Bijlage 5. Jaarstukken 2024

De Regio stelt een zo betrouwbaar en volledig mogelijke liquiditeitenplanning op, om daarmee de interne liquiditeitsrisco’s zoveel mogelijk te beperken. Essentieel is daarbij de kwaliteit en de tijdigheid van aangeleverde informatie omtrent de activiteiten en de invloed van deze activiteiten op de financiële positie van de Regio. c. Valutarisicobeheer Valutarisico’s zijn bij de Regio Gooi en Vechtstreek uitgesloten, zowel bij de financiële transacties als bij de commerciële transacties. Leningen worden enkel verstrekt, aangegaan of gegarandeerd in euro’s. Er zijn geen lopende transacties of langdurige overeenkomsten die zijn afgesloten in vreemde valuta.

76

[Typ hier]

d. Financiering De financiering omvat de activiteiten die gericht zijn op het beheersen van de liquiditeitsposities en het voorzien in de benodigde liquiditeiten voor een periode langer dan één jaar. Financiering met vreemd vermogen wordt zoveel mogelijk beperkt door primair het beschikbare eigen vermogen te gebruiken teneinde het renteresultaat te optimaliseren. Bij het aantrekken van financieringen voor een periode van één jaar en langer gelden de volgende uitgangspunten: • Financieringen worden uitsluitend aangetrokken ten behoeve van de uitoefening van de publieke taak; • Financiering met externe financieringsmiddelen wordt zoveel mogelijk beperkt door primair de beschikbare interne financieringsmiddelen te gebruiken, met als doel de renterisico’s te minimaliseren en het renteresultaat te optimaliseren; • Toegestane instrumenten bij het aantrekken van financieringen zijn onderhandse leningen; • De Regio is bij de financiering aangewezen op de Bank Nederlandse Gemeenten omdat andere bancaire instellingen deze publieke rechtsvorm niet vanzelfsprekend toelaten. De Regio heeft om die reden in de praktijk geen mogelijkheid om meer offertes te vragen voordat een financiering wordt aangetrokken. e. Uitzettingen Onder ‘uitzettingen’ wordt verstaan het uitzetten van financiële middelen bij een externe partij voor een periode langer dan één jaar.

• Uitzettingen van tijdelijke overtollige financiële middelen uit hoofde van treasury vinden in het kader van het geïntegreerd middelenbeheer uitsluitend plaats bij het Agentschap; • De Regio hanteert bij de tijdelijke uitzettingen, uit hoofde van treasury, de instrumenten die het ministerie van Financiën aanbiedt. Deze instrumenten zijn: het aanhouden van middelen in rekening courant en het aanhouden van middelen in deposito’s; • Uitzettingen worden afgestemd op de bestaande financiële positie en de liquiditeitenplanning. f. Relatiebeheer Doelstelling van het relatiebeheer is het zorgdragen van een permanente beschikbaarheid van bancaire en financiële diensten tegen vooraf overeengekomen kwaliteit en prijs. Relatiebeheer omvat het onderhouden van relaties met financiële instellingen en het Agentschap. De treasuryfunctie van de Regio beoogt het realiseren van gunstige c.q. marktconforme condities voor af te nemen financiële diensten. De publieke rechtsvorm van de Regio maakt het aangaan van andere relaties dan met de Bank Nederlandse Gemeenten niet vanzelfsprekend. De keuzevrijheid is daardoor in de praktijk niet aanwezig. Lening verstrekking en garantieverlening De wet Fido geeft aan dat geldleningen slechts mogen worden verstrekt of garant mag worden gestaan, als aantoonbaar is dat dit past in de uitoefening van de publieke taak.

Deze wet schrijft voor zo weinig mogelijk risico's te nemen met onder meer leningen en garanties. Tot 2020 gaf de financiële verordening van de Regio geen mogelijkheid tot het verstrekken van leningen aan derden. Voortkomend uit de inbesteding van het doelgroepenvervoer bij Vervoer Gooi en Vechtstreek, ontstond het verzoek om het verstrekken van leningen mogelijk te maken. De financiële verordening is hierop aangepast, waarbij in artikel 15 lid 1 sub b is opgenomen dat een uitzondering gemaakt kan worden wanneer de Regio een lening wil verstrekken aan verzelfstandigde uitvoerende eenheden waarin de Regio Gooi en Vechtstreek met 80% of meer zeggenschap vertegenwoordigt. Wettelijke normen De Wet financiering decentrale overheden (Wet fido) geeft de wettelijke kaders voor de treasuryfunctie van decentrale overheden. Een belangrijk uitgangspunt van de wet is dat er voorzichtig moet worden omgegaan met publieke middelen. Dit uit zich onder andere in de beheersing van renterisico’s. Hierbij gelden als wettelijke normen de kasgeldlimiet en de renterisiconorm, welke in het treasurystatuut zijn

77

[Typ hier]

opgenomen. Daarnaast moeten tijdelijk overtollige middelen boven een vastgestelde drempel worden aangehouden in ‘s Rijks schatkist. Kasgeldlimiet De Regio mag haar activiteiten niet onbeperkt met kort geld financieren. In de Wet fido is hiervoor de kasgeldlimiet opgenomen, waarmee een maximum wordt gesteld aan de netto kortlopende schuld. De kasgeldlimiet voor gemeenschappelijke regelingen is gelijk aan 8,2% van het begrotingstotaal van de oorspronkelijke begroting. Voor 2024 betekende dit bij een begrotingsomvang (na wijzigingen) van € 113,8 miljoen (lasten) een bedrag voor de kasgeldlimiet van € 9,3 miljoen. Er is gedurende 2024 geen kort geld aangetrokken. De kasgeldlimiet wordt zowel op basis van primaire begroting als gewijzigde begroting niet overschreden. Bedragen x € 1.000

Nr. 1 2 3

4 5 6 3 6 7

Omschrijving BEREKENING KASGELDLIMIET Begrotingstotaal aan lasten Wettelijk percentage Kasgeldlimiet (1 x 2) BEREKENING NETTO KORTLOPENDE SCHULD Kortlopende schuld Kortlopende middelen Netto kortlopende schuld (4-5) TOETS AAN KASGELDLIMIET Kasgeldlimiet (in bedrag) Netto kortlopende schuld Ruimte (+) / overschrijding (-)

Begroting 2024

Gewijzigde begroting 2024

97.927 8,20% 8.030

113.809 8,20% 9.332

5.658 4.240 -1.418

17.418 31.295 -13.877

8.030 -1.418 9.448

9.332 -13.877 23.209

Renterisiconorm Met het betreden van de kapitaalmarkt dient ook rekening te worden gehouden met de renterisiconorm zoals de Wet fido die stelt. Deze norm heeft als doel het toekomstig renterisico te beperken door de aflossingen en renteherzieningen te spreiden. Voorkomen moet worden dat er in enig jaar een te grote concentratie plaatsvindt van aflossingen en renteherzieningen op lopende leningen. Het renterisicobedrag wordt volgens de Wet fido berekend als de som van de renteherzieningen en de aflossingen. De vraag is welk deel van de portefeuille aan vaste schuld in enig jaar geherfinancierd moet worden uit het aangaan van nieuwe leningen behorend tot de vaste schuld, en voor welk deel van de vaste schuld de geldnemer een wijziging van de rente niet kan beïnvloeden. Het totale renterisicobedrag mag niet groter zijn dan 20% van het begrotingstotaal. Het minimum bedrag voor de ruimte binnen renterisiconorm is € 2.500.000.

78

[Typ hier]

Bedragen x € 1.000

Begroting 2024

Nr.

Omschrijving

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Begrotingstotaal Wettelijk percentage Renterisiconorm (1 * 2)

97.927 20% 19.585

Renteherzieningen Nieuwe aangetrokken vaste schuld Aflossingen nieuw aangetrokken schuld Aflossingen vaste opgenomen schuld Bedrag waarover renterisico wordt gelopen (4+6+7)

0 7.600 0 2.506 2.506

Ruimte onder renterisiconorm (3-8)

17.080

Gewijzigde begroting 2024 113.809 20% 22.762 0 7.600 0 2.506 2.506 20.256

Realisatie 2024 111.827 20% 22.365 0 0 0 3.356 3.356 19.009

Het bedrag aan langlopende leningen, waarover de Regio een renterisico liep, blijft ruimschoots binnen de wettelijke norm (volgens de wet fido), zoals blijkt uit de tabel. Schatkistbankieren Door de Wet Houdbare Overheidsfinanciën (wet HOF) en de wijziging van de Wet financiering decentrale overheden zijn alle decentrale overheden verplicht alle overtollige liquide middelen aan te houden bij de schatkist. Gemeenschappelijke Regelingen zoals de Regio Gooi en Vechtstreek vallen onder de Wet financiering decentrale overheden. Door de centrale overheid is er wel een drempel ingebouwd. De hoogte van deze drempel is afhankelijk van de financiële omvang. Voor de programmabegroting 2024-2027 kon, gelet op de begrotingsomvang van onze organisatie een bedrag van ongeveer € 1.950.000 buiten de schatkist worden aangehouden. Renteontwikkelingen In 2024 kende Nederland een interessante dynamiek op het gebied van renteontwikkelingen. De Europese Centrale Bank (ECB) handhaafde begin 2024 haar hoge rentetarieven om inflatie te beteugelen, met een depositorente van 4%. Dit zorgde voor hoge leenkosten voor zowel bedrijven als particulieren, terwijl spaarders profiteerden van aantrekkelijke rentevergoedingen. Echter, naarmate de inflatie begon af te nemen en de economische groei vertraagde, besloot de ECB haar beleidskoers te versoepelen.

Vanaf juni 2024 werden de rentetarieven stapsgewijs verlaagd, wat resulteerde in een daling van de hypotheekrentes en leenkosten voor overheden en bedrijven. Dit stimuleerde investeringen en de woningmarkt, terwijl spaarders rekening moesten houden met een afnemend rendement op hun spaargeld. Deze renteontwikkelingen dwongen Nederlandse huishoudens, bedrijven en gemeenten om hun financiële strategieën aan te passen. De lagere rentes ondersteunden economische groei, maar vergden ook een heroverweging van spaar- en investeringsbeleid in een veranderend rentelandschap. Rekenrente De rekenrente wordt bepaald aan de hand van het feitelijke rentepercentage van aangegane leningen. De werkelijke toe te rekenen rente (in Euro's) wordt gedeeld door de boekwaarde van de vaste activa per 1 januari 2024 (€ 32.077.629). De rentebaten zijn hoger dan de rentelasten. In feite is er sprake van een rentebaat, omdat op het schatkistbankieren meer rente wordt ontvangen dan aan rente op aangetrokken lange financiering wordt betaald. Deze ‘negatieve’ aan de taakvelden toe te rekenen rente (een ‘negatieve’ renteomslag) is een resultaat van treasurybeleid en beheer en wordt dan ook niet daadwerkelijk aan de taakvelden toegerekend, maar blijft op het taakveld treasury als baat staan.

79

[Typ hier]

In de volgende tabel is uitgewerkt hoe de berekening van het renteresultaat tot stand is gekomen.

Renteschema a. b.

De externe rentelasten over de korte en lange financiering De externe rentebaten (idem) Saldo rente lasten en rentebaten

c1. c2.

De rente die aan de grondexploitatie moet worden berekend

Realisatie 2024 238.029 586.244 -348.215

De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend De rentebaat van door verstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (projectfinanciering) die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend Aan taakvelden toe te rekenen externe rente

238.029

d1. d2.

Rente over eigen vermogen Rente over voorzieningen Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente

238.029

e.

De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)

-238.029

f.

Renteresultaat op het taakveld Treasury

586.244

c3.

De verwachting is dat het omslagrentepercentage de komende jaren gaat stijgen. Dit wordt veroorzaakt door het feit dat de toekomstig af te sluiten leningen tegen een hoger rentetarief afgesloten worden dan de huidige omslagrente, rekening houdend met de huidige marktrente van 3,3%. Mocht de marktrente nog verder stijgen heeft dit direct een effect op de omslagrente. Financieringsbehoefte Het uitgangspunt is dat financiering met vreemd vermogen zoveel mogelijk wordt beperkt door primair het beschikbare eigen vermogen te gebruiken teneinde het renteresultaat te optimaliseren en het renterisico te beperken. De prognose voor het jaar 2024 was dat de Regio een financieringsbehoefte zou hebben € 7.107.000. De Regio heeft in 2024 echter geen lening afgesloten.

80

[Typ hier]

Paragraaf bedrijfsvoering Algemeen Al dat belangrijk werk voor inwoners en gemeenten kan alleen worden gedaan als de bedrijfsvoering daaronder op orde is. Met zo’n 70 medewerkers zorgt team bedrijfsvoering dat alle werkzaamheden 24/7 365 dagen kunnen worden uitgevoerd. Hierbij is de interne klantvraag het uitgangspunt. Op deze wijze wordt vanuit de eenheid bedrijfsvoering altijd getracht om zo dienstverlenend mogelijk richting de uitvoerende eenheden te opereren. In 2024 is gestart met het versterken van de beheerorganisatie om deze toekomstbestendig te maken. Financiën In 2024 is gestart met het inrichten van de verplichtingenadminstratie en het optimaliseren van de planning- en controlcyclus. De verbeterde sturing op formatie en bezetting binnen de beschikbare budgetten heeft zich dit jaar verder ontwikkeld. Daarnaast heeft het boekenonderzoek van de Belastingdienst bijgedragen aan de verdere doorontwikkeling van de fiscale inrichting van het financiële systeem. HR In 2024 is het Strategisch Personeelsbeleid 2024-2026 vastgesteld. Het strategisch personeelsbeleid is zo opgesteld dat deze een kapstok vormt, waarbij enerzijds op concernniveau kaders, beleid, regelingen en instrumenten zijn (of worden) vastgesteld.

Anderzijds biedt het, in overeenstemming met de besturingsfilosofie van de Regio, ruimte voor de wens om maatwerk per RVE te leveren, zodat ingespeeld kan worden op de behoefte van medewerkers. In dit strategisch personeelsbeleid benoemen we de kernwaarden waarvan we met elkaar vinden dat ze van belang zijn. Uitwerking kernwaarden in 2024: 1. Verantwoordelijkheid en Betrokkenheid De Regio wil een aantrekkelijke werkgever zijn en blijven en daarom is er geïnvesteerd in arbeidsmarktcommunicatie en een Gendergelijkheidsplan. Denk hierbij aan het moderniseren van onze vacatureteksten. Daarnaast wil de Regio inzetten op duurzame mobiliteit. Breikers (een mobiliteitsadviesbureau) heeft een mobiliteitsscan en een medewerker enquête uitgevoerd en een mobiliteitsadvies uitgebracht. Op basis van dit advies wordt gewerkt aan een vernieuwde regeling Reis- en verblijfskosten waarbij fietsen naar het werk gestimuleerd wordt en CO2 uitstoot gereduceerd wordt. 2. Vitaliteit en Gezondheid Arbo stond hoog op de agenda in 2024 – er zijn een drietal ARBO-regelingen vastgesteld: Arbeidsomstandighedenbeleid, BHV-beleid en de regeling Preventie en Verzuim. De Regio vindt het daarnaast heel belangrijk dat medewerkers een goede werk -privé balans hebben. Het nieuwe gespreksformulier en de regeling Hybride werken dragen hieraan bij. 3.

Ontwikkeling en Ontplooiing De Regio heeft geïnvesteerd in een nieuwe gespreksmodule. Dit heeft geresulteerd in een nieuw ontworpen gespreksformulier en een vernieuwde regeling Gesprekscyclus. We vinden het belangrijk dat er minimaal één keer per jaar een gesprek plaatsvindt tussen de medewerker en de leidinggevende. Het gesprek is leidend en het gespreksformulier ondersteunt hierbij. Informatisering en Automatisering Door 2024 heen is grootschalig gewerkt aan de vernieuwing en versteviging van de ICT-omgeving. Dit betreft de migratie van centrale applicatieservers naar de cloud en het verplaatsen van data naar Microsoft SharePoint en Teams. Daarnaast is het vervangingstraject gestart van alle centrale en decentrale netwerkapparatuur om de netwerkverbindingen -en de beveiliging ervan- te verbeteren.

81

[Typ hier]

Facilitair In 2024 is de vloerverwarmingsinstallatie van het regiokantoor grondig vernieuwd. De draadloze thermostaten zijn vervangen door bedrade temperatuurmeters, de verdelers zijn vernieuwd en alle ruimtes kunnen nu efficiënter worden verwarmd en gekoeld. Daarnaast is er onvoorzien groot onderhoud uitgevoerd aan de lift in de hal en is de noodverlichting volledig hersteld. Op de eerste verdieping heeft een herinrichting plaatsgevonden, waarbij specifiek is gekeken naar de samenwerking tussen verschillende onderdelen. Zo zijn Veilig Thuis en het Urgentiebureau strategisch naast het Zorg- en Veiligheidshuis geplaatst, wat de onderlinge samenwerking verder versterkt. Als gevolg van deze herinrichting is ook de brandmeldinstallatie aangepast aan de nieuwe situatie. Interne inkoop en aanbesteding In 2024 zijn een aantal stappen gezet om de interne inkoop te optimaliseren. De eerste stappen zijn gezet om de registratie van interne inkoop te centraliseren waarbij een koppeling wordt gelegd met de te ontwikkelen verplichtingenadministratie. Daarnaast loopt vanaf juni 2024 alle inhuur personeel via een inhuurplatform waardoor de rechtmatigheid beter geborgd is en een grotere markt wordt ontsloten.

Kwaliteit, control en rechtmatigheid De wettelijke verplichtingen en de eisen van verschillende landelijke inspecties en richtlijnen maken dat de aandacht voor kwaliteit en control steeds belangrijker wordt. Denk aan de werkzaamheden op het gebied van kwaliteit, rechtmatigheid en auditing maar ook op gegevensbescherming en privacy. In 2024 is een onderzoek uitgevoerd naar versterking van de governance en zijn ook aanbevelingen gedaan voor versterking van deze functies. In het najaar van 2024 is de inbedding van deze versterking gestart. Het gaat hierbij om procesoptimalisatie, het stimuleren van continue verbeteringen, eenduidige registratie en het actualiseren van regelingen naar aanleiding van de nieuwe governance.

82

[Typ hier]

Wat heeft dat gekost?

Lasten Personele lasten Kapitaallasten Materiële lasten Vennootschapsbelasting Dotatie voorziening Totaal lasten

Realisatie 2023

Begroting 2024

Begroting 2024 na wijziging

Realisatie 2024

Afwijking 2024 realisatie / raming

5.159.757 543.538 2.385.749 -254 270.000 8.358.790

5.828.467 528.620 1.670.369 0 270.000 8.297.456

5.944.215 528.620 1.780.358 0 351.000 8.604.193

6.244.758 495.616 2.589.415 0 375.674 9.705.464

300.543 -33.004 809.057 0 24.674 1.101.271

Baten Gemeentelijke bijdrage Bijdrage derden Overige baten Totaal baten

-204.639 -563.793 -660.565 -1.428.998

-89.314 0 -535.948 -625.262

-92.549 -500.000 -546.474 -1.139.023

-92.549 -586.244 -585.925 -1.264.718

0 -86.244 -39.451 -125.695

Saldo

6.929.792

7.672.194

7.465.170

8.440.746

975.576

Reserves Dotaties Onttrekkingen

82.555 -569.938

0 -799.329

0 -556.884

0 -556.884

0 0

6.442.409

6.872.865

6.908.286

7.883.862

975.576

-6.448.469

-6.872.865

-6.908.286

-6.918.485

-10.199

-6.060

0

0

965.377

965.377

Saldo Doorbelast aan programma's

Toelichting rekeningcijfers De overschrijding op de personeelskosten is grotendeels toe te schrijven aan incidentele kosten voortvloeiend uit de herstructurering en veranderende organisatiebehoeften. De extra materiële kosten zijn het gevolg van het boekenonderzoek uitgevoerd door de Belastingdienst. Deze koste n zijn eenmalig en vloeien voort uit de noodzakelijke afstemming met de Belastingdienst. Hiertegenover staan deels hogere rente-inkomsten en een teruggave op energiekosten. Overhead (taakveld 0.4) Conform het BBV presenteren wij in deze paragraaf de overhead van de Regio Gooi en Vechtstreek. De overhead bestaat uit verschillende onderdelen: 1. Te verdelen overhead op basis van de verdeelsleutel aantal fte: a. Management en secretariaten van de organisatie b. Stafbureau c. Bedrijfsvoering, inclusief huisvestingskosten van het facilitair bedrijf 2. Primaire programma’s, die volgens het BBV overhead zijn, namelijk Beleid en Bestuur, Inkoop en contractbeheer. De RVE Inkoop en Contractbeheer valt conform het BBV onder het taakveld overhead. Aangezien het een primaire taak is voor de Regio Gooi en Vechtstreek is deze opgenomen bij de programma’s. Dit geldt ook voor de RVE Beleid en Bestuur. De overhead van de Regio in 2024 bedraagt:

83

[Typ hier]

Bedragen x € 1.000

Omschrijving Management Staf en Facilitair bedrijf Beleid en Bestuur Inkoop en Contractbeheer Totaal

Realisatie 2023 5.748 6.930 190 390 13.258

Begroot 2024 6.250 7.465 204 390 14.309

Realisatie 2024 6.949 8.441 239 390 16.019

De hierboven opgenomen bedragen bij Beleid en Bestuur en Inkoop en Contractbeheer zijn weergegeven zonder de overhead die al is opgenomen onder Staf en Facilitair Bedrijf. Rechtmatigheidsverantwoording Met ingang van 2023 wordt de verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur voor de rechtmatigheid benadrukt doordat het dagelijks bestuur een verantwoording van rechtmatigheid af moet gaan geven in plaats van de accountant. De rechtmatigheidsverantwoording heeft betrekking op drie criteria: begrotingscriterium, voorwaardencriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium. 1. Begrotingscriterium De begrotingsrechtmatigheid heeft betrekking op het financiële handelen binnen het kader van de geautoriseerde begroting. Passen de uitgaven van de Regio binnen de budgettaire kaders van het algemeen bestuur? Overschrijdingen van lasten en investeringsbudgetten (kredieten) zijn in principe onrechtmatig. Op basis van vooraf vastgesteld beleid wordt bepaald welk gedeelte van overschrijdingen acceptabel wordt geacht.

Het kader van wet- en regelgeving wat hierbij van toepassing is bestaat uit: - het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) - de Financiële verordening Regio Gooi en Vechtstreek 2023 - Het controleprotocol Regio Gooi en Vechtstreek begrotingsjaren 2023 t/m 2026 Artikel 7 van de Financiële verordening regelt wanneer een overschrijding van de lasten acceptabel is. Uitgangspunt is dat iedere afwijking van de begroting als onrechtmatig wordt beschouwd. Afwijkingen worden als acceptabel aangemerkt in de volgende situaties: a. Er is sprake van een overschrijding waarbij direct gerelateerde inkomsten de overschrijding compenseren; b. Er is sprake van een overschrijding op een open-einde regeling; c. De overschrijding is geautoriseerd door middel van de vaststelling van een tussentijdse rapportage. In bovenstaande gevallen worden overschrijdingen dus wel opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording, maar niet nader toegelicht in de paragraaf bedrijfsvoering. Artikel 11 van de Financiële verordening regelt wanneer afwijkingen gerapporteerd worden in de rechtmatigheidsverantwoording. In de rechtmatigheidsverantwoording bij de jaarrekening rapporteert het dagelijks bestuur aan het algemeen bestuur over afwijkingen met een verantwoordingsgrens van 3% van de totale lasten van de Regio, inclusief de dotaties aan de reserves.

In de deze paragraaf worden de geconstateerde afwijkingen (fouten of onduidelijkheden) groter dan €50.000 nader toegelicht. Overschrijdingen die gedurende het jaar bekend werden, zijn in 2024 aan het Algemeen Bestuur voorgelegd in de bestuursrapportage 2024 en de actualisatie van de begroting 2024-2027 waarbij de zienswijze van gemeenteraden is gevraagd. Nog niet geautoriseerde overschrijdingen worden in de jaarstukken toegelicht en worden door de vaststelling van de jaarrekening door het Algemeen Bestuur alsnog geautoriseerd.

84

[Typ hier]

Andere begrotingsafwijkingen zoals overschrijdingen van baten en/of onderschrijdingen van lasten en baten zijn op zichzelf niet onrechtmatig. Deze kunnen alleen onrechtmatig zijn als ze niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan de raad zijn gemeld. Op grond van artikel 5 lid 2 van de Financiële verordening dient het dagelijks bestuur overschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van baten tijdig te melden bij het algemeen bestuur en het portefeuillehoudersoverleg. Met de vaststelling van de jaarrekening zijn alle begrotingsafwijkingen geautoriseerd. Kredieten en investeringen Er is geen sprake van overschrijding van kredieten in 2024. 2. Voorwaardencriterium Het voorwaardencriterium richt zich op de vraag of de Regio bij het verrichten van financiële beheershandelingen wet- en regelgeving naleeft. De Regio verstrekt geen subsidies. Het voorwaardencriterium richt zich dan ook op de aanbestedingsrechtmatigheid op het niveau van inkooptrajecten die Europees moeten worden aanbesteed. We houden ons bij onze inkoop en opdrachtverlening aan de geldende wet- en regelgeving. Voor een aantal trajecten is afgeweken van het vastgestelde inkoopbeleid. Hiervoor is vooraf toestemming gevraagd om de rechtmatigheid te garanderen. In 37 contracten is een onrechtmatigheid geconstateerd met een totale waarde van € 1,6 miljoen.

Hiervoor zijn drie categorieën oorzaken aan te wijzen; • De rechtmatigheid kan niet worden beoordeeld vanwege onvolledige documentatie. • Er is een onjuiste inkoopprocedure gevolgd of/en door herhaalde soortgelijke opdrachten is een overschrijding van de EU drempel ontstaan. • De mogelijkheid tot verlengen was niet aanwezig in de overeenkomst en er is toch verlengd of er was een mogelijkheid tot verlengen waar niet zichtbaar gebruik van gemaakt is. 3. M&O criterium Vraag bij het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium is of de Regio voldoende waarborgen heeft getrokken om misbruik en oneigenlijk gebruik van wet- en regelgeving tegen te gaan. De Regio zet in op het voorkomen van misbruik en oneigenlijk gebruik door in haar regelingen uit te gaan van collegiale toetsing en het vier ogen principe. Dit geldt voor het geven van opdrachten, het accorderen van betalingen en het nemen van mandaatbesluiten. Dit is neergelegd in de volgende regelingen; • De Procuratie- en budgetregeling Regio Gooi en Vechtstreek 2023 • Het mandaatbesluit Regio Gooi en Vechtstreek 2022 en onderliggend bevoegdhedenregister • Het mandaatbesluit RAV 2022 De ondersteunende systemen zijn zo ingericht dat de in de regelingen vastgelegde splitsing van taken en rollen wordt afgedwongen. Daarnaast wordt gelogd wie welke handeling verricht.

Op misbruik en oneigenlijk gebruik van goederen wordt signaal gestuurd geacteerd. In 2024 zijn geen gevallen geregistreerd van misbruik of oneigenlijk gebruik. Daarnaast voeren we Verbijzonderde Interne Controles (VIC’s) uit op de processen waarop we het meeste risico lopen op basis van onze risico-inventarisatielijst. Deze wordt tweejaarlijks geactualiseerd. De VIC bevindingen worden gerapporteerd aan het Algemeen Bestuur. De Regio is zelf verantwoordelijk voor de rechtmatigheidsverantwoording maar hebben wij de controles uitgevoerd in overleg met de accountant. Voor de rechtmatigheidsverantwoording 2024 zijn de volgende processen beschreven en uitgevoerd volgens de verbijzonderde interne controles (VIC). • Personeel en salarissen (incl. WNT) • Inkoopfacturen van factuur tot prestatie • Inkoop en aanbesteden • Begroting • Investeringen • Memoboekingen • Reserves 85

[Typ hier]

• • •

Opbrengsten Subsidies/SISA Leningen/ treasury

De IT-audit en archivering zijn geen onderdeel geweest van de VIC. Wel komen deze processen terug in de accountantscontrole In onderstaand overzicht is een overzicht gegeven van de geconstateerde onrechtmatigheden. Bedragen x € 1.000.000

1A 1B 2 3

4

5

6

Begrotingscriterium Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander door de gemeenteraad vastgesteld autorisatieniveau Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) Ongeautoriseerde reservemutaties p. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan de raad zijn gemeld (hangt af van de intern vastgelegde spelregels in bijvoorbeeld de financiële verordening art. 212 Gemeentewet over de planning & controlcyclus, budgetafwijkingen, budgetoverheveling et cetera). Totaal begrotingsonrechtmatigheden Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid. De niet ‐acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht. Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering). M&O criterium Geen bevindingen Totaal onrechtmatigheden Waarvan acceptabel (1,1 +1,6) Waarvan niet-acceptabel

Bedrag 1,1 0 0 0 1,1

1,1

1,6

2,7 0 2,7

86

[Typ hier]

Paragraaf verbonden partijen Verbonden partijen zijn samenwerkingspartners van de Regio waarin zij een bestuurlijk en een financieel belang heeft en waarin zij daardoor medeverantwoordelijkheid draagt (‘medeeigenaarschap’). Van een financieel belang is sprake indien de Regio risico loopt met de aan deze partij beschikbaar gestelde middelen of als de Regio aangesproken kan worden als de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt. Van bestuurlijk belang is sprake als de Regio zeggenschap heeft, hetzij uit hoofde van vertegenwoordiging in het bestuur, hetzij uit hoofde van stemrecht. Conform het BBV is in de paragraaf de visie op verbonden partijen opgenomen in relatie tot de realisatie van de doelstellingen die zijn opgenomen in de begroting, als ook het gerealiseerde beleid omtrent verbonden partijen. In deze paragraaf wordt per verbonden partij weergegeven welk bestuurlijk en financieel belang de Regio in een verbonden partij heeft, de "eigenaarsrol". Coöperatieve Vereniging ondersteuning Ambulancevervoer Gooi en Vechtstreek en Flevoland U.A.

Algemene informatie

Programma Openbaar belang en beleidsdoelen Rechtsvorm Eigenaarsrol Opdrachtgeversrol Bestuurlijk belang Aandelenbelang Financieel belang Eventuele risico’s

Vanaf 1 januari 2021 hebben de moederorganisaties Regio Gooi en Vechtstreek en de GGD Flevoland de samenwerking tussen hun RAV’s Gooi en Vechtstreek en Flevoland geborgd door deze in een coöperatie onder te brengen. Middels de Coöperatieve Vereniging ondersteuning Ambulancevervoer Gooi en Vechtstreek en Flevoland U.A. delen zij één directeur en hebben zij één gezamenlijk stafbureau. Hiermee is ook de governance aangepast op de samenwerking. De RAV’s Gooi en Vechtstreek en Flevoland leveren ambulancezorg volgens de hoogste professionele standaard. Ambulancezorg start bij de meldkamer, krijgt een vervolg wanneer het ambulanceteam zorg verleent en eindigt na de overdracht van de patiënt in het ziekenhuis of aan de huisarts. Voortdurend wordt gewerkt aan verbetering van onze zorg; steeds meer in samenwerking met huisartsen, ziekenhuizen, thuiszorg en organisaties voor geestelijke gezondheidszorg. De patiënt staat hierbij altijd centraal. RAV 1. Spreiding en beschikbaarheid van ambulancezorg 2.

Voldoen aan de landelijke kwaliteitseisen voor ambulancezorg Coöperatie met uitgesloten aansprakelijkheid Gemeenschappelijke regeling GGD Flevoland Gemeenschappelijke regeling Regio Gooi en Vechtstreek Ledenraad Regio Gooi en Vechtstreek / GGD Flevoland Er is sprake van een directeur-bestuurder en er zijn per lid twee vertegenwoordigers vanuit het bestuur/de organisatie Geen Waarborgen het salaris van de directeur bestuurder De leden van de coöperatie staan garant voor het salaris van de directeur bestuurder met de verhouding 60% GGD Flevoland en 40% Regio Gooi en Vechtstreek. In principe staa n hier inkomsten tegenover, welk worden ontvangen vanuit de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa).

Financiële gegevens Eigen vermogen Vreemd vermogen Solvabiliteit Resultaat 2023 resp 2024

Beginbalans 01-01-2024 €0 € 66.700 Nvt €0

Eindbalans 31-12-2024 €0 € 82.337 Nvt €0

87

[Typ hier]

Vervoer Gooi en Vechtstreek B.V.

Algemene informatie

Programma Openbaar belang en beleidsdoelen

Rechtsvorm Eigenaarsrol Opdrachtgeversrol Bestuurlijk belang Aandelenbelang Financieel belang Eventuele risico’s

Vervoer Gooi en Vechtstreek BV is een organisatie van circa 200 mensen, waarbij iedereen (van chauffeurs tot en met de medewerkers van de klantenservice en de administratie) zich inzet om te zorgen voor persoonlijk en betrouwbaar Wmo vervoer, leerlingenvervoer en jeugdhulpvervoer. De duurzaamheid staat hierbij hoog in het vaandel. Het wagenpark bestaat voor 80% uit elektrische auto’s . Vervoer Gooi en Vechtstreek 1. Het bieden van vervoersvoorzieningen, waaronder hoofdzakelijk: a. de uitvoering van het wet maatschappelijke ondersteuning-vervoer als bedoeld in artikel 1.2.2 van de Wet maatschappelijke ondersteuning 2015: b. de uitvoering van het leerlingenvervoer als bedoeld in de artikelen 4 van de Wet op het primair onderwijs, Wet op de expertisecentra en Wet op het voortgezet onderwijs; c. de uitvoering van het jeugdhulpvervoer als bedoeld in artikel 2.3 lid 2 van de Jeugdwet; d. de uitvoering van vervoer van en naar dagbesteding zoals bedoeld in artikel 2.1.2 lid 4 sub f van de Wet maatschappelijke ondersteuning 2015; e. de uitvoering van soortgelijk doelgroepenvervoer op basis van een wettelijke regeling.

Besloten Vennootschap Gemeenschappelijke regeling Regio Gooi en Vechtstreek Regio Gooi en Vechtstreek Gemeenschappelijke regeling Regio Gooi en Vechtstreek vormt het bestuur; in de praktijk is het algemeen bestuur van de Regio ook het bestuur van Vervoer Gooi en Vechtstreek BV Gemeenschappelijke regeling Regio Gooi en Vechtstreek bezit 100 aandelen en is enig aandeelhouder Regio Gooi en Vechtstreek waarborgt de betaling van alle geleverde vervoersvoorzieningen en is als enig aandeelhouder risicodrager van gerealiseerde verliezen en winsten van Vervoer Gooi en Vechtstreek BV De risico’s liggen binnen de Vervoer GV in de schommelingen van het aantal gebruikers, de krapte op de arbeidsmarkt, schommelingen op de energiemarkt, en beleidsveranderingen door gemeenten en/of Rijk als het gaat om de Wmo -voorziening of het aanbieden van leerlingenvervoer.

Financiële gegevens Eigen vermogen Vreemd vermogen Solvabiliteit Resultaat 2023 resp 2024

Beginbalans 01-01-2024 € 305.620 € 5.387.031 6% €305.520

Eindbalans 31-12-2024 € 480.481 € 4.686.928 10% € 174.861

88

[Typ hier]

Paragraaf openbaarheid De Wet open overheid (hierna: Woo) vervangt de Wet openbaarheid van bestuur. De Woo is een belangrijke stap naar het transparanter maken van het handelen van de overheid. In de wet is als beginsel opgenomen dat iedereen recht heeft op toegang tot publieke informatie. Daarbij is het uitgangspunt dat overheidsinformatie openbaar is, tenzij een uitzonderingsgrond aan openbaarmaking in de weg staat. Met een transparantere overheid wordt beoogd het functioneren van de democratie te verbeteren, zijn er meer mogelijkheden om het handelen van de overheid inzichtelijk te maken en te controleren, en wordt de verantwoordingsfunctie en het beter functioneren van de overheid bevorderd. In deze jaarstukken wordt verantwoording afgelegd over de uitvoering van de beleidsvoornemens inzake de wet open overheid. Hierbij wordt onderscheid gemaakt in initiatieven die worden genomen op het gebied van: • Actieve openbaarmaking • Passieve openbaarmaking • Verbetering van de informatiehuishouding Actieve openbaarmaking De Woo legt aan bestuursorganen de algemene inspanningsverplichting op om zoveel mogelijk informatie - voor zover dit zonder onevenredige inspanning of kosten redelijkerwijs mogelijk is - actief voor iedereen openbaar te maken. In de wet wordt daarnaast een aantal informatiecategorieën gespecificeerd die in ieder geval actief openbaar gemaakt moeten worden.

Diverse documenten die hieronder vallen worden nu ook al openbaar gemaakt, zoals bestuursstukken die openbaar zijn op de website. In de wet is voorzien dat de actieve openbaarmaking van de informatiecategorieën gefaseerd verplicht wordt gesteld. De precieze fasering van de verplichting is nog niet vastgesteld; deze zal plaatsvinden volgens een door het Rijk in samenspraak met de VNG vast te stellen meerjarenplan. Vanzelfsprekend worden de ontwikkelingen nauwgezet gevolgd. Passieve openbaarmaking Ook onder de Woo kan eenieder, net zoals onder de Wob, een verzoek om informatie indienen bij de Regio. Dit houdt in dat iedereen een Woo-verzoek kan indienen om documenten of gegevens in te zien van de Regio. De Regio is verplicht deze informatie te verstrekken, tenzij er wettelijke uitzonderingen van toepassing zijn, zoals bescherming van persoonlijke levenssfeer, staatsveiligheid of economische belangen. Verbetering van de informatiehuishouding Een open en transparante overheid vraagt om een informatie huishouding die betrouwbaar, wendbaar en inwonergedreven is. Om de continuïteit en doorontwikkeling hiervan te waarborgen, is een transitie naar de publieke cloud (Microsoft Azure) ingezet. Deze cloudtransitie, inclusief het Document Management Systeem JOIN, blijft in ontwikkeling.

Daarnaast is het strategisch informatiebeleid en strategisch informatiebeveiligingsbeleid verder uitgewerkt op tactisch en operationeel niveau.

89

[Typ hier]

BIJLAGEN

90

[Typ hier]

Bijlage 1 Kerngegevens Bron : demografische kerncijfers per gemeente CBS

Aantal inwoners Blaricum Gooise Meren Hilversum Huizen Laren Wijdemeren Totaal

1-1-2020 11.540 58.055 90.831 41.273 11.280 24.358 237.337

1-1-2021 11.954 58.524 91.235 41.090 11.398 24.463 238.664

1-1-2022 12.359 58.846 91.733 40.938 11.528 24.494 239.898

1-1-2023 12.490 60.341 93.345 41.252 11.712 24.659 243.799

1-1-2024 12.724 60.370 94.435 41.193 11.439 24.605 244.766

Aantal inwoners Eemnes Weesp Totaal

1-1-2020 9.247 19.738 28.895

1-1-2021 9.362 20.445 29.807

1-1-2022 9.450 20.766 30216

1-1-2023 9.598 22.258 31.856

1-1-2024 9.755 23.705 33.460

.

91

[Typ hier]

Bijlage 2 Lijst afkortingen Afkorting AB ABP AGZ AJW BBV BNG Cao CPI PGDLP ECB FIDO FLO GAD GFT GHOR G&V HKZ HOF IZA JGZ KWD MBO MKA MRA NEN NZa P&O POH POK PMD RAV RBL RET RMC RMT RSA RUB RVE SISA SPUK T&H VANG VO VPB VSV VT WSP

Definitie Algemeen Bestuur Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds Algemene Gezondheids Zorg Aanpak Jeugdwerkloosheid Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten Bank Nederlandse Gemeenten Collectieve Arbeids Overeenkomst Consumentenprijsindex Digitaal Leefplein Europese Monetaire Unie Financiering Decentrale Overheid Functioneel Leeftijds Ontslag Grondstoffen- en Afvalstoffen Dienst Groente, fruit en tuinafval Geneeskundige Hulpverlening in de regio Gooi en Vechtstreek Harmonisatie Kwaliteitsbeoordeling in de Zorgsector Houdbare Overheids Financiën Integraal Zorgakkoord Jeugdgezondheidszorg Kantoor Winkel en Diensten Middelbaar Beroeps Onderwijs Meldkamer Ambulancezorg Metropool Regio Amsterdam Nederlandse Norm Nederlandse Zorgautoriteit Personeel en Organisatie Praktijkondersteuners Huisartsen Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag Plastic, Metaal en Drankencartons Regionale Ambulance Voorziening Regionaal Bureau Leerlingzaken Regionaal Expertteam Regionaal Meld- en Coördinatiefunctie Regionaal Mobiliteits Team Regionale Samenwerkingsagenda Regionaal urgentiebureau Resultaat Verantwoordelijke Eenheid Single information, Single audit Specifieke Uitkering Toezicht en handhaving Van Afvalstoffen naar Grondstof Voortgezet Onderwijs Vennootschapsbelasting Voortijdig Schoolverlaten Veilig Thuis Werkgeversservicepunt

92

[Typ hier]

Bijlage 3 Controleverklaring

93