Get. Ontwerpbegroting Plassenschap 2025 def2803

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

511.135

1.028,000

1.058.000

1.105.600

1.148.700

1.193.500

117.870

267.300

266.700

278.700

289.600

300.900

315.000 206.383 291.881

327.900 37.900 321.400 24.700 43.300 32.900 26.600 668.300 70.900 22.200 212.200 7.200 3.100 3.093.900

340.700 45.200 353.500 163.500 44.400 43.100 32.600_j 684.900 l_

352.400 46.300 353.300 305.200 45.500 44.100 33.400 701.400 70.900 28.200 222.700 7.600 3.600 3.598.900

363.200 47.400 329.200 510.000 46.500 45.100 34.200 717.600 390.600 29.000 227.800 7.800 4.200 4.190.900

374.300 48.500 333.400 644.300 47.600 46.100 35.000 734.100 30.000 233.000 8.000 4.100 4.032.800

62.500 215.700 2.339.200 1.856.100 54.800

425.300J 433.500 6.000 8.000 66.600 68.200 223.700 231.000 2.567.000 2.791.700 1.956.400 1.917.200 373.300 204.400

441.500 6.000 69.800 237.900 3.047.500 1.986.300 584.000

449.700 6.000 71.400 245.000 3.260.700 2.045.300 722.800 129.000 363.600 4.032.800

-

48.533 41.593 30.759 548.189 70.914 25.299 269.387 2.554 -

2.479.496

70.900 27.300 217.500 7.400 3.400 3.359.100

2 6 8 10 14 14a 14b

Opbrengsten van eigendommen Rente Overige baten Externe baten toezicht en handhaving Dekkingsmiddelen Oeelnemersbijdragen (begroting 24) Deelnemersbijdragen (extra)

14c 14d

Instandhoudingsbijdrage Transparantie BTW Totaal baten

214.989 2.839.840

112.200 316.100 3.025.400

117.000 328.400 3.290.600

121.400 340.600 3.530.400

125.300 351.900 3.802,700

Saldo van baten en lasten

360.343

(68.500),

(68.500)

(68.500)

(388,200)

Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves

2.393 70.914

2.400 70.900

2.400 70.900

2.400 70.900

2.400 390.600

Gerealiseerd resultaat

428.864

417.623 45.416 81.109 220.844 2.074.848 1.859.859 -

-

408.000 -

-

27

6 Overzicht incidentele baten en lasten 6.3

Overzicht incidentele baten en lasten en toelichting

Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de notitie Incidentele baten en lasten van de Commissie BBV is het verplicht een overzicht op te nemen van de incidentele baten en lasten in de begroting inclusief een toelichting op de belangrijkste posten hieruit. In euro’s 2025 2026 2027 2028 Omschrijving Incidentele lasten Betaling OVP 70.900 70.900 0 390.600 Totaal incidentele lasten Incidentele baten Totaal incidentele baten Mutaties in reserves Incidentele toevoegingen aan reserves Incidentele onttrekkingen aan reserves Totaal incidentele mutaties in reserves Saldo incidentele baten en lasten

70.900

70.900

390.600

0

0

0

0

0

2.400 70.900 68.500 -2.400

2.400 70.900 68.500 -2.400

2.400 390.600 388.200 -2.400

0 0 0 0

Onderstaand zijn de belangrijkste incidentele baten, lasten en reservemutaties (groter dan € 50.000) toegelicht: -

Op basis van het Gebiedsakkoord Oostelijke Vechtplassen heeft Plassenschap Loosdrecht een verplichting om in totaal € 906.000 bij te dragen, deze bijdragen loopt volgens een vastgesteld kasritme van € 70.900 tot-en-met 2027. Om dit te bereiken dient er jaarlijks een klein aanvullend bedrag van € 2.400 gestort te worden in de reserve.

6.4

Presentatie van het structureel begrotingssaldo

Om inzicht te bieden in het structureel begrotingssaldo is onderstaand opgenomen wat het effect is van de incidentele baten en lasten op de begroting 2025-2028. Dit overzicht is gebaseerd op het modeloverzicht zoals geadviseerd door de Commissie BBV in de notitie Incidentele baten en lasten.

Saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Begrotingssaldo na bestemming Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) Structureel begrotingssaldo (positief bedrag tekort)

2025 68.500 -68.500 0 -2.400

2026 68.500 -68.500 0 -2.400

2027 388.200 -388.200 0 -2.400

-2.400

-2.400

-2.400

2028 0 0 0 0 0

28

7 Uiteenzetting van de financiële positie 7.3

Financiële gevolgen bestaand en nieuw beleid

De begroting 2025 van het Plassenschap is conform de opgaven een beleidsarme begroting voor wat betreft nieuwe ontwikkelingen. Het vastgestelde meerjarig investeringsplan m.b.t. noodzakelijke vervangingsinvesteringen is wel volledig geraamd.

7.4

geprognosticeerde begin- en eindbalans van het begrotingsjaar

(Bedragen in€) Activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Totaal vaste activa Uitzettingen < 1 jaar Liquide middelen Overlopende activa Totaal vlottende activa Totaal activa Passiva Eigen vermogen Voorzieningen Vaste schuld Totaal vaste passiva Vlottende schuld .Overlopende passiva Totaal vlottende passiva Totaal passiva

7.5

2023

2024

2025

2026

2027

2028

0 5.597.200 5.597.200 1.513.600 132.300 357.900 2.003.800 7.601.000

0 8.008.700 8.008.700 300.000 150.000 50.000 500.000 8.508.700

0 10.981.700 10.981.700 300.000 150.000 50.000 500.000 11.481.700

0 13.062.700 13.062.700 300.000 150.000 50.000 500.000 13.562.700

0 14.573.200 14.573.200 400.000 150.000 50.000 600.000 15.173.200

0 15.790.900 15.790.900 400.000 150.000 50.000 600.000 16.390.900

1.080.600 1.179.800 3.909.300 6.169.700 953.900 477.400

1.012.000 844.200 5.802.700 7.658.900 500.000 349.800

943.500 775.000 9.280.500 10.999.000 400.000 82.700

875.000 660.500 11.349.300 12.884.800 400.000 277.900

486.800 880.200 13.330.700 14.697.700 400.000 75.500

486.800 880.200 14.488.400 15.855.400 400.000 135.500

1.431.300

849.800

482.700

677.900

475.500

535.500

7.601.000

8.508.700

11.481.700

13.562.700

15.173.200

16.390.900

EMU-saldo

Het (EMU-saldo) is het saldo van de inkomsten en uitgaven van de overheid. Decentrale overheden moeten inzicht geven in de berekening van hun aandeel in dit EMU-saldo. Deze informatie wordt middels enquêtes aangeleverd bij het CBS. Voor de EMU-enquête worden de gemeenten, de provincies en de waterschappen integraal waargenomen. Bij de gemeenschappelijke regelingen wordt een deelwaarneming gedaan. Een gemeenschappelijke regeling valt binnen de deelwaarneming indien het totaal aan baten of lasten op de exploitatierekening groter is dan 20 miljoen euro. Omdat het begrotingstotaal van het Plassenschap onder deze grens van € 20 miljoen ligt is toelichting van het EMU saldo niet verplicht en derhalve niet opgenomen.

29

7.6

Meerjaren investeringsbegroting (MJIP 2024-2028)

In 2023 is een nieuw meerjarig investeringsprogramma (MJ1P2024-2035) opgesteld, die de vervangingsinvesteringen gedurende een langere periode inzichtelijk maakt. In deze begroting is van het meerjarig investeringsprogramma, de periode 2024-2028 verwerkt. De investeringen zijn gebaseerd op de netto-investering (investering -1- eventueel van derden ontvangen specifieke bijdrage/subsidie). Op investeringen wordt afgeschreven vanaf het jaar volgend op het jaar van ingebruikname van het activum.

Dit investeringsplan heeft grote gevolgen voor de omvang van de balans (materiele vaste activa versus vaste schulden) en daaruit volgende jaarlijkse kapitaallasten.

[Overzicht investerir

2024 2025 2026 2027 2028 Eindtotaal

€ € € € € €

541.000 € 2.544.200 € 1.159.200 € 1.281.600 €

346.000 € 50.000 € 308.900 € 350.000 € 744.400 € 400.000 € 649.200 € 1.674.000 € 3.400 € 7.200.000 € 2.051.900 € 800.000 €

473.500 € 1.410.500 60.000 € 3.263.100 110.500 € 2.414.100 30.000 € 1.960.800 64.000 € 1.741.400 738.000€ 10.789.900

30

Stand en verloop van de reserves en voorzieningen

525.200 429.000 1.012.200

2.400 0 2.400

70.900 0 70.900

456.700 429.000 943.700

-

456.700

2400

525200

-

58.000 58000

-

Stand ultimo

58.000 58.000 70.900

2025 Af

2.400 0 2.400

2.400

-

-

70.900 0 70.900

70.900

2026 Af

388.200 429.000 875.200

-

388.200

58.000 58.000

Stand ultimo

-

2.400 0 2.400

2.400

Bij

-

390.600 0 70.900

390.600

2027 Af

0 429.000 487.000

-

0

58.000 58.000

Stand ultimo

Bij

0 0 0

0

-

2028 Af

0 0 0

0

-

0 429.000 487.000

-

0

58.000 58.000

Stand ultimo

844.200 844.200

217.500 217.500

Bij

286.700 286.700

2025 Af

775.000 775.000

Stand ultimo

222.700 222.700

Bij

337.200 337.200

2026 Af

660.500 660.500

Stand ultimo

227.800 227.800

Bij

8.100 8.100

2027 Af

880.200 880.200

Stand ultimo

233.000 233.000

Bij

233.000 233.000

2028 Af

880.200 880.200

Stand ultimo

31

Dit betreft de dotatie op basis van het door het bestuur van het Plassenschap in 2023 vastgestelde MJOP. Mede met de informatie uit dit MJOP is een vierjarig uitvoeringsplan opgesteld. Het uitvoeringsplan beslaat een periode tot en met 2027. Ook in 2028 wordt een dotatie groot onderhoud opgenomen. De onttrekking moet nog nader worden bepaald, maar wordt vooralsnog gelijkgesteld aan de dotatie (dit bedrag wordt jaarlijks aangepast op basis van de door het CPB geraamde inflatie).

Voorzieningen Onderhoudsvoorziening Totaal voorzieningen

Stand ultimo 2024

Voorzieningen zijn middelen die dienen ter dekking van risico’s en verplichtingen waarvan de omvang redelijkerwijs kan worden ingeschat. Daarnaast kunnen voorzieningen gevormd ter egalisatie van lasten (bijv. groot onderhoud). Onderstaand is per voorziening het verloop gedurende de begrotingsperiode opgenomen

/Igemene rese,ve Algemene reserve Totaal algemene reserve Bestemmingsreserves Oostelijke Vecht en Plassen Inspecties Totaal bestemmingsreserves Rekeningresultaat Totaal reserves

ultimo 2024

Bij

Reserves zijn middelen die onder het eigen vermogen vallen en waarvan het algemeen bestuur over de inzet kan besluiten. Onderstaand is per reserve het verloop gedurende de begrotingsperiode weergegeven.

7.7

Baten en lasten per taakveld

0.1 Bestuur 0.4 Overhead 0.8 Overige baten en lasten 2.3 Recreatieve havens 2.4 Economische havens en vaarwegen 3.4 Economische promotie 5.7 Openbaar groen en (openlucht)recreatie 7.3 Afvalstoffen Totaal van de lasten 0.1 Bestuur 0.4 Overhead 0.8 Overige baten en lasten 2.3 Recreatieve havens 2.4 Economische havens en vaarwegen 3.4 Economische promotie 5.7 Openbaar groen en openluchtrecreatie 7.3 Afvalstoffen Totaal van de baten Saldo van baten en lasten 0.10 Mutaties reserves (stortingen) 0.10 Mutaties reserves (onttrekkingen) Totaal_resultaat_van_baten_en_lasten 0.1 1 Resultaat van de rekening van baten en lasten Gerealiseerd resultaat

Taakveld Begroting 2024 39.300 728.300 3.200 236.000 20.900 3.900 1.999.000 0 3.030.600 0 0 0 90.000 3.300 0 2.868.800 0 2.962.100 68.500 2.400 70.900 -68.500 0 0

Begroting 2025 48.000 674.400 3.400 245.200 183.200 5.300 2.083.600 116.000 3.359.100 48.000 674.400 3.400 245.200 183.200 5.300 2.015.100 116.000 3.290.600 68.500 2.400 70.900 -68.5000 0 0

Begroting 2026 50.000 704.100 3.600 281.300 196.600 5.400 2.238.900 119.000 3.598.900 50.000 704.100 3.600 281.300 196.600 5.400 2.170.400 119.000 3.530.400 68.500 2.400 70.900 -68.500 0 0

Begroting 2027 52.000 730.800 4.200 338.500 244.600 5.500 2.701.100 114.200 4.190.900 52.000 730.800 4.200 338.500 244.600 5.500 2.312.900 114.200 3.802.700 388.200 2.400 390.600 -388.200 0 0

Begroting 2028 54.000 757.700 4.100 377.900 316.200 5.500 2.400.600 116.800 4.032.800 54.000 757.700 4.100 377.900 316.200 5.500 2.400.600 116.800 4.032.800 0 0 0 0 0 0

Conform artikel 7 lid 3 sub c van het BBV is het verplicht een overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld op te nemen in de begroting. Dit overzicht, inclusief de koppeling van taakvelden naar programma’s, is hieronder opgenomen.

7.8

32

7.9

Deelnemersbijd rage 2025

In de nieuwe GR is een andere verdeelsleutel voor de deelnemersbijdragen opgenomen. Deze verdeelsleutel is vanaf de begroting 2023 toegepast. De deelnemersbijdragen voor 2025 nemen t.o.v. de begroting 2024 na eerste wijziging met € 215.500 toe, dat is 10,65%. Deze toename bestaat voor €65.900 (3,25%) uit autonome ontwikkelingen en voor € 149.600 (7,40%) uit extra toename als gevolg van de investeringen in het gebied. Ook in de jaren na 2025 is er een extra toename van de deelnemersbijdragen, ook deze toename wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de investeringen in het werkgebied. De concept jaarrekening 2023 sluit met een batig saldo. Als bij resultaatbestemming, dit batig saldo wordt toegevoegd aan de algemene reserve, is het niet nodig extra middelen aan de deelnemers te vragen om de algemene reserve te versterken. Op basis van het voorgaande worden de deelnemersbijdragen voor 2024-2028 als volgt: Deelnemersbijdragen 2024-2028

Jaar Deelnemersbijdragen begroting

2024 Vastgesteld

2024 2025 2026 2027 2028 na le wijziging Begroting Begroting Begroting Begroting

Deelnemersbijdragen (autonoom)

1.856.100

1.856.100

1.917.200

1.956.400

1.986.300

2.045.300

54.800

204.400

373.300

584.000

722.800

109.300

112.200

117.000

121.400

125.300

129.000

1.965.400

2.023.100

2.238.600

2.451.100

2.695.600

2.897.100

316.100

328.400

340.600

351.900

363.600

2.339.200

2.567.000

2.791.700

3.047.500

3.260.700

Deelnemersbijdragen (extra) lnstandhoudingsbijdrage Subtotaal Transparantie BTW Totaal

-

-

1.965.400

Voor de bijdrage per deelnemer over de jaren 2024-2028, zie het overzicht op de volgende pagina.

1

1 Provincie IGemeente 1

Provincie 1 1 Utrecht 1

1 1 1 Holland__j

25,61%

29,30%

17,76%

27,33%

100,00%

2024 Bijdragen

518.116

592.768

359.303

552.913

2.023.100

2024 Transparantie BTW

80.953

92.617

56.139

86.390

316.100

2024 Totaal

599.069

685.386

415.442

639.303

2.339.200

2025 Bijdragen

573.305

655.910

397.575

611.809

2.238.600

2025 Transparantie BTW

84.103

96.221

58.324

89.752

328.400

2025 Totaal

657.409

752.131

455.899

701.561

2.567.000

627.727

718.172

435.315

669.886

2.451.100

Vastgesteld of nieuw

Noord-

Stichtse Vecht

1 Gemeente 1 1 1 WiJdemerenl

Totaal

Begroting 2024 na le wijziging

Begroting 2025

Begroting 2026 2026 Bijdragen 2026 Transparantie BTW

87.228

99.796

60.491

93.086

340.600

2026 Totaal

714.954

817.968

495.806

762.972

2.791.700

2027 Bijdragen

690.343

789.811

478.739

736.707

2.695.600

2027 Transparantie BTW

90.122

103.107

62.497

96.174

351.900

2027 Totaal

780.465

892.918

541.236

832.882

3.047.500

2028 Bijdragen

741.947

848.850

514.525

791.777

2.897.100

2028 Transparantie BTW

93.118

106.535

64.575

99.372

363.600

2028 Totaal

835.065

955.385

579.100

891.149

3.260.700

Begroting 2027

Begroting 2028

34