Document · PDF

Bijlage 3 Jaarstukken 2023 VRGV v5

gemeenteraad 4 juni 2024, gemeente WijdemerenBij agendapunt: Jaarstukken 2023 en Programmabegroting 2025 (inclusief de meerjarenbegroting 2026-2028) van de Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek (Het raadsvoorstel is zonder stemming aangenomen.)26.604 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

250.775

Bunq bank

13.641

1.491

21.789.844

15.078.999

Vorderingen op openbare lichamen

Totaal

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 5. Jaarrekening 2022

5.2 Balans 5.3 Toelichting balans 5.4 Overzicht baten en lasten

5.6 Rechtmatigheidsverklaring 5.7 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Hoofdstuk 5

5.8 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 4

5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten

Hoofdstuk 3

5.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

59 Vorderingen openbare lichamen Deze post bestaat uit vorderingen op openbare lichamen, o.a. VR Flevoland en vorderingen als gevolg van diverse regelingen op de deelnemende gemeenten. Rekening-courant Schatkist Rijk Het saldo op onze rekening-courant bij het ministerie van Financiën, als gevolg van het verplicht schatkistbankieren1 bedraagt € 12.368.246. In het kader van kasverkeer wordt een beperkt saldo buiten de schatkist gehouden ad € 252.266 (eind 2023). 1e kwartaal 2023

2e kwartaal 2023

3e kwartaal 2023

4e kwartaal 2024

Op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist gehouden middelen

-424.441

211.550

-403.162

208.526

Drempelbedrag

250.000

Ruimte onder drempelbedrag

-674.441

-38.450

-653.162

41.474

Omschrijving

Overschrijding van het drempelbedrag

Bank BNG Het banksaldo op 31-12-2023 bedraagt € 250.775 (2022: € 248.864). Bunq bank Het banksaldo op 31-12-2023 bedraagt € 1.491 (2022: € 13.841).

Overlopende activa

Bijlagen

Saldo 31/12/2022

Saldo 31/12/2023

460.903

Vooruitbetaalde kosten

105.169

151.374

Totaal

105.169

612.277

Omschrijving Nog te ontvangen bedragen

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 5. Jaarrekening 2022

5.2 Balans 5.3 Toelichting balans 5.4 Overzicht baten en lasten

5.6 Rechtmatigheidsverklaring 5.7 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

5.3.2. Passiva Vaste passiva De balanspost vaste passiva betreft de onderdelen reserves, voorzieningen en vaste schulden met een looptijd van één jaar of langer.

Reserves Reserves

Saldo 31/12/2022

Resultaatbestemming

Toevoegingen 2023

Onttrekking 2023

Saldo 31/12/2023

Algemene reserve

1.492.500

Reserve Veiligheidsbureau (vh. C&R)

205.136

-125.071

80.065

Reserve 3e jaar WW ambtenaren

38.115

8.694

46.809

Reserve tweedeloopbaanbeleid 24-uurs

50.000

30.500

80.500

1.459.000

433.433

1.025.567

Reserve frictiekosten meldkamer

500.000

Reserve kapitaallasten

1.145.444

386.206

1.531.650

Overige bestemmingsreserves

3.397.695

-125.071

425.400

433.433

3.264.591

Resultaat na bestemming

-125.071

125.071

Totaal

4.765.124

425.400

433.433

4.757.091

Reserve vertrek Weesp

Hoofdstuk 5

5.8 Vaststelling en resultaatbestemming

Overige vorderingen Betreft vooruitbetaalde facturen voor abonnementen, licenties en verzekeringspremies.

Hoofdstuk 4

5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten

Nog te ontvangen bedragen Betreft de nog te ontvangen baten die als vorderingen zijn opgenomen.

Hoofdstuk 3

5.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

Bijlagen

Art. 45 lid 1 en 4 comptabiliteitswet

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 5. Jaarrekening 2022

5.2 Balans 5.3 Toelichting balans 5.4 Overzicht baten en lasten

5.6 Rechtmatigheidsverklaring 5.7 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Hoofdstuk 5

5.8 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 4

5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten

Hoofdstuk 3

5.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

61 Algemene reserve De algemene reserve is ter dekking van de weerstandscapaciteit (zie Kadernota 2025). Reserve Veiligheidsbureau (vh. C&R) In het kader van het versterken en professionaliseren van crisisbeheersing heeft het algemeen bestuur besloten om middelen hiervoor beschikbaar te stellen. Reserve 3e WW-jaar ambtenaren Overheidsbedrijven zijn eigen risicodrager in het kader van de werkloosheidwet (WW). In de cao is opgenomen dat ambtenaren recht hebben op een 3e jaar WW-uitkering. De medewerkers van VRGV dragen bij aan de financiering van aanspraak op het 3e jaar WW. Reserve tweedeloopbaanbeleid 24-uurs In de Bestuursrapportage 2022 is aangegeven dat er een reserve zal worden gevormd ter dekking van de tweedeloopbaankosten voor 24-uursmedewerkers. Dit betreft 24-uursmedewerkers met een twintig jaar aanstelling die in het kader van goed werkgeverschap, worden begeleid in hun tweede loopbaan. Reserve vertrek Weesp In 2022 is de afkoopsom van de gemeente Weesp in deze reserve gestort. De uitname betreft de kosten voor achterblijvende medewerkers. Reserve frictiekosten meldkamer In de Bestuursrapportage 2021 is een groot deel van de voorziening meldkamer vrijgevallen als gevolg van de afspraken rondom de Meldkamer Lelystad. In 2018 heeft het Rijk met een eenmalige uitkering eventuele frictieen meerkosten voor de veiligheidsregio’s afgekocht.

Om mogelijke frictie- of meerkosten in de toekomst te kunnen dekken is deze bestemmingsreserve gevormd in de Bestuursrapportage 2021.

Bijlagen

Reserve kapitaallasten Naar aanleiding van de jaarrekening 2017 is een initiële storting gedaan voor de financiering van de kapitaallasten op de langere termijn. De komende jaren zal de investeringsbehoefte toenemen en daarmee ook de kapitaallasten. Derhalve, wordt jaarlijks het overschot op de kapitaallasten gestort totdat het kantelpunt is bereikt en uitname plaats zal vinden.

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 5. Jaarrekening 2022

5.2 Balans 5.3 Toelichting balans 5.4 Overzicht baten en lasten

5.6 Rechtmatigheidsverklaring 5.7 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Hoofdstuk 5

5.8 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 4

5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten

Hoofdstuk 3

5.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

62 Resultaat bestemming Voorgesteld wordt om het negatieve resultaat te dekken middels een extra bijdrage van de gemeenten.

Voorzieningen Omschrijving Voorziening verlofsparen

Saldo 31/12/2022

Dotatie 2023

Vrijval 2023

Onttrekking 2023

Saldo 31/12/2023

532.403

175.875

708.278

Voorziening groot onderhoud

1.553.650

356.029

313.770

1.595.909

Voorziening transitiekosten LMS

48.000

16.000

32.000

320.185

Voorziening afbouw locatie Crailo

274.335

5.456

96.585

183.206

Voorziening FLO

641.611

403.738

305.706

739.643

3.049.998

1.261.284

732.060

3.579.220

Voorziening transitiekosten

Totaal

Voorziening verlofsparen Vanuit de cao 2021-2022 is afgesproken dat medewerkers verlof mogen sparen. Door de herwaardering van de voorziening inclusief gespaarde/opgenomen uren is er per saldo een dotatie noodzakelijk. Voorziening groot onderhoud In het kader van de verplichting onze gebouwen goed te onderhouden heeft in 2022 een revisie van het onderhoudsplan gebouwen inclusief duurzaamheid plaatsgevonden. In overleg met de gemeenten Hilversum is er in 2023 voor Hilversum geïnvesteerd in een PV-installatie voor de verduurzaming van de kazerne Hilversum. Voorziening transitiekosten Landelijk Meldkamer Systeem (LMS) Conform de Bestuursrapportage 2022 is de uitkering van het Rijk ad € 500.000 voor de frictiekosten omgezet naar een reserve in afwachting van eventuele frictiekosten Meldkamer Midden-Nederland. De onttrekking zijn de extra kosten vanuit de voorwaarden van tussentijdse samenvoeging in Lelystad.

Bijlagen

Voorziening transactiekosten Er zijn afvloeiingsafspraken gemaakt met boventallige medewerkers, zodat de formatieplek opnieuw kan worden ingevuld. De loonkosten van deze boventallige medewerkers zijn deze voorziening.

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 5. Jaarrekening 2022

5.2 Balans 5.3 Toelichting balans 5.4 Overzicht baten en lasten

5.6 Rechtmatigheidsverklaring 5.7 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Hoofdstuk 5

5.8 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 4

5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten

Hoofdstuk 3

5.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

Voorziening afbouw locatie Crailo Als gevolg van het besluit in december 2016 en het besluit in 2020 aangaande het stoppen met het Oefencentrum Crailo en BHV-opleidingen is deze voorziening gevormd. De voorziening is gevormd voor de dekking van salariskosten tot einde van het dienstverband van de medewerkers. In 2023 zijn de loonkosten onttrokken en is de voorziening verhoogd als gevolg van de cao 2023-2024. Voorziening functioneel leeftijdsontslag (FLO) Als gevolg van het FLO-overgangsrecht vanaf 2017 is voor toekomstige verplichtingen reeds een bedrag gedoteerd. Gelet op de ontwikkelingen rondom de cao- en FLO-afspraken vanuit de WVSV is er een dotatie noodzakelijk, conform AB-besluit van december 2023. Met de dotatie en de nieuwe werkafspraken zijn de FLOkosten (conform de huidige afspraken) gedekt. In 2023 is er ter dekking van de FLO-kosten van dat jaar een bedrag onttrokken van € 305.706.

Balanspost vaste schulden met een looptijd van één jaar of langer (onderhandse leningen) Rente percentage

Saldo 31/12/2021

Lening BNG overname Loosdrecht

1,55%

1.213.333

Lening BNG 2021

0,40%

Totaal

0,97%

Omschrijving

Aflossing

Saldo 31/12/2023

46.667

1.166.666

23.333.333

1.666.667

21.666.666

24.546.666

1.713.334

22.833.333

Opname

In 2021 is er een lening aangetrokken van € 25.000.000 met een looptijd van 15 jaar tegen 0,4% rente. De lening uit 2018 (voor de kazerne in Loosdrecht) heeft een looptijd van 30 jaar tegen 1,55% rente. Beide leningen worden lineair afgelost in jaarlijks gelijkblijvende termijnen.

Vlottende passiva Het betreft hier de onderdelen ‘Netto-vlottende schulden met een looptijd korter dan één jaar’ en ‘Overlopende passiva’.

Netto-vlottende schulden met een looptijd korter dan één jaar Bijlagen

Omschrijving

Saldo 31/12/2022

Saldo 31/12/2023

Overige schulden

2.218.770

2.431.580

Totaal

2.218.770

2.431.580

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 5. Jaarrekening 2022

5.2 Balans 5.3 Toelichting balans 5.4 Overzicht baten en lasten

5.6 Rechtmatigheidsverklaring 5.7 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Hoofdstuk 5

5.8 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 4

5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten

Hoofdstuk 3

5.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

64 Overige schulden De overige schulden betreffen recent openstaande crediteuren per 31-12-2023. Dit zijn onder andere afdracht van de sociale premies aan de Belastingdienst en ABP. Deze zijn medio februari 2024 grotendeels betaalbaar gesteld.

Balanspost overlopende passiva Overlopende passiva

Saldo 31/12/2022

Saldo 31/12/2023

Nog te betalen kosten

325.295

694.642

629.000

Afrekening kolom bevolkingszorg

49.868

Totaal

375.163

1.323.642

Van overheidslichamen ontvangen, maar nog niet bestede bedragen

Nog te betalen kosten Dit betreft de transitorische rente van de geldlening, afrekening over de maanden november en december vrijwilligersvergoedingen en de afrekening bevolkingszorg. Van overheidslichamen ontvangen, maar nog niet bestede bedragen In 2023 heeft het Rijk middelen beschikbaar gesteld vanuit de contourennota Versterking crisisbeheersing en brandweerzorg. In 2023 zijn niet alle middelen besteed. De middelen worden gebruikt om de doelstellingen vanuit de Rijksdoelenmatrix te behalen. Afrekening kolom Bevolkingszorg De separate afrekening bevolkingszorg is in 2023 komen te vervallen en is onderdeel geworden van nog te betalen kosten.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Bijlagen

• De lease van warme drankautomaten, totale leasekosten 2023 waren € 41.063. Vanaf 2024 gaat VRGV over naar een andere leverancier, totale contractwaarde € 205.315. Looptijd van het contact is 5 jaar. • De multifunctionals (printers/kopieermachines) worden geleased, de kosten in 2023 waren € 19.827. Waarde van het lopende contract is € 18.000. Loopt af op 1-1-2025.

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen

5.2 Balans 5.3 Toelichting balans 5.4 Overzicht baten en lasten 5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten 5.6 Rechtmatigheidsverklaring 5.7 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Overzicht baten en lasten per programma

Saldo Realisatie 2022

Lasten PGB 2023

Baten PGB 2023

Saldo PGB 2023

Lasten na 2e wijzing PGB 2023

Baten na 2e wijzing PGB 2023

Saldo na 2e wijziging PGB 2023

Lasten Realisatie 2023

Baten Realisatie 2023

Saldo Realisatie 2023

Afwijking tov 2e wijziging PGB

Brandweerzorg

15.056.853

18.133.810

-1.124.206

17.009.604

19.375.684

-70.541

19.305.143

19.248.223

-106.895

19.141.328

-163.815

Veiligheidsbureau

434.845

682.340

-146.000

536.340

557.781

-17.000

540.781

477.957

-126

477.831

-62.950

GHOR

1.012.056

978.473

378.945

623.404

-115.000

508.404

633.148

-115.000

518.148

431.180

-86.968

Sub-totaal

16.882.699

20.418.027

-1.385.206

19.032.821

21.545.086

-202.541

21.342.545

21.135.833

-107.022

21.028.811

-313.734

Bijdrage gemeenten

-19.247.151

Bijdrage Bevolkingszorg

Bevolkingszorg

0 -19.880.651 -19.880.651

0 -19.880.650 -19.880.650

Bijdrage huisvesting

-647.990

-649.852

-659.351

-9.499

-498.723

-508.404

-396.390

396.390

Rijksbijdrage BDuR

-3.538.088

-3.301.781

-4.672.788

-4.672.622

166

Financieringsfunctie*

-249.956

107.188

-482.000

-374.812

107.188

-482.000

-374.812

109.904

-831.177

-721.273

-346.461

109.904 -26.552.204 -26.442.300

40.596

Hoofdstuk 5

5.8 Vaststelling en resultaatbestemming

Hieronder staat het complete overzicht van baten en lasten per programma.

Hoofdstuk 4

5.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

5.4 Overzicht baten en lasten

Hoofdstuk 3

5. Jaarrekening 2022

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

Bijdrage veiligheidsbureau

Bijlagen

Sub-totaal

-24.181.908

Overhead

6.318.849

6.113.737

6.752.012

6.274.026

-477.986

Sub-totaal

6.318.849

6.113.737

6.752.012

6.274.026

-477.986

Bedrag voor de heffing voor de VPB

2.369

Sub-totaal

2.369

Mutaties reserves

1.103.062

150.000

-184.667

-34.667

150.000

-184.667

-34.667

425.399

-433.433

-8.034

26.633

Sub-totaal

1.103.062

150.000

-184.667

-34.667

150.000

-184.667

-34.667

425.399

-433.433

-8.034

26.633

26.788.951 -26.788.951

28.554.286 -26.977.294

1.576.994

27.945.163 -27.092.658

852.505

-724.489

Totaal

125.071

107.188 -25.219.078 -25.111.891

107.188 -26.590.085 -26.482.896

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 5. Jaarrekening 2022

5.2 Balans 5.3 Toelichting balans 5.4 Overzicht baten en lasten

5.6 Rechtmatigheidsverklaring 5.7 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Jaarrekeningresultaat De jaarrekening sluit met een negatief resultaat van € 852.505 (Bestuursrapportage 2023 negatief € 1.576.993) en dit resultaat is tot stand gekomen door voornamelijk incidentele voor- en nadelen. * bedragen x € 1.000 Verklaring jaarresultaat 2023

Voordeel*

Nadeel*

FLO-voorziening (herberek. obv cao/afspraken)

403

Een extra storting is noodzakelijk om de kosten in de toekomst te kunnen dekken

Verlofsparen medewerkers

176

Een extra storting is noodzakelijk om de kosten in de toekomst te kunnen dekken

Formatie loonkosten

700

Als gevolg van openstaande vacatures en dekking vanuit voorzieningen blijven er middelen over

Inhuur personeel ziekte/ vacatures

295

Als gevolg van openstaande vacatures en ziekte zijn medewerkers ingehuurd. Deze kosten vallen lager uit

Transitiekosten personeel

321

Storting voor tranisitiekosten

Desinvestering materieel

Versnelde vervanging van een tweetal voertuigen

Brandweer (techniek en logistiek)

240

Door aanbesteding en vervanging minder correctief onderhoud en beschermingsmiddelen. Ook lagere brandstofkosten

Brandweer (vakbekwaamheid)

200

Meerdere opleiding en bijscholingstrajecten intern en daardoor lagere kosten

Brandweer (operationele voorbereiding/risicobeh)

150

Minder onderhoud geboorde putten, lagere kosten voor repressief bijstand en lagere kosten Brandveilig Leven

Brandweer overige per saldo

Overige inkomsten en uitgaven laten een klein voordeel zien over de gehele linie

Niet bestede gelden van het Rijk, loopt via de balans

629

Crailo

Hoofdstuk 5

5.8 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 4

5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten

Hoofdstuk 3

5.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten

Saldo*

Opmerking

Programma Brandweer

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

Bijlagen

1634

1551

Personeelskosten en out-ofpocket

218

Opbrengst, minder kosten.

281

Sub-totaal

281

218

Bevolkingszorg VRGV

Sub-totaal

Restant versterkingsgelden BDuR t.b.v. toekomst doelenmatrix Als gevolg van verhoging van de cao is een extra storting noodzakelijk 83

Programma Veiligheidsbureau Een kwalitatieve en kwantitieve impuls heeft geleid tot meer kosten voor dit programma Administratieve opbrengst verantwoord onder het programma Veiligheidsbureau 63

Programma Bevolkingszorg Inkomsten en uitgaven laten een klein voordeel zien over de gehele linie 77 De tabel loopt door op de volgende pagina

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

* bedragen x € 1.000 Verklaring jaarresultaat 2023

Voordeel*

Nadeel*

Saldo*

Opmerking

Programma Algemene dekkingsmiddelen

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 5. Jaarrekening 2022

5.2 Balans 5.3 Toelichting balans 5.4 Overzicht baten en lasten

5.6 Rechtmatigheidsverklaring 5.7 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Hoofdstuk 5

5.8 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 4

5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten

Hoofdstuk 3

5.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Reserve

434

Reserve

386

Rente

600

Opbrengst

396

Administratieve opbrengst verantwoord onder de programma's Veiligheidsbureau/bevolkingszorg

Reserve

Voordeel loopbaanontwikkeling gestort in reserve 2e loopbaan 24-uursmedewerkers

Overhead

315

Minder kosten tov burap agv lagere kosten applicaties en huisvesting

Overige inkomsten en uitgaven laten een klein nadeel zien over de gehele linie

Overige bijstellingen per saldo Reserve

Onttrekking reserve Weesp dekking personeelskosten Storting egalisatiereserve kapitaallasten 2023 Rentevergoeding voor de middelen bij de schatkist. Per saldo een voordeel tov burap

Sub-totaal

1349

848

501

Storting opbrengst 3e jaar WW

Totaal

3341

2617

724

Het resultaat van 2023 komt voort uit verschillende programma’s en is het gevolg van onder andere:

Programma Brandweer incl. meldkamer Functioneel leeftijdsontslag (FLO) Er blijken meer middelen nodig te zijn ter dekking van de FLO-kosten. Hiervoor is een extra storting gedaan op basis van een externe herberekening en conform het algemeen bestuursbesluit december 2023. Verlofsparen De initiële storting van de voorziening verlofsparen loopt door het resultaat heen. In de cao 2021-2022 is afgesproken dat medewerkers verlof mogen sparen. Salariskosten Door het moeizaam vervullen van vacatures is er voordeel ontstaan op de post salaris.

Bijlagen

Inhuur Door het moeizaam vervullen van vacatures en ziekte zijn er tijdelijke medewerkers ingehuurd, uiteindelijk vielen deze inhuurkosten lager uit dan vooraf was ingeschat.

3. Verantwoording van de werkzaamheden 4. Paragrafen 5. Jaarrekening 2022

5.2 Balans 5.3 Toelichting balans 5.4 Overzicht baten en lasten

5.6 Rechtmatigheidsverklaring 5.7 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Hoofdstuk 5

5.8 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 4

5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten

Techniek en Logistiek In de bestuursrapportage 2023 hadden we een stevige verhoging van de brandstofprijzen doorgevoerd. Achteraf blijkt dat we deze te hoog hebben ingeschat. De prijzen aan de pomp zijn minder hoog gebleken. Daarnaast was er minder correctief onderhoud noodzakelijk vanwege de inzette lijn van preventief onderhoud. De kosten van het nieuwe operationeel uniform lopen via de investeringen, derhalve vallen de kosten voor kleding in de exploitatie mee.

Hoofdstuk 3

5.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Desinvestering materieel Er heeft een desinvestering in 2023 plaatsgevonden, een tweetal voertuigen zijn eerder dan gepland vervangen door uniformering van piketvoertuigen binnen de regio.

Hoofdstuk 2

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

Transactiekosten Er zijn afvloeiingsafspraken gemaakt met boventallige medewerkers, zodat de formatieplek opnieuw kan worden ingevuld. De loonkosten van deze boventallige medewerkers zijn een voorziening.

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

Vakbekwaamheid Er is in 2023 meer gebruik gemaakt van ons eigen regionaal opleidingsinstituut (ROI). Daarmee zijn externe opleidingskosten voorkomen. Daarnaast heeft Veiligheidsregio Flevoland ook gebruik gemaakt van deze ROI, waardoor de kosten voor VRGV lager uitvallen. Voor vakbekwaam blijven is het jaar 2023 gebruikt om de basis voor 2024 te leggen, derhalve vielen de bijscholingskosten mee voor 2023. Operationele voorbereiding en risicobeheersing Bij de controle van de geboorde putten is gebleken dat er minder ‘groot’ onderhoud noodzakelijk was dan dat financieel was gepland. Voor risicobeheersing vielen de externe kosten van de Omgevingswet en de wijkbrandweer mee. Er zijn geen nieuwe wijkbrandweermedewerkers opgeleid. Er was geen verloop. Ook de kosten voor de frontoffice Omgevingswet vielen mee vanwege het uitstel van het van kracht worden van de Omgevingswet.

Bijlagen

Overige kosten en inkomsten Per saldo is bij de brandweer een voordeel ontstaan van de overige kosten en opbrengsten. Dit zijn veelal kleine positieve en negatieve afwijkingen.

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 5. Jaarrekening 2022

5.2 Balans 5.3 Toelichting balans 5.4 Overzicht baten en lasten

5.6 Rechtmatigheidsverklaring 5.7 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Hoofdstuk 5

5.8 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 4

5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten

Hoofdstuk 3

5.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

69 Voorziening Crailo Er is een extra storting noodzakelijk voor de afbouw van de salariskosten in verband met medewerkers Crailo, als gevolg van de verhoging van de cao.

Programma Veiligheidsbureau Vanwege de kwantitatieve en kwalitatieve impulsen binnen het veiligheidsbureau vallen de kosten dit jaar hoger uit dan vooraf was aangenomen. Binnen de formatie was er sprake van ziekte, deze medewerkers zijn tijdelijk vervangen.

Programma Bevolkingszorg Binnen dit programma is een voordeel ontstaan door lagere kosten dan begroot op de salarislasten, minder inhuur en lagere opleidings- en cursuskosten.

Programma algemene dekkingsmiddelen Overhead Binnen de afdeling bedrijfsvoering cq overhead is een voordeel ontstaan door onder andere vertraging van ICTprojecten (kosten schuiven door naar 2024), minder correctief onderhoud als gevolg van preventief onderhoud c.q. vervangingen vanuit het meerjarenonderhoudsplan. Rentebaten schatkistbankieren In 2023 hebben we rente ontvangen over onze middelen bij het Rijk, schatkistbankieren. Deze middelen vloeien ten gunste van het exploitatiesaldo 2023. Opbrengst veiligheidsbureau In overleg me de accountant is deze bijdrage van de andere kolommen gepresenteerd als minder kosten veiligheidsbureau. Het programma veiligheidsbureau presenteert daarmee minder lasten, echter het programma algemene dekkingsmiddelen kent hierdoor een nadeel op deze post.

Bijlagen

Post onvoorzien 2023 In 2023 zijn er geen kosten ten laste van de post onvoorzien gebracht, tevens was deze post ook maar 1 euro geraamd als gevolg van het negatieve saldo vanuit de bestuursrapportage.

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 5. Jaarrekening 2022

5.2 Balans 5.3 Toelichting balans 5.4 Overzicht baten en lasten

5.6 Rechtmatigheidsverklaring 5.7 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Hoofdstuk 5

5.8 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 4

5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten

Hoofdstuk 3

5.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

70 Overige kosten en inkomsten Per saldo is bij de brandweer een voordeel ontstaan van de overige kosten en opbrengsten. Dit zijn veelal kleine positieve en negatieve afwijkingen. Reserve Weesp Vanuit de reserve Weesp zijn de formatiekosten gedekt in het kader van de afbouw formatie. Reserve kapitaallasten De reserve kapitaallasten is aangevuld met de middelen die niet zijn besteed in 2023. Reserve tweedeloopbaanbeleid Vanuit het besluit uit 2022 worden de jaarlijkse onderschrijding op het centraal opleidingsbudget gereserveerd voor de kosten voortvloeiende uit de afspraken 2e loopbaanbeleid repressieve medewerkers. Reserve 3e jaar WW De dekking van de storting van in de reserve ter dekking van de kosten 3e jaar WW zijn ingehouden op het salaris van de medewerkers.

5.6 Rechtmatigheidsverklaring Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving.

Bijlagen

Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 07-12-2022 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 838.355.

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 5. Jaarrekening 2022

5.2 Balans 5.3 Toelichting balans 5.4 Overzicht baten en lasten

5.6 Rechtmatigheidsverklaring 5.7 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Hoofdstuk 5

5.8 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 4

5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten

Hoofdstuk 3

5.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

71 Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. De geconstateerde afwijkingen betreffen: • Geen afwijken geconstateerd. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

5.7 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Sinds 1 januari 2015 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT-2) van kracht. De wet regelt onder meer dat overheidsinstellingen jaarlijks de bezoldigingsgegevens en eventuele ontslagvergoeding van hun topfunctionarissen dienen te publiceren, ongeacht de hoogte van de bedragen. Bij topfunctionarissen gaat het in dit geval om degene of degenen belast met de dagelijkse leiding van de rechtspersoon of de gehele instelling. De maximale bezoldiging mag voor een topfunctionaris in 2023 niet meer bedragen dan € 223.000 per jaar (2022 € 216.000). Voor onze organisatie betreft het de gegevens (de vergoedingen zijn in de salarisadministratie verantwoord) uit onderstaand overzicht: Bezoldigd:

Bijlagen

Naam:

J.A. van der Zwan

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen:

€ 186.454 (op basis van schaal 16) (2022: € 175.566)

Beloningen betaalbaar op termijn:

€ 22.648 (2022: € 23.399)

Totale vergoeding/beloning/bezoldiging:

€ 209.102 (2022: € 198.965)

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum:

€ 223.000 (2022: € 216.000)

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 5. Jaarrekening 2022

5.2 Balans 5.3 Toelichting balans 5.4 Overzicht baten en lasten

5.6 Rechtmatigheidsverklaring 5.7 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Hoofdstuk 5

5.8 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 4

5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten

Hoofdstuk 3

5.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

De functie:

Commandant / secretaris algemeen bestuur VRGV

Duur dienstverband:

1-1 t/m 31-12 2023 (2022: 1-1 t/m 31-12)

(Fictieve) Dienstbetrekking:

Ja (2022: Ja)

Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam?

N.v.t.

De duur en omvang van het dienstverband in het boekjaar:

1,0 fte (2022: 1,0 fte)

De in het boekjaar verrichte uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband:

n.v.t.

In het boekjaar verrichte uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband:

n.v.t.

Hoewel met ingang van 1 november 2018 voor 50% gedetacheerd bij VRF in de functie van Commandant brandweer, heeft VRGV ervoor gekozen om de bezoldiging op basis van 1,0 fte te verantwoorden. Onbezoldigd algemeen bestuur Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek. Naam: Functie: Dienstverband: Bezoldiging:

G. M. van den Top voorzitter algemeen bestuur namens de gemeente Hilversum 01/01/2023 – 31/12/2023 € 0,- (2022: € 0,-)

Bijlagen

5.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 5.2 Balans 5.3 Toelichting balans 5.4 Overzicht baten en lasten 5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten 5.6 Rechtmatigheidsverklaring 5.7 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 5.8 Vaststelling en resultaatbestemming

Naam: Functie: Dienstverband: Bezoldiging:

H. ter Heegde lid algemeen bestuur namens de gemeente Gooise Meren 1/1/2023 – 31/12/2023 € 0,- (2022: € 0,-)

Naam: Functie: Dienstverband: Bezoldiging:

C. Larson lid algemeen bestuur namens de gemeente Wijdemeren 1/1/2023 – 16/10/2023 € 0,- (2022: € 0,-)

Naam: Functie: Dienstverband: Bezoldiging:

C.B. Aptroot lid algemeen bestuur namens de gemeente Wijdemeren (waarnemend burgemeester) 16/10/2023 – 31/12/2023 € 0,-

Hoofdstuk 5

5. Jaarrekening 2022

N. Mol lid algemeen bestuur namens de gemeente Laren 1/1/2023 – 31/12/2023 € 0,- (2022: € 0,-)

Hoofdstuk 4

4. Paragrafen

Naam: Functie: Dienstverband: Bezoldiging:

J.N. de Zwart-Bloch lid algemeen bestuur namens de gemeente Blaricum 1/1/2023 – 8/2/2023 € 0,- (2022: € 0,-)

Naam: Functie: Dienstverband: Bezoldiging:

B.M. de Reijke lid algemeen bestuur namens de gemeente Blaricum 8/2/2023 – 31/12/2023 € 0,-

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

N. Meijer lid algemeen bestuur namens de gemeente Huizen 1/1/2023 – 31/12/2023 € 0,- (2022: € 0,-)

Hoofdstuk 3

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

Naam: Functie: Dienstverband: Bezoldiging:

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

Bijlagen

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 5. Jaarrekening 2022

5.2 Balans 5.3 Toelichting balans 5.4 Overzicht baten en lasten

5.6 Rechtmatigheidsverklaring 5.7 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Hoofdstuk 5

5.8 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 4

5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten

Hoofdstuk 3

5.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

74 Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2023 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in 2023 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.

5.8 Vaststelling en resultaatbestemming Het algemeen bestuur van Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek besluit de baten en lasten van de jaarrekening 2023, sluitend met een negatief resultaat van € 852.505, vast te stellen: Een extra bijdrage te vragen van de deelnemende gemeenten, conform de verhoudingen tussen de gemeenten in de Programmabegroting 2023. Aldus besloten in de openbare vergadering van 3 juli 2024.

Hilversum, Het algemeen bestuur,

Dhr. J.A. van der Zwan, secretaris

Dhr. G.M. van den Top, voorzitter

Bijlagen

8: Controleverklaring

JenV

Indicator

Ontvanger

7: Taakveldenlijst VRGV

Hoofdstuk 3

6: Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2021-2024

Indicator

Juridische grondslag

5: Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 07-02-2024

Specifieke uitkering

4: EMU-Saldo

Hoofdstuk 2

3: Overzicht incidentele baten en lasten 2020

Uitkeringscode

2: Verantwoording van de besteding van de incidentele bijdrage van Oekraïne

Verstrekker

1: SISA

Bijlage 1 SISA

Hoofdstuk 1

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR)

Besteding (jaar T)

Hoofdstuk 4

Besluit veiligheidsregio’s artikelen 8.1, 8.2 en 8.3 Veiligheidsregio’s Aard controle R

Hoofdstuk 5

Indicator: A2/01 € 4.672.622

De tabel loopt door op de volgende pagina

Bijlagen

1: SISA 2: Verantwoording van de besteding van de incidentele bijdrage van Oekraïne

4: EMU-Saldo 5: Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen

7: Taakveldenlijst VRGV 8: Controleverklaring

Hoofdstuk 3

6: Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2021-2024

Hoofdstuk 2

3: Overzicht incidentele baten en lasten 2020

Hoofdstuk 1

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

JenV

A18

Bekostiging eerste opvang ontheemden Oekraïne door Veiligheidsregio’s

Naam Kostensoort

Besteding per kostensoort (zelfstandige uitvoering inclusief uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T)

Cumulatieve besteding per kostensoort (t/m jaar T inclusief uitvoering door andere medeoverheden vanaf SiSa 2023)

Aard controle n.v.t.

Aard controle R

Indicator: A18/01

Indicator: A18/02

Indicator: A18/03

Meerkosten coördinerende gemeente

€0

Hotels/centra

€0

Overige specifieke meerkosten

€0

Overige Meerkosten

€ 733.964

€ 1.130.924

Berekening totale besteding (zelfstandige uitvoering inclusief uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T)

Eindverantwoording (Ja/ Nee)

Eventuele toelichting als bij de vorige indicator “nee” is ingevuld

Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)

Aard controle n.v.t.

Indicator: A18/04

Indicator: A18/05

Indicator: A18/06

Indicator: A18/07

€ 733.964

Veiligheidsregio’s

Hoofdstuk 4

Som indicator 02

Hoofdstuk 5 Bijlagen

1: SISA 2: Verantwoording van de besteding van de incidentele bijdrage van Oekraïne

4: EMU-Saldo 5: Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen

7: Taakveldenlijst VRGV 8: Controleverklaring

Hoofdstuk 3

6: Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2021-2024

Hoofdstuk 2

3: Overzicht incidentele baten en lasten 2020

Hoofdstuk 1

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

Bijlage 2 De verantwoording van de besteding van de incidentele bijdrage van Oekraïne Kostensoort

Meerkosten coördinerende gemeente [naam]

Opgave kosten Veiligheidsregio Gooi & Vechtstreek €

Hotels/centra

€

Overige specifieke meerkosten

€

Voorzien van bijlage

[Voorzien van toelichting]

Hoofdstuk 4

Overige Meerkosten

€ 733.963,96

Brandweerzorg repressie/incidentbestrijding Meldkamer ROC (opleidingen) GHOR

€

57.914,63

Hoofdstuk 5

Preventie Crisisbeheersing & rampenbestrijding

€ 668.562,38

Risicobeheersing Bevolkingszorg Bedrijfsvoering

Bijlagen

Overige taken/activiteiten

€

7.486,95

Totale kosten 2023

€ 733.963,96

1: SISA 2: Verantwoording van de besteding van de incidentele bijdrage van Oekraïne

4: EMU-Saldo 5: Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen

7: Taakveldenlijst VRGV 8: Controleverklaring

Hoofdstuk 3

6: Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2021-2024

Bijlage 3 Overzicht incidentele baten en lasten 2023 * bedragen x € 1.000

Presentatie van het structureel begrotingssaldo

2023

Saldo baten en lasten

-231

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

Hoofdstuk 2

3: Overzicht incidentele baten en lasten 2020

Hoofdstuk 1

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

-8

Begotingssaldo na bestemming

-223

Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)

223

Structureel begrotingssaldo

Voordelen

Hoofdstuk 4

Mutatie reserves

433

Mutaties voorzieningen

732

Formatiekosten vacatures / lagere inschaling

700

Rentebaten schatkistbankieren

800

Diverse voordelen binnen progr. brandweer

590

Overhead voordeel

315

Bevolkingszorg

Totaal

3.645

Nadelen

Hoofdstuk 5

Mutatie reserves

425

Van overheidslichamen ontvangen, maar nog niet bestede bedragen

629

Stijging cao-loonkosten

622

Desinvestering materieel

Mutaties voorzieningen

1.261

Kwalitatieve en kwanitieve impuls veiligheidsbureau

219

Inhuur als gevolg van ziekte / vacatures

250

Bijlagen

Totaal

3.422

1: SISA 2: Verantwoording van de besteding van de incidentele bijdrage van Oekraïne

4: EMU-Saldo 5: Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen

7: Taakveldenlijst VRGV 8: Controleverklaring

Algemene gegevens:

Hoofdstuk 3

6: Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2021-2024

Vragenlijst Berekening EMU-saldo Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek

Hoofdstuk 2

3: Overzicht incidentele baten en lasten 2020

Bijlage 4 EMU-Saldo

Hoofdstuk 1

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

Overheidslaag:

Gemeenschappelijke Regeling

Berichtgevernaam

Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek

Berichtgevernummer:

0637

Jaar:

2023

Omschrijving

JR2022

PGB2023

JR2023

x € 1000,-

Hoofdstuk 4

-34

-860

4.606

5.316

-77

529

Hoofdstuk 5

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

Mutatie (im)materiële vaste activa

Mutatie voorzieningen

Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)

Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa

Berekend EMU-saldo

439

-4.717

-5.647

Bijlagen

1: SISA 2: Verantwoording van de besteding van de incidentele bijdrage van Oekraïne

4: EMU-Saldo 5: Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen

7: Taakveldenlijst VRGV 8: Controleverklaring

Hoofdstuk 3

6: Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2021-2024

Hoofdstuk 2

3: Overzicht incidentele baten en lasten 2020

Hoofdstuk 1

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

Bijlage 5 Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen Overzicht eigen vermogen en vreemd vermogen 2022-2023 Omschrijving

31/12/2022

31/12/2023

Algemene reserve

1.492.500

Bestemmingsreserves

3.397.695

3.264.591

Jaarresultaat

-125.071

-852.504

Totaal Eigen vermogen

4.765.124

3.904.587

Voorzieningen

3.049.998

3.579.220

Langlopende geldleningen

24.546.667

22.833.333

Totaal Vreemd vermogen

27.596.665

26.412.553

2.218.770

2.280.858

375.163

1.323.642

Totaal Kortlopende schulden

2.593.933

3.604.500

Totaal passiva

34.995.720

33.921.640

Vlottende passiva

Hoofdstuk 4

Overlopende passiva

Hoofdstuk 5 Bijlagen

1: SISA 2: Verantwoording van de besteding van de incidentele bijdrage van Oekraïne

4: EMU-Saldo 5: Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen

7: Taakveldenlijst VRGV 8: Controleverklaring

Hoofdstuk 3

6: Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2021-2024

Hoofdstuk 2

3: Overzicht incidentele baten en lasten 2020

Hoofdstuk 1

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

Bijlage 6 Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2022-2023 Omschrijving

Doel

JR 2023-2024

Algemene reserve*

Conform afspraak de dekking van onze risico's

Bijdrage voor onvoorzien

In jaarrekening geen dekking, in PGB wel

Stille reserves**

Niet van toepassing voor VRGV

1.492.500 0

1.492.500

Totaal

2023-2024 Totaal risicoprofiel

1.492.500

Ratio weerstandsvermogen (beschikbaar/benodigde weerstandscapaciteit)

1,000

Netto euro verschil tussen beschikbaar en benodigde weerstandscapaciteit

*De VRGV heeft geen stille reserves. Als bijvoorbeeld de brandweer een kazerne moet verlaten of herplaatsen, dan geldt de terugkoopverplichting tegen de dan geldende boekwaarde door de desbetreffende gemeente. Derhalve kan er nooit sprake zijn van boekwinst op de verkoop van kazernes.

Hoofdstuk 4 Hoofdstuk 5

Financiële omvang risico (in €)

Kans

Benodigde dekking (in €)

Horizon

Meldplicht datalekken

900.000

15%

135.000

2 jaar

Onderhoud gebouwen

100.000

25%

25.000

2 jaar

Verplichtend karakter (Taakdifferentatie)

2.030.000

30%

609.000

Samenwerking met VR Flevoland stoppen

350.000

10%

Frictiekosten uittreding gemeente Weesp

435.000

10%

Risico's

Benodigde dekking gemeenten

Benodigde dekking VRGV

Structureel (S) / Incidenteel (I)

Bijlagen

67.500

50.000

2 jaar

1.218.000

35.000

2 jaar

70.000

43.500

2 jaar

87.000

Dekking PM posten vanuit ruimte ratio ARBO aanpassing kazernes

2 jaar

MVO incl. energietransitie

2 jaar

3.815.000

847.500

Totaal Risicoprofiel

1.492.500

1: SISA 2: Verantwoording van de besteding van de incidentele bijdrage van Oekraïne

4: EMU-Saldo 5: Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen

7: Taakveldenlijst VRGV 8: Controleverklaring

Hoofdstuk 3

6: Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2021-2024

Hoofdstuk 2

3: Overzicht incidentele baten en lasten 2020

Hoofdstuk 1

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

Toelichting op de risico’s Hieronder zijn de risico’s omschreven. Daarbij zijn per risico de risicoafweging en beheersmaatregelen nader uitgewerkt.

Te kwantificeren risico’s voor de VRGV Meldplicht Datalekken Omschrijving risico Vanuit de Wet bescherming persoonsgegevens zijn organisaties waar een datalek zich voordoet verplicht dit binnen 72 uur te melden bij de Autoriteit Persoonsgegevens. Daarbij gaat het om een datalek waarbij gevoelige informatie op straat kan komen te liggen. Doet men dit niet, dan kan de Autoriteit Persoonsgegevens een boete opleggen van maximaal € 900.000. Beheersmaatregelen Binnen de veiligheidsregio zijn we bezig om bewustwording over deze wet te vergroten. Daarnaast zijn we op het gebied van informatisering en automatisering bezig om onze ICT-omgeving hierop aan te passen. Ook zet het NIPV zich in op dit onderwerp.

Hoofdstuk 4

Restrisico en dekking Ondanks alle maatregelen is het niet ondenkbaar dat er een lek kan ontstaan. Indien dit zich voordoet, zullen we dit conform de vereisten melden. Het kan echter voorkomen dat er onbewust is gelekt. Bij onbewust lekken is de termijn van 72 uur uiterst kort. Bij een te late aangifte kan er een boete worden opgelegd. De kans dat zich dat voordoet in de komende twee jaar schatten wij in op 15%. Omdat het gaat om een incidenteel financieel risico, delen we het percentage en daarmee het bedrag door twee, derhalve nemen we € 67.500 op.

Hoofdstuk 5

Onderhoud gebouwen Omschrijving risico Het algemeen bestuur heeft eind 2013 besloten om een aantal kazernes over te nemen van gemeenten. De kazernes zijn eigendom van VRGV en er zal groot onderhoud aan deze gebouwen moeten worden gepleegd.

Bijlagen

Beheersmaatregelen VRGV heeft de staat van het onderhoud van de kazernes door een externe partij laten onderzoeken en hiervan een financiële vertaling laten maken. Op basis van dit inzicht en het gewenste kwaliteitsniveau is met behulp

1: SISA 2: Verantwoording van de besteding van de incidentele bijdrage van Oekraïne

4: EMU-Saldo 5: Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen

7: Taakveldenlijst VRGV 8: Controleverklaring

Hoofdstuk 3

6: Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2021-2024

Hoofdstuk 2

3: Overzicht incidentele baten en lasten 2020

Hoofdstuk 1

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

83 van meerjarenonderhoudsplannen de omvang van het benodigde onderhoudsbudget bepaald. Daarbij speelt vanaf 2021 ook het maatschappelijk verantwoord ondernemen. De visie die we hierop aan het ontwikkelen zijn kan leiden tot andere inzichten op het gebied van onderhoud. Restrisico en dekking VRGV heeft het risico nu afgedekt in een onderhoudsvoorziening. Op dit moment gaan we ervan uit dat de kosten voor groot onderhoud uit deze voorziening gedekt kunnen worden. Het gekozen onderhoudsniveau is redelijk. Op dit moment wordt onderzocht of daadwerkelijk alles is opgenomen in het onderhoudsplan. Daarnaast worden opgenomen bedragen geverifieerd op realiteit. We gaan ervan uit dat er een financiële aanpassing in de onderhoudsvoorziening moet plaatsvinden. We schatten het risico in op € 100.000. Met een kans van 25% is het risico € 50.000 over 2 jaar.

Verplichtend karakter brandweerpersoneel (voorheen: Taakdifferentiatie brandweerpersoneel)

Hoofdstuk 4

Omschrijving risico Onder verantwoordelijkheid van het landelijk Veiligheidsberaad is gewerkt aan een implementatieplan voor het afschaffen van de verplichte consignatie en kazernering van vrijwilligers, landelijk bekend onder de projectnaam ‘Verplichtend karakter’. Als gevolg van Europese regelgeving is deze organisatiewijze niet langer houdbaar. Als een van de voorwaarden voor implementatie is gesteld dat rijksfinanciering beschikbaar moet worden gesteld. Besluitvorming hierover is al diverse keren uitgesteld. Beheersmaatregelen VRGV heeft geen invloed op het vervolgtraject met de betrokken partijen (werkgevers, werknemers en het ministerie van Justitie en Veiligheid).

Hoofdstuk 5 Bijlagen

Restrisico en dekking Het financiële risico is voor het gehele land fors, maar met name voor de veiligheidsregio’s die voor een groot deel drijven op vrijwilligheid. Gelet op de eerste aannames blijkt dat er bij VRGV een minimaal risico is van € 2.030.000 per jaar. Het standpunt van de veiligheidsregio’s is dat de extra kosten door het verplichtend karakter volledig door het ministerie van Justitie en Veiligheid gecompenseerd moeten worden. Doordat de verdeling van de rijksmiddelen op dit moment ongewis is loopt VRGV een financieel risico. Het financieel risico schatten we in op 30% van de extra kosten. Over 2 jaar gerekend is het financieel risico € 1.218.000.

1: SISA 2: Verantwoording van de besteding van de incidentele bijdrage van Oekraïne

4: EMU-Saldo 5: Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen

7: Taakveldenlijst VRGV 8: Controleverklaring

Hoofdstuk 3

6: Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2021-2024

Hoofdstuk 2

3: Overzicht incidentele baten en lasten 2020

Hoofdstuk 1

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

Stoppen van samenwerking met VRF Omschrijving risico In december 2019 hebben de besturen van de veiligheidsregio’s en GGD’en van Gooi en Vechtstreek en Flevoland een samenwerkingsovereenkomst (SOK) ondertekend. De samenwerking heeft in 2020 geleid tot het samenvoegen van teams en afdelingen. Extern onderzoek toont aan dat de samenwerking voor VRGV een structureel efficiency-voordeel oplevert van € 350.000. Dit bedrag is taakstellend verwerkt in de begroting. Mocht de samenwerking stoppen, dan vervalt het voordeel. Beheersmaatregelen Zowel ambtelijk als bestuurlijk wordt de draagkracht voor de samenwerking zo veel mogelijk ondersteund. Restrisico en dekking Mocht de samenwerking ten einde komen, dan vervallen de efficiency-voordelen. De kans dat dit risico waarheid wordt, is ingeschat op 10%. Over twee jaar gerekend is het financieel risico € 70.000.

Frictie uittreding gemeente Weesp

Hoofdstuk 4

Omschrijving risico De gemeente Weesp is in 2022 uitgetreden uit de gemeenschappelijke regeling VRGV en zal intreden bij Veiligheidsregio Amsterdam-Amstelland. Door deze uittreding zijn er (financiële) afspraken gemaakt over frictiekosten van personeel.

Hoofdstuk 5

Beheersmaatregelen Het algemeen bestuur heeft met de gemeente Weesp afspraken gemaakt over een financieel arrangement, waarbij VRGV de tijd krijgt om de niet direct wegvallende kosten gelijkmatig over een bepaalde periode te kunnen afbouwen. Restrisico en dekking Vooralsnog wordt er gerekend met een financieel risico voor VRGV, van € 435.000 structureel per jaar, waarbij het financieel arrangement de komende jaren wordt afgeboekt. Het financieel risico is nu vooralsnog bepaald op 10%, zijnde € 43.500 vanaf 2024.

Bijlagen

1: SISA 2: Verantwoording van de besteding van de incidentele bijdrage van Oekraïne

4: EMU-Saldo 5: Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen

7: Taakveldenlijst VRGV 8: Controleverklaring

Hoofdstuk 3

6: Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2021-2024

Hoofdstuk 2

3: Overzicht incidentele baten en lasten 2020

Hoofdstuk 1

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

Niet te kwantificeren risico’s voor VRGV ARBO-aanpassingen gebouwen Omschrijving risico Voor de in eigendom zijnde kazernes is VRGV zelf verantwoordelijk voor de ARBO-maatregelen voor de medewerkers. Voor de kazernes die VRGV in gebruik heeft van gemeenten geldt dit niet. Beheersmaatregelen Op basis van de warme risico-inventarisatie en evaluatie onderzoeken (RI&E) wordt periodiek gekeken naar de arbeidsveiligheid van onze medewerkers binnen de in eigendom zijnde kazernes. Restrisico en dekking Welke aanpassingen er benodigd zijn voor de overige kazernes is op dit moment niet bekend. Te zijner tijd zal in overleg met gemeenten gekeken worden wie verantwoordelijk is voor de kosten van deze aanpassingen. Doordat deze op dit moment onbekend zijn, wordt dit als PM-post opgenomen.

Maatschappelijk verantwoord ondernemen (MVO)

Hoofdstuk 4

Omschrijving risico Het Rijk heeft zich ten doel gesteld om tot 2030 een CO2-reductie van 55% te realiseren. Als overheidsorganisatie dragen wij natuurlijk ons steentje bij. Zo maken wij gebruik van de CO2-prestatieladder om onze inspanningen te toetsen. Het risico is dat de huidige samenstelling van activa wellicht gaat veranderen. Te denken valt hierbij aan bijvoorbeeld ‘groene’ voertuigen, andere afschrijvingstermijnen en warmtepompen in plaats van cv-ketels. Dit kan extra of hoge(re) investeringen en kortere afschrijvingstermijnen tot gevolg hebben. De energietransitie is hier uiteraard van grote invloed op.

Hoofdstuk 5

Beheersmaatregelen Bij alle beleidsstukken en grote investeringen wordt vanaf 2022 een afweging gemaakt hoe om te gaan met MVO. Totdat de visie is vastgelegd zal er bewust gekozen gaan worden. Verder zal steeds een afweging gemaakt worden tussen het naleven van de visie en de kosten die daarmee gepaard gaan.

Bijlagen

Restrisico en dekking Op dit moment is het te vroeg om het restrisico en de omvang in te schatten. Vooralsnog zijn deze opgenomen als PM-post.

1: SISA 2: Verantwoording van de besteding van de incidentele bijdrage van Oekraïne

4: EMU-Saldo 5: Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen

7: Taakveldenlijst VRGV 8: Controleverklaring

Hoofdstuk 3

6: Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2021-2024

Hoofdstuk 2

3: Overzicht incidentele baten en lasten 2020

Hoofdstuk 1

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

Bijlage 7 Taakveldenlijst VRGV Taakveldenlijst

2022

Hoofdstuk 4

Taakveldnr

Omschrijving taakveld

0.1

Bestuur

271.104

92.053

265.182

103.456

0.4

Overhead

6.813.835

620.057

6.903.026

0.5

Treasury

117.730

367.685

109.904

831.777

0.8

Overige baten en lasten

3.250.611

5.421.235

493.523

978.446

0.9

Vennootschapbelasting

2.369

0.10

Mutaties reserves

2.198.062

1.095.000

425.399

433.333

0.11

Resultaat rekening B&L

-125.071

1.1

Crisisbeheersing en brandweer

17.382.055

24.162.307

17.745.059

26.476.256

1.2

Openbare orde en Veiligheid

2.1

Verkeer en vervoer

144.997

168.835

8.3

Wonen en bouwen

1.723.444

20.800

1.834.235

-25.600

31.779.136

27.945.163

Totaal

Lasten

2023 Baten

Lasten

Baten

-852.505

Hoofdstuk 5 Bijlagen

1: SISA 2: Verantwoording van de besteding van de incidentele bijdrage van Oekraïne

4: EMU-Saldo 5: Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen

7: Taakveldenlijst VRGV 8: Controleverklaring

Hoofdstuk 3

6: Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2021-2024

Hoofdstuk 2

3: Overzicht incidentele baten en lasten 2020

Hoofdstuk 1

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

Bijlage 8 Controleverklaring

Hoofdstuk 4 Hoofdstuk 5 Bijlagen

1: SISA 2: Verantwoording van de besteding van de incidentele bijdrage van Oekraïne

4: EMU-Saldo 5: Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen

7: Taakveldenlijst VRGV 8: Controleverklaring

Hoofdstuk 3

6: Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2021-2024

Hoofdstuk 2

3: Overzicht incidentele baten en lasten 2020

Hoofdstuk 1

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

Hoofdstuk 4 Hoofdstuk 5 Bijlagen

1: SISA 2: Verantwoording van de besteding van de incidentele bijdrage van Oekraïne

4: EMU-Saldo 5: Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen

7: Taakveldenlijst VRGV 8: Controleverklaring

Hoofdstuk 3

6: Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2021-2024

Hoofdstuk 2

3: Overzicht incidentele baten en lasten 2020

Hoofdstuk 1

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

Hoofdstuk 4 Hoofdstuk 5 Bijlagen

1: SISA 2: Verantwoording van de besteding van de incidentele bijdrage van Oekraïne

4: EMU-Saldo 5: Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen

7: Taakveldenlijst VRGV 8: Controleverklaring

Hoofdstuk 3

6: Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2021-2024

Hoofdstuk 2

3: Overzicht incidentele baten en lasten 2020

Hoofdstuk 1

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

Hoofdstuk 4 Hoofdstuk 5 Bijlagen

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14142405/1