Boekwerk jaarstukken 2023

Wethouder Wil Kosterman legde in mei haar taken als wethouder neer na een lange periode waarin ze, eerst als raadslid, van grote betekenis is geweest voor de Wijkse gemeenschap. Er kwam geen opvolging, haar portefeuille is verdeeld onder wethouders Brouwer, Buijtelaar en Kuiper.

82

Incidentele ontwikkeling Oekraïne Sinds het begin van de oorlog in Oekraïne vangt de gemeente Wijk bij Duurstede circa 75 Oekraïners op. Dit aantal fluctueert vanwege vertrek, gezinsherenigingen en de dynamiek van de oorlog. In 2023 zijn steeds meer Oekraïense ontheemden uit de particuliere opvang vertrokken omdat hun verblijf bij (particuliere) gastgezinnen werd beëindigd. Hierdoor ontstond meer behoefte aan gemeentelijke opvang. In maart 2023 hebben we één locatie moeten sluiten omdat de eigenaar van het pand andere plannen had. Tezamen met de toegenomen vraag naar gemeentelijke opvang heeft dit geresulteerd in de behoefte aan nieuwe opvanglocaties. Per 1 februari 2023 is (een gedeelte van) het voormalige squashcentrum ingericht als tijdelijke woonlocatie en per 1 maart het voormalige pand van Rijkswaterstraat aan de Sluis Noord. Daarnaast worden sinds 22 december 2023 negen flexwoningen op het terrein van ’t Kleine Ros bewoond door Oekraïense inwoners. Bijna alle Oekraïense ontheemden die wij opvangen werken of gaan naar school. Daarnaast doen zij vrijwilligerswerk en sporten bijna alle kinderen bij een vereniging. Ook in 2023 hebben vrijwilligers en maatschappelijke organisaties een belangrijke bijdrage geleverd aan de opvang. Zo heeft de Rotary bijgedragen aan het plaatsen van een (gebruikte) fietsenstalling op Sluis Noord.

Vluchtelingenwerk heeft de gemeente ondersteund met maatschappelijke dienstverlening als hulp bij het zoeken naar werk, artsenbezoek, vinden van sociale activiteiten en woonbegeleiding.

Verantwoording nieuw & gewijzigd beleid In deze paragraaf verantwoorden we nieuw & gewijzigd beleid dat voor 2023 extra is aangevraagd. 9.1 Communicatie en inwonersparticipatie Inwonersparticipatie Bron: Begroting Wat hebben we bereikt Door de in 2022 vastgestelde participatievisie toe te passen heeft participatie een meer vanzelfsprekende plek gekregen bij het ontwikkelen van projecten en beleid en wordt participatie bewuster, vaker en methodisch uitgevoerd. We hebben het kennisniveau over participatie binnen de organisatie verhoogd en verbreed en binnen alle afdelingen hebben mensen leren werken met de Relevant Gesprek methode. Voorbeelden van participatietrajecten waarbij deelnemers zeggen gehoord te zijn en invloed te hebben gehad, ook al heeft het misschien niet tot die uitkomst geleid die ze zelf voor ogen hadden zijn de herontwikkeling van de Zandweg en het uitvoeringsprogramma circulaire economie. Wat hebben we ervoor gedaan? We hebben kennis en ervaring opgedaan met de Relevant Gesprek methodiek en voor de inwerkingtreding van de Omgevingswet zijn we gestart met het vertalen van de participatievisie naar een praktische handleiding voor initiatiefnemers met bijbehorende toolkit. We hebben afgeronde participatietrajecten geëvalueerd en verbeterpunten doorgevoerd in de werkwijze voor participatieprocessen. Dit betrof onder andere de Herontwikkeling van de Zandweg.

Voor de bestemming van het Oude Stadhuis hebben we participatiebijeenkomsten georganiseerd en voor Duurzame Opwek is een Participatieve Waarde Evaluatie als online enquête ontwikkeld. 83

9.3 Bedrijfsvoering (incl. P&O, organisatieontwikkeling, facilitaire zaken, ICT en gemeentelijk vastgoed) Regionale IV ontwikkeling en samenwerking Bron: Begroting Wat hebben we bereikt We hebben de informatieveiligheid van de gemeente verhoogd door: • • • • •

duidelijkere afspraken te maken over wat we op dit vlak zelf doen en wat we van de RID verwachten; De nieuwe regels op het gebied van privacy en beveiliging uit te werken en te implementeren; Samen met de CISO te zorgen dat onze ambtenaren en bestuurders digitaal veilig werken; Gezamenlijke aanbesteding van applicaties en systemen voor onze bedrijfsvoering (eHRM, financieel systeem, RIS/ BIS, emailarchivering, Burgerzaken); Verdere harmonisatie van applicaties en systemen (vastgelegd in een bestuurlijk convenant) om beheer en onderhoud te vergemakkelijken en de kosten zo laag mogelijk te houden.

Wat hebben we ervoor gedaan? • • •

we hebben binnen de RID gewerkt aan een cyber crisishandboek; We hebben ambtelijk en bestuurlijk geparticipeerd in de RID; We hebben samen met andere gemeenten meegedaan aan aanbestedingen (oa BIS/ RIS).

Personeel Bron: Begroting Wat hebben we bereikt Op plekken waar dat nodig was hebben we de organisatie kunnen versterken. Zodat vastgesteld beleid kon worden uitgevoerd en er ruimte was om in te kunnen spelen op bijzondere situaties. Wat hebben we ervoor gedaan? We hebben kleine uitbreiding van uren bij bestaande functies doorgevoerd en een extra BOA ingezet. Met de inzet van recruitment zorgen we er voor dat de openstaande vacatures in de krappe arbeidsmarkt zoveel mogelijk ingevuld worden. We zijn steeds meer in staat om op de moeilijke vacature kandidaten te krijgen. Voor het op de juiste wijze detecteren van subsidies hebben we de keuze gemaakt om aan te sluiten op een portaal waarin eenvoudig gezocht kan worden op passende subsidiemogelijkheden en waarbij specialistische hulp aanwezig is om de aanvraag te doen.

84

Wat heeft het programma gekost? bedragen x € 1.000 Primitieve Begroting

Actuele Begroting

Rekening 2023

Verschil

Rekening 2022

Saldo van baten en lasten Lasten 9.1 Communicatie en inwonersparticipatie 9.2 Publieksdiensten / KCC 9.3 Bedrijfsvoering en gemeentelijk vastgoed 9.4 Financiën en belastingen 9.5 Bestuur 9.6 Incidentele ontwikkeling Totaal Lasten

- 66 - 885 - 9.602 - 493 - 1.346 - 12.393

- 121 - 930 - 11.092 - 509 - 1.485 - 1.828 - 15.965

- 123 - 957 - 10.915 - 580 - 1.228 - 1.202 - 15.005

-2N - 27 N 177 V - 71 N 257 V 626 V 961 V

- 124 - 834 - 9.446 - 447 - 1.532 - 1.054 - 13.436

Baten 9.2 Publieksdiensten / KCC 9.3 Bedrijfsvoering en gemeentelijk vastgoed 9.4 Financiën en belastingen 9.5 Bestuur 9.6 Incidentele ontwikkeling Totaal Baten

370 574 44.930 45.873

383 453 45.355 1.828 48.017

418 502 46.451 3 2.031 49.405

35 V 50 V 1.096 V 3V 203 V 1.387 V

428 481 43.687 377 1.163 46.135

33.480

32.052

34.400

2.348 V

32.699

Mutatie reserves Toevoegingen

- 439

- 439

- 1.011

- 572 N

- 2.470

Onttrekkingen

1.152

1.341

1.559

218 V

4.076

Mutatie reserves

713

902

548

- 354 N

1.606

34.193

32.954

34.948

1.994 V

34.305

9 Bedrijfsvoering en Financiën

Saldo van baten en lasten

Resultaat

Toelichting financiële afwijkingen In deze paragraaf verantwoorden we alle financiële afwijkingen van plus of min € 10.000. 9.2 Publieksdiensten/KCC Reisdocumenten Financiële afwijking € 10.555 Toelichting Het aantal aangevraagde reisdocumenten is hoger uitgevallen dan de verwachting was.

85

9.3 Bedrijfsvoering (inclusief P&O), organisatieontwikkeling, facilitaire zaken, ICT, gemeentelijk vastgoed Huisvesting Stadhuis Financiële afwijking € 11.210 Toelichting Vanaf begin maart 2023 is er een tijdelijke bouwstop ingesteld voor de restauratiewerkzaamheden aan het Oude Stadhuis. Het gebouw heeft vanaf die tijd leeggestaan en is er nagenoeg geen stroom gebruikt. Dit heeft geresulteerd in een onderschrijding van de elektrakosten.

Huisvesting gemeentehuis Financiële afwijking Totaal: € 221.412 Bestaande uit: € 96.948 Gaskosten € 52.266 -/Elektrakosten € 10.693 Dagelijks onderhoud € 141.704 Kosten groot onderhoud € 11.641 Opbrengst verhuur € 12.692 Kapitaallasten, belastingen Toelichting De contracten voor de levering van elektra en gas liepen eind 2022 af. Vanaf 2023 zijn hiervoor nieuwe contracten afgesloten. Bij het opstellen van de begroting 2023 waren de nieuwe tarieven nog niet bekend en zijn hiervoor aannames gedaan op basis van de prijsstellingen die op dat moment beschikbaar waren. Nadien is gebleken dat de tarieven voor het gas lager en die voor het elektraverbruik hoger zijn uitgevallen. Het totaal heeft nu geresulteerd in een onderschrijding. Onder het dagelijks onderhoud, vallen naast de vaste kosten, ook de variabele kosten zoals klachtenonderhoud, storingen, etc. Vooraf is niet precies in te schatten welke bedragen hiermee gemoeid zijn. De inschatting voor dit bedrag gebeurt middels een kengetal. In 2023 zijn de werkelijke kosten hiervoor lager uitgevallen. Niet alle geplande groot onderhoudswerken hebben we in 2023 kunnen uitvoeren. Het vervangen van alle screens (buitenzonwering) hebben we in december 2023 in opdracht gegeven. De uitvoering kan pas plaatsvinden in het 1e kwartaal van 2024.

We stellen voor het restantbedrag van het groot onderhoud te storten in de reserve onderhoud gebouwen om de aangegane verplichtingen in 2024 te kunnen voldoen. Voor het jaar 2023 is er voor de huren een hogere indexatie doorgevoerd dan voorgaande jaren. Dit ten gevolge van de hoge inflatie. Daarnaast is er medio 2023 extra kantoorruimte verhuurd aan de RAZU.

86

Woningen statushouders Financiële afwijking € 38.551 Toelichting Het beheer en onderhoud van de statuswoningen is uitbesteed aan Fit Beheer. Voor het jaar 2023 waren diverse onderhoudswerkzaamheden gepland aan de buitenzijde van de woningen. Deze werkzaamheden zijn niet in opdracht gegeven en in 2023 niet gerealiseerd. De werkzaamheden worden alsnog in 2024 uitgevoerd. We stellen voor het restant in de reserve onderhoud gebouwen te storten.

Huisvesting Openbare ruimte Financiële afwijking € 91.667 Toelichting Hoewel de gemeentewerf op korte termijn zal gaan verhuizen naar een andere locatie dient het gebouw aan de buitenzijde in een goede staat van onderhoud gehouden te worden. Dit omdat de gebouwen op de gemeentewerf aangemerkt zijn als gemeentelijk monument en voor de toekomst behouden moeten worden. Het bedrag voor 2023 was gereserveerd voor onderhoud aan de buitengevels en het uitvoeren van het buitenschilderwerk van de gemeentewerf en de schuur. Vanwege de weersgesteldheid konden deze werkzaamheden niet meer in 2023 uitgevoerd worden en zullen deze verschoven worden naar het voorjaar van 2024. We stellen voor het restant in de reserve onderhoud gebouwen te storten.

Facilitair Financiële afwijking € 51.291 Toelichting Aan het project Hybride werken is minder besteed dan verwacht. De nieuwe werkplekken bleken na aanbesteding goedkoper dan begroot en een aantal aanpassingen vanuit Vastgoed zijn niet uitgevoerd. Daarnaast hebben we minder uitgegeven aan postverzorging dan verwacht, dat past bij de landelijke trend. En we hebben meer inkomsten ontvangen van onze huurders vanwege meer aan hen geleverde diensten en goederen.

87

Ondernemingsraad Financiële afwijking € 10.033 Toelichting In 2023 heeft de ondernemingsraad (OR) diverse adviezen getoetst. Daarnaast hebben wij de veranderingen in de organisatiestructuur (die in 2022 is ingevoerd – 1 directeur en 3 domeinmanagers) nauwlettend gevolgd. We hebben in het voorjaar een bijeenkomst georganiseerd waarin we de ervaringen van collega’s tot dan toe hebben opgehaald. De uitkomsten hiervan zijn samengevat en daarna besproken met de WORbestuurder. Dit budget wordt ook gebruikt voor opleiding en training voor leden van de OR. Dit is in 2023 niet gelukt, maar wordt in 2024 alsnog ingepland. Omdat dit budget structureel niet volledig besteed wordt, is het budget vanaf 2024 verlaagd.

Regionale inkoop (Sociaal Domein) Financiële afwijking € 30.000 Toelichting Dit budget komt per 2024 te vervallen omdat het vorige regionale inkooptraject is afgerond en hiervoor geen kosten meer worden gemaakt. In 2023 benutten we het budget eenmalig binnen product 2.6 om het tekort op de regionale samenwerking in regio ZOU (zie Regionale uitvoering) te dekken.

Gegevensbeheer (BAG, BGT, Archief) Financiële afwijking - € 24.430 Toelichting In dit budget zijn ten onrechte de opbrengsten van de verhuur aan RAZU opgenomen. Deze opbrengsten worden op een ander budget al geboekt. In de begroting 2024-2027 is dit gecorrigeerd. Informatiebeveiliging en privacy Financiële afwijking € 12.623 Toelichting Dit betreft voornamelijk de kosten voor het regionale Informatie Voorziening (IV) programma. Deze zijn voor 2023 lager dan eerder begroot omdat niet alle geplande projecten konden worden uitgevoerd. 88

Wet Open Overheid Financiële afwijking € 34.193 Toelichting Het project proces- en zaakgericht werken heeft vertraging opgelopen door ziekte bij de externe adviseur. Dit maakt dat er in 2023 minder kosten zijn gemaakt dan geraamd.

Salarissen Financiële afwijking - € 82.573 Toelichting De overschrijding wordt met name veroorzaakt door: - Een groot deel van overschrijding wordt gecompenseerd door een lagere voorziening van de wachtgelden en pensioenen voor de wethouders als gevolg van de stijging van de rentevoet. - De inhuur van personeel voor de tijdelijke invulling van vacatures en tijdelijke vervanging als gevolg van ziekte. Inhuur van personeel is duurder dan vast personeel.

9.4 Financiën en belastingen BSR (Regionale samenwerking belastingen) Financiële afwijking € 86.283 Toelichting De gemeenten die deelnemen aan de Belastingsamenwerking Rivierenland (BSR) mogen de BTW van hun aandeel in de kosten van de BSR compenseren. Dit doen we door aangifte te doen bij het BTW Compensatiefonds (BCF). Dit geeft een voordeel in het resultaat van 2023. De aangifte van 2022 is ook in 2023 verwerkt, waardoor het voordeel groter is dan verwacht.

89

Gemeentefonds Financiële afwijking € 1.322.485 Toelichting De onderschrijding wordt verklaard door: € 291.000 mutatie decembercirculaire 2023 € 806.400 dekking energietoeslag 2023 (zie programma 2) € 251.600 restant ontvangen bedrag energietoeslag 2023, over te hevelen naar 2024 (zie programma 2) € 14.000 verrekeningen algemene uitkering 2020, 2021 en 2022 in boekjaar 2023 € 29.732 -/hoger dan begrote uitgaven voor bijdrage fonds VNG € 10.783 -/overig

Treasury Financiële afwijking - € 15.931 Toelichting In het afgelopen boekjaar is de rente gestegen. Dit heeft ook gevolgen voor de te betalen rente op de rekeningcourantpositie, waardoor er in 2023 een overschrijding ontstaat.

Leningen woningbouwvereniging Financiële afwijking - € 79.683 Toelichting Het bedrag aan rentelasten en rentebaten voor leningen aan woningbouwvereniging zijn aan elkaar gelijk. In de begroting is echter een te hoog bedrag aan rentebaten opgenomen. Dit is hersteld in de begroting 2024

90

OZB woningen Financiële afwijking - € 78.174 Toelichting Bij de tariefberekening 2023 is uitgegaan van de waardeontwikkeling vanuit BSR van 20,5%. De werkelijke waardeontwikkeling is lager, namelijk 18%. Hierdoor zijn er minder inkomsten.

OZB niet-woningen Financiële afwijking - € 141.344 Toelichting Bouwwerken worden later dan verwacht opgeleverd. Hierdoor kan er nog geen OZB over worden geheven. Mogelijk volgt er nog deels een invordering met terugwerkende kracht, deze valt in volgende boekjaren.

Toeristenbelasting Financiële afwijking € 26.797 Toelichting Een deel van de toeristenbelasting 2022 is laat in het boekjaar 2023 binnengekomen en in 2023 verantwoord. Dit geeft een incidenteel voordeel. Ook is de toeristenbelasting in 2023 verhoogd. Deze verhoging was in de begroting 2023 opgenomen, maar de inkomsten uit de toeristenbelasting zijn toch hoger dan begroot.

9.5 Bestuur Griffie Financiële afwijking € 28.114 Toelichting Er is in 2023 een onderschrijding op personeelslasten van de griffie. Van de beschikbare 2,44 fte aan formatieruimte op de griffie is in 2023 2,33 fte ingevuld. Daarnaast wordt de personeelsbegroting op de hoogste trede berekend, terwijl niet het gehele team conform de hoogste trede beloond wordt. 91

Raad en raadscommissies Financiële afwijking € 23.617 Toelichting De indexatie van de raadsvergoeding is lager uitgevallen dan verwacht (€ 31.744). Voor de accountant was er meerwerk (€ 14.529) vanwege het toegenomen aantal SiSa-regelingen. Voor representatie is € 13.624 minder uitgegeven dan begroot, vooral vanwege het soberder vormgegeven van raadsbijeenkomsten zoals het raadsdiner en het niet meer houden van externe bijeenkomsten.

9.6 Incidentele ontwikkeling Opvang vluchtelingen Oekraïne Financiële afwijking € 827.289 Toelichting Gedurende het jaar hebben wij van het rijk bijdragen ontvangen voor de gemaakte kosten (met name huisvesting, leefgeld, capaciteit). Het saldo van de ontvangen vergoedingen vanuit het rijk bedraagt afgerond € 2.058.000 en gemaakte kosten €1.230.000. Het saldo is dan afgerond € 828.000.

92

Recapitulatie financiële afwijkingen bedragen x € 1.000 Belangrijkste afwijkingen

Programmaonderdeel

9 Bedrijfsvoering en Financiën

Incidenteel of structureel

Verschil 11 V

Reisdocumenten

9.2

Huisvesting stadhuis

9.3

11 V

Huisvesting gemeentehuis

9.3

221 V

Woningen statushouders

9.3

39 V

Huisvesting openbare ruimte

9.3

92 V

Facilitair

9.3

51 V

Ondernemingsraad

9.3

10 V

Regionale inkoop

9.3

30 V

Gegevensbeheer (BAG, BGT, Archief)

9.3

- 24 N

Informatiebeveiliging en privacy

9.3

13 V

Wet Open Overheid

9.3

34 V

Salarissen

9.3

- 83 N

BSR (Regionale samenwerking belastingen)

9.4

86 V

Gemeentefonds

9.4

1.322 V

Treasury

9.4

- 16 N

Leningen woningbouwvereniging

9.4

- 80 N

OZB woningen

9.4

- 78 N

OZB niet-woningen

9.4

- 141 N

Vennootschapbelasting

9.4

16 V

Toeristenbelasting

9.4

27 V

Griffie

9.5

28 V

Raad en raadscommissies

9.5

24 V

Opvang vluchtelingen Oekraine

9.6

827 V

Diverse afwijkingen < € 10.000

9

- 72 N

reserve 9

- 354 N

Mutaties reserves Totaal afwijkingen

1.994 V

Beleidsindicatoren Beleidsindicator

Eenheid

9.01

Forma ti e

9.02

Bezetti ng

9.03 9.04

Appa ra a ts kos ten Externe i nhuur

9.05 9.06 9.07

Overhea d WOZ-wa a rde woni ngen Ni euwbouw woni ngen

Fte per 1.000 i nwoners Fte per 1.000 i nwoners Kos ten per i nwoner (Kos ten a l s % va n tota l e l oons om + tota l e kos ten i nhuur externen) % va n tota l e l a s ten

dzd euro a a nta l per 1.000 woni ngen Demogra fi s che druk % Woonl a s ten éénpers oons hui s houden euro Woonl a s ten meerpers oons hui s houden euro

9.08 9.09 9.10

2021

2022

2023

WBD 5,6

NL nb

WBD 5,9

NL nb

WBD 6,5

NL nb

5,1

nb

5,5

nb

5,6

nb

316,8 15,7

nb nb

367,2 4,4

nb nb

424,1 4,6

nb nb

12,9 322,0 3,9

nb 290,0 8,9

11,8 357,0 1,6

nb 317,0 9,3

12,3 419,0 nb

nb 368,0 nb

76,4 918,0 938,0

70,1 733,0 810,0

77,7 984,0 1.011,0

70,3 823,0 905,0

79,6 1.027,0 1.063,0

70,3 860,0 942,0

Legenda Als i ndi cator van gemeente meer dan 5% beter i s dan Nederl and Als i ndi cator van gemeente meer dan 5% s l echter i s dan Nederl and Als i ndi cator van gemeente mi nder dan 5% afwi jkt van Nederl and

93

2

Deel II Paragrafen

94

2.1 Inleiding Evenals in de voorgaande jaren volgen hierna de paragrafen, conform het Besluit Begroting en Verantwoording. Deze paragrafen handelen over een aantal belangrijke onderwerpen met betrekking tot de financiële functie, als een dwarsdoorsnede van de jaarrekening, die binnen de verschillende programma’s terug te vinden zijn. De volgende paragrafen zijn opgenomen: Lokale heffingen Het overzicht van lokale heffingen geeft inzicht in de tarieven van de gemeentelijke heffingen en belastingen. Financiering De paragraaf financiering is een verplicht onderdeel bij de begroting en het jaarverslag. Het doel is de uitvoering van de treasury functie transparant te maken. Weerstandsvermogen en risicobeheersing De paragraaf bevat een berekening van de weerstandscapaciteit en een inschatting van de risico’s. Met weerstandscapaciteit wordt bedoeld: al die elementen, waarmee eventuele tegenvallers bekostigd kunnen worden. Het weerstandsvermogen is de weerstandscapaciteit in relatie tot de risico’s. Het geeft aan hoe robuust de jaarrekening is. Onderhoud kapitaalgoederen Deze paragraaf gaat vooral in op de onderhoudstoestand en de kosten van instandhouding van de wegen, bruggen, riolering, gebouwen en groene gebieden c.q. stroken. Dit is van belang, omdat de onderhoudskosten van kapitaalgoederen een substantieel deel beslaan.

Bedrijfsvoering Bedrijfsvoering bestaat traditioneel uit de onderdelen Personeel, Informatisering, Automatisering, Communicatie, Organisatie, Financieel beheer (waaronder de administratieve organisatie en de interne controle) en Huisvesting. Deze paragraaf geeft inzicht in de stand van zaken en de beleidsvoornemens over de bedrijfsvoering. Het gaat daarbij om het uitvoeren van de programma’s in het programmaplan en om de continuïteit van de gemeente. Tevens is hier een nadere duiding op de rechtmatigheidsverklaring opgenomen. Verbonden partijen Hier wordt inzicht gegeven in de relaties van de gemeente met derde rechtspersonen, waarin bestuurlijke invloed wordt uitgeoefend en waarmee financiële belangen gemoeid zijn. Grondbeleid De hoofdlijnen van het te voeren grondbeleid komen in deze paragraaf aan de orde. Het geeft een stand van zaken in de lopende grondexploitaties en andere te ontwikkelen gebieden. Openbaarheid Deze paragraaf gaat in op de uitvoering van de Wet open overheid (Woo) en geeft inzicht in de genomen maatregelen, activiteiten en werkzaamheden.

95

2.2 Lokale heffingen De lokale heffingen vormen een belangrijk onderdeel van de inkomsten van gemeenten en zijn een integraal onderdeel van het gemeentelijk beleid. De lokale heffingen bestaan uit belastingen (bijvoorbeeld Onroerende Zaakbelasting - OZB - en toeristenbelasting), bestemmingsheffingen (Rioolheffing en Afvalstoffenheffing) en rechten (bijvoorbeeld Leges en Begraafrechten). 2.2.1

Tarieven 2023 2023

2022

Lastenstijging (%)

0,1360% 0,2750% 0,1610%

0,1320% 0,2670% 0,1570%

3,0% 3,0% 2,5%

€ 1,80

€ 1,30

38,5%

€ 249,00 € 124,50

€ 234,00 € 117,00

6,4% 6,4%

€ 8,00 € 5,50 € 1,50 € 1,50

€ 8,00 € 5,50 € 1,50 € 2,50

0,0% 0,0% 0,0% -40,0%

Reinigingsrechten • Reinigingsrechten (excl. btw)

€ 249,50

€ 234,00

6,6%

Rioolheffing (tot 200 m3 waterafvoer) • Eén- en meerpersoonshuishouden • Bebouwde percelen zonder aansluiting riool

€ 238,12 € 92,92

€ 225,07 € 87,83

5,8% 5,8%

Precariobelasting • Terassen per m2

€ 20,00

€ 18,90

5,8%

Leges • Voltrekken van een huwelijk, vanaf • Afgifte paspoort, vanaf • Afgifte Nederlands identiteitskaart, vanaf • Afgifte rijbewijs, vanaf

€ 412,00 € 58,89 € 37,99 € 41,60

€ 412,00 € 56,55 € 36,46 € 41,00

0,0% 4,1% 4,2% 1,5%

Tarieven lokale heffingen Onroerende zaakbelasting • Eigenaar woning, percentage van de WOZ-waarde • Eigenaar niet-woning, percentage van de WOZ-waarde • Gebruiker niet-woning, percentage van de WOZ-waarde Toeristenbelasting • Overnachting Afvalstoffenheffing Vaste deel • Eén- en meerpersoonshuishouden • Extra minicontainer Variabel deel per aanbieding (vanaf 20 december 2022) • Restafval container 240 liter • Restafval container 140 liter • Restafval ondergronds verzamelcontainer • Restafval in zakken verzamelcontainer bij milieustraat

* Daling percentage daar de onderliggende WOZ waarde van woningen sterk zijn gestegen.

2.2.2 Lokale lastendruk Naast de informatie die we krijgen via de website www.waarstaatjegemeente.nl gebruiken wij sinds 2019 de lokale lastenmeter (https://www.wijkbijduurstede.nl/inwoners/lokale-lastenmeter.html). Op deze site is informatie is ontsloten over de lokale lasten van Wijk bij Duurstede. Daarnaast is een

96

benchmark mogelijk, zowel landelijk als met vergelijkbare of omliggende gemeenten (standaard geprogrammeerd: Bunnik, Houten, Utrechtse Heuvelrug en Culemborg).

2023

2022

Lastenstijging (%)

Eigenaar en gebruiker OZB eigenaar *1) Afvalstoffenheffing *2) Rioolheffing *3) Lokale lastendruk eigenaar en gebruiker woning

€ 451,00 € 249,00 € 238,12 € 938,12

€ 443,00 € 234,00 € 225,07 € 902,07

1,8% 6,4% 5,8% 4,0%

Gebruiker Afvalstoffenheffing *2) Rioolheffing *3) Lokale lastendruk gebruiker woning

€ 249,00 € 238,12 € 487,12

€ 234,00 € 225,07 € 459,07

6,4% 5,8% 6,1%

Lokale lastendruk gemiddeld gezin

*1) Voor het eigendom van een gemiddelde woning met een woningwaarde van € 357.000 in 2022 en € 419.000 in 2023 *2) Standaardcombinatie: basisheffing met één minicontainer hetzij een afvalpas voor een ondergrondse container. *3) Uitgaande van 101 - 150 m3 waterverbruik.

2.2.3 Kwijtschelding Per 1 januari 2023 is de nieuwe verordening kwijtschelding voor de door de BSR geheven gemeentelijke belastingen voor Wijk bij Duurstede ingegaan. Dit is naar aanleiding van de nieuwe ‘Regeling kwijtschelding belastingen medeoverheden’ en het voorstel van de Belastingsamenwerking Rivierenland (BSR). In artikel 3 van de nieuwe verordening is de verhoging van de vermogensnorm opgenomen. De overige artikelen zijn conform de oude regeling. Het kwijtscheldingsbeleid in hoofdlijnen: ▪ Kosten van bestaan Bij het beoordelen van kwijtscheldingsverzoeken worden de kosten van bestaan, evenals in voorgaande jaren, gesteld op 100% van de normuitkering als bedoeld in artikel 16 van de Uitvoeringsregeling invorderingswet 1990. ▪ Kwijtscheldingsnormen voor 65-plussers Bij het beoordelen van kwijtscheldingsverzoeken betreffende Rijksbelastingen wordt ten aanzien van 65-plussers uitgegaan van de geldende bijstandsnormen. ▪ Kwijtschelding voor ondernemers Ondernemers kunnen geen kwijtschelding krijgen van Rijksbelastingen. Voor belastingen geheven door lagere overheden bestaat sinds 1 april 2011 de mogelijkheid om ook kwijtschelding voor ondernemers mogelijk te maken, mits het verzoek om kwijtschelding betrekking heeft op belastingheffing in de privésfeer.

▪ Kosten van kinderopvang Kosten van kinderopvang worden bij de behandeling van kwijtscheldingsverzoeken betreffende Rijksbelastingen niet aangemerkt als uitgaven. Per 1 januari 2012 geldt voor alleenstaande ouders dat aanvullende heffingskortingen bij de berekening van het inkomen niet langer buiten beschouwing worden gelaten. Daar staat tegenover dat het voor lokale overheden per 1 januari 2012 mogelijk is om de kosten van kinderopvang aan te merken als uitgave.

97

2.2.4

Baten lokale heffingen Lokale heffingen - Rekening 2023 0,2% Onroerende zaakbelasting (44,9%)

11,4% 44,9%

19,7%

23,8%

Afvalstoffenheffing en reinigingsrechten (23,8%) Rioolheffing (19,7%) Leges en rechten (11,4%) Overig (0,2%)

bedragen x € 1.000 Primitieve Begroting

Actuele Begroting

Rekening 2023

Verschil

Rekening 2022

Belastingen Onroerende zaakbelasting woningen Onroerende zaakbelasting niet-woningen Precariobelasting (terrassen e.d.) Toeristenbelasting Hondenbelasting Totaal Belastingen

4.662 1.515 19 46 6.241

4.662 1.515 19 6.195

4.584 1.373 17 -0 5.974

- 78 - 141 -2 -0 - 221

4.500 1.288 5 32 -1 5.825

Heffingen Afvalstoffenheffing en reinigingsrechten Rioolheffing Totaal Heffingen

3.157 2.577 5.734

3.157 2.577 5.734

3.157 2.612 5.769

-0 35 35

2.934 2.463 5.398

Leges en rechten Begraafplaatsrechten Marktgelden Leges burgerzaken Leges omgevingsvergunningen Leges procedures Veergelden / concessiegelden Overige leges en rechten Totaal Leges en rechten

181 12 250 529 50 127 165 1.314

181 12 263 699 50 127 165 1.497

195 13 275 690 50 127 180 1.531

14 1 13 -9 0 15 34

158 16 277 262 153 127 184 1.177

Kwijtscheldingen Kwijtscheldingen Totaal Kwijtscheldingen

- 69 - 69

- 69 - 69

- 87 - 87

- 18 - 18

- 86 - 86

Totaal lokale heffingen

13.219

13.357

13.186

- 170

12.314

Lokale heffingen

2.2.5

Toelichting

Onroerende zaakbelastingen De waarden van het onroerend goed zijn (in relatie tot de geraamde opbrengsten) gebruikt voor de vaststelling van het OZB-tarief. Jaarlijks vindt een herwaardering van het onroerend goed plaats. De waarden van het onroerend goed naar de waarde-peildatum 1 januari 2022 worden gebruikt voor de 98

vaststelling van het OZB-tarief 2023. We hebben een inflatiecorrectie uitgevoerd op de OZBopbrengsten 2023. Afvalstoffenheffing/reinigingsrechten Ter dekking van de afvalbeheerkosten wordt afvalstoffenheffing in rekening gebracht. De afvalstoffenheffing bestaat uit een vast basistarief per aansluiting (huishouden) en een variabel deel op basis van het aantal aanbiedingen van de grijze kliko en/of het aantal inworpen in een ondergrondse restafvalcontainer. Milieuresultaten Met onderstaande tabel wordt de kostendekkendheid voor 2022 inzichtelijk gemaakt: Berekening kostendekkendheid afvalstoffenheffing

bedragen x € 1.000 Rekening 2023

Begroting 2023 Bedag

%

Bedrag

%

- 2.289 219 - 2.070

72,5% -6,9% 65,6%

- 2.025 300 - 1.725

71,2% -10,5% 60,7%

- 200 - 108 - 350 - 429 - 1.087

6,3% 3,4% 11,1% 13,6% 34,4%

- 218 - 108 - 406 - 387 - 1.119

7,7% 3,8% 14,3% 13,6% 39,3%

Totale kosten heffing

- 3.157

100,0%

- 2.844

100,0%

Totale opbrengsten heffing

3.157

Dekkingspercentage heffing

-

Kosten heffing Netto kosten Kosten, incl. (omslag)rente Inkomsten, excl. heffingen Netto kosten Toe te rekenen kosten Overhead, incl. (omslag)rente Overige taakvelden Capaciteit en tractie BTW *1) Toe te rekenen kosten taakveld

3.157 100,0%

313

111,0%

*1) De BTW zoals opgenomen in de tabel betreft (via BCF compensabele) BTW over gemaakte kosten in het kader van heffingen zoals riool- en afvalstoffenheffing.

De belangrijkste verschillen worden hieronder weergegeven; Financiële voordelen voor de gemeente: • € 117.000 lagere verwerkingskosten rest/gft doordat er minder is ingezameld dan begroot • € 27.000 voordeel op vanuit combinatiekorting 2022 en 2023 vanuit afvalverwerking • € 62.000 vanwege minder inhuur door een uitbreiding van het aantal FTE voor afval • € 40.000 vanwege een hogere vergoeding in 2023 voor PMD en glas dan begroot m.n. door hogere PMD vergoeding • € 41.000 vanwege een nieuw contract voor textiel per 2023 waarin een vergoeding is vastgelegd. In de begroting van 2024 is deze vergoeding opgenomen • € 45.000 minder onderhoudskosten aan het containerpark en minder aanschaf van ondergrondse afval inzamelmiddelen, m.n uitstel van vervanging van oude inzamelmiddelen • € 42.000 minder toe te rekenen btw n.a.v. lagere kosten Financiële nadelen voor de gemeente: • € 59.000 vanwege hogere personeelskosten door een uitbreiding van het aantal FTE voor afval 99

Rioolheffing In de begroting 2023 wordt uitgegaan van het nieuwe Water en Rioleringsplan 2020-2025 (WRP). Uitgangspunten zijn hierbij onder meer de technische levensduur van riolering, rentetarief, indexering en toename heffingseenheden welke invloed hebben op het tarief. Jaarlijks wordt in december de bijbehorende tarieventabel aangepast en vastgesteld. Met onderstaande tabel wordt de kostendekkendheid voor 2023 inzichtelijk gemaakt. Het resultaat is toegevoegd aan de voorziening riolering als dotatie. bedragen x € 1.000 Berekening kostendekkendheid riolering

Begroting 2023

Rekening 2023

Bedag

%

Bedrag

%

- 1.698 8

65,9% -0,3%

75,6% -1,1%

- 1.690

65,6%

- 1.730 25 345 - 1.360

74,5%

- 203 - 114 - 299 -9 - 262 - 887

7,9% 4,4% 11,6% 0,3% 10,2% 34,4%

- 243 - 108 - 332 -8 - 238 - 929

10,6% 4,7% 14,5% 0,3% 10,4% 40,6%

Totale kosten heffing

- 2.577

100,0%

- 2.289

115,1%

Totale opbrengsten heffing

2.577

Dekkingspercentage heffing

-

Kosten heffing Netto kosten Kosten, incl. (omslag)rente Inkomsten, excl. heffingen Inkomsten onttrekking voorziening Netto kosten Toe te rekenen kosten Overhead, incl. (omslag)rente Verkeer en vervoer Capaciteit Tractie BTW *1) Toe te rekenen kosten taakveld

2.612 100,0%

323

114,1%

*1) De BTW zoals opgenomen in de tabel betreft (via BCF compensabele) BTW over gemaakte kosten in het kader van heffingen zoals riool- en afvalstoffenheffing.

100