Eindrapport Midterm Review - def. concept 2024.04.15
Tekst van het document
Prijspeil 2022
Prijspeil 2023
Prijspeil 2024
Prijspeil 2024
2021
2022
2023
2024
€
2.693.289 €
713.770 €
-274.761 €
-251.650 €
-161.805
€
-2.778.413 €
-1.102.053 €
-1.406.307 €
-2.737.200 €
-3.205.313
€
660.419 €
927.958 €
1.026.069 €
1.255.913 €
1.394.737
-
722.000 €
-
2025
Subsidieresultaat (exclusief gemeentelijke bijdrage) Gemeentelijke bijdrage (begeleidingsvergoeding) Eenmalige effecten Totaal
€ 575.295
539.674
€
67.001
-1.732.938
€
-1.972.382
We zien een daling van het operationeel resultaat (van 2,7 miljoen positief in 2021 naar -275.000 negatief in 2023) en een beter subsidieresultaat (van -2,8 miljoen negatief in 2021 naar -1,4 miljoen negatief in 2023). We hebben de verschillen tussen de realisatie en de veronderstellingen ook op een rij gezet. Hieruit ontstaat het volgende beeld:
Midterm review nieuwe koers
64/70
Verschillenanalyse FTE
2021
2022
2023
2024
2025
Wsw-ers
-58
-88
-105
-107
-107
Aantal beschut
28
27
17
11
11
Aantal regulier
-16
-68
-83
-83
-83
Aantal ontwikkeling Volume totaal
0
-12
-23
-23
-23
-45
-141
-194
-201
-201
Prijspeil 2022 t.o.v. 2021 Prijspeil 2023 t.o.v. 2021 Prijspeil 2024 t.o.v. 2021 Prijspeil 2024 t.o.v. 2021 Loonkosten (inclusief LIV)
2022
2023
2024
2025
Sw
1.935
5.220
8.791
9.406
Beschut
-4.033
275
4.643
4.643
Regulier
-4.033
275
4.643
4.643
Ontwikkeling Prijspeil 2022 t.o.v. 2021 Prijspeil 2023 t.o.v. 2021 Prijspeil 2024 t.o.v. 2021 Prijspeil 2024 t.o.v. 2021 Operationeel saldo
2022
2023
2024
2025
Sw
-1.017
-2.573
-2.265
-2.265
Beschut
-1.782
-2.746
-2.690
-2.690
Regulier
1.531
1.141
-1.300
-1.300
0
0
0
0
-1.055.184
-2.089.580
-2.117.336
-2.080.314
Ontwikkeling Totaal
Prijspeil 2022 t.o.v. 2021 Prijspeil 2023 t.o.v. 2021 Prijspeil 2024 t.o.v. 2021 Prijspeil 2024 t.o.v. 2021 Begeleidingskosten
2022
2023
2024
2025
0
1.088
1.105
1.105
Sw Beschut Regulier Ontwikkeling
Prijspeil 2022 t.o.v. 2021 Prijspeil 2023 t.o.v. 2021 Prijspeil 2024 t.o.v. 2021 Prijspeil 2024 t.o.v. 2021 Rijksbijdr. /LKS
%
WSW
2022
2023
2024
2025
3.370
6.880
9.136
9.175
Beschut (40% loonw.)
60%
-2.661
-1.476
713
666
Regulier (60% loonw.)
40%
-1.774
-984
475
444
Ontwikkeling
We zien dat er sprake is van fors minder FTE doelgroep. In de begroting 2021 was al sprake van een overschatting van het aantal Wsw’ers, wat doorwerkte in de raming. Daarnaast is de uitstroom uit de Wsw ook veel harder gegaan dan verondersteld. Dit was niet te voorzien en week ook af van de ramingen vanuit het Ministerie van SZW. Het aantal FTE P-wet regulier is ook fors gedaald. Dit heeft te maken met een aantal medewerkers die eerder als P-wetters werden aangemerkt, maar waarbij middels loonwaardemeting is geconstateerd dat zij feitelijk niet tot de doelgroep behoren. Deze medewerkers zijn in dienst gebleven van de Tomingroep. Doordat per 2022 deze medewerkers niet langer onderdeel uitmaken van de doelgroep, maken de loonkosten van deze groep vanaf dat moment onderdeel uit van het operationeel saldo. Dit kan een verslechtering van het operationeel saldo gedeeltelijk verklaren. De loonkosten voor de P-wet vielen in 2022 relatief mee. In 2023 waren ze ongeveer zoals geraamd en richting 2024 en 2025 zijn de loonkosten naar verwachting hoger dan origineel aangenomen. De loonkosten voor Wsw’ers zijn ook hoger dan verwacht. Dit wordt echter in 2022 en 2023 gecompenseerd door de hogere Rijksbijdrage. Het operationeel saldo van de Tomingroep (het verschil tussen de bedrijfskosten en bedrijfsopbrengsten) is lager dan verondersteld.
Waar eerder rekening werd gehouden met een operationeel saldo van € 1.000 per FTE Wsw positief, bleek in 2022 sprake van een saldo van € 0 per FTE. In 2023 was het operationeel saldo van de Wsw zelfs € 1.600 negatief. Ook bij beschut zien we dat het operationeel saldo tegenvalt. Het operationeel saldo van de P-wet regulier is hoger dan verwacht. Al met al kan dit de negatieve afwijking bij Wsw en Beschut echter niet compenseren. Wanneer we naar het totale operationele saldo kijken zien we dat dit in 2022 zo’n
Midterm review nieuwe koers
65/70
1,1 miljoen lager uitviel dan verondersteld en in 2023 zelfs 2,1 miljoen. De verwachting is niet dat richting 2024 dit effect zich zal herstellen.
B.4.2
Toekomstverwachting
Op basis van de realisatie kunnen we opnieuw uitrekenen wat de verwachte begeleidingsvergoeding moet zijn. Begeleidingsvergoeding
Business Case Prijspeil 2022
Saldo
%
Prijspeil 2023
Prijspeil 2024
Prijspeil 2024
2022
2023
2024
2025
WSW
1.229.881
655.201
387.109
461.088
Beschut
-855.539
-1.202.317
-1.492.279
-1.721.772
Regulier
-762.625
-1.133.952
-1.883.680
-2.106.434
0
-8.588
-120.465
-240.931
Ontwikkeling Eenmalige effecten
722.000
Totaal
-388.283 Prijspeil 2022
Financiering 1/3 Tomingroep
-967.656 Prijspeil 2023
-3.109.316 Prijspeil 2024
-3.608.049 Prijspeil 2024
2022
2023
2024
2025
-129.427
-322.549
-1.036.428
-1.202.671
2/3 Gemeenten
-258.857
-645.107
-2.072.888
-2.405.378
Totaal
-388.283
-967.656
-3.109.316
-3.608.049
Prijspeil 2022 Per doelgroep (totaal)
Prijspeil 2023
Prijspeil 2024
Prijspeil 2024
Gemeente
2022
2023
2024
2025
WSW
2/3
819.921
436.800
258.073
307.392
Beschut
2/3
-570.360
-801.545
-994.853
-1.147.848
Regulier
2/3
-508.417
-755.968
-1.255.787
-1.404.289
Ontwikkeling
2/3
0
-5.725
-80.310
-160.621
-258.856
-1.126.437
-2.072.877
-2.405.366
Totaal
Prijspeil 2022 Per doelgroep (fte)
Prijspeil 2023
Prijspeil 2024
Prijspeil 2024
Gemeente
2022
2023
2024
WSW
2/3
1.376
803
512
662
Beschut
2/3
-7.206
-9.931
-11.347
-11.378
Regulier
2/3
-4.874
-7.479
-11.045
-11.066
Ontwikkeling
2/3
-5.725
-5.736
-5.736
2025
De berekende begeleidingsvergoeding voor 2024 en 2025 zou op basis van de meest recente ontwikkelingen en de eerder gehanteerde systematiek 2,1 miljoen zijn voor 2024 en 2,4 miljoen voor 2025 (prijspeil 2024).
Midterm review nieuwe koers
Begeleidingsvergoeding
66/70
Verschillenanalyse Prijspeil 2022 t.o.v. 2021 Prijspeil 2023 t.o.v. 2021 Prijspeil 2024 t.o.v. 2021 Prijspeil 2024 t.o.v. 2021
Saldo
2022
2023
2024
2025
WSW
104.372
-720.108
-1.255.573
-1.532.622
Beschut
-312.905
-540.434
-698.140
-790.295
Regulier
1.148.533
904.481
295.910
219.739
90.000
171.413
157.035
141.569
0
722.000
0
0
1.030.000
-184.649
-1.500.769
-1.961.610
Ontwikkeling Eenmalige effecten Totaal
Prijspeil 2022 t.o.v. 2021 Prijspeil 2023 t.o.v. 2021 Prijspeil 2024 t.o.v. 2021 Prijspeil 2024 t.o.v. 2021 Financiering 1/3 Tomingroep 2/3 Gemeenten Totaal
2022
2023
2024
2025
343.330
179.115
-500.251
-653.863
686.670
358.236
-1.000.518
-1.307.746
1.030.000
537.351
-1.500.769
-1.961.610
Prijspeil 2022 t.o.v. 2021 Prijspeil 2023 t.o.v. 2021 Prijspeil 2024 t.o.v. 2021 Prijspeil 2024 t.o.v. 2021 Per doelgroep (totaal)
Gemeente
2022
2023
2024
2025
WSW
2/3
69.582
-480.072
-837.049
-1.021.748
Beschut
2/3
-208.604
-360.289
-465.427
-526.863
Regulier
2/3
765.688
602.988
197.274
146.492
Ontwikkeling
2/3
60.000
114.275
104.690
94.379
686.666
-123.099
-1.000.513
-1.307.740
Totaal Per doelgroep (fte)
Gemeente
2022
2023
2024
2025
WSW
2/3
279
-609
-1.280
-1.664
Beschut
2/3
-273
-2.998
-4.413
-4.445
Regulier
2/3
2.526
-79
-3.645
-3.666
Ontwikkeling
2/3
-725
-736
-736
We zien dat het financieel saldo van Tomingroep in 2024 1,5 miljoen slechter is dan eerder verondersteld en 2,0 miljoen in 2025 (prijspeil 2024). Concreet betekent dit dat de bijdrage vanuit de gemeentes ook omhoog zou gaan wanneer wordt uitgegaan van de eerder afgesproken verdeelsleutel (2/3e gemeentes, 1/3e Tomingroep). Het verschil met de originele veronderstelling is zo’n 1,0 respectievelijk 1,3 miljoen euro (prijspeil 2024). De kosten per FTE doelgroep nemen daarmee ook fors toe: niet alleen de gemeentelijke bijdrage in absolute zin zou stijgen, maar het aantal FTE doelgroep dat wordt geholpen is ook nog eens lager dan verwacht.
Midterm review nieuwe koers
Bijlage 5.
Aanmeldingen per gemeente (2022 en 2023)
Bedrijfsplan Realisatie Verschil P-baan WLT P-baan WLT P-baan WLT Almere 108 62 169 9 61 -53 Blaricum 1 2 0 0 -1 -2 Eemnes 3 2 0 0 -3 -2 Gooise Meren 10 6 1 0 -9 -6 Hilversum 18 22 32 3 14 -19 Huizen 9 8 10 4 1 -4 Laren 3 2 1 0 -2 -2 Wijdemeren 7 2 1 0 -6 -2
67/70
Midterm review nieuwe koers
68/70
Midterm review nieuwe koers
Bijlage 6.
69/70
Aantallen per jaar per gemeente
Het advies is om per gemeente uit te gaan van de volgende standen om de aantallen ultimo 2025 in het bedrijfsplan te realiseren.
Bedrijfsplan Bedrijfsplan Bedrijfsplan
Realisatie nwe doelst. Bedrijfsplan
Realisatie nwe doelst. Bedrijfsplan
Almere Aantal beschut Aantal regulier Aantal ontwikkeling
2023 39,4 113,1 14,3
2024 47,2 120,5 22,2
2025 55,3 128,6 30,6
2023 38,3 45,5 0,0
2024 46,8 87,0 15,3
2025 55,3 128,6 30,6
2023 -1,1 -67,6 -14,3
2024 -0,4 -33,4 -6,9
2025 0,0 0,0 0,0
Blaricum Aantal beschut Aantal regulier Aantal ontwikkeling
2023 0,2 0,8 0,0
2024 0,3 0,9 0,1
2025 0,4 0,9 0,1
2023 0,8 2,0 0,0
2024 0,6 1,5 0,1
2025 0,4 0,9 0,1
2023 0,6 1,2 0,0
2024 0,3 0,6 0,0
2025 0,0 0,0 0,0
Eemnes Aantal beschut Aantal regulier Aantal ontwikkeling
2023 0,5 2,0 0,0
2024 0,7 2,1 0,1
2025 0,8 2,3 0,1
2023 0,0 1,3 0,0
2024 0,4 1,8 0,1
2025 0,8 2,3 0,1
2023 -0,5 -0,7 0,0
2024 -0,3 -0,4 0,0
2025 0,0 0,0 0,0
Gooise Meren Aantal beschut Aantal regulier Aantal ontwikkeling
2023 4,0 13,2 1,4
2024 4,8 13,6 2,2
2025 5,6 14,5 3,1
2023 2,7 7,3 0,0
2024 4,2 10,9 1,5
2025 5,6 14,5 3,1
2023 -1,3 -5,9 -1,4
2024 -0,6 -2,7 -0,7
2025 0,0 0,0 0,0
Hilversum Aantal beschut Aantal regulier Aantal ontwikkeling
2023 11,0 30,8 5,1
2024 13,3 33,0 8,1
2025 15,6 35,3 11,1
2023 23,1 28,6 0,0
2024 19,4 31,9 5,6
2025 15,6 35,3 11,1
2023 12,1 -2,2 -5,1
2024 6,0 -1,1 -2,5
2025 0,0 0,0 0,0
Huizen Aantal beschut Aantal regulier Aantal ontwikkeling
2023 4,8 11,9 2,2
2024 5,5 12,9 2,6
2025 6,4 13,8 3,6
2023 8,5 8,8 0,0
2024 7,5 11,3 1,8
2025 6,4 13,8 3,6
2023 3,7 -3,1 -2,2
2024 2,0 -1,6 -0,8
2025 0,0 0,0 0,0
Laren Aantal beschut Aantal regulier Aantal ontwikkeling
2023 1,0 1,6 0,0
2024 0,7 2,1 0,1
2025 0,8 2,3 0,2
2023 0,8 2,0 0,0
2024 0,8 2,1 0,1
2025 0,8 2,3 0,2
2023 -0,2 0,4 0,0
2024 0,1 0,0 0,0
2025 0,0 0,0 0,0
Wijdemeren Aantal beschut Aantal regulier Aantal ontwikkeling
2023 2,0 6,0 0,0
2024 2,1 6,2 0,2
2025 2,5 6,6 0,3
2023 2,8 1,8 0,0
2024 2,7 4,2 0,1
2025 2,5 6,6 0,3
2023 0,8 -4,2 0,0
2024 0,5 -2,0 -0,1
2025 0,0 0,0 0,0
Overige Aantal beschut Aantal regulier Aantal ontwikkeling
2023 1,0 5,0 1,0
2024 1,8 5,1 1,4
2025 2,1 5,4 1,9
2023 0,8 8,2 0,0
2024 1,5 6,8 0,9
2025 2,1 5,4 1,9
2023 -0,2 3,2 -1,0
2024 -0,3 1,7 -0,4
2025 0,0 0,0 0,0
Totaal Aantal beschut Aantal regulier Aantal ontwikkeling
2023 63,9 184,4 24,0
2024 76,4 196,4 37,0
2025 89,6 209,6 51,0
2023 77,8 105,5 0,0
2024 83,7 157,5 25,5
2025 89,6 209,6 51,0
2023 13,9 -78,9 -24,0
2024 7,3 -38,8 -11,5
2025 0,0 0,0 0,0
Midterm review nieuwe koers
70/70
WIJ ZIJN BERENSCHOT, GRONDLEGGER VAN VOORUITGANG Nederland is continu in ontwikkeling. Maatschappelijk, economisch en organisatorisch verandert er veel. Al 85 jaar volgen wij als adviesbureau deze ontwikkelingen op de voet en werken we aan een vooruitstrevende samenleving. De behoefte om iets fundamenteels te betekenen voor mens en maatschappij zit in onze genen. Met onze adviezen en oplossingen hebben we dan ook actief meegebouwd aan het Nederland van vandaag. Altijd op zoek naar duurzame vooruitgang. Alles wat we doen, is onderzocht, onderbouwd en vanuit meerdere invalshoeken bekeken. Zo komen we tot gefundeerde adviezen en slimme oplossingen. Die zijn op het eerste gezicht misschien niet altijd de meest voor de hand liggende. Juist deze eigenzinnigheid maakt ons uniek. Daarbij zijn we niet van symptoombestrijding. En gaan pas naar huis als het is opgelost.
Berenschot B.V. Van Deventerlaan 31-51, 3528 AG UTRECHT Postbus 8039, 3503 RA UTRECHT 030 2 916 916 www.berenschot.nl