Concept-jaarstukken AVU 2022

Jaarstukken AVU 2022 concept

(nog niet) Vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 28 juni 2023

Postadres: Postbus 3250 3760 DG Soest

Bezoekadres: Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest

035-6032303 info@avu.nl www.avu.nl

Aanbieding Hierbij bieden wij u de jaarstukken van de Afvalverwijdering Utrecht over het jaar 2022 aan. Bij het opstellen van de begroting voor dit jaar, eind 2020, kon niemand voorzien dat de wereld door de Coronapandemie, maar zeker ook door de oorlog in Oekraïne er nu heel anders uit zou zien. Begin 2022 kregen wij te maken met exorbitant stijgende energieprijzen als gevolg van de grote vraag naar energie bij het weer opstarten van de economieën wereldwijd en de oorlog in Oekraïne. De dure energie werkt door in recyclingprocessen van grondstoffen en afvalverwerking, alsmede in de overslag en het transport. Daarbij komt ook nog de krapte op de arbeidsmarkt waardoor, - als er al personeel is te vinden -, lonen moeten stijgen wat dienstverlening duurder maakt. Gezien de beperkte omvang van de AVUorganisatie en het feit dat van bijna 98% van de jaarlijkse omzet contractueel is vastgelegd hoe prijsstijgingen mogen worden doorberekend, zijn onvoorziene lasten desondanks nagenoeg uitgebleven en is de begroting voor 2022 weer dekkend gebleken. Met het Jaarverslag 2022 leggen wij verantwoording af en geven wij de ontwikkelingen op afvalgebied weer in de ons achterliggende periode. In het verslag gaan wij in op de belangrijkste financiële resultaten in relatie tot de taken, zoals die in de Programmabegroting 2022 zijn verwoord.

In de jaarrekening zit de volledige financiële verantwoording die aansluit op de verklaringen binnen het jaarverslag per programma en waarin ook de balans met toelichting is opgenomen. Het jaar 2022 is afgesloten met een positief resultaat van € 62.927, dat wordt verrekend met de deelnemende gemeenten. De Programmabegroting 2022 bevat de kaders waarbinnen de AVU opereert, zijnde de contracten én de bedrijfsvoering. Wij zullen in het jaarverslag waar nodig toelichten, indien deze kaders als gevolg van externe omstandigheden anders zijn gebleken.

2

Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest

Inhoudsopgave Aanbieding.................................................................................................................................. 2 Samenvatting.............................................................................................................................. 4 Jaarverslag 2022 ......................................................................................................................... 7 Hoofdstuk 1: Programma’s ................................................................................................................................. 7 Programma 1: Afvoer, hergebruik, bewerking en verwerking van afval ........................................................ 7 Programma 2: Vereveningsregeling ................................................................................................................ 9 Programma 3: Sorteeranalyses en afvalmonitoring...................................................................................... 10 Programma 4: Advisering en ondersteuning van gemeenten ...................................................................... 11 Programma 5: Overhead ...............................................................................................................................

14 Hoofdstuk 2: Financieel beleid .......................................................................................................................... 16 Hoofdstuk 3: Overige informatie, verplichte (sub)paragrafen .......................................................................... 18 §a. Weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................................................................................. 18 §b. Financiering ............................................................................................................................................. 19 §d. Bedrijfsvoering ........................................................................................................................................ 21 §f. Verbonden Partijen .................................................................................................................................. 24 Samenstelling Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur ................................................................................ 25

Jaarrekening 2022 .................................................................................................................... 26 I. Overzicht van baten en lasten over 2022................................................................................................... 26 I. Overzicht van baten en lasten over 2022 (vervolg) ................................................................................... 27 II. Balans per 31 december 2022 ................................................................................................................... 28 III. Gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling .......................................................... 30 IV. Toelichting op het overzicht van baten en lasten over 2022 ................................................................... 34 V Toelichting op de balans per 31 december 2022 ....................................................................................... 40 VI. Niet in de balans opgenomen verplichtingen .......................................................................................... 44 VII. Schatkistbankieren .................................................................................................................................. 45 VIII. Bezoldiging Directie, AB en DB 2022 en 2021 in het kader van de WNT ...............................................

46 VII. Rechtmatigheidsverantwoording ........................................................................................................... 49

Bijlagen ..................................................................................................................................... 51 Bijlage A: Modelstaat B ................................................................................................................................. 51 Bijlage 1.1.a: Berekening bijdrage deelnemers 2022 (Regio I)...................................................................... 53 Bijlage 1.1.b: Berekening te verrekenen kosten deelnemers 2022 (deel 1) ................................................. 56 Bijlage 1.2.b: Uitgangspunten voor de vereveningsregeling ......................................................................... 59 Bijlage 1.5: PDB-hoeveelheden 2022 ............................................................................................................ 62 Bijlage 1.6: Afrekeningen pdb-, textiel-, glas- en papiercontainers 2022 ..................................................... 63 Bijlage 1.7: Overzicht lasten 2022 per deelnemer ........................................................................................ 64 Bijlage 1.8: Begroot 2022 vs. realisatie 2022 ................................................................................................ 65 Bijlage 1.9: Verwijzingen van in de jaarstukken opgenomen getallen/bedragen ......................................... 66

3

Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest

Samenvatting De jaarrekening 2022 laat zien dat de baten en lasten voor wat betreft het karakter ervan niet significant afwijken van de begroting voor dit jaar. Wel zijn tegenvallende ingezamelde hoeveelheden oud papier en glas genoteerd. Deels als gevolg van een correctie van de sterk gestegen hoeveelheden in de coronaperiode van 2020 – 2021 en deels als gevolg van de in 2022 verminderde economische omstandigheden. Begrotingstechnisch zijn er voor glas en oud papier geen “minnen” ingeboekt en sluit de jaarrekening daarom goed aan op de begroting van 2022. Lastenfactoren In 2022 zijn de algemene lastenfactoren, - tarieven -, vergelijkbaar met die van 2021, wel met in achtneming van de indexering geldend voor dit jaar. Lasten voor de verwerking van meer afval dan geraamd in de begroting, worden niet als afwijkend beschouwd, omdat de hoeveelheden niet van invloed zijn op de tarieven. Extreme indexeringen, - groter dan 10% -, zijn uitgebleven. Opbrengstenfactoren De oud papiermarkt kende vanaf begin 2021 een opleving. Als gevolg van de wereldwijde corona-pandemie werd er veel meer online gewinkeld, waardoor de vraag naar verpakkingsmateriaal steeg. Oud papier is hiervoor grotendeels de grondstof. Ook de toegenomen verwerkingscapaciteit van oud papier in Europa droeg bij aan de stijging van de marktprijs, er ontstond immers meer vraag naar oud papier.

Medio 2022 zette een forse daling in met als belangrijkste oorzaken een verminderde vraag naar verpakkingsmateriaal en papier en de sterk gestegen energieprijzen. Ten tijde van het opstellen van de begroting 2022, - eind 2020 -, was de marktprijs voor het oud papier laag en waren er nog geen voortekenen van een sterk herstel van de oud papiermarkt in 2021, waardoor gebruikelijk defensief is geraamd op een gewogen gemiddelde opbrengst (inclusief bonus) van € 75 per ton. Ondanks de forse daling van de marktprijs in 2022 en een teruggelopen ingezamelde hoeveelheid is de geraamde opbrengst met € 129,53 per ton ruimschoots behaald. De glasopbrengsten liggen in 2022 in lijn met de opbrengsten van 2021, althans per ton bezien. Bij deze afvalstroom is de ingezamelde hoeveelheid lager dan begroot, waardoor de inkomsten wat lager liggen dan geraamd bij een vergoeding van € 22,70 per ton. Daarentegen zijn ook minder inzamelkosten per ton gemaakt. Hoeveelheden De grootste uitgave van de gemeenschappelijke regeling wordt gevormd door de lasten voor de overslag, het natransport en de verwerking van brandbaar afval en gft-afval. In 2022 is van deze afvalstromen via de AVU ter verwerking aangeboden:

4

Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest

Brandbaar afval GFT-Afval

Gerealiseerd 2022 (ton) 255.200 100.499

Begroot 2022 (ton) 265.300 114.300

Verwerkingslasten De verwerkingslasten voor brandbaar afval en gft-afval zijn binnen de begrote budgetten van 2022 gebleven. Begroot was voor deze deelstromen, inclusief de daaraan toe te rekenen lasten voor onder andere de sorteeranalyses en de beheerlasten € 50.703.676 (Begroting 2022 tabel 1.1) terwijl € 46.363.757 is uitgegeven. Er is 4% minder brandbaar afval en 12% minder gft-afval verwerkt dan begroot. Ten opzichte van de gerealiseerde hoeveelheden in 2021 is dat 4% respectievelijk 12%. De lasten zijn binnen de begroting gebleven. Een verklaring voor deze daling van de hoeveelheden is lastig te staven. Het zou kunnen betekenen dat er werkelijk minder restafval is aangeboden door de inwoners of dat het scheidingsgedrag is verbeterd. Wanneer het laatste het geval zou zijn, zouden de hoeveelheden gft, glas en oud papier juist moeten toenemen, iets wat bij dalende hoeveelheden, - wat het geval is bij gft, glas en oud papier - niet goed aan te tonen is. Wel zouden sorteeranalyses op het restafval de onderbouwing van de conclusie van beter scheidingsgedrag kunnen geven. De daling van de door inwoners aangeboden hoeveelheden gft laat zich grotendeels verklaren door de droge zomer van 2022. Als gevolg van de droogte is er minder tuinafval omdat de groei van het groen en het gras minder is. Daarnaast is het tuinafval ook droog.

Dit heeft tot gevolg dat er minder tonnen gft zijn geregistreerd. Omdat er minder tonnen restafval en gft zijn verwerkt dan begroot, zijn de lasten binnen de begroting gebleven. Beheerlasten De netto-beheerlasten zijn in de eindafrekening met de gemeenten verrekend. Deze bedragen € 544.084 hetgeen hoger is dan de voor 2022 begrote netto-beheerlasten à € 525.522 én de netto-beheerlasten van 2021 à € 528.763. Deze meeruitgaven zijn grotendeels het gevolg van toerekening van de administratieve lasten van RKN. Dit omdat PDB geen via de AVU verwerkte grondstofstroom meer is. Saldo Volgens het overzicht van baten en lasten over 2022 is sprake van een positief resultaat van € 62.927 dat betrekking heeft op de verhuur van de containers (glas, papier, textiel).

5

Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest

Omdat de AVU geen vermogen opbouwt, wordt dit saldo normaliter periodiek verrekend met de gemeenten die containers bij de AVU huren. Het Algemeen Bestuur heeft ten aanzien van deze reserve op 16 februari 2022 besloten dat deze wordt benut ter financiering van een deel van de CirkelWaarde-activiteiten en de campagne “Afval van Utrecht”. Begroting 2022 vs. Jaarrekening 2022 Wanneer de totale begroting wordt vergeleken met de werkelijke realisatie over 2022, blijkt dat de realisatie lager ligt met € 9.219.704. Ten opzichte van de werkelijk berekende voorschotbedragen over 2022 is dit : € 9.061.492. Dit verschil is niet alleen te verklaren door de budgettaire lasten-meevaller op restafval, - de afvalstoffenbelasting -, maar hieraan hebben ook de meevallende opbrengst van het oud papier en het positieve resultaat op de verhuur van de containers bijgedragen. Corona In 2022 werden de coronamaatregelen langzaam versoepeld na een harde lockdown vlak voor de kerstdagen in 2021. Uiteindelijk vervielen de laatste maatregelen in maart 2022. Deze hebben op het functioneren van de AVU-organisatie geen invloed gehad. Ook bij de contractpartners zijn de werkzaamheden, zij het met de vereiste beschermende maatregelen, gewoon doorgegaan. Er zijn daarom voor de AVU-organisatie ook geen financiële consequenties.

Deze conclusie dekt overigens niet de praktische en financiële gevolgen van wijzigingen van de inzamelwerkzaamheden in de diverse gemeenten.

6

Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest

Jaarverslag 2022 Hoofdstuk 1: Programma’s Programma 1: Afvoer, hergebruik, bewerking en verwerking van afval Wat te doen In de gemeenschappelijke regeling is vastgelegd dat de AVU zorg draagt voor een goede, reguliere en milieuverantwoorde verwijdering van door de gemeenten ingezamelde huishoudelijke afvalstoffen (restafval, grof huishoudelijk afval, gft-afval en verpakkingsafval). Onder verwijdering wordt verstaan: overslag, transport naar de verwerker en verwerking van afval. Ook verzorgt de AVU de inzameling van oude medicijnen en injectienaalden, glas en vlakglas en oud papier en karton. Realisatie De AVU heeft op 1 januari 2022 de volgende contracten voor overslag, transport en verwerking: Contract

Omschrijving

Ingang

Einde

Verlenging

Einde na verlenging

AVR

O&T restafval en gft

1/1/2021

31/12/2026

2x 2 jaar

31/12/2030

AVR-Attero

Verwerking restafval

1/1/2021

31/12/2026

2x 2 jaar

31/12/2030

Attero

Verwerking gft

1/1/2021

31/12/2026

2x 2 jaar

31/12/2030

Maltha

Verwerking glas

1/1/2021

31/12/2023

1x 1 jaar

31/12/2024

VRN

Inzameling vlakglas

1/1/2012

onbepaald

Remondis

Inzameling oud papier

1/1/2018

31/12/2021

2x 1 jaar

31/12/2023

Smurfit Kappa

Verwerking oud papier

1/1/2022

31/12/2026

2x 1 jaar

31/12/2028

Voor overslag en transport voor de regio’s Amersfoort en Veenendaal heeft de AVU als aandeelhouder DVO’s afgesloten: DVO

Omschrijving

Ingang

Einde

Verlenging

Einde na verlenging

ROVA NV

O&T restafval en gft regio II

1/1/1984

Onbepaalde tijd, opzegtermijn onbepaald

BV Afvaloverslag

O&T restafval en gft regio III

1/1/2012

Onbepaalde tijd, opzegtermijn 2 jaar

Met Stadsbedrijven Utrecht zijn er DVO’s afgesloten inzake de inzameling van glas, oude medicijnen en injectienaalden, maar ook voor de inzameling van luiers en incontinentiemateriaal. Met CirkelWaarde is de AVU een proefproject gestart voor de verwerking van deze afvalstroom.

7

Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest

Contract

Omschrijving

Ingang

Einde

Verlenging

Einde na verlenging

Stadsbedrijven

Inzameling luiers in incomat.

1/4/2022

30/06/2026

5x 1 jaar

30/06/2031

Stadsbedrijven

Inzameling glas

1/4/2022

30/06/2026

5x 1 jaar

30/06/2031

Stadsbedrijven

Inzameling oude med. & inj.

1/1/2025

31/12/2025

5x 1 jaar

31/12/2030

Lasten De rechtstreeks aan overslag, transport en verwerking van restafval, grof huishoudelijk afval, gft-afval, pdb, glas en oud papier verbonden lasten bedroegen in totaal € 40.273.418 terwijl € 49.493.122 was begroot. Dit verschil is grotendeels te verklaren als het gevolg van minderlasten voor restafval en meevallende papieropbrengsten. Niet begrote dividend- en rente-inkomsten, afrekenverschillen (oud papier) en het batig saldo van de verhuur van de containers maken ook van dit verschil uit.

Lasten Totaal Baten Totaal

● Afvoer, hergebruik en verwerking van afval ● Personele lasten * ● Bijdragen deelnemende gemeenten

2022 40.273.418 305.000 40.578.418 40.578.418 40.578.418

*) Dit betreft een toerekening van een deel van de totale personeelslasten, zie de staat van baten en lasten.

8

Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest

Programma 2: Vereveningsregeling Wat te doen De vereveningsregeling betreft een verevening van de lasten welke de gemeenten maken voor het transport van het afval vanuit de gemeente naar het afvaloverslagstation. De verevening heeft uitsluitend betrekking op het restafval, het grof huishoudelijk restafval en het GFT-afval en is gebaseerd op de afstand tussen het gemeentehuis en het overslagstation. De vereveningsregeling leidt ertoe dat gemeenten met een meer dan gemiddelde rijtijd naar een overslagstation een vergoeding ontvangen, terwijl gemeenten met een kortere rijtijd hiervoor betalen. Realisatie De regeling is gebaseerd op een aantal door het Algemeen Bestuur vastgestelde parameters voor de lasten (beladingsgraad van de inzamelvoertuigen, materiaal- en personeelslasten) en de met een routeplanner bepaalde rijtijd tussen de centra van de gemeenten en het overslagstation. In 2022 waren deze lasten op basis van het voornoemde besluit € 16,64 per ton en per uur. In het kader van de vereveningsregeling geldt ook de vergoeding van infrastructurele lasten à € 74.534,00 die de gemeenten Utrecht en Nieuwegein ontvangen in verband met de ligging van de AVR- overlaadlocaties op Lage Weide te Utrecht en in Nieuwegein (Renewi). Deze vergoeding wordt verhoudingsgewijze op basis van de aangeleverde tonnages verdeeld.

Deze post vindt haar oorsprong in de besluitvorming tot invoering van de vereveningsregeling in 1991. Lasten De financiële uitwerking van de vereveningsregeling is weergegeven in bijlagen 1.2.a. en 1.2.b. De lasten en baten voortkomend uit de vereveningsregeling zijn inbegrepen in de lasten welke vallen onder programma 1: Afvoer, hergebruik, bewerking en verwerking van afval. Daarom wordt hier volstaan met de vermelding “verlegd”.

Lasten Totaal Baten Totaal

● Vereveningsregeling ● Personele lasten ● Bijdragen deelnemende gemeenten

9

2022 verlegd verlegd verlegd verlegd verlegd

Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest

Programma 3: Sorteeranalyses en afvalmonitoring Wat te doen Jaarlijks wordt één van huishoudelijke afvalstromen in opdracht van en onder regie van de AVU bemonsterd, waarbij middels sorteeranalyses de samenstelling wordt bepaald. De huishoudelijk restafvalstroom wordt om het jaar bemonsterd en in de tussenliggende jaren komen om en om de overige afvalstromen (gft, pdb, glas en oud papier) aan de beurt. Realisatie In 2022 is het gft-afval bemonsterd door Eureco BV. Dit bureau heeft in 2021 de aanbesteding van deze opdracht gewonnen en zal de analyses in ieder geval tot en met 2025 uitvoeren. Verlenging is mogelijk tot en met 2027. Het aantal sorteeranalyses per gemeente is afhankelijk van het aantal inwoners. In de gemeenten Stichtse Vecht, Utrechtse Heuvelrug en Zeist worden op verzoek standaard meer analyses uitgevoerd dan op basis van het inwoneraantal gebruikelijk is. De lasten daarvan worden apart verrekend met deze gemeenten. Daarnaast hebben alle gemeenten de mogelijkheid om gedurende de looptijd van het contract extra analyses te laten uitvoeren, weliswaar voor eigen rekening, maar tegen dezelfde voorwaarden zoals deze zijn vastgelegd in het genoemde contract. Lasten De aan de sorteeranalyses en de rapportages verbonden lasten bedroegen € 98.130. Begroot was € 125.000.

Lasten Totaal Baten Totaal

● Sorteeranalyses restafval ● Personele lasten* ● Bijdragen deelnemende gemeenten

2022 98.130 5.000 103.130 103.130 103.130

*) Dit betreft een onderdeel van de totale personeelslasten zoals deze te vinden is in de staat van baten en lasten.

10

Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest

Programma 4: Advisering en ondersteuning van gemeenten Wat te doen Advisering en beleidsmatige ondersteuning van de deelnemende gemeenten. Realisatie Advisering van de gemeenten betreft een breed scala aan onderwerpen. Veel advies-uren zijn gemaakt ten behoeve van: • De aanbesteding van textiel voor 11 AVU-gemeenten; • Invoering van de UPV-textiel en de UPV-matrassen; • Het onderbrengen van de milieustraat-afvalstromen van meerdere gemeenten bij CirkelWaarde; • Onderzoek naar de mogelijkheden van de Circulaire Economie; • De deelname in CirkelWaarde. Voorts zijn notities opgesteld over: • Textiel; • De AVU-organisatie met name de deelname in CirkelWaarde. Daarnaast hebben het oud papierdossier, het textieldossier en de samenwerking met Circulus en ROVA, - onder de noemer CirkelWaarde -, de nodige aandacht gevraagd. Tenslotte is in het najaar van 2022 een bijeenkomst georganiseerd waaraan bestuurders en ambtenaren hebben deelgenomen, met als doel onderwerpen te verzamelen waarvan de gemeenten van mening zijn dat deze belangrijk zijn om op de agenda te plaatsen en tevens terugkoppeling te krijgen over de AVU in het algemeen en de deelname in CirkelWaarde. Over CirkelWaarde nu meer. CirkelWaarde Belangrijk is de deelname van de AVU in CirkelWaarde.

In deze samenwerking wordt samen met Circulus en ROVA middels het Expertisecentrum kennis vergaard over diverse afvalstromen, in de breedste zin des woords. Er worden hiertoe onderzoeken en marktverkenningen verricht, in eigen beheer of met behulp van derden. In het Handelshuis worden aanbestedingen gedaan en diverse contracten beheerd. In dit jaarverslag wordt volstaan met een korte beschrijving van de activiteiten van 2022. Vanuit CirkelWaarde zal begin 2023 met een managements-rapportage verschijnen.

11

Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest

Expertisecentrum In het afgelopen jaar zijn belangrijke afvaldeelstromen en de afzet- en verwerkingsmarkten daarvan door het kenniscentrum onder de loep genomen. Over het algemeen wordt zichtbaar dat het verdienmodel van voorgaande jaren op diverse te recyclen afvalstoffen zoals oud papier en textiel verleden tijd is geworden. Ook is duidelijk geworden dat sommige afvaldeelstromen pas effectief kunnen worden aangepakt wanneer producentenverantwoordelijkheid is ingesteld. Recente voorbeelden zijn hiervan de verwerking van oude matrassen en textiel. Op basis van nieuwe inzichten worden huidige aanbestedingen ingericht. Eén van de speerpunten is dat CirkelWaarde volledig zicht wil hebben op de gehele keten, transparantie aldus in logistieke, maar ook in financiële en administratieve processen. Inmiddels zijn met de inzet van de NVRD en diverse samenwerkingen o.a. met Midwaste, lijnen gelegd met het ministerie van I&W en met de producenten. CirkelWaarde wordt inmiddels gevraagd eveneens aan tafel te komen bij de discussies over de producentenverantwoordelijkheid. Met de NVRD neemt CirkelWaarde deel aan de diverse overlegstructuren in Nederland en bouwt op die wijze mee aan transparante ketens. Nieuw is de toekomstige Europese verplichting voor afvalorganisaties en de aangesloten gemeenten om te rapporteren over de milieu-impact van hun activiteiten, onder de noemer CSRD.

Handelshuis Het Handelshuis heeft zich binnen CirkelWaarde ontwikkeld als beheerder van de afval- en grondstofstromen. In eerste instantie voornamelijk voor Circulus en ROVA, in de loop van 2022 hebben diverse gemeenten, - Montfoort, Lopik en Stichtse Vecht -, aan de AVU gevraagd de milieustraat-afvalstromen via CirkelWaarde af te voeren en te verwerken. Ook andere AVUgemeenten hebben belangstelling voor deze constructie. Voorts beheert het Handelshuis het raamcontract met ARN voor de verwerking van luiers en het pdb-dossier, o.a. het contract met RKN en de administratieve afhandeling ervan. In 2022 is gestart met de voorbereiding van een gezamenlijke aanbesteding van huishoudelijk restafval, grof huishoudelijk restafval en gft. Er wordt onderzocht op welke wijze de hoeveelheden op de markt kunnen worden gezet, zodat voldoende marktwerking blijft gewaarborgd. Lasten In 2022 zijn de op dat jaar betrekking hebbende lasten voor de advisering en ondersteuning

12

Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest

van gemeenten ten laste gebracht van de begrotingspost Onderzoek en Adviezen. De aan de advisering en ondersteuning verbonden lasten bedroegen € 95.766 terwijl € 100.000 was begroot. Deze lasten hebben vooral te maken met externe ondersteuning en adviezen bij aanbestedingen.

Lasten

● Advisering en ondersteuning van gemeenten ● Personele lasten*

2022 95.766 25.000

Totaal Baten Totaal

● Bijdragen deelnemende gemeenten

120.766 120.766 120.766

*) Dit betreft een onderdeel van de totale personeelslasten zoals deze te vinden is in de staat van baten en lasten.

13

Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest

Programma 5: Overhead Wat te doen Overhead betreft alle niet direct aan de programma’s inzake projecten of reguliere werkzaamheden toe te rekenen lasten en baten. Realisatie Een nadere beschouwing van de lasten en baten die hiertoe kunnen worden gerekend, laat zien dat het hier de feitelijke lasten van de AVU-organisatie betreft, onder verrekening van de toe te rekenen lasten. De BBV-bepalingen staan niet meer toe dat overhead volledig aan de programma’s wordt toegerekend. Lasten Van de beschikbare personele capaciteit van 4 fte (5 fte minus de financieel-economisch medewerk(st)er) zijn de directeur-secretaris, de projectmanager-adviseur gemeenten en de projectmanager/adviseur circulaire economie direct aan de programma’s toe te rekenen, met dien verstande dat de toerekening van de directeur-secretaris op basis van ervaring 0,7 fte betreft. Daarnaast worden, conform de BBV voorschrijft, lasten voor advisering en een deel van de personele lasten dat vrijvalt vanwege het niet volledig invullen van de functie projectmanager/adviseur circulaire economie (0,6 fte) ook direct toegerekend aan de programma’s, omdat voor dit niet ingezette deel van het personeelsbudget derden worden ingehuurd.

In totaal kan € 335.000 van de beheerlasten à € 643.930 aan de programma’s 1 t/m 4 worden toegerekend, waardoor de uiteindelijke bruto-overhead op € 308.930 komt, inclusief € 96.314 personele lasten. Na verrekening van de administratieve vergoedingen voor glas en papier (baten) en de verrekening van rente-inkomsten, blijft netto over € 203.491. Begroot was een bruto-overhead van € 313.000 waarvan na verrekening van rente-inkomsten en administratieve vergoedingen voor glas en papier (baten) netto € 190.581 over zou blijven.

Lasten

Totaal Baten

2021 212.616 96.314

● Overhead ● Personele lasten*

● Doorberekende beheerlasten ● Rente-inkomsten ● Bijdragen deelnemende gemeenten

Totaal

308.930 99.846 5.593 203.491 308.930

*) Dit betreft een onderdeel van de totale personeelslasten zoals deze te vinden is in de staat van baten en lasten.

14

Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest

Beleidsindicatoren Aantal fte Bezetting per 01-05-2022 Overhead (bruto) in % van de jaarrekening 2022

15

5 2,5 0,8

Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest

Hoofdstuk 2: Financieel beleid Inleiding De gemeenschappelijke regeling is opgericht in overeenstemming met de Gemeentewet en de Wet Gemeenschappelijke Regelingen. Inhoudelijk zijn verder van toepassing de wet Fido en het KB Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV), de Aanbestedingswet 2012 en de Wet Naleving Europese regelgeving publieke entiteiten. Op basis van de wet Fido en het BBV zijn 2 verordeningen opgesteld inzake de financiële organisatie van de AVU. In de “Verordening voor de controle op het financieel beheer en op de inrichting van de financiële organisatie van de gemeenschappelijke regeling Afvalverwijdering Utrecht” is de accountantscontrole vastgelegd en de “Verordening op de uitgangspunten voor het financieel beleid, alsmede voor het financieel beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie van de gemeenschappelijke regeling Afvalverwijdering Utrecht”, behelst de uitgangspunten voor het financieel beheer in brede zin. De financiële rapportages, te weten de begroting en de jaarrekening zijn ingericht conform de door de Besluit Begroting en Verantwoording voorgeschreven wijze. Beheerlasten Het totaal aan beheerlasten bedraagt voor 2022 € 643.930 (bruto-overhead), terwijl middels de doorberekende beheerlasten voor glas en oud papier aan baten € 99.846 kan worden genoteerd en aan toegerekende rente € 5.593.

Hiermee komen de netto beheerlasten op € 538.491. In de begroting voor 2022 is netto € 531.500 begroot. Lasten voor overslag, transport en verwerking De rechtstreeks aan overslag, transport en verwerking van restafval, grof huishoudelijk afval, gft-afval, glas en oud papier verbonden lasten bedroegen in totaal € 40.273.418 terwijl € 49.493.122 was begroot. Het verschil in lasten komt voornamelijk voort uit het teruglopen van de hoeveelheden restafval en gft met respectievelijk 4% en 12%. Baten: oud papier De werkelijke opbrengst van het oud papier ligt € 4.869.492 boven de begrote opbrengst. Dit heeft te maken met het feit dat destijds bij het opstellen van de begroting de MOP (marktprijs Oud Papier) erg volatiel was waardoor de opbrengst voor 2022 conservatief is geraamd. Deze hogere opbrengst “drukt” de lasten. Daarnaast is met de aanbesteding in 2021 een flink hogere bonus per ton bovenop de marktprijs bewerkstelligd, welke mede de lasten “drukt". Baten: Glas Ook de glasbaten blijven wat achter als gevolg van de achterblijvende hoeveelheid. In 2022

16

Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest

is 26.938 ton ingezameld terwijl 29.725 ton was begroot. Baten: Dividend ROVA Dividendinkomsten van ROVA worden niet in de begroting opgenomen. Het uitkeren van dividend is geen vast beleid bij dit bedrijf. In 2022 is het dividend over 2021 uitgekeerd, waardoor € 19.303 aan extra inkomsten kon worden genoteerd. De baten komen ten gunste van de deelnemende gemeenten. Vergelijking jaarrekening 2022 met voorgaande jaren In principe is de begrotingsopzet voor 2022 goed te vergelijken met die van 2021. Verschillen ontstaan voornamelijk slechts door wijziging van hoeveelheden, of het fluctueren van de opbrengsten van het glas en het oud papier, oftewel in “Programma 1”. Saldi-verschillen in de overige programma’s hebben op het begrotingstotaal zeer weinig effect. In de onderstaande tabel zijn de saldi weergegeven die het grootste deel van de verschillen tussen de jaren 2021 en 2022 verklaren. Uiteraard dragen ook de kleinere verschillen hieraan bij, echter die worden niet vermeld. Jaarrekening 2021

Jaarrekening 2022

Begroting 2022

Verwerkingslasten brandbaar en gft

44.454.263

46.363.757

50.703.676

Personele lasten*

432.924

416.314

453.000

Papierbaten

8.221.377

9.014.856

4.318.875

Glasbaten

636.351

611.536

747.077

* Zie beheerlasten

17

Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest

Hoofdstuk 3: Overige informatie, verplichte (sub)paragrafen Op grond van het BBV (artikel 9) dient in het jaarverslag een aantal verplichte paragrafen te worden opgenomen. Dit betreft: a. b. c. d. e. f. g.

Lokale heffingen (n.v.t.) Weerstandsvermogen en risicobeheersing Onderhoud kapitaalgoederen (n.v.t.) Financiering Bedrijfsvoering Verbonden partijen Grondbeleid (n.v.t.)

De verplichte paragrafen “Lokale heffingen”, “Onderhoud kapitaalgoederen” en “Grondbeleid” zijn niet van toepassing op de gemeenschappelijke regeling AVU. Onderstaand wordt ingegaan op de resterende verplichte paragrafen. §a. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen kan worden gedefinieerd als het vermogen van de AVU om eventuele risico’s op te kunnen vangen. Met andere woorden: kunnen eventuele tegenvallers worden opgevangen? Zoals in de begroting is aangegeven, kent de gemeenschappelijke regeling AVU - behoudens een reservering voor onderhoud voor de glas-, papier-, kunststof- en textielcontainers en de reserve resultaat activiteiten voormalige NV AVU t.b.v. huurders containers geen reserves en/of voorzieningen. Dit betekent dat eventuele tegenvallers direct worden verrekend met de deelnemende gemeenten. De risico’s die zich kunnen voordoen zijn in de huidige nota Weerstandsvermogen en risicobeheersing die dit jaar is vastgesteld voor 2022 becijferd op € 6,00 per ton huishoudelijk restafval en gft-afval. De AVU houdt dit vermogen niet zelf aan op de begroting, maar desgewenst kunnen de gemeenten zelf een voorziening treffen in de eigen begroting. Er hebben zich in 2022 en in de voorgaande jaren geen tegenvallers of risico’s voorgedaan die zouden moeten worden gedekt uit een weerstandsvermogen.

Volgens de BBV moeten in deze paragraaf Weerstandsvermogen de kengetallen netto schuldquote (gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen), solvabiliteitsratio en de structurele exploitatieruimte zijn benoemd. De kengetallen grondexploitatie en belastingcapaciteit zijn niet van toepassing.

18

Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest

Netto schuldquote Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

Realisatie 2022 -0,5% 1,0% 0,2%

Begroot 2022 0,0% 0,0% 0,0%

Realisatie 2021 -2,0% 3,7% 0,3%

De netto schuldquote geeft de verhouding tussen de netto schulden en de inkomsten, oftewel (schulden – kortlopende vorderingen) / totale baten. De solvabiliteitsratio geeft de verhouding weer tussen het eigen vermogen en het totaal aan vreemd vermogen, dat is hier: (eigen vermogen / totaal vermogen) in %. De AVU streeft naar een resultaat van 0, dus geen vermogensopbouw waardoor dit kengetal in principe 0 zou moeten zijn. Een kleine bestemmingsreserve laat echter een kleine solvabiliteitsratio zien. De structurele exploitatieruimte geeft de verhouding weer tussen de structurele baten en de structurele lasten, in berekening: ((structurele baten - structurele lasten) + (structurele stortingen in reserves - structurele onttrekkingen uit reserves)) / totale baten. Doordat de AVU-lasten en opbrengsten 1 op 1 verrekend zou dit kengetal normaliter 0 moeten zijn. Vanwege het feit dat de baten voor het onderhoud van de containers de lasten ruimschoots dekken is de structurele exploitatieruimte licht positief. Dit resultaat wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve om vervolgens te worden verrekend met de deelnemende gemeenten. §b. Financiering In deze treasuryparagraaf wordt een beschouwing gegeven op de treasuryfunctie van de Afvalverwijdering Utrecht over het jaar 2022.

Algemene ontwikkelingen In 2022 hebben zich geen algemene ontwikkelingen voorgedaan die van invloed waren op de treasuryfunctie, de financiële posities en de geldstromen van de Afvalverwijdering Utrecht. Externe ontwikkelingen Internationale economische indicatoren en de ontwikkeling op de Europese geld- en kapitaalmarkt. De gemeenschappelijke regeling Afvalverwijdering Utrecht is financieel ongevoelig voor externe ontwikkelingen omdat lasten één op één aan deelnemers worden doorberekend. Verwachte wijzigingen in wet- en regelgeving De gemeenschappelijke regeling Afvalverwijdering Utrecht is financieel ongevoelig voor wijzigingen in wet- en regelgeving. Lastenverhogingen hieruit voortvloeiend worden één op één doorberekend aan de deelnemers.

19

Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest

Debiteurenrisico De gemeenschappelijke regeling Afvalverwijdering Utrecht is financieel gevoelig voor dit risico. Aangezien de debiteuren alleen de deelnemende gemeenten zijn, is dit risico wel praktisch verwaarloosbaar. Een ander debiteurenrisico is de uitbetaling van de opbrengsten van glas en papier door derden. Vanwege de doorberekening berust dit risico bij de gemeenten. Treasurybeheer Risicobeheer In 2022 is de “Verordening Financieel beleid c.a.” nageleefd: • slechts leningen uit hoofde van de publieke taak zullen worden verstrekt aan door het Algemeen of Dagelijks Bestuur goedgekeurde derde partijen; • de uitzetting van middelen uit hoofde van de treasuryfunctie mag niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van overmatig risico; • het gebruik van derivaten niet is toegestaan. Bij de gemeenschappelijke regeling Afvalverwijdering Utrecht zijn de volgende risico’s actueel: • • • •

Renterisico van de vlottende schuld Kredietrisico van de verstrekte gelden Debiteurenrisico met betrekking tot de achtergestelde lening aan de N.V. ROVA Holding Investeringsrisico inzake de deelnemingen in de N.V. ROVA Holding en de BV Afvaloverslag

Leningen Als resultaat van een adequate liquiditeitsplanning is ook in 2022 geen gebruik gemaakt van externe financiering. De deelnemende gemeenten hebben zich goed aan de betaaltermijn van 30 dagen gehouden, waardoor er een balans kon worden gezocht tussen de inkomsten en de uitgaven. In 2022 was de financiering uit hoofde van crediteuren op hetzelfde niveau als in voorgaande jaren. Uitzetting Op 21 februari 2001 heeft het bestuur een achtergestelde lening verstrekt aan N.V. ROVA Holding van € 69.882,00. De lening kon na 10 jaar worden afgelost waarbij de N.V. ROVA Holding de mogelijkheid om de looptijd van de achtergestelde lening met 10 jaar te verlengen. In overleg is ervoor gekozen te verlengen met 5 jaar en vervolgens stilzwijgend telkens voor een periode van 5 jaar te verlengen. De rente bedraagt op jaarbasis 8% en de eerstvolgende expiratiedatum is 21 februari 2026.

20

Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest

Relatiebeheer Er zijn in 2022 geen belangrijke wijzigingen in de relatie met de huisbankier geweest. Kasbeheer Het kasbeheer wordt voortgezet in lijn met voorgaande jaren. De totale lasten volgens de begroting 2022, tabel 1.6 ad. € 49.493.122 zijn doorberekend aan deelnemende gemeenten door facturering van voorschotnota’s per kwartaal. Verschillen tussen het totaal van de voorschotnota’s en de in totaal werkelijk af te rekenen lasten worden met de betreffende gemeenten in 2022 afgewikkeld. Schatkistbankieren De rijksoverheid heeft per 2013 bepaald dat overtollig kasgeld van decentrale overheden, als ook van andere publieke entiteiten, dient te worden gestald bij het Ministerie van Financiën, in ’s Rijksschatkist. De AVU heeft geen eigen vermogen, reserves of voorzieningen, doch slechts kasgeld op een rekening courant bij de BNG. Conform hetgeen is bepaald inzake het schatkistbankieren, wordt deze rekening aan het einde van iedere werkdag automatisch afgeroomd tot het maximale bedrag waarover de AVU als kasgeld mag beschikken van € 250.000,00. Wanneer grote betalingen dienen te worden verricht, wordt eerst een bedrag uit de schatkist teruggeboekt naar de rekening courant en kan vervolgens worden betaald. Dit is het zogenaamde schatkistbankieren. Omdat de BNG geen pinpas kent, is er ook nog sprake van een rekening-courant bij de ABN-AMRO.

Het saldo op deze rekening is zelden hoger dan € 1.000. Deze rekening dient slechts voor incidentele pinbetalingen. Organisatie In 2022 zijn geen aanpassingen geweest in de administratieve organisatie en interne controle, zoals vastgelegd in de “ Verordening Financieel Beleid c.a.”. Informatievoorziening In 2022 zijn geen aanpassingen geweest in de informatie en systemen voor het beheer van de treasuryfunctie. §d. Bedrijfsvoering Personeel De AVU kent organisatorisch 5 formatieplaatsen. Hiervan worden er 2,6 vast ingevuld door de directeur-secretaris, de projectmanager/adviseur gemeenten en de projectmanager/adviseur circulaire economie (0,6fte). De ruimte die daardoor ontstaat op het personele budget wordt gebruikt voor de inhuur van financiële dienstverlening, archief-dienstverlening en beleidsmatige ondersteuning op projectbasis. Personeelsmanagement wordt met behulp van ondersteuning door de afdeling HRM van RMN uitgevoerd.

21

Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest

Directie: Per 1 januari 2016 vervult de heer F.A. van Dijk de functie van directeur-secretaris. Ziekteverzuim: Het ziekteverzuim was in 2022 0%. Dit sluit aan op 2021, een jaar waarin het ziekte verzuim ook 0% was. Werkzaamheden Een deel van de door de AVU verrichte taken betreft de aanbestedingen van opdrachten. Hiervoor geldt de Aanbestedingswet 2012. Deze wet is gebaseerd op Europese regelgeving omtrent publieke aanbestedingen. Met de wet NErpe heeft de rijksoverheid instrumenten in handen om de naleving van Europese regelgeving af te dwingen jegens organen en instanties (publieke entiteiten) die het Europese recht niet, of niet op de juiste wijze naleven. Centraal stonden in 2022 de werkzaamheden zoals deze tot het takenpakket moeten worden gerekend: zorgdragen voor een reguliere verwijdering van ingezamelde afvalstromen (huishoudelijk restafval, grof huishoudelijk afval, gft-afval, oud papier en karton, verpakkingsglas, oude medicijnen en injectienaalden). De werkzaamheden in dit kader zijn het voorbereiden en uitvoeren van contracten, contractbeheer, registratie van hoeveelheden, databeheer, het doen van ontvangsten en betalingen, en de financiële administratie. Gedurende het jaar heeft de AVU vragen van gemeenten beantwoord die betrekking hadden op het (landelijk) afvalstoffenbeleid, inzamelsystemen e.d.

en heeft de AVU enkele gemeenten ondersteund bij het formuleren van afvalbeleid. Tevens heeft de AVU de strategische belangen van de deelnemende gemeenten behartigd. In dit kader worden wetgeving en beleidsmaatregelen inzake afvalverwijdering gevolgd en wordt waar nodig gereageerd. Steeds vaker wordt de AVU, als representant van een groot aantal gemeenten (als ware de AVU een belangenorganisatie) in een ontwerpstadium hierbij betrokken. De AVU onderhoudt dan ook inmiddels een uitgebreid relatienetwerk met overheden en andere organisaties om te kunnen participeren in en anticiperen op bepaalde ontwikkelingen. Met name de discussie omtrent het invoeren van UPV’s ( uitgebreide producenten verantwoordelijkheid) bij matrassen en textiel heeft hierbij in 2021 veel aandacht gevraagd. Ook in 2022 hebben diverse organisaties, instellingen en de deelnemende gemeenten de AVU weten te vinden voor een advies, reactie of informatie. AVU-medewerkers worden ook gevraagd aanwezig te zijn en/of inleidingen te houden in gemeentelijke raadscommissies en voor gezelschappen. Verder hebben zij in 2022 geparticipeerd in overleg van landelijk opererende organisaties (NVRD, VNG) en zijn zij aanspreekpunt voor diverse organisaties.

22

Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest

De organisatie heeft zich verder beziggehouden met het beheren van de contracten en de AVU-containers en de overdracht aan de gemeenten daarvan, het geven van voorlichting aan de gemeenten, het onderhoud van een website, het ondersteunen en adviseren van gemeenten bij het opstellen van afvalstoffenplannen, het doen van aanbestedingen etc. Daarnaast participeerden de medewerkers in activiteiten van landelijk opererende organisaties (NVRD, BKN, Rijkswaterstaat Leefomgeving) en zijn zij aanspreekpunt voor organisaties als CBS, VNG, Ministerie van Infrastructuur en Milieu. Dit “netwerken” stelt de medewerkers in staat te participeren in en te anticiperen op bepaalde ontwikkelingen en invloed te hebben op die ontwikkelingen. Externe inhuur vond plaats ten behoeve van het uitvoeren van werkzaamheden, met name met betrekking tot aanbestedingen of de implementatie daarvan. Daarnaast is gebruik gemaakt van de samenwerking CirkelWaarde voor onder meer onderzoek naar diverse verwerkingsmethoden en ontwikkelingen op de afvalmarkt, de afwikkeling van de pdbcontracten en de overdracht daarvan aan RKN en de uitruil van gft-afval met ROVA waardoor er minder transportkilometers worden gemaakt.

Voorts volgt hier een overzicht van een aantal onderwerpen welke naast de reguliere werkzaamheden veel tijd hebben gevraagd: • Voorbereiding en aanbesteding inzameling, sortering en verwerking textiel Na een uitgebreide marktverkenning is in 2022 de inzameling, de sortering en de verwerking van textiel aanbesteed en gegund. Ook het aanbestedingstraject vergde door de complexiteit van de te formuleren opdracht veel tijd. • Vermarkten milieustraat-afvalstromen via CirkelWaarde Een aantal gemeenten is begonnen met de vermarkting van het transport en de verwerking van de milieustraat-afvalstromen via CirkelWaarde. De AVU verzorgt voor deze gemeenten de contracten en de administratieve afhandeling in de CirkelWaarde-samenwerking. Corona Ook in 2022 golden net als voor alle andere publieke en private organisaties ook voor de AVU in de eerste maanden van dat jaar nog de coronamaatregelen. Met de kleine AVU-organisatie kan flexibel en adequaat op veranderende omstandigheden worden ingespeeld, waardoor in de praktijk de coronacrisis geen invloed heeft gehad op de AVU-organisatie of de aan haar opgedragen werkzaamheden. Ook bij de contractpartners zijn de werkzaamheden gewoon doorgegaan. Er zijn daarom voor de AVU-organisatie ook geen financiële consequenties.

23

Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest

Deze conclusie dekt overigens niet de praktische en financiële gevolgen van wijzigingen van de inzamelwerkzaamheden in de diverse gemeenten. §f. Verbonden Partijen De AVU is een verbonden partij voor 25 deelnemende gemeenten die zijn gelegen in de provincie Utrecht die hun bevoegdheden (zorgplicht) op het gebied van de verwijdering van huishoudelijke afvalstoffen overgedragen aan dit openbaar lichaam. Tevens heeft de AVU bestuurlijke en financiële belangen bij twee andere verbonden partijen, te weten ROVA en de BV Afvaloverslag. De deelnemende gemeenten worden vanzelfsprekend geconsulteerd over het door de AVU te voeren financiële beleid en het beheer van afvalstromen. Zo zijn in 2022 de gemeenten betrokken bij de voorbereiding en de aanbesteding van het textiel. Voorts heeft de AVU als aandeelhouder belangen in ROVA en in de BV Afvaloverslag. De aandeelhouderschappen van de AVU in ROVA en de BV Afvaloverslag versterken de AVU in haar inkooppositie (gelijke kansen voor iedereen en stimulering marktwerking) bij de verwerking van afval. Beide partijen vinden de betrokkenheid van AVU van belang en voor AVU zijn er geen financiële en bestuurlijke nadelen aan verbonden. In tegendeel: AVU profiteert bij goede resultaten van ROVA mee van dividenduitkeringen. Ook in 2022 heeft ROVA een dividend over 2021 uitgekeerd ter grootte van € 19.303. De BV Afvaloverslag keert geen dividend uit.

Gedurende 2022 zijn er bij deze beide verbonden partijen geen grote veranderingen of tegenvallers gemeld. De AVU is bij de meeste aandeelhoudersvergaderingen (ROVA: 2, BV Afvaloverslag: 2) aanwezig geweest en heeft gestemd voor decharge van de bestuurders. Verbonden Partij

Vestigingsplaats

Eigen vermogen 01-01-2022 € 40.320 € 18

Eigen Vermogen 31-12-2022 € nnb € 18

Vreemd Vermogen 01-01-2022 € 41.765 € 488

Vreemd Vermogen 31-12-2022 € nnb € nnb

Resultaat 2022

ROVA1 Amersfoort € nnb 2 BV Afvaloverslag Ede €0 (bedragen x 1.000) 1 ) Het bescheiden minderheidsbelang van 0,5% (40 v.d. 7.033 aandelen A) is op 31-12-2022 gelijk aan 1-1-2022. 2 ) Het belang van 50% is op 31-12-2022 gelijk aan 1-1-2022.

Indien op het moment van het tot stand komen van deze jaarrekening in de bovenstaande tabel “nnb” is opgenomen, betekent dit dat deze gegevens nog niet bekend zijn. Deze worden jaarlijks na het opmaken van de jaarrekeningen van ROVA en BV Afvaloverslag aan de AVU verstrekt, meestal in mei. Deze gegevens zijn op generlei wijze van invloed op de resultaten zoals deze in deze jaarrekening zijn weergegeven, maar dienen alleen ter informatie.

24

Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest

Samenstelling Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur Op 31 december 2022 was het Algemeen Bestuur als volgt samengesteld: Gemeente

Bestuurslid

Gemeente

Bestuurslid

Amersfoort

J. van Lammeren

Renswoude

H. van der Schoor

Baarn

M. Eijbaard

Rhenen

G. van laar

Bunnik

Mw. H. de Groot

Soest

Mw. A. Treep

Bunschoten

W. de Jong

Stichtse Vecht

A. Wisseborn

De Bilt

Mw. A. ‘t Hart

Utrecht

S. Schilderman

De Ronde Venen

M. van der Greft

Utrechtse Heuvelrug

Mw. A. Haaxma

Eemnes

R. ten Have

Veenendaal

C.M. Verloop

Houten

W. van den Berg

Woerden

J. Vierstra

Leusden

W.R. Vos

Woudenberg

Mw. D. de Kruif

Lopik

G.J. Spelt (voorzitter)

Wijk bij Duurstede

Mw. W. Kosterman

Montfoort

W. van Wikselaar

IJsselstein

P.J. Bekker

Nieuwegein

J. van Engelen

Zeist

W.D. Catsburg

Oudewater

B. Lont

Op 31 december 2022 was het Dagelijks Bestuur als volgt samengesteld: Gemeente

Bestuurslid

Regio

Lopik

G.J. Spelt (voorzitter)

I

Utrecht

Mw. S. Schilderman

I

Oudewater

B. Lont

I

Bunschoten

W. de Jong

II

Woudenberg

Mw. D. de Kruif

II

Houten

Mw. H. de Groot

III

Zeist

W.D. Catsburg

III

Opgemaakt te Soest en vastgesteld op 28 juni 2023, Het Dagelijks Bestuur van de AVU, De Secretaris,

De Voorzitter,

Was getekend

Was getekend

F.A. van Dijk

G.J. Spelt

25

Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest

Jaarrekening 2022 I. Overzicht van baten en lasten over 2022 2022 €

Baten 1 Bijdragen gemeenten brandbaar afval en gft

49.575.511

46.363.757 -6.682.418 516.318 0

2 Bijdragen gemeenten Papier 3 Bijdragen gemeenten Glas 4 Bijdragen gemeenten PDB

2021 €

-5.687.209 441.698 0 40.197.657

Overige baten 5 Huur containers 6 Bijdrage onderhoud containers 7 Rentebaten- en lasten 8 Afrekenverschillen (baten) 9 Diverse baten

51.062 24.698 5.593 2.392 22.014

Lasten 10 Lasten van o&t en verwerking van brandbaar afval en gft 11 Bestuurslasten 12 Personeelslasten 13 Huisvestingslasten 14 Bureaulasten 15 Infrastructurele lasten 16 Uitvoering sorteeranalyses 17 Overige lasten 18 Doorberekende beheerslasten

44.330.001 80.273 43.998 5.079 61.847 16.516

105.759

207.713

40.303.416

44.537.714

45.647.010 0 431.314 31.405 34.839 74.534 98.130 146.372 -99.846

48.843.876 597 432.924 30.244 11.670 73.073 129.800 169.922 -111.684 46.363.757

Lasten Papier/Glas/PDB 19 Inzameling en verwerking Papier 20 Inzameling en verwerking Glas 21 Administratie PDB

-6.682.418 516.318 0

-5.687.209 441.699 0 -6.166.100

26

49.580.422

-5.245.510

Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest

I. Overzicht van baten en lasten over 2022 (vervolg) 2022 €

–– Overige lasten 22 Rentelast 23 Afschrijving 24 Afrekenverschillen (lasten) 25 Diverse lasten 26 Onderhoud containers

0 0 0 3.694 24.698

Resultaat Saldo van baten en lasten voor belastingen 27 Vennootschapsbelasting

2021 € 0 6.103 13717 168 45.286

28.392

65.274

40.226.049

44.400.186

77.366 -14.439

137.528 -13.287 62.927

Mutaties onttrekkingen en stortingen 28 Mutatie reserve onderhoud container

0

Gerealiseerd resultaat

27

124.241 1.288

0

1.288

62.927

125.529

Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest

II. Balans per 31 december 2022 ACTIVA

2022 €

2021 €

0

0

Vaste activa Materiele vaste activa 21 Investeringen met een economisch nut Financiële vaste activa 22 N.V. ROVA Holding, Zwolle 23 B.V. Afvaloverslag, Ede

4.538 9.000

4.538 9.000

24 Achtergestelde lening N.V. ROVA Holding, Zwolle

69.882

69.882 83.420

83.420

18.720

18.720

Vlottende Activa Voorraad 25 Voorraad gereed product Vorderingen 26 Vorderingen op openbare lichamen 27 Belastingen 28 Schatkistbankieren 28 Overige vorderingen

14.343.943 158.789 5.327.639 7.655.852

29 Liquide middelen

28

15.230.489 543.122 3.013.318 3.320.980 27.486.223

22.107.909

251.520

250.335

27.839.883

22.460.384

Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest

II. Balans per 31 december 2022 (Vervolg) PASSIVA

2022 €

2021 €

Vaste passiva 30 Algemene reserve

266.831

820.092

3.707.030 6.785

102.543 4.239

4.675.974 4.339.920 14.843.343

5.495.286 1.229.321 14.808.903

Vlottende passiva Overlopende passiva 31 Crediteuren 32 Belastingen Afrekening gemeenten: 33 ● Papier/glas/textiel/pdb 34 ● Brandbaar/gft 35 Overige schulden

29

27.573.052

21.640.292

27.839.883

22.460.384

Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest

III. Gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen Het Openbaar Lichaam Afvalverwijdering Utrecht is een gemeenschappelijke regeling krachtens de Wet gemeenschappelijke regelingen; de regeling is goedgekeurd bij KB d.d. 1 oktober 1984. De regeling is laatstelijk gewijzigd op 12 december 2018. De regeling heeft tot doel de inzameling, het overladen, het transport en de verwerking van huishoudelijke afvalstoffen afkomstig uit gemeenten in de provincie Utrecht. Op de inrichting van de jaarrekening is het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten 2017 van toepassing. De gemeenschappelijke regeling is met ingang van 1 januari 2003 door de invoering van het BTW- Compensatiefonds belastingplichtig voor de omzetbelasting. Alle in de jaarrekening opgenomen bedragen zijn exclusief omzetbelasting. Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet waarin de regels voor het financiële beleid alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. Vergelijkende cijfers Om een betere vergelijking mogelijk te maken zijn de vergelijkende cijfers ten dele hergerubriceerd.

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Voor zover bij de afzonderlijke posten niets anders is vermeld, zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt het bestuur zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten. Materiële vaste activa De hieronder opgenomen containers zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineair berekende afschrijvingen. Onder verkrijgingsprijs wordt verstaan de aanschaffingswaarde, in voorkomende gevallen verhoogd met een opslag voor plaatsingslasten. Met ingang van 1 januari 2003 is in de kostprijs de omzetbelasting niet meer begrepen. De containers worden in 10 jaar geheel afgeschreven, zijnde de looptijd van onderliggende huurcontracten; in het jaar van investering wordt pro rata afgeschreven.

30

Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest

Financiële vaste activa Deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd op nettovermogenswaarde. Deze is berekend door de activa, voorzieningen en schulden te waarderen en het resultaat te berekenen op basis van de voor de moedermaatschappij geldende waarderingsgrondslagen. Kapitaalbelangen in vennootschappen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd op kostprijs. Duurzame waardevermindering van vaste activa Het bestuur beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroom generende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Een bijzonder-waardeverminderingsverlies wordt direct als last verwerkt in het overzicht van baten en lasten onder gelijktijdige verlaging van de boekwaarde van het betreffende actief Voorraden De voorraad containers is gewaardeerd tegen kostprijs of lagere marktwaarde.

Vorderingen (Uitzettingen met een rente-typische looptijd korter dan één jaar en overlopende activa) De uitzettingen met een rente-typische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht welke bepaald wordt via een individuele beoordeling van de openstaande vordering. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende activa (Uitzettingen met een rente-typische looptijd korter dan één jaar en overlopende activa) De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht welke wordt bepaald via een individuele beoordeling van de openstaande vordering.

31

Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest

Reserves In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van het bestuur. Daarom worden reserves ook wel onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra het bestuur aan een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. Overige schulden (Netto-vlottende schulden, met een rente-typische looptijd korter dan één jaar en overlopende passiva) Dit betreft de netto-vlottende schulden, met een rente-typische looptijd korter dan één jaar en overlopende passiva. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Aan de toerekening van de lasten per gemeente liggen de volgende uitgangspunten ten grondslag: Lasten van afvoer en verwerking • Brandbaar afval • GFT-afval • Oude medicijnen en injectienaalden • Beheerlasten na aftrek van rente baten • Vereveningsregeling

Op basis van • geregistreerd aantal tonnen per gemeente • geregistreerd aantal tonnen per gemeente • geregistreerd aantal tonnen per gemeente • geregistreerd aantal tonnen per gemeente • de afwijking van het forfaitaire tarief ten opzichte van het gemiddeld tarief van transport naar de overslag van brandbaar afval en GFT afval

De af te rekenen bedragen per einde van het boekjaar zullen in de balans als uiteenzettingen met een rente-typische looptijd korter dan 1 jaar per saldo van de soort afvalstroom worden gepresenteerd en niet per openbaar lichaam. Rubricering papier- en glasstroom De inzameling- en verwerkingslasten papier en glas bestaan uit de opbrengsten van tonnages inzameling en lasten inzake de inzameling zelf, garantielasten en administratielasten. Afhankelijk van de ontwikkeling van de marktprijzen gedurende het jaar is het mogelijk dat deze 2 afvalstromen per saldo een batig saldo hebben. Gezien de aard van de activiteiten en het kostenallocatiemodel van de gemeenschappelijke regeling zijn deze afvalstromen wel onder de lasten gerubriceerd. Deze afvalstromen worden gezamenlijk met

32

Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest

de overige afvalstromen (welke per saldo wel lasten zijn voor de gemeenschappelijke regeling) afgerekend met de deelnemende gemeenten. Deze afrekeningen betreffen de baten voor de gemeenschappelijke regeling. Beheerlasten Beheerlasten van de gemeenschappelijke regeling (GR) worden volgens verdeelsleutels omgeslagen over de deelnemende gemeenten; de exploitatie is derhalve sluitend. Vennootschapsbelasting Tot 1 januari 2015 exploiteerde de AVU geen activiteiten welke vennootschapsbelastingplichtig waren. Per 1 januari 2016 is de wetgeving betreffende de vennootschapsbelasting gewijzigd en dient iedere organisatie vennootschapsbelasting af te dragen, tenzij aangetoond kan worden dat zij geen vennootschapsbelasting behoeft af te dragen. Voor wat betreft de AVU wordt in 2022 conform de belastingregels welke in 2019 in overleg tussen de belastingdienst en VNG/NVRD zijn afgekondigd, 1% van de opbrengsten van glas- en papier als te belasten omzet aangehouden. Hierover dient 15% vennootschapsbelasting te worden betaald. Deze afdracht is in de jaarrekening verwerkt, waardoor de gemeenten hierover geen vennootschapsbelasting hoeven af te dragen. Verhuur containers In de huuropbrengst is begrepen een component voor afschrijving op containers alsmede voor gecalculeerde rente inzake het gemiddeld in containers geïnvesteerde bedrag, berekend over de gehele looptijd van de huurperiode.

Eventueel te veel in rekening gebrachte huur wordt terugbetaald aan desbetreffende gemeenten. Ook in 2022 zijn op basis van afspraken, - gemaakt in 2020 -, met het Dagelijks Bestuur de gehuurde containers overgedragen aan een aantal deelnemende gemeenten. De AVU gaat ervan uit de overdracht aan alle gemeenten in 2023 te hebben afgerond. Afschrijvingen Containers worden lineair afgeschreven over een periode welke overeenkomt met de looptijd van onderliggende huurcontracten (10 jaar). Rente Financieringsrente samenhangend met investeringen in containers wordt gelijkmatig ten laste van het resultaat gebracht en wel door afschrijving op geactiveerde rente.