begroten en prognosticeren zullen hieronder nog kort worden toelicht. Personeel en Personeel van Derden De totale personeelslasten overschrijden de vastgestelde begroting met €760.000. Tegenover deze overschrijding staan extra aanvullende opbrengsten van ruim € 492.000. Normaliter zijn de aanvullende opbrengsten en de extra inhuurkosten in evenwicht, aangezien er voor DVO-werkzaamheden normaliter vast personeel kan worden geworven. Aanvullende opdrachten moeten normaliter met inhuur worden uitgevoerd. Voor 2020 hebben wij echter hogere inhuurkosten dan aanvullende opdrachten doordat we enerzijds hebben ingehuurd op vaste vacatures waar nog geen personeel voor is gevonden, maar met name ter vervanging van vaste medewerkers die een deel van hun uren hebben besteed aan scholing i.v.m. de komende Omgevingswet.

RUD Utrecht | Tweede Bestuursrapportage 2020

Pagina 27

Overig materieel budget De stijging van het overig materieel budget hangt samen met de aanvullende opdrachten die zijn afgesloten met deelnemers waarvoor ook materiële middelen voor worden ingezet. Hier staan dus inkomsten tegenover. Kapitaallasten Lagere kapitaallasten worden verder verwacht door een uitstel van investeringen bij met name ICT en huisvesting (€ 238.000). Deze zullen in 2021 waarschijnlijk alsnog gaan plaatsvinden voor ICT. Huisvestingskosten en ICT De huisvesting en ICT-lasten vallen in 2020 € 100.000 lager uit doordat de er naast het feit dat een aantal investeringen in ICT niet zijn gedaan er ook veel minder op kantoor is gewerkt als gevolg van de coronamaatregelen. Ontwikkelkosten De geprognosticeerde Ontwikkelkosten zijn zogezegd niet aangepast ten opzichte van de BERAP 1. Verwacht wordt echter dat € 395.000 van de totale lasten van voor de Omgevingswet van € 941.000 dit jaar nog gerealiseerd worden. Het restant van € 546.000 zal eind 2020 in principe als vooruit ontvangen bedrag via de balans doorschuiven naar 2021. Dekking van de kosten Omgevingswet 2020 Kosten Omgevingswet

Kosten Omgevingswet (begroting) Ingezet voor Omgevingswet 2020 Ingezet voor Omgevingswet 2021 € 941.000 € 395.000 € 546.000

Aanvullende opdrachten Per september is er een groot aantal aanvullende opdrachten afgesloten met opdrachtgevers. Het totaal van de aanvullende opdrachten bedraagt € 1.692.000 (zie de tabel hieronder). In het overzicht van baten en lasten zijn de aanvullende opdrachten verdeeld over de posten “Aanvullende opdrachten”, “Aanvullende materiële middelen” en “PUEV”. De post aanvullende opdrachten omvat de opdrachtwaarde van de aanvullende opdrachten bestemd voor het uitvoeren van werkzaamheden door medewerkers van de RUD (of inhuur), de post “Aanvullende materiële middelen” omvat de opdrachtwaarde van de aanvullende opdrachten bestemd voor onderdelen van de opdracht die de RUD Utrecht weer bij een externe partij afneemt. De PUEV betreft de provinciale subsidie voor externe veiligheid.

RUD Utrecht | Tweede Bestuursrapportage 2020

Pagina 28

Opdrachtgever / omschrijving:

Waarde:

Amersfoort: o.a. Energie, milieu- en bodemtaken zowel toezicht als vergunningverlening, actualisatie bedrijvenbestand en meldingen milieu Baarn: diverse opdrachten < € 25.000 Bunschoten: diverse opdrachten < € 25.000 Eemnes: teruggave Externe Veiligheid Houten: complexe dossiers Leusden: diverse opdrachten < € 25.000 Lopik: diverse opdrachten < € 25.000

132.852 11.900 2.550 6.050 33.200 1.950 20.360

Soest: diverse opdrachten < € 25.000

46.550

Utrecht: teruggave Externe veiligheid en diverse opdrachten < € 25.000 Woudenberg: diverse opdrachten < € 25.000 Provincie Utrecht: PUEV, Wet Lokaal Spoor, detachering, materiele middelen, Asbestdaken en verschillende Spoedlocaties, WKO systeem en conplexe dossiers TOTAAL opdrachtgevers Derden TOTAAL aanvullende opdrachten

-60.150 28.980 1.393.475 1.617.717 74.757 1.692.474

De aanvullende opdrachten betreffen verschillende werkzaamheden: - Reguliere werkzaamheden die bovenop afgesloten DVO afspraken uitgevoerd zullen worden; - Complexe dossiers die door de complexiteit niet meer binnen de DVO afspraken (kentallen, totaal aantal uren) kunnen worden opgevangen; - Projecten zoals advisering en actualisaties van bedrijvenbestanden; en - Overige zaken zoals de detachering van medewerkers. Extra opdrachten gaan vrijwel altijd direct gepaard met extra kosten, met name voor inhuur.

RUD Utrecht | Tweede Bestuursrapportage 2020

Pagina 29

5. Voorgestelde tweede begrotingswijziging 2020 Begroting t/m 31 december 2020

2e begrotingswijziging 2020

Begroting 2020 na wijziging

Programma's 1 Handhaving Directe variabele kosten handhaving Directe vaste kosten handhaving

Baten 5.554.000 4.531.000 1.023.000

Lasten 5.811.000 4.401.000 1.410.000

Saldo -257.000 130.000 -387.000

Baten 116.000 158.000 -42.000

Lasten 301.000 364.000 -63.000

Saldo -185.000 -206.000 21.000

Baten 5.670.000 4.689.000 981.000

Lasten 6.112.000 4.765.000 1.347.000

Saldo -442.000 -76.000 -366.000

2 Vergunningverlening Directe variabele kosten vergunningverlening Directe vaste kosten vergunningverlening PUEV

5.890.000 4.735.000 971.000 184.000

6.125.000 4.609.000 1.332.000 184.000

-235.000 126.000 -361.000 -

355.000 402.000 -47.000 -

282.000 335.000 -53.000 -

73.000 67.000 6.000 -

6.245.000 5.137.000 924.000 184.000

6.407.000 4.944.000 1.279.000 184.000

-162.000 193.000 -355.000 -

3 Bedrijfsvoering Totaal programma's Loon- en prijscompensatie Onvoorzien Totaal lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves: - Innovatie (Kleur bekennen) - Transitie en outputfinanciering - Asbest - Omgevingswet Geprognotliseerd resultaat

3.903.000 15.347.000 15.347.000

4.149.000 16.085.000 16.085.000

-246.000 -738.000 -738.000

115.000 586.000 586.000

-113.000 470.000 470.000

228.000 116.000 116.000

4.018.000 15.933.000 15.933.000

4.036.000 16.555.000 16.555.000

-18.000 -622.000 -622.000

50.000 39.000 87.000 310.000 15.833.000

16.085.000

50.000 39.000 87.000 310.000 -252.000

586.000

470.000

116.000

50.000 39.000 87.000 310.000 16.419.000

16.555.000

50.000 39.000 87.000 310.000 -136.000

Aan de hand van deze tweede Bestuursrapportage willen wij een tweede begrotingswijziging voor 2020 voorstellen. Deze begrotingswijziging bouwt voort op de eerste begrotingswijziging, die op 3 juli jl. door het Algemeen Bestuur is goedgekeurd. De baten over 2020 zullen hoger uitvallen dan oorspronkelijk begroot door aanvullende opdrachten. Momenteel is er voor €1.692.000 aan opdrachten afgesloten. Dit leidt in totaal tot € 586.000 hogere baten dan begroot voor de tweede begrotingswijziging. Door de grote hoeveelheid aanvullende opdrachten (niet begroot), de situatie waarin een aantal vaste vacatures niet met vast personeel ingevuld kan worden en vervanging van vast personeel dat wordt geschoold voor de Omgevingswet zijn er hogere lasten voor ingehuurd personeel. Verder zullen de kapitaallasten € 238.000 lager uitvallen door uitstel van met name ICT- en huisvestingsinvesteringen. Per saldo vallen hierdoor de lasten € 470.000 hoger uit. Voor een onderbouwing van de begrotingswijziging op kostenniveau wordt verwezen naar hoofdstuk 4.6 waar dit per post staat toegelicht.

RUD Utrecht | Tweede Bestuursrapportage 2020

Pagina 30

Bijlage 1 Tweede begrotingswijziging 2020 Op basis van deze bestuursrapportage wordt de volgende begrotingswijziging voorgesteld: 2e begrotingswijziging 2020 Programma's 1 Handhaving Directe variabele kosten handhaving Directe vaste kosten handhaving 2 Vergunningverlening Directe variabele kosten vergunningverlening Directe vaste kosten vergunningverlening PUEV 3 Bedrijfsvoering Totaal programma's Loon- en prijscompensatie Onvoorzien Totaal lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves: - Innovatie (Kleur bekennen) - Transitie en outputfinanciering - Asbest - Omgevingswet Geprognotiseerd resultaat

Baten 116.000 158.000 -42.000 355.000 402.000 -47.000 115.000 586.000 586.000

Lasten 301.000 364.000 -63.000 282.000 335.000 -53.000 -113.000 470.000 470.000

Saldo -185.000 -206.000 21.000 73.000 67.000 6.000 228.000 116.000 116.000

586.000

470.000

116.000

Bovenstaande begrotingswijziging is opgesteld ten opzichte van de eerste begrotingswijziging zoals vastgesteld op 3 juli 2020 door het Algemeen Bestuur.

RUD Utrecht | Tweede Bestuursrapportage 2020

Pagina 31

Bijlage 2 Eerste begrotingswijziging 2021 1e begrotingswijziging 2021 Programma's 1 Handhaving Directe variabele kosten handhaving Directe vaste kosten handhaving 2 Vergunningverlening Directe variabele kosten vergunningverlening Directe vaste kosten vergunningverlening PUEV 3 Bedrijfsvoering Totaal programma's Loon- en prijscompensatie Onvoorzien Totaal lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves: - Innovatie (Kleur bekennen) - Transitie en outputfinanciering - Asbest - Omgevingswet Geprognotiseerd resultaat

Baten 118.000 118.000 122.000 122.000 240.000

Lasten 118.000 118.000 122.000 122.000 240.000

240.000

240.000

Saldo

-

Bovenstaande begrotingswijziging is opgesteld ten opzichte van de programmabegroting 2021 zoals vastgesteld op 27 maart 2020 door het Algemeen Bestuur. Deze begrotingswijziging is het gevolg van het besluit dat het Algemeen Bestuur heeft genomen op 1 oktober 2020 om de kentallen niet te verlagen voor het jaar 2021. Aangezien de RUD Utrecht in haar begroting 2021 geen rekening heeft gehouden met de COVID-19 pandemie was er in de begroting 2021 wel al rekening gehouden met een efficiencyresultaat waarvan de verwachting was dat deze gerealiseerd had kunnen worden middels een verlaging van de kentallen. Nu dit niet mogelijk blijkt zal het reeds ingerekende efficiencyresultaat teruggedraaid moeten worden. Op totaalniveau was het ingerekende efficiencyresultaat in de begroting 2021 gelijk aan € 240.000. Onder de deelnemers zal dit worden verdeeld naar percentage eigenaarschap.

RUD Utrecht | Tweede Bestuursrapportage 2020

Pagina 32

Bijlage 3 Meerjarig financieel perspectief Ter kennisname presenteren wij hierbij het meerjarig financieel perspectief voor 2019 – 2023. ACTIVA Vaste activa - Investeringen met een economisch nut

Materiële vaste activa

31 december 2019 €

205.000

Totaal vaste activa Vlottende activa - Vorderingen op openbare lichamen - Uitzettingen in 's Rijks schatkist

€ €

936.000 1.846.000

- Nog te ontvangen bedragen - Vooruitbetaalde bedragen

€ €

416.000 90.000

- Banksaldi

€

249.000

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar

Overlopende activa Liquide middelen

Totaal vlottende activa Totaal activa PASSIVA Vaste passiva - Algemene reserve - Bestemmingsreserves - Gerealiseerd resultaat

Eigen vermogen

Totaal vaste passiva Vlottende passiva - Overige schulden

Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar - Vooruit ontvangen van deelnemers/te verrekenen met deelnemers - Nog te betalen bedragen

Overlopende passiva

€

205.000

€

205.000

€

2.782.000

€

506.000

€

249.000

€ €

3.537.000 3.742.000

31 december 2020 €

€ €

673.000 917.000

€ €

68.000 132.000

€

250.000

31 december 2019 € € €

683.000 233.000 416.000

€

450.000

€

627.000

€

1.334.000

Totaal vlottende passiva Totaal passiva

RUD Utrecht | Tweede Bestuursrapportage 2020

€

1.332.000

€

1.332.000

€

450.000

€

1.960.000

€ €

2.410.000 3.742.000

407.000

€

407.000

€

407.000

€

1.590.000

€

200.000

€

250.000

€ €

2.040.000 2.447.000

31 december 2021 €

€ €

673.000 943.000

€ €

68.000 132.000

€

250.000

31 december 2020 € € €

731.000 142.000 -136.000

€

276.000

€

714.000

€

720.000

€

737.000

€

737.000

€

276.000

€

1.434.000

€ €

1.710.000 2.447.000

387.000

€

387.000

€

387.000

€

1.616.000

€

200.000

€

250.000

€ €

2.066.000 2.453.000

31 december 2022 €

€ €

673.000 966.000

€ €

68.000 132.000

€

250.000

31 december 2021 € € €

595.000 142.000 6.000

€

276.000

€

714.000

€

720.000

€

743.000

€

743.000

€

276.000

€

1.434.000

€ €

1.710.000 2.453.000

372.000

€

372.000

€

372.000

€

1.639.000

€

200.000

€

250.000

€ €

2.089.000 2.461.000

31 december 2023 €

€ €

673.000 976.000

€ €

68.000 132.000

€

250.000

31 december 2022 € € €

601.000 142.000 8.000

€

276.000

€

714.000

€

720.000

€

751.000

€

751.000

€

276.000

€

1.434.000

€ €

1.710.000 2.461.000

370.000

€

370.000

€

370.000

€

1.649.000

€

200.000

€

250.000

€ €

2.099.000 2.469.000

31 december 2023 € € €

609.000 142.000 8.000

€

276.000

€

714.000

€

720.000

€

759.000

€

759.000

€

276.000

€

1.434.000

€ €

1.710.000 2.469.000

Pagina 33

Begroting 2020 na wijziging

Begroting 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Programma's 1 Handhaving Directe variabele kosten handhaving Directe vaste kosten handhaving ISV

Baten 5.670.000 4.689.000 981.000 -

Lasten 6.112.000 4.765.000 1.347.000 -

Saldo -442.000 -76.000 -366.000 -

Baten 5.217.000 4.243.000 974.000 -

Lasten 5.246.000 4.272.000 974.000 -

Saldo -29.000 -29.000 -

Baten 5.279.000 4.293.000 986.000 -

Lasten 5.308.000 4.322.000 986.000 -

Saldo -28.000 -28.000 -

Baten 5.341.000 4.343.000 998.000 -

Lasten 5.370.000 4.372.000 998.000 -

Saldo -28.000 -28.000 -

2 Vergunningverlening Directe variabele kosten vergunningverlening Directe vaste kosten vergunningverlening PUEV

6.245.000 5.137.000 924.000 184.000

6.407.000 4.944.000 1.279.000 184.000

-162.000 193.000 -355.000 -

5.416.000 4.417.000 999.000 -

5.381.000 4.382.000 999.000 -

35.000 35.000 -

5.480.000 4.469.000 1.011.000 -

5.444.000 4.433.000 1.011.000 -

36.000 36.000 -

5.544.000 4.521.000 1.023.000 -

5.508.000 4.485.000 1.023.000 -

36.000 36.000 -

3 Bedrijfsvoering Totaal programma's Loon- en prijscompensatie Onvoorzien Totaal saldo van de baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves: - Innovatie (Kleur bekennen) - Transitie en outputfinanciering - Asbest - Omgevingswet Gerealiseerde resultaat

4.018.000 13.774.000 14.099.000

4.036.000 13.763.000 14.088.000

-18.000 -622.000 -622.000

3.508.000 14.141.000 100.000 225.000 14.466.000

3.508.000 14.135.000 100.000 225.000 14.460.000

6.000 6.000

3.550.000 14.309.000 101.000 225.000 14.635.000

3.550.000 14.302.000 101.000 225.000 14.628.000

8.000 8.000

3.593.000 14.478.000 102.000 225.000 14.805.000

3.593.000 14.471.000 102.000 225.000 14.798.000

8.000 8.000

50.000 39.000 87.000 310.000 14.585.000

14.088.000

50.000 39.000 87.000 310.000 -136.000

14.466.000

14.460.000

6.000

14.635.000

14.628.000

8.000

14.805.000

14.798.000

8.000

Doordat de kentallen bij het vaststellen van de PDC voor 2021 als gevolg van de coronacrisis niet konden worden verlaagd is er een eerste begrotingswijziging 2021 toegevoegd aan deze bestuursrapportage (Bijlage 2) Het efficiencyresultaat van € 240.000 is hierin teruggedraaid. Daarnaast moeten we opmerken dat er momenteel enkele ontwikkelingen gaande zijn die nog geen financiële vertaling hebben kunnen krijgen in het meerjarenperspectief. Zo is het nog onzeker wat de financiële gevolgen zijn van het traject ’’Samen op weg”. Ook is er nog geen rekening gehouden met het verschuiven van bodemtaken van de provincie naar verschillende gemeenten als gevolg van de inwerkingtreding van de Omgevingswet. Daarnaast voorzien we in 2020 een negatief resultaat dat zeer waarschijnlijk ten kosten zal gaan van de Algemene Reserve. De Algemene Reserve, het weerstandsvermogen van de RUD Utrecht, zal hierdoor aanzienlijk gaan slinken. Voor de volgende jaren verwachten wij overigens op dit moment wel nog een sluitende begroting.

RUD Utrecht | Tweede Bestuursrapportage 2020

Pagina 34