Ontwerp Jaarverslag en -rekening 2020 Plassenschap Loosdrecht e.o.

In 2020 is er € 441.722 aan deze reserve toegevoegd vanuit de bestemmingsreeserves masterplan, Veenslib veendijk en zichtwerk.Verder is een bedrag van 70.915 toegevoegd vanuit de algemene reserve, en heeft er conform begroting een onttrekking plaatsgevonden van 70.914. 7.2.5.3 Bestemmingsreserve Onderhoud. Ultimo 2019 wordt echter niet voldaan aan de vereisten uit de verslaggevingsvoorschriften Besluit Begroting en Verantwoording, waardoor besloten is de voorziening groot onderhoud vrij te laten vallen ten gunste van het resultaat 2019. Het bestuur heeft bij vaststellen van de jaarrekening besloten vrijval te ‘reserveren’ in de bestemmingsreserve onderhoud om te waarborgen dat deze middelen beschikbaar blijven voor het uitvoeren van groot onderhoud. De dotatie aan de reserve ad € 58.987 heeft plaatsgevonden conform de methodiek zoals vastgesteld tijdens de DB vergadering van 2 april 2020.

7.2.6

Vaste schulden

De vaste schulden zijn als volgt te specificeren: Boekwaarde per 31-12-2020

Boekwaarde per 31-12-2019

Obligatieleningen -

-

-

-

2.572.084

2.359.214

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

33.509

36.760 2.605.593

Onderhandse leningen van: - binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen - binnenlandse banken en overige financiële instellingen - binnenlandse bedrijven - openbare lichamen - overige binnenlandse sectoren - buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren Door derden belegde gelden: Waarborgsommen Vooruitontvangen bedragen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Totaal

2.395.974

30

Onderhandse leningen van:

-

-

-

binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen binnenlandse banken en overige financiële instellingen

Aflossingen/vrijval

Vermeerderingen

Rentelast 2020

-

Boekwaarde per 31-12-2020

Obligatieleningen

Boekwaarde per 11-1-2020

Correctie beginbalans

Boekwaarde per 31-12-2019

Het verloop van de vaste schulden gedurende het jaar was als volgt:

2.572.084 -

212.870

2.359.214

33.509

14.536

11.284

36.760

2.605.593 14.536

224.154

2.395.974 55.923

-

2.814.449

2.572.084

-

binnenlandse bedrijven

-

-

overige binnenlandse sectoren

-

-

buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren

-

Door derden belegde gelden: -

Waarborgsommen

Vooruitontvangen bedragen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

-

Totaal

2.605.593

7.2.6.1

33.509

-

Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Boekwaarde per 31-12-2020

Boekwaarde per 31-12-2019

Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen Overige kasgeldleningen Banksaldi Overige schulden Totaal

246.296 577.534 246.296 577.534 De overige schulden bestonden nagenoeg volledig uit het crediteurensaldo en het rekening courant-saldo met RMN.

31

7.2.7

Overlopende passiva

De overlopende passiva bestaan uit de volgende onderdelen: Boekwaarde per 31-12-2020

Beginbalans per 1-1-2020

26.907

28.787

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Van Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel - Europese overheidslichamen - Het Rijk - Overige Nederlandse overheidslichamen Overige vooruitontvangen bedragen Totaal

26.932 29.131

344 53.839

Boekwaarde per 31-12-2019

26.907

26.932 53.839

7.2.7.1 Overige vooruitontvangen bedragen Onder de post overige vooruitontvangen bedragen zijn bedragen opgenomen die in 2019 al zijn ontvangen maar betrekking hebben op latere jaren. De overige vooruitontvangen bedragen bestaan ultimo 2019 voornamelijk uit: Omschrijving

Bedrag

Nog te betalen rente langlopende leningen

18.849

Juridische kosten

8.773

Overige posten < € 5.000

1.165

Totaal

28.787

7.2.7.2

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Verplichtingen zijn posten die ten laste van het jaar 2019 zijn gebracht, maar waarvan de facturen in de loop van 2020 zijn of worden ontvangen. De verplichtingen bestaan ultimo 2019 voornamelijk uit: Omschrijving

Bedrag

Overige posten < € 5.000

344

Totaal

344

7.2.8

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Er is een meerjarig contract afgesloten voor het onderhoud van de sluizen voor de periode 2018 tot en met 2021. De totale waarde van de verplichtingen bedraagt € 105.873. Daarnaast is er een driejarig beeldbestek voor 2018 – 2021 met betrekking tot Uitweg Portengen e.o. inzake terreinonderhoud. Contractwaarde € 183.157. Er is ook een driejarig contract afgesloten voor onderhoud aan de brede watergangen Loosdrecht met een contractwaarde van € 47.400. In 2017 heeft het Plassenschap het Gebiedsakkoord Oostelijke Vechtplassen ondertekend, waaraan het Plassenschap deelneemt voor een bedrag van ruim € 900.000 over de periode 2007 tot en met 2027. 32

8 Toelichting op het overzicht van baten en lasten Begrotingspost

1

Doorbelaste personeelskosten

3

Doorbelaste apparaatskosten

5 7 9 11

Inhuur personeel derden Rente en afschrijvingen Huur en pachten Bestuurs- en apparaatskosten

13

Belastingen en verzekeringen

15 17 19 21 23

Energie- en waterkosten Onderhoud en vuilafvoer Voorzieningen Publiciteits- en overige kosten Nagekomen lasten Totaal lasten

2 4 6 8 10 12

Opbrengsten van Rechten Rente Overige baten Nagekomen baten Dekkingsmiddelen Totaal baten Saldo van baten en lasten Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat

Realisatie 2019 Begroting 2020 Begroting 2020 Realisatie 2020 na wijziging

Afwijking begroting realisatie

1.092.395

1.091.400

1.091.400

1.053.757

(37.643)

457.334 83.215 277.885 96.150

305.200 31.900 421.400 32.000

648.900 35.500 421.400 62.300

513.378 48.479 258.189 71.215

(135.522) 12.979 (163.211) 8.915

30.725 23.245 454.424 (297.676) 7.671 7.515

26.200 27.200 428.900 115.000 7.400 2.500

26.200 27.200 453.900 115.000 7.400 2.500

32.794 23.955 509.913 5.441 16.103

6.594 (3.245) 56.013 (115.000) (1.959) 13.603

2.232.883

2.489.100

2.891.700

2.533.225

(358.475)

360.545 304.821 193.478 401 1.730.698

322.900 275.100 81.200

382.100 282.100 58.600

1.759.800

1.829.600

385.152 313.741 63.990 (381) 2.129.201

3.052 31.641 5.390 (381) 299.601

2.589.943

2.439.000

2.552.400

2.891.704

339.304

357.060

(50.100)

(339.300)

358.479

697.779

362.400

70.900

70.900

571.623

500.723

414.912

-

70.900

512.637

441.737

409.572

(121.000)

(339.300)

299.492

638.792

Transparantieregeling (Doorschuif BTW) Het Plassenschap werkt met het BTW Compensatiefonds. Dit betekent dat de omzetbelasting, die in rekening wordt gebracht door derden over niet-ondernemersactiviteiten van het Plassenschap, worden doorgeschoven naar de deelnemers op basis van de zogenaamde transparantieregeling. De lasten in deze rekening zijn hoofdzakelijk bruto, dus inclusief omzetbelasting, verantwoord. Met uitzondering van de posten 7) Rente en afschrijvingen en 19) Voorzieningen. De verkoop van sluiskaartjes bij de Mijndense Sluis zijn ondernemersactiviteiten en daarom vindt over dat deel van de lasten en baten aangifte omzetbelasting plaats. De hierop betrekking hebbende bedragen zijn netto weergegeven. Het totaal van de doorschuif BTW die in de exploitatie is verdisconteerd, wordt apart verantwoord als onderdeel van de deelnemersbijdragen. De transparantieregeling is van toepassing op formele deelnemers van het Plassenschap. Doorbelaste personeelskosten De doorbelaste personeelskosten zijn lager dan begroot. Dit komt omdat een medewerker eerder met pensioen is gegaan dan vooraf ingeschat. Deze pensionering is niet vervangen. Doorbelaste apparaatskosten De doorbelaste apparaatskosten zijn lager dan opgenomen in de begroting na wijziging.

RMN heeft minder uitgegeven dan verwacht, onder meer doordat geplande externe inhuur (voor ontheffingverlening) niet is gerealiseerd, maar intern is opgelost (door inzet van de coördinator evenementen).

33

Inhuur personeel derden Inhuur personeel derden is hoger dan begroot, omdat de inhuur ten behoeve van de Mijndense Sluis is verantwoord in de lasten van het schap terwijl deze waren begroot in de doorbelaste apparaatskosten. Rente en afschrijvingen De rente en afschrijvingen zijn lager dan begroot omdat begrote investeringen (beschoeiingen) niet gerealiseerd zijn. Bestuurs- en apparaatskosten De afwijking in de bestuurs- en apparaatskosten ten opzichte van de begroting is het gevolg van extra advieskosten voor de totstandkoming van de gewijzigde erfpachtovereenkomst met recreatiecentrum Mijnden. Belastingen en verzekeringen In 2020 zijn er meer waterschapslasten geheven dan in voorgaande jaren op basis waarvan begroot is. Onderhoud en vuilafvoer De kosten voor onderhoud en vuilafvoer zijn hoger dan opgenomen in de gewijzigde begroting omdat er inspecties zijn uitgevoerd in het kader van de herijking van het MJOP. Daarnaast zijn er extra kosten gemaakt voor het proefproject legakkerherstel dat reeds was afgesloten. Tot slot zijn er enkele ongeplande onderhoudswerkzaamheden uitgevoerd om de veiligheid te borgen. Voorzieningen In 2019 is geconstateerd dat er onvoldoende aansluiting is tussen de technische staat van het onderhoud van kapitaalgoederen en de administratieve staat. Hierdoor sluit het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) onvoldoende aan bij de werkelijkheid.

Om het MJOP op orde te brengen zijn in 2020 en worden in 2021 inspecties uitgevoerd naar de staat van het onderhoud. Naar aanleiding daarvan zal opnieuw een voorziening groot onderhoud ingesteld worden. Derhalve wordt in 2020, net als in 2019, niet voldaan aan de vereisten uit de verslaggevingsvoorschriften Besluit Begroting en Verantwoording, waardoor er dit jaar niet wordt gedoteerd aan de onderhoudsvoorziening. In plaats daarvan worden, gedurende de overbruggingsperiode tot het nieuwe MJOP, de kosten voor regulier en groot onderhoud onder één post verantwoord. Het verschil tussen de realisatie en de begroting van deze totale post onderhoud is gedoteerd aan de reserve onderhoud. Opbrengsten van eigendommen Er heeft een verhoging van de erfpacht Mijnden plaatsgevonden. Daarnaast zijn er minder sluisgelden ontvangen (- € 9.000) dan begroot. Vanwege de corona-maatregelen heeft de sluis tot 1 juni (i.p.v. 1 april) de winterdienstregeling gehanteerd en er konden minder passanten per keer worden geschut. Daarnaast zijn er meer baten doordat meer gebruik is gemaakt van Rimboe. Nagekomen lasten De nagekomen lasten zijn hoger dan begroot, hoofdzakelijk vanwege naheffingen van het Waterschap. Rechten De opbrengsten van rechten, met name de dagontheffing snelvaren, zijn hoger dan begroot vanwege een toename aan (dag)recreanten.

Overige Baten De overige baten zijn hoger dan begroot wegens niet begrote verkoopopbrengsten (“snippergroen” bij het perceel Victorie).

34

Dekkingsmiddelen De dekkingsmiddelen wijken af van het begrote bedrag i.v.m. de doorschuif BTW. Dekkingsmiddelen Omschrijving Reguliere deelnemersbijdragen Doorschuif BTW Dekkingsmiddelen Reguliere deelnemersbijdragen Af: Bijdrage gem. Utrecht Restant te verdelen op basis verdeelsleutel

**

Begroting 2020 € 1.799.800 € 368.900 € 2.168.700

Realisatie 2020 € 1.799.887 € 329.314 € 2.129.201

€ € €

1.799.800 183.900 1.615.900

€ € €

1.799.887 183.886 1.616.001

Provincie Utrecht Provincie Noord-Holland

14,75% 33,58% 48,33%

€ € €

238.400 542.700 781.101

€ € €

238.401 542.700 781.101

Gemeente Wijdemeren Gemeente Stichtse Vecht

31,31% 20,36% 51,67% 100%

€ € €

505.900 329.000 834.900

€ € €

505.900 329.000 834.900

Totaal perc. excl. gem. Utrecht

8.1 Rechtmatigheid In de jaarrekening wordt verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid en de financiën. Daarbij wordt tevens getoetst of de uitgaven in de jaarrekening binnen de door het bestuur vastgestelde begroting (inclusief begrotingswijzigingen) passen. Zo niet, dan kan sprake zijn van een zogenaamde begrotingsonrechtmatigheid. De commissie BBV heeft hiervoor in de kadernota rechtmatigheid een afwegingskader gesteld. Begrotingspost

Inhuur personeel derden Bestuurs- en apparaatskosten Belastingen en verzekeringen Onderhoud en vuilafvoer Nagekomen lasten

Overschrijding lasten

Afweging in het kader van begrotingsrechtmatigheid

Conclusie in het kader van begrotingsrechtmatigheid

12.979 8.915 6.594 56.013 13.603

NB: Beoordeling begrotingsrechtmatigheid uit te voeren door de accountant. Oordeel volgt in definitieve versie.

35

8.2 Overzicht van incidentele baten en lasten Onderstaand is het overzicht van incidentele baten en lasten opgenomen. Per item is in cursieve tekst tevens een motivatie opgenomen van waarom sprake is van een incidenteel karakter. Omschrijving en toelichting incidentele last / baat Advies Mijnden

Lasten

Baten

Toevoeging aan reserve

Onttrekking aan reserve

Saldo

13.474

13.474

30.634

30.634

8.168

8.168

Betreft eenmalige kosten voor advisering. Gelet op het eenmalige karakter aangemerkt als incidenteel.

Afwaardering onderzoekskosten Rimboe Betreft afwaardering onderzoekskosten vanwege het feit dat de ontwikkelingen binnen dit gebied zijn geannuleerd.

afboeking John Deere Motor De restwaarde van dit actief is afgewaardeerd naar 0, gezien de motor niet meer voldoet aan de veiligheidseisen.

Opbrengst Bandhooier

(3.328)

(3.328)

Betreft eenmalige verkoopopbrengst activa. Om die reden aangemerkt als incidenteel.

Dotatie reserve groot onderhoud

58.987

58.987

Het overschot vanuit de begroting regulier en groot onderhoud wordt gedoteerd aan de reserve onderhoud. Dit is een tijdelijke oplossing totdat het nieuwe MJOP gereed is, daarom als incidenteel is aangemerkt.

Totaal

52.276

3.328

58.987-

0

107.935

8.3 Overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld Toe te voegen in definitieve jaarrekening

36

9 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Per 1 januari 2013 is de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op RMN van toepassing zijnde regelgeving: Wet gemeenschappelijke regelingen. Het bezoldigingsmaximum in 2020 voor RMN is € 201.000 inclusief onkosten en pensioenbijdrage. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van 1 januari 2017 voor de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. Het Plassenschap Loosdrecht heeft geen eigen personeel in dienst en heeft dus geen topfunctionarissen. Het plassenschap is deelnemer aan de gemeenschappelijke regeling Recreatie Midden-Nederland, die de uitvoeringsorganisatie van de recreatieschappen is. De diensten worden afgenomen van de eigen uitvoeringsorganisatie (verplichte winkelnering). Bij RMN was in 2020 sprake van één topfunctionaris. Het belang van het plassenschap Loosdrecht was in 2020 28,91%. Onderstaand zijn de WNT gegevens van de topfunctionaris bij RMN opgenomen.

9.1 Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2019 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Totale bezoldiging

P.D. KOTVIS 01-01 / 31-12 1,0 fte ja € 115.238 € 20.349 € 135.587 € 201.000 0 € 135.587 n.v.t. n.v.t.

01-01 / 31-12 1,0 fte ja € 110.179 € 17.047 € 127.226 € 194.000 € 127.226

37

9.2 Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2019 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er is in 2019 geen ontslaguitkering betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.

9.3 Leden en plaatsvervangende leden en secretaris van het bestuur LSD Het hoogste uitvoeringsorgaan van het LSD is het bestuur. Het bestuur bestaat uit bestuurders van de deelnemers. Het individueel WNT maximum van de voorzitter bedraagt € 30.150, voor de overige leden bedraagt dit maximum € 20.100. Evenals in 2019 is er in 2020 geen dienstverband tussen de leden en de plaatsvervangende leden en LSD. De onderstaand genoemde personen zijn in 20120 lid of plaatsvervangend lid van het bestuur geweest. Aan deze lijst is toegevoegd de secretaris van het bestuur. De bestuursleden hebben geen bezoldiging ontvangen. De samenstelling van het dagelijks en het algemeen bestuur is hieronder opgenomen.

9.3.1

Dagelijks bestuur

Periode

Functie

Naam

Deelnemer

Heel 2020

Voorzitter/Lid

Mw. C.R. (Crys) Larson

Heel 2020

Dhr. M. (Maarten) van Dijk

Heel 2020

Plv. voorzitter / lid Lid

Mw. L. van Hooijdonk

Gemeente Wijdemeren Gemeente Stichtse Vecht Gemeente Utrecht

Tot 25-06

Lid

Mw. H. (Hanke) Bruins Slot

Provincie Utrecht

Vanaf 25-06

Lid

Dhr. A. (Arne) Schaddelee

Provincie Utrecht

Tot 25-06

Lid

Vanaf 25-06

Lid

Dhr. J. Chr. (Jack) van der Hoek Mw. I. (Ilse) Zaal

Heel 2020

Adviseur DB

Dhr. J.J. (Jan Jaap) de Kloet

Heel 2020

Secretaris

Mw. S. (Sofie) Stolwijk

Provincie NoordHolland Provincie NoordHolland Gebiedsakkoord Oostelijke Vechtplassen n.v.t.

38

9.3.2

Algemeen bestuur | Plassenraad

Functie

Naam

Deelnemer

Plaatsvervanger

Lid / Voorzitter

mw. C.R. (Crys) Larson

Wijdemeren

dhr. J.H. Boermans

Lid

dhr. J.J. (Jan Jaap) de Kloet

Wijdemeren

dhr. J. Klink

Lid

dhr. N. (Nanne) Roosenschoon

Wijdemeren

dhr. M. (Michiel) van Balen

Lid

dhr. M. (Maarten) van Dijk

Stichtse Vecht

mw. H. (Hetty) Veneklaas

Lid

dhr. J. (Jacques) Helling

Stichtse Vecht

dhr. J.P. (Joseph) Toonen

Lid

dhr. P. (Pim) van Rossum

Stichtse Vecht

Lid

mw. L. (Lot) van Hooijdonk

Gemeente Utrecht

-

Lid

dhr. K. (Kees) Diepeveen

Gemeente Utrecht

-

Lid

mw. H. (Hanke) Bruins Slot Tot 25-06-2020

Provincie Utrecht

Lid

dhr. A. (Arne) Schaddelee Vanaf 25-06-2020

Provincie Utrecht

Lid

mw. M. (Mieke) Hoek Vanaf 2019.06.17

Provincie Utrecht

Lid

dhr. J. Chr. (Jack) van der Hoek Tot 25-06-2020

Noord-Holland

Lid

mw. I. (Ilse) Zaal Vanaf 25-06-2020

Noord-Holland

Lid

dhr. J.P.H.M. Van Gilse

Noord-Holland

mw. W. van Soest Vanaf 2019.06.17

Secretaris

mw. S. (Sofie) Stolwijk

-

Directeur Recreatie Midden-Nederland

mw. N. (Nelly) de Haan Vanaf 2019.06.17 mw. C. (Claudia) Weemhoff Tot 2019.03.20 mw. Z. Pels

39

BIJLAGEN

10 Staat van langlopende geldleningen Leningnummer

4090182 4091267 4091971 4094021 4095833 4098976 40100731

Geldgever

Datum sluiten lening

BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG

15-07-1999 14-07-2000 12-02-2001 13-12-2001 28-10-2002 30-03-2004 07-09-2005

40104808 BNG 40112062 BNG Totaal

17-12-2009 19-7-2018

Oorspronkelijk bedrag 589.914 544.536 320.000 450.000 600.000 500.000 200.000 500.000 2.000.000

Looptijd in Rentepercentage jaren

20 20 20 20 20 20 20 20 35

Type

5,24% 5,95% 5,50% 5,02% 4,93% 4,32% 3,86% 4,30%

Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair

1,58%

Lineair

Restantbedrag Nieuw Aflossing 2020 Restantbedrag Rentelast van de lening per opgenomen van de lening per 2020 31-12-2019 leningen 31-12-2020 2020 27.227 27.227 873 32.000 16.000 16.000 980 45.000 22.500 22.500 2.203 90.000 30.000 60.000 4.178 125.000 25.000 100.000 4.587 60.000 10.000 50.000 2.194 250.000 25.000 225.000 10.711 1.942.857

-

57.143

1.885.714

30.197

2.572.084

-

212.870

2.359.214

55.923

40