Get. Ontwerpjaarrekening 2023 Plassenschap def2803

33

7.5 Vaste schulden De vaste schulden zijn als volgt te specificeren:

Boekwaarde per 31 -1 2-2022

Boekwaarde per 31 -1 2-2023 Obligatieleningen Onderhandse leningen van: binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen binnenlandse banken en overige financiële instellingen binnenlandse bedrijven openbare lichamen overige binnenlandse sectoren buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren -

4.026.429

3.909.285

-

-

-

-

-

Door derden belegde gelden: Waarborgsommen Vooruit ontvangen bedragen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

16.172

-

4.042.601

3.909.285

Totaal

Het verloop van de vaste schulden gedurende het jaar was als volgt:

Vermeerderin gen

Boekwaarde per 31-12-2022 Obligatieleningen Onderhandse leningen van: binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen binnenlandse banken en overige financiële instellingen binnenlandse bedrijven overige binnenlandse sectoren buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren Door derden belegde gelden: Waarborgsommen Vooruit ontvangen bedragen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Totaal -

-

-

4.026.429

-

Boekwaarde per 31-12-2023

117.143

3.909.285

97.798

3.909.285

97.798

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

16.172

4.042.601

-

-

Rentelast 2023

Aflossingen! vrijval

-

16.172 133.315

Voor een specificatie van de langlopende leningen ad. € 3.909.285 wordt verwezen naar het verloopoverzicht in hoofdstuk 11.

7.6 Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één Boekwaarde per 31-12-2023 Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen Overige kasgeldleningen Banksaldi Overige schulden Totaal

953.933 953.933

Boekwaarde per 31-12-2022

1 .705.033 1.705.033 34

7.7 Overlopende passiva De overlopende passiva bestaan uit de volgende onderdelen:

Boekwaarde per 31-12-2023 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Van Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bested ingsdoel Europese overheidslichamen Het Rijk Overige Nederlandse overheidslichamen Overige nog te betalen bedragen Totaal

Boekwaarde per 31-12-2022

473.987

139.712

3.390 477.378

139.712

-

-

-

7.7.1

-1

Nog te betalen bedragen

Onder de post nog te betalen bedragen zijn bedragen opgenomen die in 2023 als kosten zijn verantwoord, maar waarvan de feitelijke betaling in 2024 plaatsvindt. De nog te betalen bedragen bestaan ultimo 2023 in euro’s uit:

Omschrijving N .t.b. Solidariteitsbijdrage Te verrekenen BTW transparantie 2022 en 2023 N.t.b. rente langlopende leningen N.t.b. Gebiedsakkoord, baggerbijdrage N.t.b. kosten bestuurssecretaris N.t.b. Afrekening watersysteemheffing N.t.b. Overige posten <€ 5.000 Te verrekenen afrekening gem. Wijdemeren Totaal

Bedrag 189.000 128.258 73.965 70.914 37.600 29.413 4.276 (59.439) 473.987

7.8 Niet uit de balans blijkende verplichtingen In 2017 heeft het Plassenschap het Gebiedsakkoord Oostelijke Vechtplassen ondertekend, waaraan het Plassenschap deelneemt voor een bedrag van € 906.000 over de periode 2007 tot en met 2027. Hiervoor is een bestemmingsreserve gevormd.

35

8 Toelichting op het overzicht van baten en lasten 8.1 Rechtmatigheidsverantwoord ing De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden- en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met de door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en de verordeningen van het Plassenschap, alsmede met de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 28 maart 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 93.000.

Bevi nd Ing Het bestuur is van mening dat de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Er zijn geen geconstateerde afwijkingen. In de paragraaf Bedrijfsvoering is geen aanvullende informatie opgenomen.

In deze rekening 2023 zijn de lasten verantwoord op basis van de in de begroting 2023 opgenomen verdeling. Deze verdeling leidt bij geen van de programma’s tot een overschrijding van de lasten. Wel zijn er binnen de programma’s verschuivingen zichtbaar tussen de onderlinge posten. Deze worden bij de programma’s kort toegelicht. Voor een verdere de toelichting op de baten en lasten verwijzen wij ook naar paragraaf 12.2. In euro’s Programma

Lasten Programma 1 Beheer& onderhoud Programma 2 Toezicht en handhaving (nllen) Programma 3 Ontwikkeling Programma 4 Exploitatie Programma 5 Algemene dekkingsmiddelen en oerhead, te onderscheiden in: Overhead Bedrag onvoorzien Totaal lasten -

-

Begroting 2023 Realisatie 2023

Afjking begroting realisatie

-

1.436.714

1.389.350

(47.364)

70.900 619.103

70.914 599.784

(19.319)

950.835 947.735 3.100 3.077.552

419.448 419.448 -

2.479.496

14

(531 .387) (528.287) (3.100) (598.056) 36

8.2 Overzicht van incidentele baten en lasten De incidentele baten en lasten 2023 betreffen:

Programma 3 Gebiedsakkoord, baggeren Mutaties reserves: Bij: Toevoeging reserve Af: Onttrekking reserves Subtotaal

€ 70.914

-1-

Saldo

€ 2.393 € 70.914 € 68.521

€

2.393

8.3 Overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld

1

0.4 Overhead

67.433

381.661

Saldo 37.300 314.228

0.5Treasury

45.416

97.798

52.382

2.3 Recreatieve havens

86.055

172.069

86.014

0

170.864

170.864

2.135.998

1.487.770

(648.228)

76.073

132.034

55.961

2.410.975

2.479.496

68.521

0.10 Mutaties reserves

70.914

2.393

(68.521)

0.11 Gerealiseerd resultaat

428.864

Taakveld 0.1 Bestuur

2.4 Economische havens en waterwegen 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie 7.3 Afval Saldo van baten en lasten

Gerealiseerd resultaat

Baten 0

2.910.753

Lasten 37.300

(428.864) 0 2.481.889

(428.864)

37

9 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Per 1januari 2013 is de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op het Plassenschap Loosdrecht eo. van toepassing zijnde regelgeving: Wet gemeenschappelijke regelingen (BVO). Het bezoldigingsmaximum in 2023 is € 223.000 inclusief onkosten en pensioenbijdrage. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van 1januari 2017 voor de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief.

9.1 Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13 maand van de functie vervulling alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1

Liemeentesecretars 01/01 tlm 31/12 1 ,0 Ja

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

€

Subtotaal

€ 130.163

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum1

€ 223.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

€

€ 112.694

000 € 130.163

Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

17.469

N.v.t

N.v.t N.v.t.

Gegevens

Gegevens 2022 bedragen x € 1

Int gegevens Aanvangen einde functievervulling in 2021

J. Brand Directeur 01/01 t/m 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

nee

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

213.360 0

Subtotaal

213.360

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

216.000

Bezoldiging

213.360

38

9.2

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen.

9.3

Leden en plaatsvervangende leden en secretaris van het bestuur LSD

Het hoogste uitvoeringsorgaan van het Plassenschap Loosdrecht is het bestuur. Het bestuur bestaat uit bestuurders van de deelnemers. Het individueel WNT-maximum van de voorzitter bedraagt € 33.450, voor de overige leden bedraagt dit maximum € 22.300. Er is geen dienstverband tussen de leden en de plaatsvervangende leden en het Plassenschap Loosdrecht e.o.. De onderstaand genoemde personen zijn in 20223 lid of plaatsvervangend lid van het bestuur geweest. Aan deze lijst is toegevoegd de secretaris ad interim van het bestuur. De bestuursleden hebben geen bezoldiging ontvangen. De samenstelling van het bestuur is hieronder opgenomen.

9.3.1 Bestuur Periode

Functie

Naam

Deelnemer

Heel 2023

Voorzitter / lid

Dhr. A. (Arjan) Wisseborn

December 2023 (Eénmalig) Heel 2023

Voorzitter/lid

Dhr. F. van Liempdt

Gemeente Stichtse Vecht Gemeente Stichtse Vecht

Lid

Provincie Utrecht

Tot september 2023 Vanaf september 23 Heel 2023

Lid

Dhr. R. (Rob) van Muilekom Mw. 1. (Ilse) Zaal Mw. E.A.S. (Esther) Rommel Mw. E. (Els) Kruijt

Provincie Noord-Holland Gemeente Wijdemeren

Mw. J. (Jitske) Brand

n.v.t.

Heel 2023

Lid Plv. voorzitter/ Lid Secretaris a.i.

Provincie Noord-Holland

10 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum.

39

Totaal (in

600.000 500.000 200.000 500.000 2.000.000 2.000.000

BNG BNG BNG BNG BNG NWB Bank

40.95833 40.98976 40.100731 40.104808 40.112062 1.0031755

17-10-2002 30-03-2004 07-09-2005 17-12-2009 19-07-2018 30-12-2022

Datum sluiten Oorspronkelijk bedrag in € lening

Geldgever

Leningnummer

20 20 20 20 20 20

Type

Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair

Rentepercentage

4,93% 4,32% 3,86% 4,30% 1,58% 3,03%

11 Staat van langlopende geldieningen

BIJLAGEN

30.000 50.000 30.000 175.000 1.771.428 2.000.000 4.026.429

Restantbedrag van de lening in € per 31-12-2022

-

-

-

-

-

-

Nieuw opgenomen leningen 2023 1

117.143

-

0 25.000 10.000 25.000 57.143

Aflossing 2023

40

97.798 3.909.285

-

1.347 1.036 7.486 27.497 60.432

Rentelast 2023

25.000 20.000 150.000 1.714.285 2.000.000

Restantbedrag van de lening in € per 31-12-2023

12 Programmarekening ‘oude stijl’ 12.1 Programmarekening ingedeeld naar voormalige begrotingsposten Omwille van de vergelijkbaarheid hebben we onderstaand de programmarekening oude’ stijl opgenomen: Begrotingspost

la ib 3 5 7 9 11 ila 13 15 17 17a 19 21 23 25

Doorbelaste personeelskosten Doorbelaste apparaatskosten Kwaliteitsbijdrage derden t b v toezicht en handhaÂng Inhuur personeel derden RenteenafschrijÂngen Huur en pachten Bestuurs- en apparaatskosten Transitiebudget (Wijdemeren) Belastingen en erzekeringen Energie- en waterkosten Onderhoud en uilafoer Bijdrage gebiedsakkoord Voorzieningen Publiciteits- en orige kosten Nagekomen lasten Onoorzien

Totaal lasten 2 4 6 8 10 12 14

Opbrengsten n eigendommen Rechten Rente Oerige baten lnstandhoudingsbijdrage Nagekomen baten Dekkingsmiddelen Deelnemers bijdrage Instandhoudingsbijdrage Transparantie BTW

Realisatie 2022 Begroting 2023 Realisatie 2023

944.218 1.196.815 -

57.217 218.872 31.801 133.100 34.038 29.868 462.798 70.914 288.384 3.793 299 -

Afvvijking begroting realisatie

-

1.303.700 335.500

511.135 128.806

792.565 206.694

315.000 37.000 316.000

315.000 206.383 291.881

(169.383) 24.119

42.300

73.831

(31.531)

-

-

17.000 24.000 318.000 70.900 288.000 7.000 -

3.100

41.593 30.759 548.189 70.914 269.387 2.554 (10.936) -

-

-

(24.593) (6.759) (230.189) (14) 18.613 4.446 10.936 3.100

3.472.117

3.077.500

2.479.496

598.004

389.561 328.466

423.700

415.056 18.062 45.416 65.614 220.844

(8.644) 18.062 45.416 4.614 11.844

-

79.078 -

438 2.007.914 1.539.180

-

-

61.000 209.000

-

-

-

468.734

2.315.300 1.754.100 106.000 455.200

2.074.848 1.765.703 94.156 214.989

(240.452) 11.603 (11.844) (240.211)

Totaal baten

2.805.457

3.009.000

2.839.840

(169.160)

Saldo van baten en lasten

(666.660)

(68.500)

360.343

428.843

19.700

2.393

(17.307)

88.200

70.914

(17.286)

428.864

428.864

Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat

-

-

70.914

(595.746)

-

41

12.2 Toelichting afwijkingen per begrotingspost Onderstaand is een toelichting opgenomen per begrotingspost op de belangrijke over- en onderschrijdingen: De begroting 2023 is de laatste begroting, die is opgesteld door Recreatie Midden-Nederland. Een aantal van de ramingen zijn in de begroting 2023 t.o.v. de begroting 2022 naar beneden bijgesteld. De realisatie 2023 is als gevolg daarvan bij een aantal begrotingsposten aanzienlijk hoger dan de raming 2023.

Lasten Doorbelaste personeelskosten la Met ingang van 2023 worden de taken van het Plassenschap uitgevoerd door de gemeente Wijdemeren. Kosten worden doorbelast op basis van werkelijk gewerkte uren. Het jaar 2023 was een transitiejaar, waarin naast de reguliere werkzaamheden is ingezet op een complete inventarisatie en nulmeting van de staat van het werkgebied. Deze werkzaamheden zijn door de gemeente Wijdemeren, met behulp van externe adviseurs, met een relatief kleine groep medewerkers uitgevoerd. Dit resulteert in een forse onderschrijding van de doorbelaste personeelskosten t.o.v. de raming. In 2024 worden de geïnventariseerde werkzaamheden aan de hand van de vastgestelde plannen uitgevoerd. Het aantal medewerkers dat hierbij actief zal worden betrokken, zal daardoor aanzienlijk worden uitgebreid. Een onderschrijding van de personeelskosten, zoals in deze jaarrekening verantwoord, zal in deze omvang niet meer voorkomen. Doorbelaste apparaatskosten Ib In de jaarrekening 2022 zijn onder deze post, naast de doorbelaste apparaatskosten, ook de liquidatiekosten van Recreatie Midden-Nederland verantwoord. Dat had een grote impact op het resultaat. De in 2023 verantwoorde lasten betreft de doorbelasting van de overhead over de doorbelaste personeelskosten. Dit percentage bedraagt voor 2023 25,2%.

Door de lagere doorbelasting van de personeelskosten, is ook de doorbelaste overhead aanzienlijk lager dan geraamd. Inhuur personee( derden 5. Bij deze post zijn verantwoord de kosten van de via de provincie Utrecht ingehuurde bestuurssecretaris ad. € 37.600. De kosten van inhuur van een areaalbeheerder en de inhuur van personeel voor het schutten van de boten bij de Mijndense Sluis. In de raming is alleen rekening gehouden de inhuur Mijndense Sluis. De kosten van de areaalbeheerder en de bestuurssecretaris zijn in de begroting geraamd onder de posten 1 a en ib. Rente en afschrijvingen 7. In de begroting 2023 was rekening gehouden met meer investeringen (waaronder verhardingen, meubilair). Tevens zijn de investeringen in de Strook en de Muyeveldse Vaart eerst in 2023 afgewikkeld en start de afschrijving met ingang van 2024. Als gevolg hiervan is de afschrijving lager dan begroot. De verantwoorde rente bedraagt €97.900, de afschrijvingslasten € 194.000. Geraamd was in totaal €316.000. Bestuurs- en apparaatskosten 11. De overschrijding op deze post wordt voornamelijk veroorzaakt door de implementatie van een beheersysteem Geovisia ad. € 24.000 en extra consultancykosten voor het financieel systeem.ad. € 7.000.

Belastingen en verzekeringen 13. Het budget voor belastingen en verzekeringen is veel te laag geraamd. Dit is aangepast vanaf de begroting 2024. De lasten zijn t.o.v. de rekening 2022 met € 7.500 toegenomen. 42

15. Energie en waterko sten De raming van deze post is structureel te laa g en moet worden bij gelijk aan die van 2022 gesteld. De uitga .

ven 2023 zijn nageno

eg

17. Onderhoud en vuila fvoer Ten opzichte van de voorgaande jaren is het budget voor onderho naar beneden bijgeste ud en vuilafvoer in ld. de begroting 2023 for s In 2023 heeft een inv entarisatie van het we rkp ak ke t voor reguliere onde hiervan is een beheerp rhoud plaatsgevonden lan opgesteld. Dit be . Op basis heerplan is door het het beheerplan volgt bestuur in september dat het benodigde budg 20 23 va stgesteld. Uit et voor regulier onde 2023 geraamde, naar rhoud veel hoger is da beneden bijgestelde, n het in de begroting budget. In 2023 zijn ev onderhoudswerkzaam enals voorgaande jar heden in het werkgeb en de reguliere ied uitgevoerd. Om tot ee komen zijn een aantal n de inventarisatie en onderhoudsinspectie nulmeting te s uitgevoerd. De daart post verantwoord. oe gemaakte kosten zijn ook onder deze 19. Voorzieningen In 2023 heeft inventar isatie van de nog we g te werken achterstan daarbij is bepaald we den in het groot onde lke kosten daarmee ge rhoud plaatsgevonden moeid zijn. In het 4-j , werkzaamheden uit ari g uitvoeringsplan is gesmeerd over de perio de verdeling van deze de 2024-2027. Berek 2024-2027 te kunnen end is dat om de achte wegwerken er een vo rstanden in de perïo orziening nodig is van de 2023 is bepaald aan € 1.179.800. De dotat de hand van dit beno ie gro ot on dig de de rho bu ud dget en bepaald op € 2023, die nog uitging 269.387.

Dit is lager da van de eerder berek n de raming ende bedragen voor gro ot onderhoud. Daarnaast is in kaart ge bracht welke dotatie aan de voorziening gro groot onderhoud vana ot onderhoud structur f 2028 cyclisch te ku eel nodig is om het nn en uitvoeren. Vanaf 20 bedrag van € 212.200 24 wordt een, jaarlijks aan de voorziening gro te indexeren, ot onderhoud toegevo egd. 21. Publiciteits- en overi ge kosten Op deze post zijn de uit gaven onder de besch ikbare budgetten geble verschillen niet veel. ven. De uitgaven 2022 en 2023 23. Nagekomen lasten Betreft lagere lasten door afrekening van liquidatie Recreatie M verantwoord in 2022 idden-Nederlan .

d. Alle voorziene lasten

25. Onvoorzien In 2023 zijn er geen ko ste

zijn

n ten laste van het bu

dget onvoorzien gebra cht.

Baten 2. Opbrengsten eigen dommen Dit betreft de opbreng sten van schutten van de Mijndense sluis, de opstalrechten en erfpa erfpacht Mijnden en cht van de strook en de huur, Eil and Meent, jachtrecht diverse terreinen. De en visrecht. In mindere erfpacht Mijnden is mate verhuur van met 10% verhoogd, da opbrengst van sluisg ar staat tegenover ee elden. Op totaalniveau n dui delijk lagere is het verschil beperkt . 4. Rechten Met ingang van 2023 is de vergunningverle ning terug gevallen aa Wijdemeren. Het Plass n de gebiedsgemeen enschap verantwoord ten Stichtse vecht en in de jaarrekening all het verleden voor meerd een nog vooruit ontva ere jaren afgegeven ngen bedragen van in vergunningen.

43

Rente 6. Eind 2022 is een nieuwe vaste geldiening van € 2.000.000 afgesloten bij de Nederlandsche Waterschapsbank. Deze middelen waren niet direct nodig voor financiering van de investeringen, verder is de liquiditeitspositie continu gemonitord. Het hele jaar door waren er voldoende middelen beschikbaar voor het uitvoeren van de taken. Niet direct benodigde middelen zijn door het Plassenschap, conform de wet, aangehouden in de Schatkist. Over de in de Schatkist aangehouden middelen vergoedt het Rijk rente. In 2023 is de rente op tegoeden fors hoger geweest dan de afgelopen jaren, veroorzaakt door de sterk gestegen marktrente. Op totaalbasis is ruim € 45.000 aan rente ontvangen. Overige baten 8. Dit betreft met name de aan de gebiedsgemeenten doorbelaste kosten voor de vuilnisophaaldienst. 10. Externe baten onderhoud gebied De externe bijdrage, die wordt bepaald op basis van door de gemeente Wijdemeren ontvangen bedragen is bijna € 12.000 hoger dan de raming. Dit wordt veroorzaakt door iets hogere opbrengst, door meer verstrekte vergunningen en per saldo lager, dan geraamde lasten voor de uitvoering van de vergunningverlening. Deze bijdrage staat in directe relatie met de “Kwaliteitsbijdrage derden t.b.v. toezicht en handhaving”. 14. Dekkingsmiddelen Het verschil ten opzichte van de begroting wordt verklaard door de BTW op de kosten.

Omdat de kosten lager zijn uitgevallen dan begroot is het aandeel BTW in de deelnemersbijdrage tevens lager dan begroot. De deelnemersbijdrage zelf is gelijk aan het begrote bedrag. Geraamd transparantie BTW € 455.200, feitelijk betaalde transparantie BTW afgerond € 215.000, dat is een verschil van ruim € 240.000.

44