Bijlage 5. Jaarstukken 2024
Tekst van het document
Jaarstukken 2024
Voor inwoners, met gemeenten
Ons kenmerk
DOC-25010257
Versie Datum Contactpersoon E-mail
3 april 2025 J. Agricola j.agricola@regiogv.nl
INHOUD
AANBIEDINGSBRIEF
3
ALGEMENE EN FINANCIËLE BESCHOUWINGEN
4
Algemene beschouwingen
4
Financiële beschouwingen
5
Jaarrekening in een oogopslag
8
Balans Regio Gooi en Vechtstreek 2024 Toelichting op de balans per 31 december 2024
11 12
SISA verantwoording 2024 Rechtmatigheidsverantwoording
21 24
Waarderingsgrondslagen Grondslagen voor bepaling van het resultaat
25 27
VOOR INWONERS
29
Grondstoffen- en Afvalstoffendienst (GAD) Gemeentelijke Gezondheidsdienst (GGD)
30 33
RAV Onderwijs en Werk
38 40
Urgentiebureau Zorg- en Veiligheidshuis
44 47
Vervoer Gooi en Vechtstreek
49
Visit Gooi & Vecht
51
MET GEMEENTEN
53
Beleid en Bestuur Inkoop en Contractbeheer
54 57
Bescherming en Opvang (incl. Veilig Thuis)
59
PARAGRAFEN
64
Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing
65
Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen Paragraaf financiering
74 76
Paragraaf bedrijfsvoering Paragraaf verbonden partijen
81 86
Paragraaf openbaarheid
89
BIJLAGEN
90
Bijlage 1 Kerngegevens
91
Bijlage 2 Lijst afkortingen Bijlage 3 Controleverklaring
92 93
[Typ hier]
AANBIEDINGSBRIEF Voor u ligt de jaarrekening 2024 van de Regio Gooi en Vechtstreek die volgens de richtlijnen van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en gemeenten (BBV) is opgesteld. Het algemeen bestuur van de Regio heeft op 7 september 2023 de Regiobegroting 2024-2027 met inachtneming van de reactie op de zienswijzen en de vertaling daarvan naar de begroting 2024 vastgesteld. Door het vaststellen van deze begroting zijn de afspraken die gemaakt zijn met de deelnemende gemeenten over wat de Regio in 2024 wil bereiken, wat voor diensten er geleverd worden en wat het mag kosten definitief geworden. In de jaarstukken 2024 wordt verantwoording afgelegd of de doelstellingen gerealiseerd zijn, of de diensten geleverd zijn en wat het gekost heeft. In de jaarstukken van de Regio Gooi en Vechtstreek zijn de activiteiten en de overige samenwerkingstaken verwerkt over de verschillende programma’s, waarbij de aandacht is uitgegaan naar de activiteiten binnen de verschillende programmaonderdelen, de doelstellingen per programmaonderdeel en de financiële onderbouwing daarvan. De jaarstukken 2024 bevatten op grond van het BBV het volgende: • Het jaarverslag, met daarin de programmaverantwoording en paragrafen • De jaarrekening, met de balans, het overzicht van baten en lasten en de toelichtingen Naast deze aanbiedingsbrief is de verdere indeling op hoofdlijnen als volgt: 1.
Algemene en Financiële beschouwingen Naast de algemene en financiële beschouwingen is onder dit hoofdstuk opgenomen: a. Een overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2024 (jaarrekening in één oogopslag) b. Balans Regio Gooi en Vechtstreek 2024 en de toelichting er op per 31 december 2024 c. Grondslagen inzake de waardering en de bepaling van het resultaat 2. Programma’s a. Voor inwoners b. Met gemeenten 3. Paragrafen 4. Bijlagen In de bijlagen gaan we onder andere nader in op de kerngegevens, het verloop van de reserves en voorzieningen en de langlopende leningen. De jaarstukken 2024 als geheel bieden u inzicht in datgene wat er inhoudelijk is gerealiseerd, wat dat heeft gekost en de financiële positie van de Regio als geheel.
Bussum, 26 juni 2025 Het dagelijks bestuur van de Regio Gooi en Vechtstreek
de secretaris,
de voorzitter,
M. van der Linden
dr. Ir. G.M. van den Top
3
[Typ hier]
ALGEMENE EN FINANCIËLE BESCHOUWINGEN Algemene beschouwingen Algemeen De jaarstukken van de gemeenschappelijke regeling Gooi en Vechtstreek zijn opgesteld met inachtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten. Dat houdt in dat de specifieke inrichtingseisen uit dat besluit zijn gevolgd. Voor zover het BBV niet anders voorschrijft zijn baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. De prijsgrondslag is historische kosten. Een verdere uitwerking van onze waarderingsgrondslagen vindt u vanaf pagina 14. Regio Gooi en Vechtstreek in 2024 De opdracht die de gemeenten bij Regio Gooi en Vechtstreek heeft belegd is dienstverlening aan de inwoners van de deelnemende gemeenten en het ondersteunen van de gemeenten bij gezamenlijke (strategische) opgaven; voor inwoners, met gemeenten. Ruim 250.000 inwoners hebben dagelijks met onze uitvoeringsorganisatie te maken. Afval- en grondstoffeninzameling, jeugdgezondheidszorg, gezamenlijke inkoop van zorg en ondersteuning, de GGD, Veilig Thuis, 24/7 crisiszorg voor jeugdigen, leerplicht, urgentieverlening voor sociale huurwoningen, het Zorg- en Veiligheidshuis, het Werkgeversservicepunt, Leerlingen- en Wmo-vervoer en de Regionale ambulancedienst. Niet alleen vanuit ons kantoor in Bussum; onze mensen werken overal in de Gooi en Vechtstreek.
In deze jaarstukken worden de resultaten van deze inspanningen voor 2024 beschreven. De Regio Gooi en Vechtstreek streeft er ieder jaar naar om binnen de financiële kaders van de begroting haar taken uit te voeren. Dat is ook dit jaar gelukt. Uiteraard zijn er ook financiële afwijkingen te melden, zowel voor- als nadelige effecten. De totale optelsom geeft, ondanks deze afwijkingen, een positief en gezond financieel beeld voor onze gemeenten. De Regio Gooi en Vechtstreek is een complexe organisatie en dat bleek ook uit het boekenonderzoek van de belastingdienst. De naheffing BTW en loonheffing die hieruit is voortgekomen is verwerkt in deze jaarrekening. Voor de toekomst is een verbeterplan opgesteld. 2024 was het laatste jaar dat de Regio de inzameling en verwerking van huishoudelijk afval voor stadsdeelgebied Weesp uitvoerde. Ook is per oktober 2024 het Werkgeversservicepunt gestopt. De taken op het gebied van werk en participatie worden vanaf 2025 uitgevoerd vanuit het regionaal werkcentrum onder coördinatie van de centrumgemeente Hilversum. Per 1 januari 2024 is de JGZ weer onderdeel van de GGD. De ingezette versterking op GGD is zichtbaar in een teruglopend ziekteverzuim en een goedkeurende verklaring van de inspectie JGZ. Veel van onze diensten leveren een belangrijke bijdrage aan de zorg voor kwetsbare inwoners.
Om passende zorg te kunnen blijven bieden aan alle inwoners is in 2024 ingezet op ketensamenwerking met partners in de zorg en het onderwijs. Zo is goede doorstroom vanuit Veilig Thuis naar de ketenpartners belangrijk om nieuwe gevallen tijdig te kunnen oppakken. En helpt taakdifferentiatie om de acute zorg vanuit de RAV te leveren. De resultaten van Vervoer BV laten zien dat de doelstellingen die aan de basis lagen van deze dienst naar verwachting zijn ingevuld. Ook goede samenwerking met gemeenten vanuit Beleid en Bestuur en Inkoop en Contractbeheer is belangrijk om de noodzakelijke transities in het sociaal domein vorm te geven. Ook op het fysiek domein is samenwerking belangrijk. Bijvoorbeeld in de belangenbehartiging richting Rijk in samenwerking met bovenregionale partners als de provincie en de MRA. En in de samenwerking met de corporaties op de verdeling van betaalbare woningen.
4
[Typ hier]
Financiële beschouwingen Daar waar de primaire programmabegroting 2024-2027 een lasten- en batentotaal liet zien van € 98,082 miljoen, is door een aantal begrotingswijzigingen het totaal van de begroting uiteindelijk op € 114,005 miljoen inclusief mutatie reserves uitgekomen. In deze jaarstukken presenteert de Regio een gerealiseerd totaal aan lasten ter hoogte van € 112,023 miljoen. Het jaar 2024 heeft de Regio in financieel opzicht afgesloten met een positief resultaat van € 1,526 miljoen. De Regio Gooi en Vechtstreek is tevreden dat zij met dit positieve financiële resultaat mag afsluiten. Begrotingswijzigingen In 2023 en 2024 zijn door het algemeen bestuur de volgende begrotingswijzigingen voor 2024 vastgesteld.
Bedragen x € 1.000
Omschrijving
Bedrag 2024
Programmabegroting 2024-2027 Bestuursrapportage 2023 Bestuursrapportage 2024 Gewijzigde begroting 2024-2027
97.927 1.635 14.248 113.809
Dotatie reserve
Bijdrage gemeenten
Bijdrage Bijdrage centrum derden gemeente
155 0 41 196
-56.313 -1.206 -2.633 -60.151
-19.925 -20.719 -122 -125 -1.760 -6.836 -21.807 -27.680
Onttrekking reserve -1.124 -183 -3.060 -4.367
Ontwikkeling salarissen Op 13 december 2023 hebben de VNG, de WSGO, FNV Overheid en FDO-MHA een akkoord voor de Cao Gemeenten en de Cao SGO gesloten met de looptijd van 1 januari 2024 tot en met 31 maart 2025. De financiële consequenties van dit Cao-akkoord zijn zowel in de gewijzigde begroting 2024 (via de bestuursrapportage 2024) als in de realisatie 2024 opgenomen. Ontwikkeling materiële kosten Bij het opstellen van de begroting 2024-2027 is rekening gehouden met een inflatiepercentage van 2,4%. Consumentenprijzen waren in 2024 met een inflatie van gemiddeld 3,3% hoger dan in 2023, maakte het CBS bekend. De financiële consequenties zijn meegenomen in de exploitatie 2024. Vennootschapsbelasting (VpB) Zoals opgenomen in de begroting 2024-2027 en de bestuursrapportage 2024 zijn de onderdelen Regionale Ambulancevoorziening (RAV) en de Reizigersvaccinatie (GGD) VpB-plichtig. Ten behoeve van de RAV heeft de Belastingdienst in 2024 de teveel betaalde VpB van 2019 tot en met 2022 terugbetaald. In deze jaarstukken is de voorlopige aanslag VpB 2024 meegenomen als last. In 2024 heeft onze dienstverlening op het gebied van Reizigersvaccinaties (GGD) een financieel positief resultaat opgeleverd. Voor dit resultaat is een VpB-last opgenomen van € 32.400. Resultaat 2024 Het resultaat voor bestemming reserves bedraagt € 1.662.240 nadelig.
Na bestemming, dat wil zeggen: na het muteren van reserves zoals opgenomen in de begroting 2024-2027 en de bestuursrapportage 2024, bedraagt het voordelig resultaat € 1.526.044. In het onderstaande overzicht zijn deze begrote mutaties van reserves in kaart gebracht. De mutaties worden bij de verschillende programma’s toegelicht.
5
[Typ hier]
Bedragen x € 1.000
Resultaat voor mutatie reserves Onttrekkingen reserves Programma GAD reserve Huisvestingsvraagstukken GAD Programma GGD reserve Toekomstbestendige GGD Programma RAV reserve Nieuwbouw RAV Programma Onderwijs en Werk reserve Regionale aanpak jeugdwerkloosheid Programma Onderwijs en Werk reserve Arbeidsmarktprogramma’s Programma Visit reserve Visit Gooi en Vecht Programma Beleid en Bestuur reserve Samenwerkingsagenda Programma Beleid en Bestuur reserve Werkkamer Programma Beleid en Bestuur reserve Dak- en Thuisloosheid Programma Beleid en Bestuur reserve Uitvoeringsprogramma Sociaal Domein Regio reserve Algemeen Regio reserve Frictiekosten Weesp Regio reserve Eigen Risicodragerschap RGV Dotaties reserves Programma RAV reserve Aanvaardbare kosten (RAK)
1.662 (N) -42 -284 -1 -224 -977 -30 -76 -157 -29 -881 -183 -400 -100 196 -3.188 -1.526(V)
Resultaat na mutatie reserves
Dit resultaat is als volgt tot stand gekomen:
Totstandkoming resultaat na mutatie reserves Resultaat* voor Programma mutatie reserves GAD -527 GGD 553 RAV -969 O&W 1.124 Urgentiebureau 16 Zorg en Veiligheidshuis -115 Vervoer Gooi en Vechtstreek 0 Visit Gooi en Vecht 22 Beleid en Bestuur 1.078 Inkoop en Contractbeheer -322 Bescherming en Opvang -721 Bedrijfsvoering 1.522 1.662
Bedragen x € 1.000
-1.526 (V) Mutaties** reserves -42 -309 195 -1.301 0 0 0 -30 -1.143 0 0 -557 -3.188
Resultaat* na mutatie reserves -569 244 -774 -178 16 -115 0 -8 -65 -322 -721 965 -1.526
* waarbij + een negatief resultaat en – een positief resultaat vertegenwoordigt ** waarbij - een onttrekking en + een dotatie vertegenwoordigt
Toelichting op hoofdlijnen Op een totaal van lasten van € 112.022.531 is op basis van de huidige stand van zaken een positief resultaat van € 1.526.044 gerealiseerd, wat overeenkomt met 1,36% van het lastentotaal. Volgend hierop wordt een voorstel gedaan ten aanzien van het muteren van reserves die nog niet in de begroting zijn meegenomen. Wanneer mutaties aan een reserve niet in de begroting of een begrotingswijziging zijn opgenomen, is het een bevoegdheid van het algemeen bestuur om in te stemmen met deze mutaties.
6
[Typ hier]
Resultaatbestemmingsvoorstellen Naast de reeds begrote mutaties reserves, is er ook een voorstel opgenomen voor het muteren van reserves en het instellen van een voorziening in de bestemming van het rekeningresultaat. De voorgestelde mutaties hebben een verplichtend karakter. De reserves worden gevormd door bijdragen die worden toegekend ten behoeve van specifieke kosten, zoals de bijdrage Nederlandse Zorgautoriteit(NZa) en de rijksbijdrage voor de GHOR. De voorziening heeft een verplichtend karakter op grond van het BBV. De volgende mutaties worden voorgesteld: 1. Het doteren van € 617.545 aan de nieuw te vormen voorziening spaarverlof RAV. 2. Het doteren van € 156.284 aan de reserve aanvaardbare kosten RAV. 3. Het doteren van € 100.025 aan de reserve Rampenbestrijding. Wanneer deze (verplichte) mutaties worden uitgevoerd, resteert een voordelig resultaat van € 652.191. Middels de resultaatbestemming wordt een voorstel opgesteld om het resultaat, na een aantal dotaties aan reserves en voorzieningen, volledig te restitueren aan gemeenten. Daarnaast zal in deze resultaatbestemming worden voorgesteld om een tweetal reserves vrij te laten vallen en de reserve intensivering samenwerking VR toe te voegen aan de reserve rampenbestrijding. Hiertoe volgt separaat een bestemmingsvoorstel. Dit resultaatbestemmingsvoorstel wordt voor een zienswijze aan gemeenteraden voorgelegd.
Het algemeen bestuur besluit op 11 september 2025 inzake de bestemming van het resultaat, met inachtneming van de ontvangen zienswijzen. De bestemming van het resultaat is immers geen onderdeel van de jaarstukken. Bedragen x € 1.000
Resultaat voor mutatie reserves Voorstel dotatie reserve/voorziening (verplichtend karakter) Restant middelen GHOR doteren aan reserve Rampenbestrijding Restant middelen RAV doteren aan voorziening spaarverlof RAV Restant middelen RAV doteren aan reserve aanvaardbare kosten
-1.526 (V) 100 (N) 618 (N) 156 (N) 874 (N)
Verrekenen met gemeenten subtotaal Voorstel mutatie reserves Vrijvallen reserve Arbeidsmarktprogramma’s Vrijvallen reserve Tuberculose
-652(V) -361 (V) -20 (V) -381 (V)
Verrekenen met gemeenten 2024 inclusief vrijgevallen reserves
-1.033(V)
7
[Typ hier]
Jaarrekening in een oogopslag Begroting 2024 Programma GAD GGD RAV Onderwijs en Werk Urgentiebureau Zorg en Veiligheidshuis Vervoer G & V Visit Gooi en Vecht Beleid en Bestuur Inkoop en Contractbeheer Bescherming en Opvang Subtotaal programma’s (1) Overhead Bedrijfsvoering RVE gerelateerde overhead RVE Beleid en Bestuur RVE Inkoop Subtotaal overhead (2) Vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting Subtotaal VpB (3) Gerealiseerd totaal saldo baten en lasten (1+2+3) Algemene dekkingsmiddelen Bijdragen gemeenten Bijdrage Rijk Bijdragen derden Overige baten Subtotaal algemene dekkingsmiddelen (4) Mutaties reserves GAD GGD RAV Onderwijs en Werk Urgentiebureau Zorg en Veiligheidshuis Vervoer G & V Visit Gooi en Vecht Beleid en Bestuur Inkoop en Contractbeheer Bescherming en Opvang Bedrijfsvoering Subtotaal mutaties reserves (5) Gerealiseerd resultaat
Bedragen x € 1.000 Realisatie 2024
Begroting 2024 na wijziging
Baten Lasten 34.069 30.349 12.904 9.632 9.890 8.354 3.254 2.445 303 218 485 217 8.549 8.549 343 190 3.290 1.948 3.205 1.802 20.041 19.027
Saldo -3.720 -3.272 -1.536 -809 -85 -268 0 -153 -1.342 -1.403 -1.014
Baten Lasten 35.288 31.644 17.135 13.926 13.125 11.786 3.778 4.517 400 315 684 465 8.903 8.903 372 249 4.002 4.089 4.223 2.817 20.590 19.572
Saldo -3.645 -3.209 -1.339 739 -85 -219 0 -123 87 -1.405 -1.017
Baten 35.256 16.572 13.637 3.967 389 582 8.927 399 3.942 4.573 20.657
Lasten 30.932 13.596 10.943 4.191 317 258 8.927 258 3.506 2.901 18.911
Saldo -4.324 -2.975 -2.693 224 -72 -324 0 -140 -436 -1.672 -1.746
96.332
82.731
-13.601
108.499
98.282
-10.217
108.900
94.741
-14.159
625
7.672 6.087 204 390 14.353
1.139
1.139
8.604 6.250 204 390 15.448
7.465 6.250 204 390 14.309
1.265
625
8.297 6.087 204 390 14.978
1.265
9.705 6.949 239 390 17.284
8.441 6.949 239 390 16.019
0 0
218 218
218 218
0 0
80 80
80 80
0 0
-198 -198
-198 -198
96.957
97.927
-970
109.638
113.809
4.171
110.164
111.827
1.662
76.238 1.771 3.003 15.946
0 0 0 0
-76.238 -1.771 -3.003 -15.946
81.958 3.619 4.368 19.693
0 0 0 0
-81.958 -3.619 -4.368 -19.693
82.264 3.110 4.451 20.340
0 0 0 0
-82.264 -3.110 -4.451 -20.340
96.957
0
-96.957
109.638
0
-109.638
110.164
0
-110.164
0 26 1 207 0 0 0 0 91 0 0 799
0 0 0 155 0 0 0 0 0 0 0 0
0 -26 -1 -52 0 0 0 0 -91 0 0 -799
80 309 266 1.603 0 0 0 30 1.522 0 0 557
0 0 196 0 0 0 0 0 0 0 0 0
-80 -309 -70 -1.603 0 0 0 -30 -1.522 0 0 -557
42 309 1 1.301 0 0 0 30 1.143 0 0 557
0 0 196 0 0 0 0 0 0 0 0 0
-42 -309 195 -1.301 0 0 0 -30 -1.143 0 0 -557
1.124
155
-970
4.367
196
-4.171
3.384
196
-3.188
98.082
98.082
0
114.005
114.005
0
113.549
112.023
1.526
8
[Typ hier]
Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector De Wet normering topinkomens (WNT), is in 2013 in werking getreden. De WNT is van toepassing op de Regio. Op grond van de WNT geldt een algemene bezoldigingsnorm van maximaal € 233.000 bruto per jaar voor het inkomen van topfunctionarissen in de (semi) publieke sector, inclusief belaste kostenvergoeding en pensioenbijdrage werkgever. Gegevens 2024 bedragen x € 1
I Meuwese
ARJ Stumpel
J. Boomsma
J. Agricola
Functiegegevens
Algemeen Directeur
Directeur Publiek Gezondheid
Directeur Publiek Gezondheid
Algemeen Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2024
01/01 t/m 30/09
01/01 t/m 31/03
01/01 t/m 31/12
01/10 t/m 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1
1
1
1
Dienstbetrekking?
ja
ja
ja
Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
119.601
35.707
119.266
44.139
17.501
5.440
18.380
4.737
Subtotaal
137.102
41.147
137.646
48.877
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
174.432
57.932
233.000
58.568
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
Bezoldiging
137.102
41.147
137.646
48.877
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
N.v.t
9
[Typ hier]
Gegevens 2023 bedragen x € 1
I Meuwese
ARJ Stumpel
Functiegegevens
Algemeen Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2023
01/01 t/m 31/12
Directeur Publiek Gezondheid 01/01 t/m 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1
1
Dienstbetrekking?
ja
ja
143.475
149.399
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
22.525
21.264
Subtotaal
166.000
170.663
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
223.000
223.000
Bezoldiging
166.000
170.663
De functies binnen het Dagelijks en Algemeen Bestuur zijn onbezoldigd. Naam topfunctionaris G.M. van den Top G. Rebel N. Mol H.M. Bellaart J.M.G. Lanphen G. Zagt N.G.T. van Voorden K. van Hunnik M. Havinga-de Jong
Functie Voorzitter Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur Lid Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur Lid Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur Lid Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur vanaf 12 juni 2024 Lid Algemeen Bestuur tot 16 mei 2024 Agendalid Algemeen Bestuur
10
[Typ hier]
Balans Regio Gooi en Vechtstreek 2024 Bedragen x€ 1.000 ACTIVA
31-12-2024
31-12-2023
VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut
11.471
11.404
Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven
20.373
20.674 31.844
32.078
Financiële vaste activa Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd > 1 jaar
3.645
Totaal vaste activa
4.495 3.645
4.495
35.489
36.573
VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen
6.257
10.149
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd > jaar
17.831
23.577
Overige vorderingen en uitzettingen
4.677
2.070 28.765
35.796
Liquide middelen Banksaldi
499
30 499
Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
1.944
30
928 1.944
928
Totaal vlottende activa
31.207
36.754
TOTAAL
66.696
PASSIVA
31-12-2024
73.326 31-12-2023
VASTE PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve
1.159
1.342
Bestemmingsreserve
15.064
16.822
Gerealiseerde resultaat boekjaar
1.526
3.590 17.749
21.754
Voorzieningen Egalisatievoorzieningen
2.361
2.080 2.361
2.080
Vaste schulden met een rentetypische looptijd >1 jaar Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen
26.464
Totaal vaste passiva
29.820 26.464
29.820
46.574
53.654
VLOTTENDE PASSIVA Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overige schulden Banksaldi
7.586
7.992
0
37 7.586
Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van laste van volgende begrotingsjaren
8.029
8.129
8.254
4.407
3.389 12.536
11.643
Totaal vlottende passiva
20.122
19.672
TOTAAL
66.696
73.326
11
[Typ hier]
Toelichting op de balans per 31 december 2024 (bedragen x € 1.000)
Activa VASTE ACTIVA De materiële vaste activa bestaan uit: 01-01-2024 Investering
Bijdrage DesAfschrijving van derden investering
Duurzame waardevermindering
31-12-2024
Waarvoor ter bestrijding van kosten een heffing wordt geheven: Gronden Bedrijfsgebouwen Grond, water- en wegenwerken Vervoermiddelen Machines, apparatuur, installaties Overig
1.714 1.269
-109
460
-76
384
-42
1.234 1.096
3.936
2.143
-873
5.206
427
221
-169
479
12.868
1.454
-1.852
-496
3.818
-3.079
-998
20.674 Overige investeringen met economisch nut: Bedrijfsgebouwen
10.025
Vervoermiddelen Machines, apparatuur en installaties Overig
1.012
275
50
543
TOTAAL
-480 -22
-52
11.974 -42
20.373
-352
9.673
-320
915
-87
506
317
251
11.404
1.069
-52
-950
-191 0
0
11.471
377
32.078
4.887
-52
-4.029
-998
-42
31.844
Investeringen met economisch nut betreffen investeringen in onder andere aanschaf van hardware en de aanschaf van een ambulance en hartbewaking units voor de RAV. De bijdrage van derden betreft een bijdrage van RAV Flevoland aan een nieuwe ambulance. De investeringen 2024 waarvoor een heffing wordt geheven, betreffen voornamelijk investeringen in het kader van VANG, inzamelvoertuigen, inzamelvoorzieningen en inzamelmiddelen. De duurzame waardevermindering betreft de afwaardering van de resterende boekwaarde van het KCA depot in Hilversum. Het depot is buitengebruik gesteld nadat er brand is geweest. De desinvestering betreft de overdracht van activa tegen boekwaarde aan de Gemeente Amsterdam. Op 31 december 2024 is de dienstverleningsovereenkomst tussen de Regio en de gemeente Amsterdam in het kader van inzameling van (grof) huishoudelijk afval van rechtswege beëindigd. Zoals overeengekomen in de overeenkomst zijn alle kapitaalgoederen in het deelgebied Weesp (inclusief het scheidingstation) tegen boekwaarde overgedragen aan de gemeente Amsterdam. Bij de Regio zijn er ultimo 2024 geen investeringen met maatschappelijk nut aanwezig. Het verloopoverzicht van de financiële vaste activa is als volgt:
Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd > 1 jaar Boekwaarde begin boekjaar Aflossingen in boekjaar Investeringen in boekjaar Boekwaarde einde boekjaar
2024
2023
4.495 -850 0 3.645
5.352 -857 0 4.495 12
[Typ hier]
In 2020 is de Regio een lening aangegaan van € 8.000.000, ten behoeve van Vervoer Gooi en Vechtstreek BV. De gedeeltelijk afgeloste lening is op de balans opgenomen voor € 3.600.000 onder vaste schulden met een rentetypische looptijd van langer dan één jaar. Verder is onder de ze post een uitzetting bij TNT en FransVast (vaccinatielocatie COVID-19 in Bussum) opgenomen. VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen met rente-typische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Rekening courantverhoudingen met het Rijk Rekening courantverhoudingen met niet-financiële instellingen Overige vorderingen en uitzettingen Totaal uitzettingen
2024 6.257 17.831 0 4.612 28.765
2023 10.149 23.577 0 2.070 35.796
De vorderingen op openbare lichamen bestaat voornamelijk uit vorderingen op de deelnemende gemeenten. De overige vorderingen en uitzettingen bestaan grotendeels uit nog te ontvangen bijdragen Nedvang, rentetoevoeging 4e kwartaal 2024. Schatkistbankieren Het schatkistbankieren houdt in dat decentrale overheden hun liquide middelen, als die een gemeente gerelateerde norm overstijgen, onder moeten brengen bij het ministerie van Financiën. De genoemde norm is ingesteld op 2% van het begrotingstotaal en was voor 2024 € 2 mln. De gemeente zou dus gemiddeld per kwartaal niet meer dan € 2 mln. positief mogen staan op alle bankrekeningen samen. Onderstaand overzicht laat zien dat wij in 2024 geen drempelbedrag hebben overschreden.
Drempelbedrag schatkistbankieren 1. 2. 3. 4.
Gemiddeld buiten schatkist Drempelbedrag Ruimte onder het drempelbedrag (2-1) Overschrijding van het drempelbedrag
1e kwartaal 2024 515 1.959 1.444 0
Liquide middelen Bank Nederlandse Gemeenten ING Totaal liquide middelen
2e kwartaal 2024 382 1.959 1.577 0
2024 492 7 499
3e kwartaal 2024 527 1.959 1.432 0
4e kwartaal 2024 507 1.959 1.452 0
2023 0 30 30
De Regio beschikt over een kredietfaciliteit bij de BNG van € 1.000.000. Er wordt geen gebruik gemaakt van deze faciliteit.
Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
2024
2023
1.944
928
1.944
928
De post overlopende activa bestaat uit gelden welke in 2024 reeds zijn betaald, maar betrekking hebben op volgende begrotingsjaren. Voorbeelden hiervan zijn licenties, fiscale verplichtingen en abonnementen. 13
[Typ hier]
Passiva VASTE PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Nog te bestemmen resultaat in boekjaar Totaal eigen vermogen
2024 1.159 15.064 1.526 17.749
2023 1.342 16.822 3.590 21.754
Van het te verwerken voordelig resultaat 2024 van € 1.526.045 wordt voorgesteld € 256.309 te muteren op bestemmingsreserves, € 617.545 te muteren op voorzieningen en € 652.191 te verrekenen met gemeenten. Voor een onderverdeling, verloopoverzicht en toelichting op de reserves verwijzen wij naar de onderstaande staat van reserves en voorzieningen .
Stand per 0101-20241
Dotatie 2024
Onttrekking 2024
Stand per 31-12-2024
Algemene reserves Algemene reserve Totaal algemene reserves
1.342 1.342
0
-183 -183
1.159 1.159
Bestemmingsreserves TBC-explosie Rampenbestrijding Intensivering samenwerking VR Samenwerkingsagenda Werkkamer Zorg- en Veiligheidshuis Bescherming en Opvang Arbeidsmarktprogramma’s Visit Gooi en Vecht Eigen Risicodragerschap RGV Dak- en Thuisloosheid Regionale aanpak Jeugdwerkloosheid Laaggeletterdheid Frictiekosten uittreden Weesp POK Uitvoeringsprogramma Sociaal Domein Voorbereidingskosten huisvesting GAD Toekomstbestendige GGD Nieuwbouw RAV Aanvaardbare kosten RAV Nieuwe Meldkamer Ambulancezorg Eigen Risicodragerschap RAV Totaal bestemmingsreserves Totaal reserves
20 240 84 981 313 60 2.000 1.339 30 289 362 466 220 2.623 224 3.428 1.137 844 43 2.976 265 126 18.070 19.412
196 196 196
-76 -157 -977 -30 -100 -29 -224 -400 -881 -42 -284 -1 -3.202 -3.384
20 240 84 905 155 60 2.000 361 189 333 242 220 2.223 224 2.547 1.095 560 42 3.172 265 126 15.064 16.223
1 Inclusief resultaatbestemming 2023
14
[Typ hier]
Toelichting reserves Algemene reserve De algemene reserve wordt gebruikt voor het opvangen van risico’s in algemene zin en onvoorzienbare, niet uitstelbare en onvermijdelijke uitgaven, voor zover daarvoor geen dekking kan worden gevonden binnen de exploitatie. Reserve TBC-explosie Deze reserve is gevormd om extra kosten in verband met een tbc-explosie (deels) te kunnen dekken. Voor de reserve is geen einddatum en maximale hoogte ingesteld. Voorgesteld om deze reserve vrij te laten vallen. Reserve rampenbestrijding (GHOR) De reserve GHOR is ten behoefte van rampenbestrijding en is opgebouwd uit overschotten van brede doeluitkeringen van de veiligheidsregio. De reserve wordt aangewend ter dekking van eventuele tekorten bij het bestrijden van rampen. Voor de reserve is geen einddatum en maximale hoogte ingesteld. Reserve intensivering samenwerking Veiligheidsregio’s Voor de voorbereidingen ten aanzien van de intensivering van de samenwerking tussen de Veiligheidsregio’s is vanuit het resultaat van de GHOR 2017 een reserve gevormd. Voorgesteld wordt om deze reserve toe te voegen aan de reserve rampenbestrijding (GHOR) Reserve Samenwerkingsagenda De reserve is bestemd voor de ontwikkelingen in het kader van de Regionale Samenwerking. Met deze financiering versterken de gemeenten de bestuurlijke samenwerking op het fysiek en sociaal domein in de regio Gooi en Vechtstreek.
Voor de reserve is geen einddatum ingesteld en er is geen gewenste omvang vastgesteld. Reserve Werkkamer Deze reserve zorgt voor een jaarlijks budget waaruit projecten en initiatieven t.b.v. de banenafspraak kunnen worden bekostigd. Daarnaast worden de middelen ook ingezet om de doelen van de arbeidsmarktprogramma’s te bevorderen. Dit gebeurt aan de hand van voorstellen die door de secretaris worden voorbereid en na instemming van de betrokken partijen. De verwachte einddatum is 31-12-2025. Reserve Zorg en Veiligheidshuis Bekostiging van lasten gericht op het terugdringen van ernstige overlast en criminaliteit, recidive daarvan voorkomen en perspectief bieden aan individuen en gezinnen op een zo volwaardig mogelijke participatie in de samenleving door goede samenwerking tussen gemeenten, zorg en strafrecht. Een besluit tot onttrekking wordt ter instemming voorgelegd aan de stuurgroep (convenantpartners) van het zorg en veiligheidshuis, alvorens deze wordt bekrachtigd in het Regiobestuur. De maximale hoogte van deze reserve is gesteld op €60.000. Er is geen verwachte einddatum ingesteld. Reserve Bescherming en Opvang Bescherming en opvang gaat over mensen die problemen hebben op het gebied van huiselijk geweld, dakloosheid, verslaving, woonoverlast en/of psychische problemen.
Samen met professionele partners zorgen de gemeenten ervoor dat ook de meest kwetsbare inwoners veilig en beschermd (thuis) kunnen wonen. Hieruit voortkomende kosten kunnen onttrokken worden aan de reserve. De maximale hoogte van deze reserve is gesteld op € 2.000.000. Er is geen einddatum ingesteld.
15
[Typ hier]
Reserve Arbeidsmarktprogramma’s Samen met werkgevers, werknemers, het onderwijs en UWV wordt op basis van het arbeidsmarktplan ‘Werken aan Werk’ ingezet op het aan het werk helpen van inwoners met een afstand tot de arbeidsmarkt. Aangezien de besteding van gemeentelijke middelen over meerder jaren plaatsvindt is een bestemmingsreserve ingesteld van waaruit de jaarlijkse kosten gedekt kunnen worden. De maximale hoogte van deze reserve is bij de samenvoeging gesteld op € 2.500.000 en de verwachte einddatum is gesteld op 31 december 2025. Door het overhevelen van deze taak naar de centrumgemeente Hilversum wordt voorgesteld deze reserve vrij te laten vallen. Reserve Visit Gooi en Vecht Met ingang van 1 januari 2020 is de Stichting Toerisme Gooi en Vecht opgeheven en zijn haar taken ondergebracht bij de Regio. De reserve is hierbij overgekomen naar de Regio. Wanneer taken uit een jaarplan in een lopend jaar niet volledig zijn afgerond, worden de bij de taken behorende middelen overgeheveld naar de reserve. Het daaropvolgende jaar worden de middelen onttrokken ter dekking van de te maken kosten bij afronding van die taken. Voor de reserve is geen maximale hoogte ingesteld. De reserve is in 2024 uitgeput.
Reserve Eigen Risicodragerschap RGV Deze reserve is gevormd om te kunnen voldoen aan wettelijke betalingsverplichtingen aan nieuwe arbeidsongeschikte (ex) medewerkers, zodat deze kosten niet rechtstreeks ten laste van de exploitatie komen. Dit in het kader van uitkeringen WGA en WGA Flex, onderdeel van de WIA. De maximale hoogte van deze reserve is gesteld op € 390.000. Reserve Dak- en Thuisloosheid Bekostiging van lasten voortkomend uit het ‘Bewerkstelligen van kleinschalige opvang’ (maatregel 5) en het ‘Organiseren van meer en passende huisvesting’ (maatregel 7) uit het door het Rijk geaccordeerde plan van aanpak behorend bij de impulsgelden die in 2021 ontvangen zijn en waaruit deze reserve gevormd is. De maximale hoogte van deze reserve is gesteld op € 1.372.000. Reserve Regionale aanpak Jeugdwerkloosheid Bekostiging van lasten voortkomend uit het brede steunpakket aan maatregelen om jeugdwerkloosheid tegen te gaan in de regio Gooi en Vechtstreek. De maximale hoogte van deze reserve is gesteld op € 586.750. Reserve Laaggeletterdheid Doel is de bekostiging van lasten die zorgen dat mensen uit Gooi en Vechtstreek de Nederlandse taal leren spreken en begrijpen en activiteiten gericht op het leren schrijven.
Met de Rijkssubsidie willen gemeenten laaggeletterdheid terugdringen door de samenwerking tussen partners te versterken, de communicatie te verbeteren (bewustwording, bereik doelgroepen), een integrale aanpak te bevorderen, het aanbod passend vorm te geven (inkoop, kwaliteit, zichten vindbaarheid) en de regie bij gemeenten te versterken (o.a. monitoring, sturing, regionaal projectleider). De maximale hoogte van deze reserve is gesteld op € 490.000. Reserve frictiekosten uittreden Weesp Doel is de bekostiging van frictiekosten voortkomend uit het uittreden van de gemeente Weesp, alsmede kosten voortkomend uit organisatiewijzigingen die noodzakelijk zijn om het uittreden te kunnen opvangen.
16
[Typ hier]
Reserve POK Om de uitvoering van de overheidsdienstverlening te versterken en mensen in kwetsbare posities extra te ondersteunen heeft het Rijk aanvullende middelen vrijgemaakt, de zogeheten POK middelen. Voor de besteding hiervan zijn met het rijk 8 inhoudelijke actielijnen afgesproken. De POK middelen voor het Zorg- en Veiligheidshuis Gooi- en Vechtstreek zijn beschreven in actielijn 7 en zullen de komende jaren worden ingezet ter versterking van de coördinatiefunctie van het zorg- en veiligheidshuis in de ondersteuning van mensen met (hoog) risicovol verward gedrag. Reserve uitvoeringsprogramma Sociaal Domein Deze reserve is gevormd om uitvoering te geven aan de regionale opgaven die zijn uitgewerkt in de bestuurlijke uitvoeringsprogramma’s welke richtinggevend adaptief zijn aangenomen door de portefeuillehoudersoverleggen voor Gezondheid en Ondersteuning en Jeugd en Onderwijs . Reserve voorbereidingskosten huisvesting GAD Bij de GAD speelt het vraagstuk rondom de infrastructuur en de accommodatie van regionale voorzieningen voor de dienstverlening aan de inwoners van gemeenten al een paar jaar. Het gaat hierbij om de functies die de ‘backoffice’ van de dienstverlening aan de inwoners van onze gemeenten zijn.
Deze reserve dient om de voorbereidingskosten en planvorming te financieren behorende bij het proces om te komen tot een mogelijke centralisatie van deze taken op één locatie. De maximale hoogte van deze reserve is gesteld op € 1.200.000. De verwachte einddatum is 31-12-2027. Reserve toekomstbestendige GGD Om de GGD zo te organiseren dat zij haar wettelijke taken in de toekomst effectief en efficiënt kan (blijven) uitvoeren is in 2023 met de gemeenten afgesproken dat er extra middelen beschikbaar komen om de formatie duurzaam te versterken. Deze extra middelen komen vanaf 2025 structureel beschikbaar. Daarbij is aan de regio gevraagd om ook een bijdrage te leveren door vanuit een bestemmingsreserve gevormd met het resultaat 2023 een deel van de versterking voor 2024,2025 en 2026 te financieren. De maximale hoogte van deze reserve is gesteld op € 844.000. De verwachte einddatum is 31-12-2026. Reserve nieuwbouw RAV Op 9 februari 2017 heeft het Algemeen Bestuur ingestemd met het vormen van de reserve nieuwbouw RAV. Deze reserve zal worden aangewend voor de nieuwbouw van een ambulancepost en hoofdkantoor van de RAV Gooi en Vechtstreek.. Reserve Aanvaardbare kosten RAV De RAV ontvangt jaarlijks een budget van de Nederlandse Zorgautoriteit. Indien dit budget meer is dan de kosten, wordt het overschot aan de reserve toegevoegd.
Bij een tekort wordt het bedrag onttrokken aan deze reserve. Voor de reserve is geen maximale hoogte en geen einddatum ingesteld. Reserve Nieuwe meldkamer ambulancezorg 2025 Deze vergoeding van Politie Nederland in verband met vertraging Meldkamer Midden Nederland, in te zetten voor de nieuwe Zorgkamer in Almere. De verwachte einddatum is 31-12-2027. Reserve Eigen Risicodragerschap RAV Deze reserve heeft als doel te kunnen voldoen aan wettelijke betalingsverplichtingen aan nieuwe arbeidsongeschikte (ex)medewerkers, zodat deze kosten niet rechtstreeks ten laste van de exploitatie komen.
17
[Typ hier]
Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s Egalisatievoorzieningen Totaal voorzieningen
2024 0 2.361 2.361
2023 0 2.080 2.080
Onderstaand een toelichting en het verloopoverzicht van de voorzieningen. De stand per 1 januari 2024 is inclusief de resultaatbestemming 2023 van € 430.000
Stand per 0101-20242 Voorzieningen Gezondheidsmonitoren Groot onderhoud Regiokantoor Groot onderhoud gebouw GAD Spaarverlof RVU Onderhoud ambulances Elektrische brancards Groot onderhoud gebouw RAV Totaal voorzieningen
101 1.054 416 400 185 198 27 128 2.510
Dotatie 2024 36 270 1056 131 33 575
Onttrekking 2024
Stand per 31-12-2024
-73 -330 -20 -156 -128 -13 -3 -724
63 994 395 400 135 202 14 158 2.361
Voorziening gezondheidsmonitoren (egalisatie) De GGD heeft de wettelijke taak om om de vier jaar gezamenlijk en op een gelijke wijze lokale, regionale cijfers te verzamelen, om de gezondheidstoestand van de bevolking te monitoren. Met deze voorziening worden deze vierjaarlijkse kosten geëgaliseerd. Voorziening groot onderhoud Regiokantoor (egalisatie) Deze voorziening is gevormd ten behoeve van het onderhoud van het Regiokantoor aan de Burgemeester de Bordesstraat in Bussum, inclusief de parkeergarage. De stortingen en onttrekkingen zijn onderbouwd aan de hand van een meerjarig onderhoudsplan. De planningshorizon is 35 jaar. Er is geen maximale omvang of einddatum vastgesteld. Voorziening groot onderhoud gebouwen GAD (egalisatie) In verband met het meerjarig onderhoudsplan is een onderhoudsvoorziening gevormd ter dekking van de onderhoudskosten. De planningshorizon van dit onderhoudsplan is 15 jaar. De stand van de voorziening wordt jaarlijks aan de hand van de geactualiseerde onderhoudsprognoses gecontroleerd en indien nodig aangepast. Er is geen maximale omvang of einddatum vastgesteld. Voorziening spaarverlof (egalisatie) Door de invoering van de spaarverlofregeling kunnen medewerkers van de Regio verlofuren uit onregelmatig werken, bovenwettelijk verlof en gekochte bovenwettelijke uren omzetten in spaarverlof. Het spaarverlof is een verplichting van niet-gelijke omvang.
Hiervoor moet een voorziening worden opgenomen, omdat het spaarsaldo in de tijd vanwege toevoegingen en opnamen van het spaarverlof v
2 Inclusief resultaatbestemming 2023
18
[Typ hier]
Voorziening RVU (egalisatie) In 2024 heeft er een CAO-wijziging plaatsgevonden, waardoor medewerkers die uiterlijk 31 december 2028 de AOW-gerechtige leeftijd bereiken en 41 jaar in dienst zijn geweest bij een bij ABP aangesloten werkgever vervroegd uit dienst kunnen treden met behoud van een maandelijkse uitkering. In dit kader moeten gemeenschappelijke regelingen een voorziening vormen. Het instellen van de voorziening RVU is conform de wettelijke regels van het BBV. Voorziening onderhoud ambulances (egalisatie) Deze voorziening is in 2016 gevormd ten behoeve van het onderhoud van nieuw aangeschafte ambulances. Voor de vanaf 2016 nieuw aangeschafte ambulances is geen onderhoudscontract afgesloten. Per jaar vindt een dotatie plaats ter hoogte van de kosten per jaar van de niet meer afgesloten onderhoudscontracten. De kosten van het onderhoud van deze ambulances wordt bekostigd vanuit deze voorziening. Er is geen maximale einddatum of omvang vastgesteld. Voorziening extra afschrijving elektrische brancards (egalisatie) De inspectie gezondheidszorg heeft de 25 RAV’s in Nederland opdracht gegeven over te gaan op de aanschaf van elektrische brancards. Deze brancards zijn fors duurder dan de mechanische brancards, waarvoor financiering plaatsvindt binnen het budget van de zorgverzekeraars. Er is sprake van hogere afschrijvingskosten dan gefinancierd in het budget.
Met zorgverzekeraars is afgesproken dat er een voorziening ”extra afschrijving elektrische brancards” gevormd wordt, van waaruit deze hogere afschrijvingskosten gedekt mogen worden. Er is geen maximale omvang of einddatum vastgesteld. 85 Voorziening groot onderhoud gebouw RAV (egalisatie) In januari 2019 heeft de RAV het nieuwe pand aan de Laan van Tergooi in gebruik genomen. In verband met het meerjarig onderhoudsplan is een onderhoudsvoorziening gevormd ter dekking van de onderhoudskosten. De planningshorizon van dit onderhoudsplan is 20 jaar. De stand van de voorziening wordt jaarlijks aan de hand van de geactualiseerde onderhoudsprognoses gecontroleerd en indien nodig aangepast. Er is geen maximale omvang of einddatum vastgesteld.
Vaste schulden met een rente-typische looptijd > 1 jaar Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen
2024
2023
26.464
29.820
24.464
29.820
De vaste schulden met een rente-typische looptijd van langer dan één jaar bestaan uit leningen bij de Bank Nederlandse Gemeenten. In 2024 is geen nieuwe lening afgesloten. Hieronder een specificatie van de leningen.
Jaar van afsluiting 2005 2006 2008 2018 2019 2020 2020 2021
Looptijd 25 40 30 35 10 10 8 10
Rente percentage 3,80% 4,05% 4,74% 1,66% 0,37% 0,17% 0,00% 0,05%
Stand per 31-12-2023 308 575 766 8.571 3.600 4.550 4.650 6.800 29.820
Aflossing in 2024 44 25 51 286 600 650 850 850 3.356
Stand per 31-12-2024 264 550 715 8.286 3.000 3.900 3.800 5.950 26.464
19
[Typ hier]
VLOTTENDE PASSIVA
Netto vlottende schulden met een rente-typische looptijd < 1 jaar Overige schulden Banksaldi Totaal netto vlottende schulden met een rente-typische looptijd < 1 jaar
2024 7.586 0 7.586
2023 7.992 37 8.029
De netto vlottende schulden met een looptijd korter dan één jaar bestaat uit het crediteurensaldo per 31 december 2024 en de betalingen onderweg ultimo 2024. Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren
2024
2023
8.129
8.254
4.407
3.389
12.536
11.643
De verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen (met uitzondering van verplichtingen gerelateerd aan jaarlijks terugkerende arbeidskosten van een vergelijkbaar volume), bestaan voornamelijk uit te betalen kosten inzake afdracht loonbelasting en pensioenpremies 2024, afrekening NZa, SPUK-regelingen en Volwasseneducatie. De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, bestaan ultimo 2024 voornamelijk uit: • Verplichtingen Beschermd Wonen € 3.672.465 • Meerjarige subsidies/beschikkingen diverse projecten € 734.730 In het onderstaande overzicht wordt het verloop weergegeven van de ontvangen bedragen van Europese en Nederlandse overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel die ultimo 2024 nog niet zijn besteed, en die volgens de voorwaarden van de betreffende uitkering nog in een komend begrotingsjaar tot besteding kunnen komen.
Specifiek bestedingsdoel Vooruitontvangen van het Rijk Regeling specifieke uitkering circulaire ambachtscentra Regeling specifieke uitkering versterking GGD'en H29 Regeling specifieke uitkering versterking GGD'en H29B Regeling specifieke uitkering COVID19-vaccinatie Bekostigingsregeling eerste opvang ontheemden Oekraïne door Regionale openbare lichamen
Naam overheidslichaam Ministerie van IenW Ministerie van VWS Ministerie van VWS Ministerie van VWS Ministerie van AenM
Saldo 01-012024
Ontvangen bedragen
Saldo 31-122024
Vrijval of terugbetaling
-
-
-
-
-
382
382
-
86
-
-
86
-
305
305
-
-
78
78
-
20
SISA verantwoording 2024
ocw
Ontvanger
E21
Juridische grondslag
Uitkeringscode
IenW
Specifieke uitkering
Verstrekker
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-01-2025
Indicator Beschikkingsnummer
Regeling specifieke uitkering circulaire ambachtscentra
Indicator Besteding (jaar T)
Indicator Cumulatieve besteding (t/m jaar T)
Indicator Cofinanciering (jaar T)
Indicator Cumulatieve cofinanciering (t/m jaar T)
Indicator Project afgerond in (jaar T)? (Ja/Nee)
Gemeenten en GR'en Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicator: E21/01 Indicator: E21/02 Indicator: E21/03 1 IENW/BSK-2022/302861 € 14.243 € 41.322 € 61.438 2 Kopie beschikkingsnummer Is voldaan aan artikel 15 van de Toelichting aan welke regeling specifieke uitkering voorwaarde(n) van artikel 15 vd circulaire ambachtscentra? regeling word(t)(en) niet voldaan? (Ja/Nee) (a of/en b of/en c)? (verplicht als bij 06 Nee is ingevuld)
VWS
H26B
Regeling specifieke uitkering randvoorwaardelijke functies jeugdhulp
Aard controle R Indicator: E21/04
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: E21/07 Indicator: E21/08 Indicator: E21/09 1 IENW/BSK-2022/302861 Ja 2 Hieronder per regel één (code) Projectnummer Gedurende jaar T zijn de Besteding (jaar T) uit (jaar T) selecteren en in de activiteiten verricht in het kader kolommen ernaast de van de randvoorwaardelijke verantwoordingsinformatie voor functie waarvoor de uitkering is die gemeente invullen ontvangen? (Ja/Nee)
Aard controle n.v.t. Indicator: E21/05
Aard controle n.v.t. Indicator: E21/06
€ 65.777
Ja
Cumulatieve besteding (t/m jaar T)
Eindverantwoording? (Ja/Nee)
SiSa tussen medeoverheden Aard controle n.v.t. Indicator: H26B/01 1 2 Optionele toelichting (verplicht in te vullen indien indicator 3 met "nee" is ingevuld)
Aard controle n.v.t. Indicator: H26B/07 1 2
Aard controle n.v.t. Indicator: H26B/02
Aard controle n.v.t. Indicator: H26B/03
Aard controle R Indicator: H26B/04
Aard controle n.v.t. Indicator: H26B/05
Aard controle n.v.t. Indicator: H26B/06
VWS
H29
Regeling specifieke uitkering versterking GGD'en
Beschikkingsnummer / kenmerk
Aard controle n.v.t. Indicator: H29/01
Naam van de pijler
Besteding (jaar T) ten laste van Rijksmiddelen – zelfstandige uitvoering
Cumulatieve besteding (t/m jaar T) ten laste van Rijksmiddelen – Inclusief verantwoording tussen medeoverheden
1 1045619
Aard controle n.v.t. Indicator: H29/02 Kwetsbaarheden wegnemen € 293.406
Aard controle R Indicator: H29/03
2 1045619
Versneld opleiden
€0
€0
12 1045619
Landelijke Functie opschaling Infectieziektebestrijding (transitiecapaciteit)
€ 116.113
€ 116.113
Kopie Naam van de pijler
Zelfstandige uitvoering? (Ja/ Nee) Eindverantwoording? (Ja/Nee)
Plannen uitgevoerd conform uitvraag? (Ja/Nee/Nvt)
Aard controle D2 Indicator: H29/04
Aard controle n.v.t. Indicator: H29/05
€ 312.521
Nee
Nee
Nee Kopie Beschikkingsnummer / kenmerk
Aard controle n.v.t. Indicator: H29/07 1 1045619 2 1045619 12 1045619
VWS
H29B
Regeling specifieke uitkering versterking GGD'en
Hieronder per regel één (code) uit (jaar T) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die GGD invullen
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: H29/08 Indicator: H29/09 Indicator: H29/10 Kwetsbaarheden wegnemen Ja Nee Versneld opleiden Ja Nee Landelijke Functie opschaling Nee Infectieziektebestrijding Nee (transitiecapaciteit) Naam van de pijler Besteding (jaar T) Plannen uitgevoerd conform Toelichting - verplicht als bij uitvraag? (Ja/Nee/Nvt) H29B/04 "Nee" is ingevuld
SiSa tussen medeoverheden Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: H29B/01 Indicator: H29B/02 1 50444 Gemeentelijke Versneld opleiden € 49.411 Gezondheidsdienst Regio Utrecht
Aard controle R Indicator: H29B/03
Aard controle n.v.t. Indicator: H29B/04
Ja 2
Aard controle n.v.t. Indicator: H29B/05
Toelichting - verplicht als bij H29/05 "Nee" is ingevuld
Aard controle n.v.t. Indicator: H29/06 Door de krapte op de arbeidsmarkt is het lastig om artsen en verpleegkundigen te vinden Door de krapte op de arbeidsmarkt is het lastig om artsen en verpleegkundigen te vinden Door de krapte op de arbeidsmarkt is het lastig om artsen en verpleegkundigen te vinden
VWS
H33
Regeling specifieke uitkering COVID-19-vaccinatie
Besteding (jaar T) COVID-19vaccinaties conform basiscapaciteit
Heeft u de infrastructuur ingericht Besteding (jaar T) inzake ten behoeve van de voorbereidende werkzaamheden basiscapaciteit covid-19(Art. 3 lid 1, onder c) vaccinatie? (Art. 3, lid 1, onder b) (ja/nee)
Eerste halfjaar
Eerste halfjaar
Eerste halfjaar
Heeft u (na schriftelijke mededeling aan de minister van VWS) de infrastructuur die specifiek voor COVID-19vaccinaties is opgezet, ingezet voor andere activiteiten die vallen onder de wettelijke taak op grond van artikel 6, eerste lid van de Wpg? (Ja/Nee) Eerste halfjaar
Aard controle R Aard controle D1 Aard controle R Indicator: H33/01 Indicator: H33/02 Indicator: H33/03 € 84.630 Ja € 59.990 Nee Besteding (jaar T) COVID-19Heeft u (na schriftelijke Besteding (jaar T) ten behoeve vaccinaties mededeling aan de minister van van alternatieve activiteiten VWS) de infrastructuur die (verplicht als bij voorgaande specifiek voor COVID-19indicator ‘Ja’ is geselecteerd) vaccinaties is opgezet, ingezet voor andere activiteiten die vallen onder de wettelijke taak op grond van artikel 6, eerste lid van de Wpg? (Ja/Nee) Tweede halfjaar Tweede halfjaar Tweede halfjaar
AenM
M29
Aard controle R Aard controle D2 Aard controle D2 Indicator: H33/06 Indicator: H33/07 Indicator: H33/08 Nee € 679.146 Naam Kostensoort Besteding per kostensoort Cumulatieve besteding per (zelfstandige uitvoering inclusief kostensoort (t/m jaar T inclusief uitvoering door andere partijen, uitvoering door andere niet zijnde medeoverheden, jaar medeoverheden vanaf SiSa 2024) T)
Bekostigingsregeling eerste opvang ontheemden Oekraïne door Regionale openbare lichamen
Regionaal openbaar lichaam, provincie of gemeente Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Indicator: M29/01 Indicator: M29/02 Indicator: M29/03 1 Meerkosten regie € 77.619 € 77.619 2 Meerkosten coördinatie van de € 138.807 € 138.807 spreiding van ontheemden 3 Meerkosten communicatie € 55.800 € 55.800 4 Meerkosten zorgkosten € 47.215 € 47.215 5 Meerkosten materiele uitgaven € 2.139 € 2.139 Berekening totale besteding Eindverantwoording (Ja/Nee) Eventuele toelichting als bij de (zelfstandige uitvoering inclusief vorige indicator “nee” is ingevuld uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T) Som indicator 02
1
Aard controle n.v.t. Indicator: M29/04 € 321.580 Ja
Aard controle n.v.t. Indicator: M29/05
Aard controle n.v.t. Indicator: M29/06
Aard controle D2 Indicator: H33/04
Besteding (jaar T) ten behoeve van alternatieve activiteiten (verplicht als bij voorgaande indicator ‘Ja’ is geselecteerd)
Eerste halfjaar Aard controle D2 Indicator: H33/05
Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings -, voorwaarden-, en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 13 februari 2025 vastgestelde normenkader 2024 van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 3.363.338.
De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
[Typ hier]
Waarderingsgrondslagen Algemeen Deze jaarrekening is opgesteld volgens de richtlijnen van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door het algemeen bestuur op 29 juni 2023 de uitgangspunten voor het financieel beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. De gehanteerde grondslagen van waardering zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar. Rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld volgens de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en de financiële- en controleverordeningen van de Regio Gooi en Vechtstreek. Daarnaast geldt het door het Algemeen Bestuur op 13 februari 2025 vastgesteld normenkader 2024 als toetsingskader voor de rechtmatigheidsverantwoording. Schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten.
Indien het voor het geven van het op grond van het BBV vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. Continuïteit De jaarrekening is opgesteld onder de veronderstelling van continuïteit van de Regio en diens activiteiten, mede in het licht van de aanvulling van tekorten door de aangesloten gemeenten, op grond van de rechtsvorm gemeenschappelijke regeling. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaand jaar. In het BBV is aangegeven dat er een staat van baten en lasten met toerekening naar taakvelden opgenomen moet zijn, waarbij de overheadkosten in zowel de begroting als de jaarrekening zichtbaar moeten zijn. Onder overhead wordt verstaan: alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Te denken valt aan kosten met betrekking tot P&O, financiën, automatisering, huisvesting, inkoop, informatievoorziening. Er is naar aanleiding van de geldende BBV-voorschriften een aantal taakvelden opgenomen.
De volgende taakvelden zijn voor de Regio van toepassing: 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.7 Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds 0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten 1.2 Openbare orde en veiligheid 3.1 Economische ontwikkeling 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken 5.5 Cultureel erfgoed 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen 6.5 Arbeidsparticipatie 6.71d Overige maatwerkarrangementen (Wmo) 6.74b Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf 25
[Typ hier]
6.81a Beschermd wonen (Wmo) 6.81b Maatschappelijke- en vrouwenopvang (Wmo) 6.82a Jeugdbescherming 7.1 Volksgezondheid 7.3 Afval 7.4 Milieubeheer 8.1 Ruimte en leefomgeving 8.3 Wonen en bouwen Onder het taakveld 0.4 Overhead zijn onderstaande onderdelen toegedeeld: ❖ leidinggevenden primair proces (hiërarchisch), exclusief projectleiding; ❖ financiën, toezicht en controle gericht op eigen organisatie; ❖ P&O/HRM; ❖ inkoop; ❖ interne en externe communicatie; ❖ juridische zaken; ❖ bestuurszaken en bestuursondersteuning; ❖ informatievoorziening en automatisering (ICT); ❖ facilitaire zaken; ❖ DIV; ❖ managementondersteuning primair proces Activa De materiële vaste activa bestaan uitsluitend uit investeringen met een economisch nut. Investeringen hebben een economisch nut indien ze verhandelbaar zijn en/of kunnen bijdragen aan het genereren van middelen, waaronder heffingen. Na een besluit van het algemeen bestuur om een investeringskrediet te verstrekken wordt het actief lineair afgeschreven over de verwachte levensduur van het actief vanaf het moment van ingebruikname. De waardering van de materiële vaste activa vindt plaats op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs.
In overeenstemming met de financiële verordening worden de materiële vaste activa met een economisch nut lineair afgeschreven in maximaal: 40 jaar: Nieuwbouw kantoren en bedrijfsgebouwen 10 jaar: Renovatie, restauratie en aankoop kantoren en bedrijfsgebouwen 10 jaar: Technische installaties in bedrijfsgebouwen 5 jaar: Veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen 5 jaar: Vaste telefooninstallaties, kantoormeubilair 5 jaar: Aanleg tijdelijke terreinwerken; nieuwbouw tijdelijke bedrijfsgebouwen 5 jaar: Kantoorautomatisering (hard en software) 8 jaar: Zware transportmiddelen, huisvuilwagen, aanhangwagens, lichte motorvoertuigen 6 jaar: Ambulances en personenauto’s 10 jaar: Ondergrondse verzamelcontainers voor afval en grondstoffen. Bij de aanvraag van investeringskredieten kan gemotiveerd afgeweken worden van de te hanteren termijn zoals hierboven opgenomen. Investeringen in activa die voldoen aan onderstaande eis worden niet geactiveerd (uitgezonderd gronden en terreinen): • Een verkrijgingsprijs van € 25.000 of minder. De financiële vaste activa worden initieel gewaardeerd tegen de reële waarde, gewoonlijk de nominale waarde.
26
[Typ hier]
De vlottende activa bestaan uit de voorraden, de uitzettingen met een rente-typische looptijd korter dan één jaar, de liquide middelen en de overlopende activa. De voorraden worden tegen marktwaarde gewaardeerd indien de marktwaarde lager is dan de verkrijgings- of de vervaardigingsprijs. De uitzettingen met een rente-typische looptijd korter dan één jaar worden, onder aftrek van eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid, tegen de nominale waarde gewaardeerd. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. De overlopende activa worden eveneens gewaardeerd tegen de nominale waarde. Passiva De passiva (financieringsmiddelen) worden onderscheiden in de vaste passiva en de vlottende passiva. De vaste passiva bestaan uit het eigen vermogen (reserves), de voorzieningen en de vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer (langlopende schulden). Informatie over de aard en de reden van de reserves en de voorzieningen staat opgenomen in de staat van reserves en voorzieningen (bijlage 2). Voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen vinden hun oorsprong in verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten (artikel 44 BBV), en een waarschijnlijke uitstroom van middelen noodzakelijk is.
Langlopende schulden worden tegen de nominale waarde gewaardeerd, verminderd met gedane aflossingen (artikel 46 BBV). De vlottende passiva bestaan uit de kortlopende schulden en de overlopende passiva en worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Onder de kortlopende schulden worden, indien van toepassing, de bedragen opgenomen met een fiscale grondslag.