Document · PDF

Bijlage 3 Jaarstukken 2022 v0.3

Raadsvergadering 6 juni 2023, gemeente Wijk bij DuurstedeBij agendapunt: d. Zienswijze jaarrekening 2022 RDWI22.797 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Voorts zijn voor de waardering de bepalingen in de financiële verordening van de RDWI van belang. Overeenkomstig deze verordening gelden voor materiële vaste activa met economisch nut de volgende regels: Afschrijving geschiedt lineair. De eerste afschrijving vindt plaats in het jaar volgend op het jaar van investeren.

De termijnen voor afschrijving zijn bepaald op: - maximaal 25 jaar voor renovatie, restauratie en aankoop bedrijfsgebouwen; - maximaal 20 jaar voor technische installaties in bedrijfsgebouwen; - maximaal 10 jaar voor veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen, telefooninstallaties, kantoormeubilair, nieuwbouw tijdelijke bedrijfsgebouwen, groot onderhoud bedrijfsgebouwen en overige materiele vaste activa; - maximaal 3 jaar voor automatiseringsapparatuur (onder andere laptops, licenties, software) en kleine gebruiksgoederen Voorts is bepaald, dat op gronden en terreinen niet wordt afgeschreven en dat activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 5.000 niet worden geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen. Deze laatst genoemden worden altijd geactiveerd. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Jaarstukken 2022 v0.3

Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Eigen vermogen Het totaal eigen vermogen is gelijk aan het eigen vermogen van voorafgaand jaar, vermeerderd of verminderd met het gerealiseerd resultaat. Voor zover het Algemeen bestuur gedurende het jaar besluiten over bestemmingsreserves heeft genomen, zijn de effecten van deze besluiten in de stand van de reserves per jaareinde verwerkt. Uit het gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten en de effecten van de besluiten van het Algemeen bestuur volgt een gerealiseerd resultaat. Dit resultaat wordt als een separate post van het eigen vermogen gepresenteerd. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Voorziening frictie (voorheen voorziening reorganisatie ‘van bolwerk naar netwerk’) De voorziening reorganisatie ‘van bolwerk naar netwerk’ is hernoemd tot voorziening frictie. De kosten hebben betrekking op kosten voor (oud-)medewerkers in verband met ontslagvergoedingen, verplichtingen in het kader ww en van werk naar werk begeleiding. De voorziening is gewaardeerd tegen nominale waarde. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente-typische looptijd van één jaar of langer.

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Per programmaonderdeel zijn de baten en lasten opgenomen in de jaarrekening.

Jaarstukken 2022 v0.3

6. Toelichting op de balans Toelichting Activa Vaste activa Materiële vaste activa met economisch nut De materiële vaste activa bestaan uit investeringen met een economisch nut. De investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Boekwaarde 3112-2022

Boekwaarde 3112-2021

Gronden en terreinen

2.185.163

Bedrijfsgebouwen

1.558.363

1.422.124

Machines, apparaten en installaties

1.203.268

39.424

Overige materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa

369.725

230.647

5.316.519

3.877.357

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut weer: Boekwaarde 1-1-2022

Investering 2022

Afschrijving 2022

Boekwaarde 31-12-2022

Gronden en terreinen

2.185.163

Bedrijfsgebouwen

1.422.124

328.790

192.551

1.558.363

Machines, apparaten en installaties

39.424

1.167.429

3.584

1.203.268

Overige materiële vaste activa

230.647

201.670

62.592

369.725

3.877.357

1.697.889

258.727

5.316.519

Totaal materiële vaste activa

Toelichting De investering op bedrijfsgebouwen, machines, apparaten en installaties heeft betrekking op Thorbeckelaan 3. De luchtbehandelingsinstallatie was volledig economisch afgeschreven en daarom is er een nieuwe installatie aangeschaft. Verder is in 2022 geïnvesteerd in zonnepanelen en een airconditioning (elektrische verwarming en koeling). Vlottende Activa Uitzettingen met een rente-typische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen

2022

2021

Gemeente Bunnik

16.086

Gemeente De Bilt

65.753

Gemeente Utrechtse Heuvelrug

70.673

97.421

Gemeente Wijk bij Duurstede

30.734

Gemeente Zeist

135.766

Totaal vorderingen op openbare lichamen

319.012

97.421

Jaarstukken 2022 v0.3

Toelichting vorderingen op openbare lichamen De openstaande vorderingen gaan over de nog te vorderen compensabele BTW per gemeente. Overige vorderingen

2022

2021

Overige vorderingen

74.202

Totaal

74.202

31-12-2022

31-12-2021

Uitzettingen in Rijks schatkist

6.975.952

7.252.925

Totaal

6.975.952

7.252.925

Toelichting overige vorderingen Geen openstaande overige vorderingen. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist

Toelichting Schatkist Het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren is op 13 december 2013 in het Staatsblad gepubliceerd. De wet is op 15 december 2013 van kracht geworden. Het wetsvoorstel verplicht alle decentrale overheden om hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist. Het woord ‘overtollig’ verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak. Het maximale bedrag (drempel) dat dagelijks aan liquide middelen mag worden aangehouden is 2% van het begrotingstotaal van de primitieve begroting van € 97.295.883. Omschrijving

1e Q 2022

2e Q 2022

3e Q 2022

4e Q 2022

(bedragen x € 1.000) Op dag-basis buiten ’s Rijks schatkist gehouden middelen

393

388

583

456

Drempelbedrag

1.946

Ruimte onder drempelbedrag

1.552

1.558

1.363

1.490

31-12-2022

31-12-2021

216

249

Banksaldi

519.375

369.671

Totaal

519.591

369.920

Overschrijding van het drempelbedrag Liquide middelen Kassaldi

Toelichting liquide middelen De stand van de liquide middelen op 31-12-2022 is hoger dan eind vorig jaar. Het saldo is lager dan het toegestane drempelbedrag van € 1.945.918 dan dat gehanteerd mag worden volgens de wet schatkistbankieren. Dagelijks wordt het saldo van de BNG rekening afgeroomd naar de schatkistrekening. Overlopende activa Overlopende vlottende activa

31-12-2022

31-12-2021

Nog te ontvangen / vooruitbetaalde bedragen

420.936

330.246

Totaal

420.936

330.246

Jaarstukken 2022 v0.3

Specificatie van overlopende activa: Omschrijving

31-12-2022

Vooruitbetaalde bedragen voor 2023

325.896

Nog te ontvangen bijdragen PVT

49.345

Overloopposten WWB-uitkeringen

32.454

Overloopposten salarissen

132

Btw fiscaal

13.110

Totaal

420.937

Toelichting Passiva Vaste Passiva Resultaat boekjaar

31-12-2022

31-12-2021

Gerealiseerd resultaat

1.625.663

1.192.640

Totaal

1.625.663

1.192.640

2022

2021

Beginstand 1/1

419.500

309.750

Resultaat 2021, weerstemming vermogen bestemming reserves

95.900

109.750

515.400

419.500

Eigen vermogen Algemene Reserve

Resultaat 2020 Eindstand 31/12

Toelichting resultaat boekjaar en algemene reserve Het gerealiseerde resultaat 2021 was € 1.192.640. Hiervan is € 95.900 in 2022 toegevoegd aan de algemene reserve. Er is een bedrag van € 281.802 aan de bestemmingsreserve bedrijfsvoering toegevoegd. Het restant ad € 814.939 is teruggestort naar gemeenten. Het resultaat boekjaar na mutaties reserves 2022 is € 1.625.663. Hiervoor wordt een voorstel resultaatbestemming gedaan. Bestemmingsreserve Bedrijfsvoering

2022

2021

Toevoeging

281.802

Onttrekking

-234.473

47.329

Beginstand 1/1

Eindstand 31/12

Toelichting bestemmingsreserve Bedrijfsvoering In 2022 is een bestemmingsreserve Bedrijfsvoering gevormd. Doel van deze bestemmingsreserve is om over de periode 2022-2023 ten gunste van de exploitatie te onttrekken voor uitvoering van projecten Bedrijfsvoering. In 2023 is de bestemmingsreserve Bedrijfsvoering volledig afgewikkeld. Egalisatiereserve Groot Onderhoud

2022

2021

Beginstand 1/1

77.875

100.287

Toevoeging

110.000

Onttrekking

-137.875

-132.412

50.000

77.875

Eindstand 31/12 Jaarstukken 2022 v0.3

Toelichting egalisatiereserve groot onderhoud De bestemmingsreserve heeft een egaliserend karakter. Jaarlijks wordt een bedrag opgenomen in de Begroting, dat toegevoegd wordt aan de reserve. De dotatie bedraagt jaarlijks € 110.000. In 2022 is de onttrekking € 137.875 als gevolg van extra uitgevoerde onderhoudswerkzaamheden. Op basis van het in 2022 geactualiseerde onderhoudsplan is een weerstandsreserve van € 50.000 voldoende om eventuele (meer)uitgaven over de periode 2023-2036 te financieren. Bestemmingsreserve frictie

2022

2021

Beginstand 1/1

48.661

53.932

Toevoeging

Onttrekking

-48.661

-5.271

48.661

Bestemmingsreserve Kwaliteitsimpuls

2022

2021

Beginstand 1/1

43.500

87.000

Toevoeging

Onttrekking

-43.500

43.500

2022

2021

762.000

500.000

Toevoeging

400.000

Onttrekking

-35.000

-138.000

Eindstand 31/12

727.000

762.000

Eindstand 31/12

Toelichting bestemmingsreserve frictie De bestemmingsreserve frictie is in 2022 volledig afgewikkeld.

Eindstand 31/12

Toelichting bestemmingsreserve Kwaliteitsimpuls De bestemmingsreserve Kwaliteitsimpuls is in 2022 volledig afgewikkeld. Bestemmingsreserve TOZO Beginstand 1/1

Toelichting bestemmingsreserve afwikkeling Tozo De bestemmingsreserve afwikkeling Tozo is voor de komende jaren nog nodig om de kosten voor de afwikkeling van de Tozo-regelingen te dekken. Het gaat onder meer om de afwikkeling van vorderingen in verband met verstrekt bedrijfskapitaal en/of terugvordering van verstrekte uitkeringen die te hoog zijn gebleken en kosten bezwaar en beroep. Dit jaar is € 35.000 onttrokken voor de controlewerkzaamheden van de accountant voor Tozo-onderdelen. Bestemmingsreserve Implementatie Inburgering

2022

2021

125.000

Toevoeging

125.000

Onttrekking

-103.000

22.000

125.000

Beginstand 1/1

Eindstand 31/12

Toelichting bestemmingsreserve Implementatie Inburgering De bestemmingsreserve Implementatie Inburgering is gevormd om de resterende middelen die gemeenten in 2021 beschikbaar gesteld hebben ter dekking van de Jaarstukken 2022 v0.3

incidentele kosten voor de implementatie van de Wet inburgering beschikbaar te houden voor 2022 en 2023. In 2022 is een bedrag van € 103.000 onttrokken voor deskundigheids-trainingen voor medewerkers, de ontwikkeling van communicatiemiddelen (onder andere vormgeving folders en aanpassing website), verlenging project- en kwaliteitsmedewerker ten behoeve van de uitwerking van werkinstructies en voorlichting netwerkpartners en tot slot de inzet van contractmanagement taalinkoop. Het resterende bedrag van € 22.000 wordt ingezet in 2023. Samenvatting Eigen Vermogen Totaal ultimo jaar

31-12-2022

31-12-2021

2.987.392

2.669.177

2022

2021

2.669.176

2.970.482

Toevoegingen

281.802

635.000

Onttrekkingen

-1.589.249

-2.128.946

Gerealiseerd resultaat

1.625.663

1.192.640

Totaal eigen vermogen

2.987.392

2.669.176

Totaal eigen vermogen

Recapitulatie eigen vermogen Beginstand algemene reserve + bestemmingsreserves

Vreemd vermogen - Voorzieningen Omschrijving

saldo 1Toevoeging Onttrekkingen 1-2022

saldo 3112-2022

Reorganisatie voorziening

365.439

417.664

Voorziening Spaarverlof Totaal

176.000

-123.775

40.000

365.439

216.000

-123.775

457.664

Toelichting voorzieningen Voorziening reorganisatie In deze voorziening zijn toekomstige verplichtingen opgenomen. De verplichting loopt door tot medio 2026. De onttrekking van € 123.775 heeft betrekking op drie medewerkers. In 2021 en 2022 zijn met twee medewerkers overeenkomsten gesloten waaruit mogelijk tot en met 2025 nog lasten voortvloeien. Het gaat hier om loonkosten en WW-verplichtingen. Op basis van een inschatting is een bedrag van € 176.000 toegevoegd voor mogelijke toekomstige verplichtingen. Voorziening spaarverlof In deze voorziening zijn toekomstige verplichtingen opgenomen voor het opnemen van spaarverlof (onderdeel CAO SGO in 2022 vanaf 2023 kunnen opnames plaats vinden). Het betreft een egalisatievoorziening, omdat er sprake is van een spaarsaldo dat naar verwachting, wat betreft toevoegingen en opnamen van spaarverlof, niet van gelijke omvang zal zijn. In de opbouwjaren zal naar verwachting vooral sprake zijn van toevoegingen en groei van het saldo. De toevoeging aan de voorziening is berekend op basis van het aantal spaaruren per ultimo 2022, op basis van het gemiddeld uurtarief dat de organisatie ook hanteert bij interne kostenberekeningen. De kans is geschat op 100%. Op basis van de BBV uitspraken zijn de overige saldo’s van bovenwettelijke verlofuren buiten beschouwing gebleven. De komende jaren zal de ontwikkeling van deze uren ook beoordeeld worden.

Jaarstukken 2022 v0.3

Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar Omschrijving

31-12-2022

31-12-2021

Vaste schulden met een looptijd > 1 jr

964.283

1.127.378

Totaal

964.283

1.127.378

31-12-2022

Aflossingen 2022

31-12-2021

Leningnummer 40.101442

66.666

Leningnummer 40.0088666

964.284

96.428

1.060.712

Saldo per 31/12

964.284

163.094

1.127.378

Specificatie schulden met een looptijd langer dan één jaar Bank Nederlandse Gemeenten

Toelichting vaste schulden met een looptijd langer dan 1 jaar De rentelasten van de langlopende leningen in 2022 waren € 36.575. De aflossing op deze leningen waren in 2022 € 163.094. In 2022 zijn geen nieuwe leningen afgesloten. Vlottende Passiva Omschrijving

31-12-2022

31-12-2021

Netto vlottende schulden met een rente-typische looptijd < 1 jr

3.991.486

3.487.160

Totaal

3.991.486

3.487.160

Specificatie netto-vlottende schulden met een rente-typische looptijd korter dan één jaar Omschrijving

31-12-2022

31-12-2021

Crediteuren

1.060.038

577.419

Gemeente Bunnik

34.784

162.934

Gemeente De Bilt

396.107

400.287

Gemeente Utrechtse Heuvelrug

598.804

Gemeente Wijk bij Duurstede

154.994

176.494

Gemeente Zeist

406.540

300.981

226.453

Nog te betalen bedragen

511.718

853.188

Afdrachten loonheffing, pensioenen, sociale premies personeel RDWI

828.500

789.404

3.991.486

3.487.160

Afrekening compensabele BTW 2021

Totaal

Toelichting netto vlottende schulden met een looptijd korter dan 1 jaar Crediteuren Dit betreft het saldo op 31 december 2022 van geboekte maar nog niet betaalde facturen. Crediteuren gemeenten In verband met de afwikkeling van 2022 heeft RDWI een schuld aan 5 gemeenten. Dit komt doordat eind 2022 al een voorafrekening over 2022 heeft plaatsgevonden. De werkelijke uitgaven waren lager dan verwacht.

Jaarstukken 2022 v0.3

Afrekening compensabele BTW gemeenten De financiële afwikkeling van de compensabele BTW 2022 is opgenomen onder vorderingen op openbare lichamen. Nog te betalen bedragen De overige schulden zijn lager dan in 2021. De hoogte van het saldo hangt samen met het saldo crediteuren dat hoger is dan het saldo in 2021. Afdrachten loonheffing, pensioenen, sociale premies personeel RDWI Dit betreft de lasten voor december 2022. Overlopende passiva Onder overlopende passiva worden verplichtingen opgenomen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen. saldo 1-1- Ontvangen Vrijval of saldo 312022 bedragen (terug)betaling 12-2022

Vooruit ontvangen bedragen Klantkosten nieuwkomers

160.430

9.118

6.112

Overige vooruit ontvangen bijdragen

88.728

399.610

Lokini's WbD, DB, UHR en Zeist

206.657

53.410

17.385

242.682

Totaal

455.815

462.138

23.497

894.456

Projectsubsidie ESF

163.436

Vooruit ontvangen bedragen Dit betreft posten waarvan de bedragen in 2022 of eerder zijn ontvangen terwijl de prestatie in 2023 of later zal plaatsvinden. Hieronder is een toelichting van de verschillende onderdelen van vooruit ontvangen bedragen opgenomen. Klantkosten nieuwkomers Zoals bestuurlijk is afgesproken wordt het saldo van € 163.436 aangewend voor begeleiding van de doelgroep. Het gaat onder meer om vergoedingen in het kader van ELIP (einde lening inburgeringsplichtigen). Projectsubsidie ESF Dit zijn de subsidiegelden van het Europees Sociaal Fonds. De subsidie is beschikbaar gesteld voor het ondersteunen van werkgelegenheid. Met name mensen aan werk te helpen en te zorgen voor eerlijke arbeidskansen. Lokini’s diverse gemeenten De lokale re-integratieprojecten zijn in 2022 voor een beperkt deel uitgevoerd. Op verzoek van de gemeenten De Bilt en Zeist wordt het restant budget in 2023 gebruikt als dekking voor (extra) projecten in 2023. Overige Overlopende passiva Omschrijving

31-12-2022

31-12-2021

Nog te betalen bedragen

4.256.728

3.897.104

Totaal

4.256.728

3.897.104

Jaarstukken 2022 v0.3

Specificatie van de nog te betalen bedragen: Omschrijving

31-12-2022

31-12-2021

4.002.805

3.665.078

Af te dragen btw 4e kwartaal

19.177

15.833

Afdracht loonheffing, pensioenen en sociale premies personeel SW

232.249

220.692

Overloopposten uitkeringen WWB (netto uitkeringen, loonheffingen, sociale premies etc.)

Overige

2.497

-4.499

Totaal

4.256.728

3.897.104

Toelichting nog te betalen bedragen Het gaat hier om bedragen waarvan de betalingen hebben plaatsgevonden in januari 2023.

Jaarstukken 2022 v0.3

7. Toelichting op overzicht van baten en lasten

7.1. Volume BUIG Gerealiseerde baten en lasten onderdeel BUIG Lasten BUIG gebundelde uitkeringen / BBZ uitkering levensonderhoud starters en gevestigden

Primaire Begroting

Begroting na NJN

Rekening

Verschil (Begroting -/Rekening)

50.940.000

40.309.528

40.419.315

-109.787

2.098.903

2.305.183

-206.280

239.000

265.000

98.950

166.050

BUIG - Loonkostensubsidie Kredietverlening BBZ Onderzoekskosten levensvatbaarheid

200.000

100.000

85.073

14.927

51.379.000

42.773.431

42.908.521

-135.090

BUIG gebundelde uitkeringen / BBZ

851.000

875.750

866.824

8.925

BBZ - terug betaalde kredieten

100.000

107.787

206.811

-99.025

Totaal lasten

Baten

Bijdragen gemeenten

50.428.000

41.789.894

41.834.885

-44.991

Totaal baten

51.379.000

42.773.431

42.908.521

-135.090

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

Toelichting op het financiële resultaat BUIG De afwijking ten opzichte van de primaire begroting wordt voor een belangrijk deel verklaard door een lager aantal huishoudens met een uitkering dan waar rekening werd gehouden in de primaire begroting. Hieronder worden de afwijkingen ten opzichte van de Najaarsnota toegelicht. Ten opzichte van de gewijzigde begroting bij de Najaarsnota zijn de uitkeringslasten BUIG gebundelde uitkeringen, inclusief de uitkeringen levensonderhoud starters en gevestigden, € 110.000 hoger dan geraamd. De overschrijding hangt vooral samen met een stijging van de gemiddelde uitkering in de tweede helft van het jaar. De loonkostensubsidie is € 206.000 hoger dan begroot. Dit hangt samen met subsidies die met terugwerkende kracht zijn verstrekt. De component loonkostensubsidie maakt deel uit van de BUIG. Deze component wordt steeds groter. Ten behoeve van het inzicht is besloten deze apart te presenteren. De posten kredietverlening (€ 166.000) en onderzoeken levensvatbaarheid voor (€ 15.000) zijn lager dan begroot. Bij de Najaarsnota is de begroting ongewijzigd gelaten omdat deze post niet goed te ramen is. Het gaat om een beperkt aantal aanvragen die heel verschillend in hoogte kunnen zijn. Daarnaast vragen kredietaanvragen tijd omdat met alle schuldeisers overeenstemming moet worden bereikt. Er zijn in het najaar nog wel enkele kredieten toegewezen.

Eind 2022 zijn geen kredietaanvragen in behandeling. De baten uit terugvordering & verhaal van (ten onrechte verstrekte) uitkeringen zijn iets lager dan verwacht (€ 9.000), terwijl de aflossing op kredieten hoger is (€ 99.000). Deze terugbetalingen hebben vooral betrekking op kredieten die verstrekt zijn vóór 2021. Voor deze ontvangsten geldt dat gemeenten 75% van de inkomsten moeten afrekenen met Jaarstukken 2022 v0.3

het Rijk, voor zover de kredietverstrekking heeft plaatsgevonden voor 2020. De Rijksbijdrage voor deze kredieten was 75%. Per saldo hebben deze afwijkingen geleid tot een stijging van de bijdragen van gemeenten met circa € 45.000. In de tabel hieronder is het effect van de ontschotting conform de afspraak tussen de gemeenten verwerkt. De tekorten van één of meerdere gemeenten worden verdeeld over alle vijf gemeenten. De verdeling vindt plaats op basis van het aandeel BUIG van de rijksuitkering. Het tekort van Bunnik is verdeeld over alle vijf gemeenten. De gemeente Bunnik ontvangt voor de BUIG financiering op basis van het historisch model. Dat wil zeggen dat de financiering gebaseerd is op het aandeel van de gemeente in het macrobudget van twee jaar daarvoor. Hierdoor is het resultaat voor deze gemeente vrijwel niet beïnvloedbaar.

Gemeente

A. Resultaat B gebundelde aanvullende uitkering uitkering BUIG en Rijk BBZ LO

C. Resultaat op gebundelde uitkering BUIG en BBZ LO

D. Resultaat na ontschotting

E. Nog te ontvangen D-C 202.550

F. Nog te betalen CD

Bunnik

-211.816

-9.266

De Bilt

201.366

156.748

44.618

Utrechtse Heuvelrug

79.158

33.137

46.020

Wijk bij Duurstede

259.326

239.937

19.389

Zeist

1.183.832

1.091.309

92.523

Totaal

1.511.865

202.550

Toelichting op de ontschotting BUIG Op basis van de definitieve BUIG budgetten 2022 is het resultaat € 1.511.865 (kolom A en C hierboven). Het resultaat wordt veroorzaakt door een daling van het aantal huishoudens met een uitkering in 2022 en de verhoging van het BUIG-budget voor de uitvoering van ‘BBZ-light’ in de eerste maanden van 2022. Geen van de gemeenten hoeft aanspraak te maken op de aanvullende uitkering van het Rijk. In kolom D is het resultaat na ontschotting opgenomen. De ontschotting leidt tot de mutaties in de kolommen E en F. Deze financiële mutaties zijn in de rekening courant per gemeente (bijlage 1) verwerkt. Toelichting beleidsrealisatie De ontwikkeling van het volume BUIG gedurende het jaar ziet er als volgt uit:

Jaarstukken 2022 v0.3

Ten opzichte van het begin van het jaar is er per saldo sprake van een daling. De piek aan het begin van het jaar en de daling daarna heeft voor een groot deel te maken met de ‘BBZ-light’. Dat was de regeling die volgde na de Tozo-regeling voor ondernemers. De ‘BBZ-light’ regeling is op 31 maart beëindigd en er is met alle (ex-)ondernemers contact gezocht of er behoefte was aan ondersteuning. Een tweede component van BUIG betreft de verstrekking van loonkostensubsidie aan werkgevers. Omdat het aantal inwoners met een indicatie banenafspraak of beschut werk stijgt (zie ook de toelichting in paragraaf 1.4), neemt ook het aantal verstrekkingen van loonkostensubsidie aan werkgevers toe. Eind 2022 waren er in totaal 256 werkplekken waarvoor loonkostensubsidie verstrekt werd, ten opzichte van 221 eind 2021.

7.2. Bijzondere bijstand, IIT, CAZ en minimabeleid en incidentele Energietoeslag Gerealiseerde baten en lasten onderdeel Bijzondere bijstand, IIT, CAZ en minimabeleid en incidentele energietoeslag Primaire Begroting

Begroting na NJN

Rekening

Lasten

Verschil (Begroting -/- Rekening)

Bijzondere bijstand

3.228.000

3.207.700

3.227.206

-19.506

Collectieve ziektekostenverzekeringen

1.346.100

1.371.300

1.363.617

7.683

Individuele Inkomenstoeslagen

1.123.000

1.141.265

-18.265

675.000

638.584

36.416

10.233.000

9.363.934

869.066

6.372.100

16.610.000

15.734.606

875.394

125.000

239.632

-114.632

Bijdragen gemeenten

6.247.100

16.485.000

15.494.974

990.026

Totaal baten

6.372.100

16.610.000

15.734.606

875.394

Minimabeleid Energietoeslag en uitvoering regeling Totaal lasten Baten Bijzondere bijstand, Individuele Inkomenstoeslagen, Collectieve ziektekostenverzekeringen en minimabeleid Energietoeslag

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

Toelichting op het financiële resultaat bijzondere bijstand, IIT, CAZ en minimabeleid en incidentele energietoeslag Ten opzichte van de gewijzigde begroting bij de Najaarsnota zijn de lasten voor de incidentele energietoeslag en uitvoering van de regeling € 869.070 lager dan bij de Najaarsnota werd geraamd. De gemeenten hebben de tijdelijke regeling om de effecten van de stijging van de energiekosten voor de minima te beperken bij de RDWI belegd. Gemeenten ontvangen compensatie van het kabinet voor de uitvoering van deze regeling. De onderschrijding hangt vooral samen met een daling van de aanvragen in de tweede helft van het jaar. Een toenemend deel van de aanvragen was niet compleet of voldeed niet aan de voorwaarden van de regeling. Mede daardoor is de uitvoering van de regeling arbeidsintensief gebleken. Het ging om de beoordeling van grote hoeveelheden aanvragen en om bezwaarschriften op afwijzingen. Door deze ontwikkeling is de benodigde gemeentelijke vergoeding voor de uitvoering van de regeling gestegen. De post maakt onderdeel uit van de programmakosten en is hier Jaarstukken 2022 v0.3

verantwoord. Bij de apparaatskosten worden de werkelijk gemaakte kosten verantwoord en toegelicht. Daar wordt ook de ontvangen vergoeding verantwoord als overige baat. De onderverdeling van bovenstaande post programmakosten energietoeslag is als volgt: - Uitkeringen energietoeslag € 8.610.600 - Uitvoering regeling € 753.330 Totaal kosten post energietoeslag € 9.363.930 De regelingen bijzondere bijstand ( -/- € 19.500) en Individuele inkomenstoeslagen (-/€ 18.265) zijn hoger dan geraamd. De stijging van de kosten bijzondere bijstand hangt vooral samen met de studietoeslagen. De kosten collectieve ziektekostenverzekeringen (€ 7.680) en minimabeleid (€ 36.420) zijn lager dan geraamd. Voor alle regelingen geldt dat de afwijkingen per gemeente uiteenlopen. Er is geen eenduidige oorzaak voor de stijging of daling aan te wijzen. De baten uit terugvordering zijn circa € 114.630 hoger dan geraamd. De stijging hangt samen met enkele grotere terugbetalingen in de tweede helft van 2022. Per saldo zijn de bijdragen van gemeenten € 990.000 lager.

7.3. Regeling Leefgeld Oekraïne Gerealiseerde baten en lasten regeling leefgeld Oekraïne Primaire Begroting

Begroting na NJN

Rekening

Verschil (Begroting -/Rekening)

Regeling Oekraïners en uitvoering regeling

1.972.500

1.927.829

44.671

Totaal lasten

1.972.500

1.927.829

44.671

Bijdragen gemeenten

1.972.500

1.927.829

44.671

Totaal baten

1.972.500

1.927.829

44.671

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

Lasten

Baten

Toelichting op het financiële resultaat regeling leefgeld Oekraïne Nadat als gevolg van de oorlog in Oekraïne de vluchtelingenstroom naar Europa en Nederland op gang kwam, hebben de gemeenten de (nood)opvang opengesteld. Op verzoek van gemeenten heeft RDWI de uitvoering van de regeling leefgeld Oekraïne opgepakt. De kosten voor deze regeling zijn € 44.670 lager dan bij de Najaarsnota werd verwacht. De onderschrijding wordt vooral veroorzaakt door een lagere vergoeding voor de uitvoering van de regeling. Na de eerste intensieve periode waarin de regeling opgestart moest worden, kon de regeling met minder mensen worden uitgevoerd. De gemeentelijke vergoeding voor de uitvoering van de regeling maken onderdeel uit van de programmakosten en zijn hier verantwoord als last. Bij de apparaatskosten worden de werkelijk gemaakte kosten verantwoord en toegelicht. Daar wordt ook de ontvangen vergoeding verantwoord als overige baat. De onderverdeling van bovenstaande post programmakosten energietoeslag is als volgt: - Uitkeringen leefgeld Oekraïne € 1.551.160 - Uitvoering regeling leefgeld € 376.660 Totaal kosten post leefgeld € 1.927.820 Per saldo is de bijdrage van gemeenten € 44.670 lager dan begroot. Jaarstukken 2022 v0.3

7.4. Re-integratie Gerealiseerde baten en lasten Re-integratie, Participatie en Werkgeversdienstverlening Primaire Begroting

Begroting na NJN

Rekening

Verschil (Begroting -/- Rekening)

3.772.640

3.572.640

3.556.921

15.719

100

-100

Bijdragen gemeenten

3.772.640

3.572.640

3.556.821

15.819

Totaal baten

3.772.640

3.572.640

3.556.921

15.719

Lasten Re-integratie, Participatie en Werkgeversdienstverlening

Baten Overige baten

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

Toelichting op het financiële resultaat re-integratie, participatie en werkgeversdienstverlening Er is een onderschrijding ten opzichte van de Najaarsnota van € 15.720. De onderschrijding op de 10% participatiebudget die per gemeente ingezet wordt voor lokale initiatieven bedraagt € 46.630 en deze wordt apart met gemeenten verrekend. Van het re-integratiebudget is € 1.615.000 toegerekend aan de apparaatskosten ter dekking van de functies die gericht zijn op begeleiding naar werk en het activeren van klanten. Het betreft een structurele afspraak. Toelichting beleidsrealisatie Via het re-integratiebudget wordt een scala van instrumenten ingezet. Naast de lokale projecten (de 10% van gemeenten) zijn dat instrumenten zoals intensieve klantbegeleiding en het maatwerkbudget. Gezien de huidige samenstelling van het klantenbestand zijn dit passende instrumenten die ertoe leiden dat klanten stappen kunnen maken, klein en groot. Naast het re-integreren vanuit een uitkeringssituatie is er veel aandacht voor preventie. De jobhunter, recruiter en accountmanager zetten zich in om niet alleen inwoners die een uitkering ontvangen, maar ook inwoners die potentieel dreigen in de uitkering te komen te begeleiden naar werk en/of scholing. We doen dat onder andere in samenwerking met het RMC, bijvoorbeeld via het Schoolwerkcafé.

Door de aanpak van het Schoolwerkcafé worden jongeren op locatie gesproken en weer op weg geholpen naar werk en/of scholing. De werkgeversdienstverlening wordt voor een deel op bovenregionaal niveau georganiseerd. Een relatief groot onderdeel van het participatiebudget betreft de begeleidingskosten beschut werk en jobcoaching. Deze zullen de komende jaren verder toenemen en hangen samen met de groei van het aantal inwoners met een arbeidsbeperking. In paragraaf 7.1 is aangegeven dat loonkostensubsidie aan de werkgever verstrekt wordt vanuit het BUIG-budget. Daarnaast is er vaak ook sprake van begeleiding op de werkvloer; dat wordt gefinancierd vanuit het budget voor re-integratie. De uitvoering daarvan doen we samen met Biga Groep via het netwerkteam Werkroute. Daarnaast hebben we in 2022 met Biga Groep afspraken gemaakt over diagnosetrajecten en over de begeleiding van de ‘en ondertussengroep’ (inburgeraars).

Jaarstukken 2022 v0.3

7.5. Voorzieningen Wet inburgering en intensieve aanpak oude wet inburgering Gerealiseerde baten en lasten voorzieningen wet inburgering en intensieve aanpak oude wet inburgering Primaire Begroting

Begroting na NJN

Rekening

Verschil (Begroting -/Rekening)

Voorzieningen Wet Inburgering

664.300

713.700

192.353

521.347

Intensieve aanpak oude wet inburgering

125.000

93.750

90.744

3.006

789.300

807.450

283.097

524.353

Naar Balans - vooruit ontvangen bedragen

-9.118

9.118

Van Balans - vooruit ontvangen bedragen voorgaande jaren Elip

6.112

-6.112

Bijdragen gemeenten intensieve aanpak

125.000

93.750

Bijdragen gemeenten voorzieningen wet inburgering

664.300

713.700

192.353

521.347

Totaal baten

789.300

807.450

283.097

524.353

Lasten

Totaal Lasten

Baten

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

Toelichting op het financiële resultaat voorzieningen wet inburgering en intensieve aanpak oude wet inburgering De lasten op de post voorzieningen Wet inburgering tonen een onderschrijding van € 521.345 ten opzichte van raming bij de Najaarsnota. De belangrijkste oorzaak is dat de statushouders die in 2022 binnen de regio zijn gehuisvest voor een groot deel nog onder de oude wet vallen. Deze groep wordt op dezelfde manier begeleid als de inburgeraars, maar moet de kosten voor de inburgeringsvoorzieningen zelf financieren. De werkelijke kosten hangen samen met de instroom onder de nieuwe wet en deze is pas in de tweede helft van 2022 op gang gekomen. Uit deze groep zijn 52 inburgeraars na afronding van de intake en het opstellen van een plan van aanpak zijn gestart met een verplichte (taal)opleiding. De post intensieve aanpak oude Wet inburgering is onderschreden met € 3.006. Het gaat aan de ene kant om een onderschrijding van € 9.118 op reguliere activiteiten voor de doelgroep. Over dit budget is afgesproken dat resterende bedragen beschikbaar mogen blijven voor komende jaren. Daarom is dit bedrag als vooruit ontvangen bedrag overgeheveld naar de balans. Daarnaast is een deel van de kosten ad € 6.112 gemaakt voor de zogenaamde Elipgroep, “einde lening – nog inburgeringsplichtig”. Volgens de afspraak uit 2021 worden deze kosten gedekt uit resterend budget van voorgaande jaren.

De bijdrage voorgaande jaren hangt hier direct mee samen. Toelichting beleidsrealisatie In het specialistische team nieuwe inwoners worden klanten begeleid die vanaf 1 januari 2013 in Nederland zijn en een asielstatus hebben. Het gaat hierbij ook om mensen die (nog) geen uitkering hebben van de RDWI. Het team werkt voor alle klanten aan een individueel plan van aanpak waarin arbeidstoeleiding en inburgering gecombineerd worden. De inzet voor deze klantgroep neemt af, omdat er geen nieuwe instroom meer is onder de oude wet.

Jaarstukken 2022 v0.3

7.6. Wet sociale werkvoorziening Gerealiseerde baten en lasten Wet sociale Werkvoorziening Primaire Begroting

Begroting na NJN

Rekening

Lasten

Verschil (Begroting -/- Rekening)

Wet Sociale Werkvoorziening

8.653.200

8.880.547

8.930.500

-49.953

Baten Wet Sociale Werkvoorziening

Bijdragen gemeenten

8.653.200

8.880.547

8.930.500

-49.953

Totaal baten

8.653.200

8.880.547

8.930.500

-49.953

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

Toelichting op het financiële resultaat Wsw De budgetten Wsw van het Rijk worden via de RDWI beschikbaar gesteld aan Biga Groep BV. Het saldo van baten en lasten Wsw is voor de GR RDWI budgettair neutraal. Het financiële risico voor de uitvoering Wsw ligt bij Biga Groep BV. Ten opzichte van de gewijzigde begroting bij de Najaarsnota is de overschrijding ca € 49.950. Deze overschrijding wordt veroorzaakt doordat de uitstroom uit SW-bedrijven lager is dan bij het beëindiging van de regeling werd verwacht. Het Rijk compenseert gemeenten voor dit nadeel. Toelichting beleidsrealisatie Het aantal Wsw-ers neemt af omdat er geen nieuwe instroom meer mogelijk is sinds 2015. Het aantal SE’s was in 2022 gedaald naar 282. Het aantal werkzame personen met een Wsw-indicatie was aan het einde van het jaar in totaal 322. Het aantal personen dat via Biga Groep werkt bij een externe werkgever, via detachering of begeleid werken, loopt iets terug. Dit is te verklaren door het feit dat er geen nieuwe instroom van Wswers is. De rapportage in deze jaarrekening betreft alleen de zittende doelgroep Wsw.

7.7. Kinderopvang Totaal gerealiseerde baten en lasten kinderopvang Lasten Kinderopvang

Primaire Begroting

Begroting na NJN

Rekening

Verschil (Begroting -/- Rekening)

316.000

397.000

422.629

-25.629

Baten Kinderopvang

Bijdragen gemeenten

316.000

397.000

422.629

-25.629

Totaal baten

316.000

397.000

422.629

-25.629

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

Toelichting op het financiële resultaat kinderopvang De lasten kinderopvang zijn € 25.630 hoger dan de gewijzigde begroting bij de Najaarsnota. De ontwikkeling van de kosten kinderopvang blijft moeilijk te voorspellen. De ontwikkeling wordt sterk beïnvloed door het aantal toegekende sociaal medische Jaarstukken 2022 v0.3

indicaties (smi). De sociale wijkteams beoordelen en verstrekken deze indicaties vaak voor langere periodes. Indicaties worden verlengd als blijkt dat geen andere oplossingen mogelijk zijn.

7.8. Tijdelijke Ondersteuning Zelfstandig Ondernemers Gerealiseerde baten en lasten onderdeel Tozo Lasten

Primaire Begroting

Begroting na NJN

Rekening

Verschil (Begroting -/- Rekening)

TOZO

10.760

7.845

2.916

Totaal lasten

10.760

7.845

2.916

TOZO - terugvordering

212.720

479.399

-266.679

Bijdragen gemeenten

-201.960

-471.555

269.594

Totaal baten

10.760

7.845

2.915

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

Baten

Toelichting op het financiële resultaat Tozo Na de beëindiging van de regeling Tozo in 2021 hebben in 2022 nog enkele correcties plaatsgevonden. De terugbetalingen op verstrekte kredieten en teruggevoerde uitkeringen zijn het afgelopen jaar gestart. Per saldo ontvangen gemeenten over 2022 € 269.595 meer terug dan bij de Najaarsnota geraamd werd. De Tozo-middelen rekenen gemeenten af met het Rijk.

7.9. Apparaatskosten Gerealiseerde baten en lasten Apparaatskosten Primaire Begroting

Begroting na NJN

Rekening

Verschil (Begroting -/- Rekening)

Apparaatskosten programma Werk & Inkomen (RSD)

16.590.643

17.041.508

16.639.382

402.126

Apparaatskosten SW

9.423.000

9.395.405

27.595

26.013.643

26.464.508

26.034.786

429.722

Overige baten apparaatskosten

2.209.500

3.423.176

3.538.584

-115.408

Bijdragen gemeenten

13.720.744

13.604.494

13.667.006

-62.512

510.400

566.950

Baten BIGA

9.423.000

9.395.405

27.595

Totaal baten

Lasten

Totaal lasten

Baten

Bijdragen gemeenten implementatie WI*

25.863.644

27.017.620

27.167.944

-150.324

Gerealiseerd saldo van baten en lasten voor reserves

-150.000

553.112

1.133.154

-580.042

Toevoeging reserve

-110.000

-447.000

-110.000

-337.000

Onttrekking reserve

260.000

598.960

602.508

-3.548

553.112

1.625.662

-920.590

Gerealiseerd resultaat

*In de gewijzigde begroting is de bijdrage gemeenten ad € 56.550 in verband met de kosten leerbaarheidstoets opgenomen in de post Bijdragen wet inburgering. Bij de Najaarsnota was deze bijdrage nog opgenomen op de post Bijdrage gemeenten.

Jaarstukken 2022 v0.3

Toelichting op het financiële resultaat apparaatskosten Ten opzichte van de gewijzigde begroting bij de Najaarsnota zijn de lasten RSD circa € 430.000 lager. Het gaat om een onderschrijding op de reguliere bedrijfsvoering van € 552.000 en een nadeel van € 122.000 op incidentele activiteiten. Het voordeel op de overige baten is ongeveer € 115.000. Er is sprake van een verschuiving van inzet van de reguliere bedrijfsvoering naar projecten. Net als in 2021 hebben gemeenten RDWI gevraagd om incidentele regelingen uit te voeren. Het betreft de uitvoering van de incidentele energietoeslag en de regeling leefgeld Oekraïne. De inzet op deze regelingen is deels mogelijk gemaakt door aanpassingen in de reguliere dienstverlening. Dit was nodig omdat het in beperkte mate lukte om inhuurkrachten te werven voor extra ondersteuning. Ook zijn er afwijkingen op de overige projecten. Hier staan extra baten tegenover. We hebben ook bij de reguliere bedrijfsvoering last van de krappe arbeidsmarkt. Binnen de organisatie is bij verschillende teams sprake van onderbezetting, omdat vacatures niet direct na ontstaan vervuld konden worden. Hierdoor bevatten afwijkingen op bedrijfsvoering net als vorig jaar zowel structurele als incidentele elementen. De onderschrijding op de reserves hangt vooral samen met de besluitvorming in het Algemeen Bestuur over de ontwikkelagenda (21 september 2022).

Zie ook paragraaf 1.2 Financieel – organisatorisch. Specificatie baten en lasten apparaatskosten Primaire Begroting

Begroting na NJN

Rekening

Verschil (Begroting -/- Rekening)

13.720.744

13.604.494

13.667.005

-62.511

510.400

566.950

9.423.000

9.395.405

27.595

Sub Totaal

23.654.144

23.594.444

23.629.360

-34.916

Overige baten

2.209.500

3.423.176

3.538.584

-115.408

Totaal baten

25.863.644

27.017.620

27.167.944

-150.324

Kapitaallasten

408.000

258.727

Rente

51.500

38.204

38.881

-677

Huisvesting

883.000

972.417

994.198

-21.781

Personeel RSD

12.352.843

12.530.642

12.225.013

305.629

Personeel SW

9.423.000

9.395.405

27.595

Automatisering

1.735.000

1.881.263

1.776.319

104.944

Facilitair

417.300

392.012

407.827

-15.815

Advieskosten

143.000

203.243

195.416

7.827

165.000

143.000

22.000

600.000

26.013.643

26.464.508

26.034.786

429.722

Gerealiseerd saldo baten en lasten voor reserves

-150.000

553.112

1.133.154

-580.042

Toevoeging reserve

-110.000

-447.000

-110.000

-337.000

Onttrekking reserve

260.000

598.960

602.508

-3.548

705.072

1.625.662

-920.590

Apparaatskosten Baten Bijdragen gemeenten Bijdragen gemeenten uitvoering Wet inburgering Bijdragen BIGA

Lasten

Implementatiekosten Wet Inburgering Bijdrage Exploitatie BIGA Totaal lasten

Gerealiseerd resultaat

Jaarstukken 2022 v0.3

De afwijking van het gerealiseerd resultaat na mutaties reserves is € 920.590 positief ten opzichte van de gewijzigde begroting na de Najaarsnota. Het gerealiseerd resultaat na mutaties over het gehele boekjaar 2022 is € 1.625.662 positief. Hieronder zijn de afwijkingen gespecificeerd. Afwijking lasten apparaatskosten RSD € 429.700 V 1. Afwijking lasten personeel SW (Biga Groep) € 27.595 V De onderschrijding op de lasten personeel SW Biga heeft betrekking op salariskosten. Hier staat een lagere bijdrage van Biga Groep tegenover. De afwijking is per saldo 0. 2. Afwijkingen incidentele projecten/regelingen -/- € 92.950 N Het gaat om de volgende projecten/regelingen: o Uitvoering regeling energietoeslag -/- € 127.330 N Het nadeel ten opzichte van de prognose bij de Najaarsnota hangt vooral samen met de hoeveelheid aanvragen. Het aantal aanvragen is de tweede helft van het jaar minder gedaald dan verwacht. Daarnaast waren aanvragen vaker incompleet of voldeden niet aan de voorwaarden. o Uitvoering regeling leefgeld Oekraïne 71.830 V De uitvoering van de regeling leefgeld kon in de tweede helft van het jaar met minder inzet gepaard gaan. Er waren minder mutaties nodig. o PVT-kosten 2022 -/- - 33.900 N In 2022 heeft RDWI participatietrajecten ingekocht voor inburgeraars die in 2022 nog zijn ingestroomd onder de oude Wet inburgering.

Vanaf 2021 voert de RSD deze activiteit uit op verzoek van gemeenten. o Projecten/activiteiten waarvoor reserves zijn gevormd: i. Groot onderhoud -/- € 27.875 N ii. Implementatie wet Inburgering 22.000 V iii. Hybride werken 2.325 V Projecten met dekking uit bestemmingsreserves -/- 3.550 N De afwijking op groot onderhoud hangt samen met het inlopen van een achterstand op het meerjarig onderhoud. De projecten Implementatie wet Inburgering en Hybride werken lopen op onderdelen langer door in 2023. Na de eliminatie van deze posten resteert: 3. Afwijking lasten reguliere bedrijfsvoering € 495.055 V Deze post bestaat uit de afwijkingen op: o Personele lasten € 392.680 V ▪ Reguliere bedrijfsvoering € 608.680 V De afwijking hangt vooral samen met een verschuiving van inzet van de reguliere bedrijfsvoering naar incidentele regelingen en projecten, vooral voor de uitvoering van de incidentele energietoeslag en de regeling leefgeld Oekraïne. Die verschuiving was mogelijk als gevolg van herprioritering van werkzaamheden. De uitvoering van de incidentele regelingen zijn deels met eigen medewerkers uitgevoerd. De druk op de interne bedrijfsvoering is daardoor wel toegenomen. De RSD had, net als andere organisaties, bij het werven van personeel en inhuur last van de krapte op de arbeidsmarkt. Hierdoor konden vaker functies langere tijd niet vervuld worden, zelfs niet met inhuurkrachten.

▪ Toevoeging voorziening frictie -/- € 176.000 N De overschrijding is ontstaan omdat eind van het jaar bij de beoordeling van de voorziening is gebleken dat een extra toevoeging moest plaats vinden als gevolg van nieuwe aanspraken ontstaan in 2022 voor de komende jaren. ▪ Toevoeging voorziening spaarverlof -/- € 40.000 N In de CAO gemeenten en SGO 2022 zijn afspraken gemaakt over spaarverlof. Het betreft de mogelijkheid om bovenwettelijke verlofuren op te sparen zonder einddatum. Naar aanleiding hiervan heeft de commissie BBV aangegeven dat voor dit type verlof vanaf dit jaar een voorziening gevormd moest worden. Jaarstukken 2022 v0.3

Materiële lasten: € 102.375 V ▪ Automatisering € 105.000 V De onderschrijding wordt vooral veroorzaakt door vertraging op enkele onderdelen van het project informatievoorziening en -veiligheid. De werkzaamheden lopen gedeeltelijk via de samenwerking in RID-verband en lopen door in 2023. ▪ Facilitair -/- € 15.800 N De overschrijding op facilitaire kosten hangt samen met de inflatie en extra archiefkosten in verband met de vernietiging van dossiers. (structureel effect) ▪ Adviezen € 7.825 V De onderschrijding op advieskosten bestaat uit meerdere kleine afwijkingen op advisering. ▪ Huisvesting € 6.090 V De onderschrijding op de huisvestingslasten hangt samen met een voordeel op de afrekening servicekosten van het gebouw. De afwijking op de onderhoudskosten is gepresenteerd bij de projecten uit reserves. ▪ Overig -/- € 740 N

Afwijking baten - bijdragen gemeenten – Biga Groep € 150.305 V 1. Afwijking bijdrage Biga -/- € 27.595 N De bijdrage van Biga Groep is lager omdat de personeelskosten Biga Groep in 2022 met het zelfde bedrag onderschreden zijn. Per saldo is de afwijking € 0. 2. Afwijking overige baten € 115.400 V o Bijdrage uitvoering energieopslag € 127.330 V De hogere bijdrage dient ter dekking van de kosten van de uitvoering van deze regeling. o Bijdrage uitvoering regeling leefgeld Oekraïne -/- 71.830 N De lagere bijdrage hangt samen met lagere kosten voor de uitvoering van deze regeling. o Uitkeringen UWV €59.900 V Het gaat om uitkeringen in verband met zwangerschaps- en bevallingsverlof en arbeidsongeschiktheid. 3. Afwijking bijdragen gemeenten € 62.500 V o PVT inburgering € 33.900 V Dit betreft de vergoeding voor de op verzoek van gemeenten ingekochte Participatieverklaringstrajecten voor inburgeraars en gezinsmigranten in 2022. o Bijdrage gemeente De Bilt € 28.600 V Dit betreft de vergoeding voor kosten gemaakt in het kader van de samenwerking met Mens De Bilt Mutaties reserves € 340.550 V 1. Afwijking toevoeging aan reserves € 337.000 V De afwijking hangt samen met de besluitvorming rond het programma voor de uitvoering van de ontwikkelagenda. Bij de Najaarsnota is het voorstel voor het programma onder voorbehoud goedgekeurd.

Er is afgesproken dat het definitieve besluit over de dekking van de kosten bij de vaststelling van de jaarrekening genomen zou worden. Daarom is nog geen bestemmingsreserve gevormd. Hierop was bij de Najaarsnota geanticipeerd. 2. Afwijking onttrekkingen aan reserves € 3.550 V De afwijking van de onttrekking aan reserves is als volgt: i. Groot onderhoud € 27.875 V ii. Implementatie W Inburgering -/- - 22.000 N iii. Hybride werken -/- - 2.325 N Onttrekkingen reserves € 3.550 V

Jaarstukken 2022 v0.3

8. Overige Toelichtingen

Overzicht toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves in 2022 Raming begrotingsjaar ná wijziging

Waarvan structureel

Realisatie begrotingsjaar

Waarvan structureel

95.900

Egalisatiereserve groot onderhoud

110.000

Bestemmingsreserve Bedrijfsvoering

337.000

281.802

Bestemmingsreserve Implementatie Inburgering

447.000

110.000

377.702

110.000

Toevoeging aan de reserves Algemene Reserve

Totaal toevoegingen

Onttrekking aan de reserves

Raming begrotingsjaar ná wijziging

Waarvan Realisatie structureel begrotingsjaar

Waarvan structureel

Egalisatiereserve groot onderhoud

110.000

137.875

110.000

Bestemmingsreserve frictie

48.661

Bestemmingsreserve Inburgering

125.000

103.000

Bestemmingsreserve Kwaliteitsimpuls

43.500

Bestemmingsreserve Bedrijfsvoering

221.799

234.473

Bestemmingsreserve Tozo

50.000

35.000

598.960

110.000

602.509

110.000

Totaal onttrekkingen

Toelichting toevoegingen en onttrekkingen Bij de afwikkeling van het resultaat 2021 is € 95.900 toegevoegd aan de Algemene Reserve. Aan de egalisatiereserve groot onderhoud is conform het onderhoudsplan € 110.000 toegevoegd. Tot slot is aan de bestemmingsreserve bedrijfsvoering een bedrag van € 281.802 toegevoegd. Aan de reserves is in totaliteit € 602.509 onttrokken. Het bedrag van € 137.875 betreft de onttrekking ten behoeve van het jaarlijkse onderhoud aan het pand van de Thorbeckelaan. De onttrekking aan de bestemmingsreserve frictie van € 48.661 ter dekking van incidentele personeelskosten. De onttrekkingen aan reserve bedrijfsvoering van € 234.473 en kwaliteitsimpuls van € 43.500 zijn ter dekking van kosten voor projecten in 2022. De onttrekking aan de bestemmingsreserve TOZO van € 35.000 is ter dekking van accountantskosten. Bij de afwikkeling van het resultaat 2021 is een bedrag van € 814.938 gestort naar gemeenten. Aan deze mutaties liggen eerdere besluiten van het Algemeen Bestuur ten grondslag.

Overzicht incidentele baten en lasten 2022 Incidentele Baten

Omschrijving Jaarstukken 2022 v0.3

Incidentele Lasten

Mutatie reserves

Programma - Regeling energietoeslag

9.363.934

Programma - Regeling Oekraïne

1.927.829

7.845

Afwikkeling Tozo Toevoeging voorzieningen

216.000

199.000

1.130.000

Implementatie Inburgering - ICT

40.000

PVT

33.900

39.650

-5.750

project Mens De Bilt

28.600

602.508

-602.508

12.731.107

13.356.365

-409.258

Overige baten apparaatskosten Uitvoering regeling energietoeslag/regeling leefgeld Oekraïne

Apparaatskosten incidentele projecten, deels tlv reserves Totaal incidentele baten en lasten

Toelichting incidentele baten en lasten Programma regelingen energietoeslag en leefgeld Oekraïne betreffen de programmalasten en -baten van deze noodregelingen. De afwikkeling Tozo komt voort uit de in oktober 2021 gestopte noodregeling Tozo. De overige posten hebben betrekking op apparaatskosten. Zie voor de inhoudelijke toelichting hoofdstuk 7. Overzicht begrotingsrechtmatigheid 2022 Begrotingsrechtmatigheid

Bedrag

Begrote lasten na wijziging

€ 101.488.834

Gerealiseerde lasten

€ 99.806.733

Onderschrijding van de kosten

€ 1.682.101

Begrote baten na wijziging

€ 102.041.946

Gerealiseerde baten

€ 100.939.887

Lagere baten dan begroot

€ 1.102.059

Toelichting begrotingsrechtmatigheid Deze tabel heeft betrekking op de rechtmatigheid van de jaarrekening. De begroting is taakstellend en het Algemeen bestuur dient uiterlijk eind van het boekjaar alle kosten goed te keuren. Uit bovenstaande tabel blijkt dat in 2022 sprake is van een onderschrijding van de kosten.

Jaarstukken 2022 v0.3

9. Niet in de Balans opgenomen verplichtingen Huur De aangegane huurverplichting van onroerende zaken is € 584.400 voor 2022. De resterende looptijd van het huurcontract is 1 jaar (tot 1 januari 2024). De nieuwe huurovereenkomst is voor 7 jaar en gaat in per 1 januari 2024 en loopt tot en met 31 december 2030. Vanaf 1 januari 2024 wordt één verdieping aan het Rond 6E afgestoten en worden de begane grond en eerste verdieping gehuurd. De toekomstige huurverplichtingen zijn niet in de balans opgenomen omdat het structurele kosten betreft die in de begroting opgenomen zijn.

Looptijd contracten < 1 jaar

Contracten

Looptijd Looptijd contracten > 1 contracten jaar < 5 jaar > 5 jaar

€ 670.000 (1 jaar) € 1.874.050 (5 jaar)

Huurovereenkomst 't Rond 6

€ 750.000 (2 jaar)

Europese aanbestedingen In 2022 zijn er geen afwijkingen geconstateerd van de E.U. aanbestedingsregels. Er is rechtmatig gehandeld door de RDWI.

Jaarstukken 2022 v0.3

10. Wet Normering Topinkomens WNT-verantwoording 2022 RSD Kromme Rijn Heuvelrug Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op de GR RDWI (RSD Kromme Rijn Heuvelrug) van toepassing zijnde regelgeving. Het bezoldigingsmaximum in 2022 voor RSD Kromme Rijn Heuvelrug is €216.000. Het weergegeven individuele WNT-maximum is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Het individuele WNTmaximum voor de leden van het Algemeen en Dagelijks Bestuur bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige leden 10% van het bezoldigingsmaximum, berekend naar rato van de duur van het dienstverband. De functies van het Dagelijks bestuur en het Algemeen bestuur zijn onbezoldigd. Bezoldiging topfunctionarissen 1a Leidinggevende topfunctionarissen Gegevens 2022

Gegevens 2021

bedragen x € 1

R.B. Ruiter

R. Geerling

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2022

01-01-2022 t/m 31-12-2022

01-02-2021 t/m 31-12-2021

01-01-2021 t/m 28-02-2021

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

nee

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€

115.863

€

99.604

€

32.334

Beloningen betaalbaar op termijn

€

20.386

€

18.795

€

Subtotaal

€

136.249

€

118.399

€

32.334

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

216.000

€

191.249

€

33.784

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

€

Bezoldiging

€

136.249

€

118.399

€

32.334

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Jaarstukken 2022 v0.3

1c Toezichthoudende topfunctionarissen

Naam top functionaris

Functie (onbezoldigd bestuurders) Voorzitter Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur Lid Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur Lid Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur

W.J. van Dijk J. d’Hondt W. Kosterman A. Dekker K. Hagedoorn P. van de Veerdonk G. Boonzaaijer K. Oyevaar J. Brouwer L. Hoogstraten Ex-bestuursleden (tot 7 juli 2022) S. Jansen

Voorzitter Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur Lid Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur

D. Smolenaers M.C.M. Fluitman H. Waaldijk C. Broekhuis A. Brommersma J. Rensen H. Buijtelaar

Jaarstukken 2022 v0.3

11. Exploitatie op taakvelden

Taakvelden overzicht Volgens BBV moeten Gemeenschappelijke Regelingen inzicht geven in de exploitatie op taakveld. Hieronder is de tabel opgenomen van de totale baten en lasten op taakveld niveau. Omschrijving taakveld Overhead 0.4

Begr. Lasten

Begr. Baten

Gew. begr. Lasten

Gew. begr. Baten

Rekening Lasten

Rekening Baten

4.621.610

2.209.500

5.876.122

3.423.176

5.763.894

3.662.359

Treasury 0.5 Samenkracht en burgerparticipatie 6.1

51.500

296.931

297.608

2.233.463

2.534.500

2.493.458

Inkomensregelingen 6.3

63.680.047

66.143.657

66.129.828

68.879.705

65.207.560

67.924.918

Begeleide participatie 6.4

18.425.983

18.903.546

18.925.905

Arbeidsparticipatie 6.5 Maatwerkdienstverlening 6.71 Eigen vermogen: mutatie reserves

6.297.434

6.063.998

5.479.165

1.985.845

1.683.909

1.639.147

110.000

602.508

391.802

1.699.248

97.295.882

101.598.834

102.091.342

100.198.538

101.824.199

Eindtotaal

Toelichting Het saldo van de som van het bedrag debet (€ 100.198.538) en de som van het bedrag credit (€ 101.824.199) is het gerealiseerd resultaat van € 1.625.662.

Jaarstukken 2022 v0.3

12. Sisa

Ontvanger

G2B

Juridische grondslag

Uitkeringscode

SZW

Specifieke uitkering

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2022 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 20-1-2023

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_deel openbaar lichaam 2022

Indicator Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden)

Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd

Indicator Besteding (jaar T) algemene bijstand

Indicator Indicator Baten (jaar T) algemene bijstand Besteding (jaar T) IOAW (exclusief Rijk)

Indicator Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk)

Indicator Besteding (jaar T) IOAZ

Deel openbaar lichaam I.1 Participatiewet (PW)

Deel openbaar lichaam I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

Deel openbaar lichaam I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

Deel openbaar lichaam I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/01 Indicator: G2B/02 Indicator: G2B/03 Indicator: G2B/04 Indicator: G2B/05 1 060310 Gemeente De Bilt € 7.957.555 € 181.695 € 389.453 € 868 € 17.380 2 060312 Gemeente Bunnik € 1.851.202 € 13.661 € 77.067 €0 €0 3 060352 Gemeente Wijk Bij € 3.262.698 € 38.006 € 186.984 € 59 €0 Duurstede 4 060355 Gemeente Zeist € 15.933.195 € 316.345 € 690.423 € 3.700 € 58.628 5 061581 Gemeente Utrechtse € 8.254.780 € 240.448 € 386.416 € 16.570 € 46.042 Heuvelrug Hieronder verschijnt de Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Besteding (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) WWIK (exclusief gemeente(code) conform de Rijk) levensonderhoud levensonderhoud Rijk) keuzes gemaakt bij G2B/01 In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Deel openbaar lichaam

Aard controle R Indicator: G2B/06

Deel openbaar lichaam

I.3 Wet inkomensvoorziening I.4 Besluit bijstandverlening I.4 Besluit bijstandverlening I.6 Wet werk en inkomen oudere en gedeeltelijk zelfstandigen 2004 zelfstandigen 2004 kunstenaars (WWIK) arbeidsongeschikte gewezen (levensonderhoud) (Bbz 2004) (levensonderhoud) (Bbz 2004) zelfstandigen (IOAZ) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/07 Indicator: G2B/08 Indicator: G2B/09 Indicator: G2B/10 Indicator: G2B/11 1 060310 Gemeente De Bilt €0 € 323.929 € 11.809 €0 2 060312 Gemeente Bunnik €0 € 80.038 € 2.527 €0 3 060352 Gemeente Wijk Bij €0 € 60.247 € 9.351 €0 Duurstede 4 060355 Gemeente Zeist €0 € 531.376 € 18.088 €0 5 061581 Gemeente Utrechtse €0 € 311.901 € 13.698 €0 Heuvelrug Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) Baten (jaar T) Gederfde baten die voortvloeien Mutaties (dotaties en vrijval) gemeente(code) conform de Loonkostensubsidie o.g.v. art. Loonkostensubsidie o.g.v. art. uit kwijtschelden schulden voorziening dubieuze debiteuren keuzes gemaakt bij G2B/01 10d Participatiewet 10d Participatiewet (excl. Rijk) gebundelde uitkering als gevolg van kwijt te schelden Participatiewet (in jaar T) i.v.m. schulden gebundelde uitkering kinderopvangtoeslagaffaire Participatiewet (jaar T) i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

SZW

G3B

Deel openbaar lichaam

I.7 Participatiewet (PW) I.7 Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle D2 Indicator: G2B/12 Indicator: G2B/13 Indicator: G2B/14 Indicator: G2B/15 Indicator: G2B/16 1 060310 Gemeente De Bilt € 438.046 €0 € 1.698 €0 2 060312 Gemeente Bunnik € 118.034 €0 € 3.048 €0 3 060352 Gemeente Wijk Bij € 249.365 €0 €0 €0 Duurstede 4 060355 Gemeente Zeist € 879.137 €0 € 152 €0 5 061581 Gemeente Utrechtse € 620.600 €0 € 13.984 €0 Heuvelrug Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 Hieronder per regel één Besteding (jaar T) Baten (jaar T) vanwege vanaf 1 Baten vanwege vóór 1 januari Besteding (jaar T) Bob Baten (jaar T) Bob (exclusief (uitsluitend kapitaalverstrekking)_deel openbaar gemeente(code) selecteren en kapitaalverstrekking januari 2020 verstrekt kapitaal 2020 verstrekt kapitaal Rijk) lichaam 2022 in de kolommen ernaast de (exclusief Rijk) (exclusief Rijk) verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

Deel openbaar lichaam

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G3B/01 Indicator: G3B/02 Indicator: G3B/03 Indicator: G3B/04 Indicator: G3B/05 Indicator: G3B/06 1 060310 Gemeente De Bilt € 81.750 € 11.775 € 28.376 €0 €0 2 060312 Gemeente Bunnik €0 €0 € 1.350 €0 €0 3 060352 Gemeente Wijk Bij €0 € 2.045 € 7.312 €0 €0 Duurstede 4 060355 Gemeente Zeist €0 € 3.446 € 87.343 €0 €0 5 061581 Gemeente Utrechtse € 17.200 € 18.852 € 46.208 €0 €0 Heuvelrug Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) BBZ vóór 2020 – BBZ vóór 2020 – BBZ vóór 2020 – BBZ vanaf 2020 – gemeente(code) conform de onderzoekskosten levensonderhoud (exclusief BOB) kapitaalverstrekking (exclusief levensonderhoud en kapitaalverstrekking keuzes gemaakt bij G3B/01 artikel 52, eerste lid, onderdeel BOB) kapitaalverstrekkingen (BOB) b, Bbz 2004 (Bob) In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien verantwoordingsinformatie voor uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden van uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden van die gemeente invullen levensonderhoud BBZ in (jaar T) achterstallige betalingen levensonderhoud BBZ en achterstallige betalingen (exclusief BOB) i.v.m.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12768738/1