2021-07-08 Bijlage Jaarstukken 2020 Versie 8 juni 2021.pdf

96

Jaarstukken 2020

in juni 2021 worden afgerond door de BWB. Er is een stelpost van € 268.000 opgenomen voor de nog te ontvangen toeristenbelasting over 2020. Tarief Met ingang van 2020 is het tarief vastgesteld op € 1,50 per persoon per nacht. 9. Marktgelden De tarieven van de marktgelden zijn in 2004 voor het laatst verhoogd. Het tarief van de weekmarkt in Putte is per 1 januari 2018 gelijkgesteld aan het tarief van de weekmarkt in Hoogerheide. De tarieven voor 2020 zijn ten opzichte van 2019 niet veranderd. Door de coronacrisis is de jaarmarkt Putte niet doorgegaan in 2020. Dit geldt ook een periode voor de weekmarkten. Per saldo is het negatief effect minder groot, omdat door het (deels) wegvallen ervan ook de lasten lager zijn. In onderstaande tabel zijn de baten en lasten en de mate van kostendekkendheid van de markten van 2020 opgenomen. Het bedrag van de lasten is inclusief compensabele BTW. Kostendekkendheid marktgelden

Begroting 2020

Realisatie 2020

Bedragen inclusief compensabele BTW Weekmarkt Putte

€ 4.500

Jaarmarkt Putte

€ 15.960

€ -53

Weekmarkt Hoogerheide

€ 2.250

€ 2.052

Afronding

€ 2.683

€ 40

Totaal baten

€ 22.750

€ 4.682

Totaal lasten

€ -44.117

€ -14.073

51,6%

33,3%

Kostendekkingspercentage

10. Lijkbezorgingsrechten Conform het collegewerkprogramma 2018-2022 zijn de tarieven van de lijkbezorgingsrechten voor 2020 geïndexeerd met het inflatiepercentage (+2,66%). In onderstaande tabel zijn de baten en lasten en de mate van kostendekkendheid van de lijkbezorging van 2020 opgenomen. Het bedrag van de lasten is inclusief compensabele BTW. Kostendekkendheid lijkbezorging

Begroting 2020

Realisatie 2020

Bedragen inclusief compensabele BTW Baten (diverse tarieven) Lasten: begraafplaatsen / lijkbezorging Kostendekkingspercentage

€ 74.260

€ 59.618

€ -119.214

€ -69.434

62,3%

85,9%

De lagere lasten zijn het gevolg van het geen gebruik maken van het investeringsbudget verwijderen grafmonumenten. 11. Leges Naast belastingen heft de gemeente rechten (leges) voor individuele dienstverlening aan haar inwoners. De tarieven van de rechten dienen zodanig vastgesteld te worden dat de opbrengsten de kosten van het verlenen van de dienst niet overschrijden. De opbrengst van deze zogeheten gebonden heffingen dient alleen ter compensatie van de kosten die de gemeente voor de betreffende dienstverlening maakt. Ook dient er rekening gehouden te worden met van rijkswege gestelde

Jaarstukken 2020

97

maximumtarieven, zoals bijvoorbeeld voor reisdocumenten en rijbewijzen. De voorziene kostendekkingspercentage bij de leges is wettelijk gelimiteerd op 100%. De legesverordening is naar aard van de dienstverlening ingedeeld in drie titels: • Titel 1 Algemene dienstverlening; • Titel 2 Dienstverlening vallend onder fysieke leefomgeving/omgevingsvergunning; • Titel 3 Dienstverlening vallend onder Europese Dienstenrichtlijn. Voor het heffen van leges heeft de Raad als uitgangspunt vastgesteld dat het streven moet zijn een volledige kostendekking te realiseren en voor zover nodig daartoe kruissubsidiëring toe te passen binnen Titel 1 en Titel 2 van de legesverordening. Conform het Collegewerkprogramma 2018-2022 zijn de legestarieven voor 2020 geïndexeerd met het inflatiepercentage (+2,66%). De tarieven voor reisdocumenten, rijbewijzen en attestatie de vita zijn aangepast overeenkomstig door het Rijk vastgestelde tarieven. De tarieven voor netbeheerders met betrekking tot aanleg kabels en leidingen zijn aangepast op basis van de gewijzigde verordening Ondergronds Infrastructuren in april 2020. In 2020 zijn de totale baten en lasten lager dan in de begroting voorzien. De kostendekkendheid komt uit op 101%. Voor titel 1 is een hogere kostendekkendheid gerealiseerd dan voorzien. Deels wordt het veroorzaakt door uitgifte van de rijbewijzen.

Daarnaast leidt de herstructurering van de opbouw van de leges voor netbeheerders tot een betere kostendekking (onderdeel kabels/leidingen en diversen). Voor titel 2 is ook een hogere kostendekkendheid gerealiseerd dan voorzien, door de hogere opbrengsten van de verschuldigde leges voor bouwvergunningen. De grote projecten waarbij we meer dan € 10.000 aan leges ontvangen zijn niet in de berekening meegenomen. Dit zou namelijk een vertekend beeld geven daar aan deze grote projecten relatief lage kosten zijn verbonden. Voor Titel 3 is een hogere kostendekkendheid gerealiseerd dan voorzien door het uitblijven van evenementen als gevolg van het coronavirus. De kostendekkendheid op dit onderdeel is laag.

Baten en lasten van leges Titel 1 Algemene dienstverlening

Begroting 2020 Baten

Hoofdstuk 1 Burgerlijke stand

€ 36.838

€ 33.642

110%

€ 27.827

€ 28.394

98%

Hoofdstuk 2 Reisdocumenten

€ 84.992

€ 77.749

109%

€ 52.153

€ 47.830

109%

Hoofdstuk 3 Rijbewijzen

€ 112.311

€ 133.881

84%

€ 97.257

€ 110.565

88%

€ 8.450

€ 8.432

100%

€ 11.689

€ 14.896

78%

€-

€-

€-

€-

Hoofdstuk 4 Verstrekkingen BRP Hoofdstuk 6 gereserveerd Hoofdstuk 7 gereserveerd

Lasten

Realisatie 2020

Productomschrijving

Dekkings %

Baten

Lasten

Dekkings %

€-

€-

€-

€-

€ 63

€ 353

18%

€-

€-

€ 15.575

€ 24.043

65%

€ 6.519

€ 10.108

Hoofdstuk 10 Gemeentearchief

€-

€-

€-

€-

Hoofdstuk 11 Gereserveerd

€-

€-

€-

€-

Hoofdstuk 12 Leegstandswet

€ 269

€ 307

88%

€ 154

€ 130

€-

€-

64%

€ 1.539

€ 1.690

€-

€-

Hoofdstuk 8 Vastgoedinformatie Hoofdstuk 9 Overige publiekszaken

Hoofdstuk 15 gereserveerd

64%

118%

€-

€-

€ 1.394

€ 2.191

€-

€-

Hoofdstuk 18 Kabels en Leidingen

€ 34.776

€ 48.839

71%

€ 28.128

€ 28.437

99%

Hoofdstuk 19 Verkeer & vervoer

€ 4.428

€ 26.935

16%

€ 3.689

€ 11.493

32%

Hoofdstuk 20 Diversen

€ 5.000

€ 9.053

55%

€ 4.993

€ 5.038

99%

€ 304.096

€ 365.425

83%

€ 233.948

€ 258.581

90%

Hoofdstuk 16 Kansspelen Hoofdstuk 17 Kinderopvang

Totaal

98

Jaarstukken 2020

91%

Titel 2 Dienstverlening vallend onder fysieke leefomgeving / omgevingsvergunning Productomschrijving

Baten

Lasten

Dekkings %

Baten

Lasten

Hoofdstuk 2 Vooroverleg / beoordeling aanvraag

€ 43.313

€ 76.869

Hoofdstuk 3 Omgevingsvergunning

€ 583.511

Totaal

€ 626.824

56%

€ 32.307

€ 59.460

54%

€ 520.602

112%

€ 377.222

€ 316.500

119%

€ 597.471

105%

€ 409.529

€ 375.960

109%

Lasten

Dekkings %

Grote projecten (leges> € 10.000)

Dekkings %

€ 625.807

Titel 3 Dienstverlening vallend onder Europese Dienstenrichtlijn (ED) Productomschrijving

Baten

Lasten

Hoofdstuk 1 Horeca

€ 12.715

€ 14.156

90%

€ 4.194

€ 5.655

Hoofdstuk 2 Organiseren evenementen of markten

€ 1.360

€ 5.770

24%

€-

€-

Hoofdstuk 3 Prostitutiebedrijven

€-

€-

€-

€-

Hoofdstuk 4 Splitsingsvergunning woonruimte

€-

€-

€-

€-

Hoofdstuk 5 Standplaatsen

€-

€-

€ 3.435

€ 4.290

Hoofdstuk 6 Winkeltijdenwet

Dekkings %

Baten

74%

80%

€-

€-

€-

€-

Totaal

€ 14.075

€ 19.926

71%

€ 7.629

€ 9.945

77%

Totalen verordening

€ 944.995

€ 982.822

96%

€ 651.106

€ 644.486

101%

12. Kwijtscheldingsbeleid De gemeente heeft de mogelijkheid om opgelegde aanslagen kwijt te schelden indien een belastingplichtige niet in staat is een aanslag geheel of gedeeltelijk te betalen. In de Gemeentewet en de Invorderingswet 1990 is het juridisch kader voor de kwijtschelding van gemeentelijke belastingen opgenomen. De gemeente is wettelijk verplicht de door de Minister van Financiën vastgestelde regels in de Uitvoeringsregeling Invorderingswet 1990 toe te passen. In de Gemeentewet is geregeld op welke onderdelen de gemeente van de Uitvoeringsregeling af mag wijken. Kwijtschelding van gemeentelijke belastingen wordt verzorgd door de Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB), op basis van de regeling die de raad vaststelt. Kwijtschelding kan worden verleend voor (een deel) van de afvalstoffen- en rioolheffing. Voor de overige belastingsoorten is in Woensdrecht geen kwijtschelding mogelijk. In 2020 is voor een bedrag van € 122.156 kwijtgescholden. Dit bedrag is opgebouwd uit € 63.247 kwijtschelding voor afvalstoffenheffing en € 58.909 voor rioolheffing.

Jaarstukken 2020

99

Paragraaf 3 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Algemeen In deze paragraaf worden onze risico’s in beeld gebracht en gerelateerd aan het benodigde weerstandsvermogen. Daarnaast wordt onze visie op risicobeheersing toegelicht. Op structurele wijze omgaan met risicomanagement De gemeente Woensdrecht hanteert een structureel systeem van risicomanagement, waarin periodiek de risico’s worden geïnventariseerd. Aan deze risico's worden beheersmaatregelen gekoppeld en vindt evaluatie van de beheersmaatregelen plaats. Voorzichtig financieel beleid vormt het fundament voor de weerstandscapaciteit Woensdrecht wil een structureel financieel gezonde organisatie zijn. Onderdeel daarvan is het voldoen aan het vereiste van de gemeenteraad, dat het weerstandsvermogen tenminste 1,4 maal zo groot dient te zijn als het totaal aan gekwantificeerde risico's. Welke risico's zijn aanvaardbaar? Aanvaardbare risico’s voor onze gemeente zijn die risico’s die onvermijdelijk zijn om onze doelstellingen te realiseren, die de gemeenteraad heeft vastgesteld en waarbij de risico’s niet geheel of gedeeltelijk zijn af te dekken door het treffen van kostenefficiënte beheersmaatregelen, zoals bijvoorbeeld het afsluiten van verzekeringen en het aanpassen van processen.

Risicomethodiek en risicomatrix De kwantificering van een risico wordt bepaald door de kans (waarschijnlijkheid van optreden) en de impact (financiële gevolgen) met elkaar te vermenigvuldigen. De inschatting van de kans is verdeeld over vijf categorieën, van zeer klein tot zeer groot. Ook de inschatting van de impact is verdeeld over vijf categorieën, van zeer laag tot zeer hoog. In de navolgende risicomatrix zijn de onderscheiden risico's met een (geraamd) financieel gevolg per eind 2020, ingedeeld naar kans en impact. De letters in deze tabel verwijzen naar de risico's, die onderstaand nader tekstueel toegelicht worden. <- Kans

Impact - > < € 50.000

€ 50.000 € 100.000

€ 100.000 € 250.000

€ 250.000 € 500.000

> € 500.000

Zeer groot (76%-100%) Groot (51%-75%)

h

Gemiddeld (26%-50%)

e, f, m

g, n, o

p

Klein (6%-25%)

q

k

a, b, c, d, i, j

Zeer klein (0% - 5%)

l

Status en ontwikkeling van de belangrijkste risico's De belangrijkste risico’s van onze gemeente worden navolgend weergegeven. Tenzij anders wordt vermeld, zijn de risico's van structurele aard. Tevens worden onze beheersmaatregelen per risico benoemd.

100

Jaarstukken 2020