Document · PDF

Bijlage 3 Jaarstukken 2021 VRGV- versie tbv zienswijzen

gemeenteraad 23 juni 2022, gemeente WijdemerenBij agendapunt: Raadsvoorstel zienswijze programmabegroting 2023 Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek (Aangenomen)26.158 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

sub-totaal 10. Overlopende passiva sub-totaal

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2021 2021 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

3. Paragrafen

4.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 4.2 Balans 4.4 Overzicht baten en lasten 4.5 Toelichting Overzicht baten en lasten

4.7 Vaststelling en resultaatbestemming Bijlagen

Hoofdstuk 4

4.6 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Hoofdstuk 3

4.3 Toelichting balans

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2021

4.3 Toelichting balans 4.3.1 Activa Vaste activa De balanspost vaste activa betreft materiële vaste activa. Saldo 31-12-2020

Vermeerderingen 2021

Verminderingen 2021

Afschrijving 2021

Saldo 31-12-2021

Grond en Terreinen

72.000

Bedrijfsgebouwen

9.774.639

6.897

365.160

9.416.376

Omschrijving

Vervoersmiddelen

3.699.171

14.205

17.637

597.360

3.098.379

Machines, apparaten en installaties

1.635.498

159.600

7.901

357.696

1.429.502

801.883

1.439.814

375.247

1.866.450

15.983.192

1.620.516

25.538

1.695.463

15.882.708

Overige materiële vaste activa Totaal

Gronden en Terreinen Dit betreft de grond bij de nevenpost in Huizen. Bedrijfsgebouwen De afschrijving op deze activa post bedraagt in 2021 € 365.160. Dit betreft de kazernes in Kortenhoef, Nederhorst den Berg, Loosdrecht, Weesp, Hilversum en de nevenpost in Huizen. De investering heeft naar aanleiding van een RI&E in de kazerne Huizen plaatsgevonden. Vervoermiddelen De afschrijving op deze activa post bedraagt in 2021 € 597.360. In 2021 zijn er investeringen wat betreft de aanschaf logistieke voertuigen. De vermindering betreft de overdracht van materieel aan Veiligheidsregio Amsterdam-Amstelland (VRAA). Machines, apparaten en installaties De afschrijving op deze activa post bedraagt in 2021 € 357.696. De investeringen in 2021 zijn voor ICT infrastructuur, vervanging mobiele telefonie, ademluchtcompressor, wasmachines en droogkasten ademlucht.

Bijlagen

Overige materiële vaste activa De afschrijving op deze activa post bedraagt in 2021 € 375.247. De grootste investeringen in 2021 zijn de vervanging van het RIS-systeem (vervanger van de mobiele dataterminals), vervanging van de bluskleding en de vervanging van twee containers ten behoeve van groot watertransport.

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2021

Hoofdstuk 1

De post vlottende activa bestaat voor de VRGV uit: Saldo 31-12-2020

Saldo 31-12-2021

1.430.038

1.633.020

Nog te ontvangen bedragen

100.827

312.271

Hoofdstuk 2

2. Verantwoording van de werkzaamheden

Vooruitbetaalde kosten

114.126

171.826

BNG Bank - Rc Schatkist

219.606

18.758.225

BNG Bank

122.573

175.783

Bunq bank

1.981

ING Bank

1.019

Kas

4.378

1.992.567

21.053.106

3. Paragrafen 4. Jaarrekening 2021 4.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 4.2 Balans 4.4 Overzicht baten en lasten 4.5 Toelichting Overzicht baten en lasten

4.7 Vaststelling en resultaatbestemming Bijlagen

Hoofdstuk 4

4.6 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Hoofdstuk 3

4.3 Toelichting balans

Afschrijvingen De termijnen voor afschrijving zijn vastgesteld op 4 december 2019 door het algemeen bestuur.

Vlottende activa

2021 op hoofdlijnen 1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Omschrijving Vorderingen op openbare lichamen

Totaal

Vorderingen openbare lichamen Deze post bestaat uit vorderingen op openbare lichamen, o.a. VR Flevoland ad € 1.278.521, GGD Flevoland € 155.630, Regio GV € 124.504, VR Amsterdam-Amstelland ad € 31.137. Rekening-courant Schatkist Rijk Het saldo op onze rekening-courant bij het ministerie van Financiën, als gevolg van het verplicht schatkistbankieren1 (art. 45 lid 1 en 4 comptabiliteitswet) bedraagt € 18.758.225. In het kader van kasverkeer wordt een beperkt saldo buiten de schatkist gehouden ad € 1.981 (eind 2021).

Bijlagen 1 Art. 45 lid 1 en 4 comptabiliteitswet

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2021 2021 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

3. Paragrafen

4.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 4.2 Balans 4.4 Overzicht baten en lasten 4.5 Toelichting Overzicht baten en lasten

4.7 Vaststelling en resultaatbestemming Bijlagen

Hoofdstuk 4

4.6 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Hoofdstuk 3

4.3 Toelichting balans

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2021

1e kwartaal 2021

2e kwartaal 2021

3e kwartaal 2021

4e kwartaal 2021

Op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist gehouden middelen

-759.398

253.082

86.182

177.764

Drempelbedrag

250.000

1.009.398

-3.082

163.818

72.236

-3.082

Omschrijving

Ruimte onder drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

Bank BNG Het banksaldo op 31-12-2021 bedraagt € 175.783 (2020: € 122.573). Bank ING Het banksaldo op 31-12-2021 bedraagt € 0 (2020: € 1.019), deze rekening is vervallen. Kas Het gezamenlijk saldo van de kas op de diverse posten ultimo 2021 € 0 (2020: € 4.378). Deze kas is vervallen. Bunq bank In 2021 is de VRGV overgestapt naar de Bunq bank, hiermee zijn de kassen en de ING-rekening vervallen. Het banksaldo op 31-12-2021 bedraagt € 1.981 (2020: € 0)

Overlopende activa Nog te ontvangen bedragen Dit betreft nog een aantal kleine openstaande posten o.a. G4S Secure Monitoring BV, SH Fitness Equipment BV en een terugbetaling van teveel ontvangen salaris van een medewerker die uit dienst is. Overige vorderingen Betreft vooruitbetaalde facturen voor het jaar 2022 o.a. licenties en abonnementskosten.

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2021 2021 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

4.2 Balans 4.4 Overzicht baten en lasten 4.5 Toelichting Overzicht baten en lasten

4.7 Vaststelling en resultaatbestemming Bijlagen

Hoofdstuk 4

4.6 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Hoofdstuk 3

4.3 Toelichting balans

Hoofdstuk 2

4.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

4.3.2. Passiva Vaste passiva De balanspost vaste passiva betreft de onderdelen reserves, voorzieningen en vaste schulden met een looptijd van één jaar of langer.

Reserves Saldo 31-12-2020

*Resultaat bestemming 2020

Algemene Reserve

804.149

648.351

Reserve Veiligheidsbureau (vh. C&R) Reserve 3e WW-jaar ambtenaren

Reserves

3. Paragrafen 4. Jaarrekening 2021

Toevoegingen 2021

Onttrekking 2021

Saldo 31-12-2021

40.000

1.492.500

205.136

22.393

7.777

30.170

Reserve OMS

200.000

Reserve vertrek Weesp

554.000

500.000

Reserve kapitaallasten

610.065

195.262

805.327

Overige bestemmingsreserves

837.594

1.641.743

648.351

Reserve frictiekosten meldkamer

Resultaat na bestemming Totaal

1.457.039

2.294.633 0

1.497.039

3.787.133

* De dotatie aan de algemene reserve is besloten door het AB bij resultaatbestemming jaarstukken 2020

Algemene Reserve Dotatie aan de Algemene Reserve is ter verhoging van het weerstandscapaciteit (zie kadernota 2023).

Bijlagen

Reserve Veiligheidsbureau (C&R) In het kader van het versterken en professionaliseren van crisisbeheersing heeft het algemeen bestuur besloten om middelen hiervoor beschikbaar te stellen. Gezien de samenwerking met Flevoland zal, ter versterking van het veiligheidsbureau, in 2022 hier een onttrekking uit plaatsvinden.

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2021 2021 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

3. Paragrafen

4.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 4.2 Balans 4.4 Overzicht baten en lasten 4.5 Toelichting Overzicht baten en lasten

4.7 Vaststelling en resultaatbestemming Bijlagen

Hoofdstuk 4

4.6 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Hoofdstuk 3

4.3 Toelichting balans

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2021

59 Reserve derde jaar WW ambtenaren Overheidsbedrijven zijn eigen risicodrager in het kader van de werkloosheidwet (WW). In de cao onderhandelingen is afgesproken dat ambtenaren recht hebben op een 3e jaar WW-uitkering. De medewerkers van VRGV dragen bij aan de financiering van aanspraak op het 3e jaar WW. Reserve OMS Vanuit de kadernota 2023 (besluit AB december 2021) wordt er ten laste van de jaarrekening 2021 een reserve gevormd ter overbrugging van het jaar 2022 voor de missende inkomsten vanuit vergoedingen van de OMSaansluitingen op de meldkamer. Reserve Weesp Vanuit de kadernota 2023 (besluit AB december 2021) wordt er ter laste van de jaarrekening 2021 een reserve gevormd voor de achterblijvende materiële kosten voor de VRGV ten gevolge van het vertrek van de gemeente Weesp naar Amsterdam. De reserve wordt in een aantal jaren afgebouwd en geeft hiermee VRGV de mogelijkheid om de kosten af te bouwen. Reserve frictiekosten meldkamer In de bestuursrapportage 2021 is een groot deel van de voorziening meldkamer vrijgevallen als gevolg van de afspraken rondom de meldkamer Lelystad. In 2018 heeft het Rijk met een eenmalige uitkering eventuele frictie- en meerkosten voor de veiligheidsregio’s afgekocht. Om mogelijke frictie- of meerkosten in de toekomst te kunnen dekken is deze bestemmingsreserve in de burap 2021 gevormd.

Egalisatiereserve kapitaallasten Naar aanleiding van de jaarrekening 2017 is een initiële storting gedaan voor de financiering van de kapitaallasten op langere termijn. De komende jaren zal de investeringsbehoefte toenemen en daarmee ook de kapitaallasten. Derhalve wordt jaarlijks het overschot op de kapitaallasten gestort totdat het kantelpunt is bereikt en uitname plaats zal vinden.

Bijlagen

Resultaat na bestemming De balanspost reserves bestaat, naast de algemene reserve en bestemmingsreserves, uit het onderdeel ‘resultaat na bestemming’. Voorgesteld wordt om het jaarrekeningresultaat ad € 991.659 positief als volgt te bestemmen: • Een bedrag van € 991.659 terug te betalen aan de deelnemende gemeenten.

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2021 2021 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

3. Paragrafen

4.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 4.2 Balans 4.4 Overzicht baten en lasten 4.5 Toelichting Overzicht baten en lasten

4.7 Vaststelling en resultaatbestemming Bijlagen

Hoofdstuk 4

4.6 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Hoofdstuk 3

4.3 Toelichting balans

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2021

Voorzieningen Omschrijving Voorziening reorganisatie

Saldo 31-12-2020

Dotatie 2021

Vrijval 2021

27.374

Voorziening groot onderhoud

1.413.300

Voorziening transitiekosten LMS

794.934

Voorziening afbouw locatie Crailo

403.979

224.096 714.934

Voorziening FLO

1.062.339

272.124

Totaal

3.701.926

496.220

714.934

Onttrekking 2021

Saldo 31-12-2021

27.374

80.535

1.556.861

16.000

64.000

112.829

291.150

635.529

698.934

872.267

2.610.944

Voorziening reorganisatie Het algemeen bestuur heeft in het kader van de reorganisatie (2014) besloten om een voorziening in het leven te roepen voor frictiekosten. In 2021 is de laatste uitname geweest. Voorziening groot onderhoud In het kader van de verplichting onze gebouwen goed te onderhouden is in 2014 een nieuwe meerjarenonderhoudsbegroting/-planning opgesteld. In 2021 is dit plan gereviseerd. De veiligheidsregio ontvangt van de gemeenten Hilversum, Weesp en Wijdemeren een bijdrage op basis van de maatwerkafspraken. Met behulp van de onderhoudsbegroting is de voorziening geherwaardeerd. De dotatie vindt plaats op het kwaliteitsniveau ‘redelijke conditie’. De eerste jaren zal er worden gespaard gezien de ouderdom van de gebouwen. De onttrekking heeft betrekking op kosten die voortvloeien uit het onderhoudsplan.

Bijlagen

Voorziening transitiekosten LMS In 2013 is door het Rijk besloten om te komen tot tien meldkamers voor Nederland. Dit betekent dat volgens plan onze meldkamer per 2020 samengevoegd is tot de Meldkamer Midden-Nederland. Gelet op de tussentijdse samenvoeging (2020) in Lelystad is een deel van de voorziening vrijgevallen en conform de bestuursrapportage is de uitkering van het Rijk voor de frictiekosten omgezet naar een reserve in afwachting van eventuele frictiekosten Meldkamer Midden-Nederland.

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2021 2021 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

3. Paragrafen

4.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 4.2 Balans 4.4 Overzicht baten en lasten 4.5 Toelichting Overzicht baten en lasten

4.7 Vaststelling en resultaatbestemming Bijlagen

Voorziening FLO Als gevolg van het nieuwe FLO overgangsrecht vanaf 2017 is er voor toekomstige verplichtingen reeds een bedrag gedoteerd, conform de kadernota 2018. In 2019 is al extra gestort om de komende jaren tot 2022 aan de FLO transitieverplichting te kunnen blijven voldoen. De 2e tranche tot en met 2025 is nu gestort. In de jaarrekening 2021 is er € 635.529 onttrokken en dit heeft er toe geleid dat er een extra dotatie nodig is voor de dekking t/m 2025.

Balanspost Vaste schulden met een looptijd van één jaar of langer (onderhandse leningen) Rente percentage

Saldo 31-12-2020

Lening BNG overname kazernes 2013

2,80%

Lening BNG overname Loosdrecht Lening BNG 2021 Totaal

Hoofdstuk 4

4.6 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Voorziening afbouw locatie Crailo In december 2016 heeft het algemeen bestuur ingestemd met het opnemen van een voorziening in het kader van de afbouw Crailo. In 2020 heeft een heroverweging van de organisatie inzake de BHV-opleidingen plaatsgevonden. Deze opleidingen vonden plaats op Crailo en zijn bij wijze van pilot op locatie gegeven. Deze verandering en de coronacrisis hebben geleid tot de conclusie dat er geen BHV-opleidingen meer worden gegeven door onze organisatie. In 2021 is er € 112.829 onttrokken ter dekking van de salariskosten.

Omschrijving

Hoofdstuk 3

4.3 Toelichting balans

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2021

Aflossing

Saldo 31-12-2021

Rente 2021

Agio 2021

7.150.000

189.399

385.000

1,55%

1.306.667

46.667

1.260.000

19.824

0,40%

25.000.000

4.599

8.456.667

25.000.000

7.196.667

26.260.000

213.822

Opname

385.000

Bijlagen

In 2021 is er een nieuwe lening aangetrokken van € 25.000.000 met een looptijd van 15 jaar tegen 0,4%. Deze lening wordt lineair afgelost in jaarlijks gelijkblijvende termijnen. Tegelijkertijd met het aantrekken van deze lening is de bestaande lening met een rentepercentage van 2,8% afgelost en zijn er voldoende middelen om de komende 5 jaar de investeringen vanuit de meerjareninvesteringsplanning en de nieuwbouw van kazernes te kunnen financieren. Om de lening uit 2013, die nog tot 2033 door zou lopen, af te kunnen lossen is een eenmalige agio in rekening gebracht van € 385.000. De lening voor de aankoop van de kazerne in Loosdrecht heeft een resterende looptijd tot augustus 2048.

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2021 2021 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

3. Paragrafen

4.2 Balans 4.3 Toelichting balans 4.4 Overzicht baten en lasten 4.5 Toelichting Overzicht baten en lasten

4.7 Vaststelling en resultaatbestemming Bijlagen

Netto-vlottende schulden met een looptijd korter dan één jaar Omschrijving

Saldo 31-12-2020

Saldo 31-12-2021

Kasgeldleningen

Overige schulden

2.736.217

2.413.752

Liquide middelen

2.736.217

2.413.752

Totaal

Kasgeldleningen Ultimo 2021 is er geen kasgeldlening opgenomen, een gelijke positie als in 2020.

Balanspost Overlopende passiva

Hoofdstuk 4

4.6 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Het betreft hier de onderdelen ‘Netto-vlottende schulden met een looptijd korter dan één jaar’ en ‘Overlopende passiva’.

Hoofdstuk 3

4.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Vlottende passiva

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2021

Overige schulden De overige schulden betreffen recente openstaande crediteuren per 31-12-2021. Dit zijn onder andere afdracht van de sociale premies aan de Belastingdienst en ABP. Deze zijn medio februari 2022 grotendeels betaalbaar gesteld.

Omschrijving Nog te betalen kosten

Saldo 31-12-2020 312.653

Saldo 31-12-2021 663.070

Afrekening kolom bevolkingszorg

199.087

209.258

Totaal

511.741

872.326

Bijlagen

Nog te betalen kosten Dit betreft de transitorische rente van de geldlening, afrekening over de maanden november en december vrijwilligers vergoedingen en de vertaling van de cao-afspraken 2021 brandweerkamer VNG. Verder is hier het voorschot corona vergoeding VWS 2020 verantwoord. Deze zal terug moeten worden gestort over 2020 vanwege geen declarabele kosten 2020. Afrekening kolom Bevolkingszorg Dit betreft de afrekening van de kolom Bevolkingszorg over het boekjaar 2021.

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2021 2021 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Niet uit de balans blijkende verplichtingen • De eigen koffiemachines worden geleidelijk vervangen door geleasede koffiemachines. Totale leasekosten 2021 bedragen € 1.365. • Ultimo 2016 is er voor multifunctionals een leasecontract afgesloten van 5 jaar. Dit contract loopt ultimo 2021 af. De leasekosten 2021 zijn € 17.065.

4.4 Overzicht baten en lasten Hieronder staat het complete overzicht van baten en lasten per programma brandweer, GHOR, bevolkingszorg en veiligheidsbureau.

3. Paragrafen

4.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 4.2 Balans 4.4 Overzicht baten en lasten 4.5 Toelichting Overzicht baten en lasten

4.7 Vaststelling en resultaatbestemming Bijlagen

Hoofdstuk 4

4.6 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Overzicht baten en lasten per programma

Saldo Realisatie 2020

Brandweerzorg

16.762.193

18.983.988

Veiligheidsbureau (vh C&R)

369.606

609.581

1.035.368 502.623

GHOR Bevolkingszorg

Hoofdstuk 3

4.3 Toelichting balans

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2021

Saldo PGB 2021

Lasten Baten Saldo Burap 2021 Burap 2021 Burap 2021

Lasten Realisatie 2021

Baten Realisatie 2021

Saldo Realisatie 2021

Afwijking tov Burap

-904.669

18.079.319

16.950.664

-1.132.402

15.818.262

20.258.756

-4.681.285

15.577.471

-240.503

609.581

638.112

610.510

-27.602

1.042.000

1.072.000

1.051.433

-20.567

641.636

-115.000

526.636

561.040

493.359

-67.681

Lasten PGB Baten PGB 2021 2021

sub-totaal

18.669.791

21.277.205

-1.019.669

20.257.537

19.221.816

-1.132.402

18.089.414

22.414.058

-4.681.285

17.732.773

-356.353

Bijdrage gemeente

-20.021.664

-20.712.663

Bijdrage huisvesting

-934.045

-933.284

-927.828

5.456

Bijdrage bevolkingszorg

-516.311

-526.636

Bijdrage veiligheidsbureau (vh C&R)

-345.000

-389.572

-346.000

43.572

Rijksbijdrage Bdur

-3.308.972

-3.276.851

-3.313.231

-3.414.449

-101.218

-211.012

207.188

-482.000

-274.812

677.188

-82.000

595.188

598.822

-447.530

151.292

-443.896

207.188 -26.321.006

-26.113.819

598.822 -26.375.106 -25.776.285

-496.086

Financieringsfunctie* sub-totaal

-25.337.004

Bijlagen

Overhead

5.466.256

5.876.282

sub-totaal

5.466.256

5.876.282

Bedrag voor de heffing voor de VPB

sub-totaal

mutaties reserves

273.486

-20.000

sub-totaal

273.486

-20.000

Totaal

-927.470

27.360.676 -27.360.676

677.188 -25.957.386 -25.280.197

5.876.282

5.532.282

5.548.804

16.522

5.876.282

5.532.282

5.548.804

16.522

5.500

6.010

510

5.500

6.010

-20.000

1.020.000

1.497.039

477.039

-20.000

1.020.000

1.497.039

477.039

26.456.786 -27.089.786

-633.000

30.064.733 -31.056.391

-991.659

-358.366

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2021 2021 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

4.2 Balans 4.4 Overzicht baten en lasten 4.5 Toelichting Overzicht baten en lasten

4.7 Vaststelling en resultaatbestemming Bijlagen

Hoofdstuk 4

4.6 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Hoofdstuk 3

4.3 Toelichting balans

Hoofdstuk 2

4.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

4.5 Toelichting Overzicht baten en lasten Jaarrekeningresultaat De jaarrekening sluit met een positief resultaat van € 991.659 (BURAP 2021 € 663.000) en dit resultaat is tot stand gekomen door voornamelijk incidentele voor- en nadelen. Het resultaat van 2021 komt voort uit verschillende programma’s en is het gevolg van onder andere: Verklaring jaarresultaat 2021

Voordeel

Nadeel

Opmerking

Brandweer incl. meldkamer Vergoeding vertraging meldkamer

3. Paragrafen 4. Jaarrekening 2021

647

Vergoeding vd politie voor de vertraging oplevering meldkamer

Personeel (beroeps)

375

Minder kosten agv vacatures en latere cao afspraken

Personeel (vrijwilligers)

150

Minder kosten agv latere cao afspraken en algemeen lagere kosten

Vakbekwaamheid mono

248

Lagere kosten agv minder opgestarte opleiding cq oefeningen

I&A

100

Lagere kosten agv lopende aanbestedingen/vervangingen

Opleidingen organisatiebreed

146

Minder opleidingskosten organisatiebreed, mede agv COVID

Openbaar meldsysteem

200

Meer opbrengsten dan verwacht obv alleen verplichte aansluitingen

Vrijval voorziening meldkamer

700

Vrijval voorziening (besluit burap) waarvan 500k dotatie reserve

Kapitaallasten

195

Lagere kapitaallasten (gestort in de reserve)

Per saldo

Per saldo overige voor- en nadelen

100

Minder algemene kosten bevolkingszorg

100

Loon-en prijscompensatie BDUR

Bevolkingszorg Algemene kosten bevolkingszorg Algemene dekkingsmiddelen Rijksbijdrage

Bijlagen

Lening

400

Reserves

1.440

Voorzieningen

200 3031

Per saldo een voordeel van

991

2040

extra rentekosten 2021 per saldo dotatie / onttrekking reserves per saldo dotatie / onttrekking voorzieningen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2021 2021 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

3. Paragrafen

4.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 4.2 Balans 4.4 Overzicht baten en lasten 4.5 Toelichting Overzicht baten en lasten

4.7 Vaststelling en resultaatbestemming Bijlagen

Hoofdstuk 4

4.6 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Hoofdstuk 3

4.3 Toelichting balans

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2021

Programma Brandweer incl. meldkamer Meldkamervergoeding Door de vertraging van de oplevering van de Meldkamer Midden-Nederland kan de VRGV geen voordeel halen op de gezamenlijke inzet van brandweercentralisten. De politie vergoedt hiervoor zowel in 2021 als in 2022. Voor 2021 gaat het om een incidenteel bedrag van € 647.000. Budgetten beroeps- en vrijwilligers Er is een voordeel ontstaan op de beroeps- en vrijwilligersbudgetten. Het voordeel is voornamelijk ontstaan door algemeen lagere kosten bij vrijwilligers. Daarnaast is voor zowel beroeps- als vrijwillige medewerkers de cao 2021 later ingegaan dan verwacht waardoor een incidenteel voordeel is ontstaan. Vakbekwaamheid (mono brandweer) Grotendeels komt het voordeel voort uit minder aanvraag voor opleidingen van manschappen. Daarnaast is er een omissie ontstaan bij het opzetten van de begroting 2021. Dit heeft geleid tot een administratief voordeel. Opleidingen organisatiebreed Naast dat er minder middelen zijn besteed voor vakbekwaamheid van het operationeel personeel, zijn er tevens minder kosten gemaakt voor de zogenaamde koude opleidingen. Als gevolg van de coronabeperkingen (en daarmee de behoefte van onze medewerkers) is er in 2021 incidenteel minder besteed aan het vakbekwaam houden van onze medewerkers. ICT Er zijn minder kosten gemaakt voor licenties/changes in applicaties dan voorzien in 2021.

Kapitaallasten Mede door het uitstellen of het later vervangen van operationele voertuigen zijn de kapitaallasten al enige jaren lager dan het geraamde budget. In 2019 heeft het algemeen bestuur besloten om de voordelen te doteren aan een egalisatiereserve. Hiermee wordt getracht om de toekomstige vervangingen en de daarmee gemoeide kapitaallasten op te kunnen vangen binnen de exploitatie. De storting en daarmee een nadeel voor de exploitatie is verantwoord onder het programma algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien.

Bijlagen

Kosten COVID-19 brandweer Naast de declaratie heeft de brandweer algemene bedrijfskosten moeten maken die te maken hebben met COVID-19.

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2021 2021 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

3. Paragrafen

4.2 Balans 4.3 Toelichting balans 4.4 Overzicht baten en lasten 4.5 Toelichting Overzicht baten en lasten

4.7 Vaststelling en resultaatbestemming Bijlagen

Overige kosten en inkomsten Per saldo is bij de brandweer een nadeel ontstaan van de overige kosten en opbrengsten. Dit zijn veelal kleine positieve en negatieve afwijkingen.

Programma Bevolkingszorg

Programma algemene dekkingsmiddelen

Hoofdstuk 4

4.6 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Openbaar meldsysteem In de burap 2021 is besloten om de voorziening meldkamer grotendeels vrij te laten vallen. Het rijksdeel, ad € 500.000, van deze vrijval is gestort in een nieuwe reserve ter dekking van eventuele frictiekosten personeel.

Hoofdstuk 3

4.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Openbaar meldsysteem Er zijn in 2021 meer inkomsten gegenereerd uit OMS dan was aangenomen. Dit heeft te maken met de niet-verplichte aansluitingen. In de kadernota 2023 zijn we dieper op dit onderwerp ingegaan.

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2021

Inzet personeel (incl inhuur) In 2021 is een groot deel van de afwikkeling inhuur personeel 2020 niet besteed. Deze kosten zijn in 2021 vrijgevallen ten gunste van deze post. Derhalve is een voordeel ontstaan.

Algemene Rijksbijdrage (BDuR) Voor 2021 is er loon- en prijscompensatie over de rijksbijdrage gerekend en uitgekeerd door het ministerie van Justitie en Veiligheid. Hiermee is bij het opstellen van de programmabegroting 2021 geen rekening gehouden (€ 100.000). Deze structurele verhoging is opgenomen in de kadernota 2023. Rentekosten In 2021 zijn er extra rentekosten gemaakt om versneld een bestaande lening af te lossen en ter herfinanciering in een nieuwe lening waarmee ook toekomstige investeringen in materieel en materiaal gerealiseerd kunnen worden.

Bijlagen

Reserves Bij het opstellen van de begroting 2021 is een storting voorzien in de reserves. Echter bij de realisatie zien we zeven stortingen. Er is een bedrag toegevoegd aan de reserve 3e jaar WW, een bedrag a.g.v. lagere werkelijke kapitaallasten 2021 aan de egalisatiereserve en het resultaat 2020 is verwerkt als dotatie aan de algemene reserve. Daarnaast zijn er vanuit besluiten burap 2021 en de kadernota 2023 nog vier stortingen gedaan, te weten een reserve OMS, een reserve vertrek Weesp, reserve Meldkamer en een extra storting in de algemene reserve waarmee de weerstandsratio weer op 1 staat.

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2021 2021 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

3. Paragrafen

4.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 4.2 Balans 4.4 Overzicht baten en lasten 4.5 Toelichting Overzicht baten en lasten

4.7 Vaststelling en resultaatbestemming Bijlagen

Hoofdstuk 4

4.6 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Hoofdstuk 3

4.3 Toelichting balans

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2021

67 Voorziening Er is een extra storting FLO-rechten gedaan. Als gevolg van het overeengekomen transitieakkoord FLO zien wij een verschuiving van toekomstige personeelslasten naar de nabije toekomst en niet gemiddeld verspreid over een periode van 30 jaar. Er is een extra bedrag gestort voor de periode 2023-2025 om aan de verplichting op korte termijn te kunnen voldoen. .

4.6 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Sinds 1 januari 2015 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector van kracht, de WNT-2. De wet regelt onder meer dat overheidsinstellingen jaarlijks de bezoldigingsgegevens en eventuele ontslagvergoeding van hun topfunctionarissen dienen te publiceren, ongeacht de hoogte van de bedragen. Bij topfunctionarissen gaat het in dit geval om degene of degenen belast met de dagelijkse leiding van de rechtspersoon of de gehele instelling. De maximale bezoldiging mag voor een topfunctionaris in 2021 niet meer bedragen dan € 209.000 per jaar (2020 € 201.000). Voor onze organisatie betreft het de gegevens (de vergoedingen zijn in de salarisadministratie verantwoord) uit onderstaand overzicht: Bezoldigd: Naam: J.A. van der Zwan Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen: € 169.741 (op basis van schaal 16) (2020: € 176.567) Beloningen betaalbaar op termijn: € 108.511 (2020: € 21.538) Totale vergoeding/beloning/bezoldiging: € 278.252 (2020: € 198.105) Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum: € 209.000 (2020: € 201.000)

Bijlagen

De functie: commandant / secretaris algemeen bestuur VRGV Duur dienstverband: 1-1 t/m 31-12 2021 (2020: 1-1 t/m 31-12) (fictieve) Dienstbetrekking: Ja (2020: Ja) Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam? n.v.t. De duur en omvang van het dienstverband in het boekjaar: 1,0 fte (2020: 1,0 fte) De in het boekjaar verrichte uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband: n.v.t. in het boekjaar verrichte uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband: n.v.t. Hoewel met ingang van 1 november 2018 voor 50% gedetacheerd bij VRF in de functie van Commandant brandweer, heeft de VRGV er voor gekozen om de bezoldiging op basis van 1,0 fte te verantwoorden.

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2021 2021 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

3. Paragrafen

4.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 4.2 Balans 4.4 Overzicht baten en lasten 4.5 Toelichting Overzicht baten en lasten

4.7 Vaststelling en resultaatbestemming Bijlagen

Hoofdstuk 4

4.6 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Hoofdstuk 3

4.3 Toelichting balans

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2021

68 In de post “Beloningen betaalbaar op termijn” is een eenmalige afkoopsom van de toekomstige werkgeversbijdragen Functioneel Leeftijdsontslag (FLO) ad € 85.536 opgenomen. Dit in verband met het vervallen van de levensloopregeling. Deze vooruitbetaling heeft, naast de Commandant, ook plaatsgevonden aan een aantal functionarissen die onder deze voor de hele sector geldende regeling vallen. Onbezoldigd algemeen bestuur Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek.

Bijlagen

Naam: Functie: Dienstverband: Bezoldiging:

P.I. Broertjes voorzitter algemeen bestuur namens de gemeente Hilversum 1/1/2021 – 31/12/2021 € 0,- (2020: € 0,-)

Naam: Functie: Dienstverband: Bezoldiging:

N. Meijer lid algemeen bestuur namens de gemeente Huizen 1/1/2021 – 31/12/2021 € 0,- (2020: € 0,-)

Naam: Functie: Dienstverband: Bezoldiging:

B.J. van Bochove lid algemeen bestuur namens de gemeente Weesp 1/1/2021 – 31/12/2021 € 0,- (2020: € 0,-)

Naam: Functie: Dienstverband: Bezoldiging:

N. Mol lid algemeen bestuur namens de gemeente Laren 1/1/2021 – 31/12/2021 € 0,- (2020: € 0,-)

Naam: Functie: Dienstverband: Bezoldiging:

H. ter Heegde lid algemeen bestuur namens de gemeente Gooise Meren 1/1/2021 – 31/12/2021 € 0,- (2020: € 0,-)

Naam: Functie: Dienstverband: Bezoldiging:

C. Larson lid algemeen bestuur namens de gemeente Wijdemeren 1/1/2021 – 31/12/2021 € 0,- (2020: € 0,-)

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2021 2021 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

3. Paragrafen

4.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 4.2 Balans 4.4 Overzicht baten en lasten 4.5 Toelichting Overzicht baten en lasten

4.7 Vaststelling en resultaatbestemming Bijlagen

Hoofdstuk 4

4.6 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Hoofdstuk 3

4.3 Toelichting balans

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2021

69 Naam: Functie: Dienstverband: Bezoldiging:

N. de Zwart-Bloch lid algemeen bestuur namens de gemeente Blaricum 1/1/2021 – 31/12/2021 € 0,- (2020: € 0,-)

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2021 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in 2021 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.

4.7 Vaststelling en resultaatbestemming Het algemeen bestuur van de veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek besluit de baten en lasten van de jaarrekening 2021, sluitend met een positief resultaat van € 991.659 vast te stellen en over te gaan tot de volgende resultaatbestemming: • Een bedrag van € 991.659 terug te betalen aan de deelnemende gemeenten. Aldus besloten in de openbare vergadering van ……………..

Hilversum, het algemeen bestuur,

Dhr. G.M. van den Top, voorzitter

Dhr. J.A. van der Zwan, secretaris

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2021

Bijlage 1: SISA

2021 op hoofdlijnen

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2021 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 3-2-2022

2: Overzicht incidentele baten en lasten 2021 4: Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen 5: Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2021-2022

Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR)

Indicator

Besteding (jaar T)

Besluit veiligheidsregio’s artikelen 8.1, 8.2 en 8.3 Veiligheidsregio’s Aard controle R

6: Taakveldenlijst VRGV

Indicatornummer: A2 / 01

Hoofdstuk 4

7: Controleverklaring

Indicator

Ontvanger

grondslag

Hoofdstuk 3

3: EMU-Saldo

JenV

Indicator

Juridische

1: SISA

Uitkeringscode

Bijlagen

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2021

Verstrekker

3. Paragrafen

Specifieke uitkering

2. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

€ 3.414.449 JenV

A12

Incidentele bijdrage ondersteuning naleving controle op corona toegangsbewijzen

Bijlagen

Besteding in (jaar T) (zelfstandige uitvoering inclusief uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden)

Zelfstandige uitvoering (Ja/ Nee)

Correctie besteding (jaar T-1) Vanaf SiSa 2022 van toepassing i.v.m. SiSa tussen medeoverheden

Cumulatieve besteding (t/m jaar T) in inclusief uitvoering door andere medeoverheden vanaf SiSa 2022

Eindverantwoording (Ja/Nee)

Aard controle R

Aard controle n.v.t.

Aard controle R

Aard controle n.v.t.

Indicator: A12/01

Indicator: A12/02

Indicator: A12/03

Indicator: A12/04

Indicator: A12/05

€ 667.218

Nee

Veiligheidsregio’s

Indicator

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2021 2021 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

3. Paragrafen

Bijlagen 1: SISA 2: Overzicht incidentele baten en lasten 2021 4: Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen 5: Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2021-2022

Hoofdstuk 3

3: EMU-Saldo

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2021

Bijlage 2: Overzicht incidentele baten en lasten 2021 Presentatie van het structureel begrotingssaldo (bedragen x € 1.000)

2021

Saldo baten en lasten

2.529

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

1.537

Begotingssaldo na bestemming

992

Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)

992

Structureel begrotingssaldo

Voordelen L&P compensatie rijksbijdrage

100

Vergoeding politie

647

Onttrekking voorzieningen

855

Totaal

1.602

6: Taakveldenlijst VRGV

Hoofdstuk 4

7: Controleverklaring

Nadelen Extra dotatie FLO voorziening

212

Rentekosten 2021

385

Coronakosten brandweer

HOV kosten

Bijlagen

Totaal

610

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2021 2021 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden

Bijlage 3: EMU-Saldo

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Vragenlijst Berekening EMU-saldo Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek Algemene gegevens:

3. Paragrafen

Bijlagen 1: SISA 2: Overzicht incidentele baten en lasten 2021 4: Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen 5: Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2021-2022

Gemeenschappelijke Regeling

Berichtgevernaam

Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek

Berichtgevernummer:

0637

Jaar:

2021

Naam contactpersoon

Naam contactpersoon:

Telefoon: E-mail:

Hoofdstuk 3

3: EMU-Saldo

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2021

Overheidslaag:

Bestandsnaam:

Omschrijving

6: Taakveldenlijst VRGV

Hoofdstuk 4

7: Controleverklaring

EMU21005Veiligheidsregio Gooi en Vechstreek.XLS 2021

2022

2023

x 1000,-

Volgens jaarrekening 2021

Volgens begroting 2022

Volgens meerjarenraming in begroting 2023

Bijlagen

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

2.528

1.818

Mutatie (im)materiële vaste activa

1.595

-832

Mutatie voorzieningen

-1.090

Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)

Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa

-157

2650

Berekend EMU-saldo

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2021 2021 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden

Overzicht eigen vermogen en vreemd vermogen 2020-2021

3. Paragrafen

Bijlagen 1: SISA 2: Overzicht incidentele baten en lasten 2021 4: Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen 5: Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2021-2022

Hoofdstuk 3

3: EMU-Saldo

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2021

6: Taakveldenlijst VRGV

Hoofdstuk 4

7: Controleverklaring

Bijlage 4: Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

stand per

31-12-2020

31-12-2021

reserves = EV

2.290.093

4.778.791

voorzieningen

3.701.926

2.610.944

leningen

8.456.667

26.260.000

lang VV

12.158.593

28.870.944

vlottende passiva

2.736.217

2.413.752

overlopende passiva

790.861

872.326

kort VV

3.527.078

3.286.078

totaal VV

15.685.671

32.157.022

totaal

17.975.763

36.935.815

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2021 2021 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

3. Paragrafen

Bijlagen 1: SISA 2: Overzicht incidentele baten en lasten 2021 4: Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen 5: Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2021-2022

Hoofdstuk 3

3: EMU-Saldo

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2021

Bijlage 5: Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2021-2022 Omschrijving

doel

Jaarresultaat 2021 extra storting

Dotatie tbv algemene reserve ratio 1

Algemene reserve*

Cfrm asfspraak de dekking van onze risico's

Verrekening gemeenten

uittreding Weesp

Bijdrage voor onvoorzien

In jaarrrekening geen dekking, PBG wel.

Stille reserves**

Nvt toepassing voor de VRGV

Totaal

JR 2021 40.000 1.452.500 0 1.492.500 2021

Totaal risicoprofiel

1.492.500

Ratio weerstandsvermogen (beschikbaar/benodigde weerstandscapaciteit)

1,000

Netto euro verschil tussen beschikbaar en benodigde weerstandscapaciteit

6: Taakveldenlijst VRGV

Hoofdstuk 4

7: Controleverklaring

*We gaan er vooralsnog vanuit dat er geen correctie plaatsvindt op de reserves a.g.v. uittreding Weesp. **De VRGV heeft geen stille reserves. Als bijvoorbeeld de brandweer een kazerne moet verlaten of herplaatsen, dan geldt de terugkoopverplichting tegen de dan geldende boekwaarde door de desbetreffende gemeente. Derhalve kan er nooit sprake zijn van boekwinst op de verkoop van kazernes.

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2021 2021 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

1: SISA 2: Overzicht incidentele baten en lasten 2021 4: Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen 5: Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2021-2022

Hoofdstuk 3

3: EMU-Saldo

Hoofdstuk 2

Bijlagen

6: Taakveldenlijst VRGV

Hoofdstuk 4

7: Controleverklaring

Financiële omvang risico (in €)

Wet Datalekken Onderhoud gebouwen

Risico's

Taakdifferentatie brandweerpers. Samenwerking VR Flevoland stoppen

3. Paragrafen 4. Jaarrekening 2021

Frictiekosten uittreding gemeente Weesp

Kans

Benodigde dekking (in €)

Horizon

900.000

15%

135.000

2 jaar

100.000

25%

25.000

2 jaar

2.000.000

30%

600.000

350.000

10%

525.000

10%

Benodigde dekking gemeenten

Benodigde dekking VRGV

Structureel (S) / Incidenteel (I)

67.500

50.000

2 jaar

1.200.000

35.000

2 jaar

70.000

52.500

2 jaar

105.000

Dekking PM posten vanuit ruimte ratio ARBO - aanpassing kazernes

2 jaar

MVO incl. energietransitie

2 jaar

3.875.000

847.500

Totaal Risicoprofiel

1.492.500

Toelichting op de risico’s Hieronder zijn de risico’s omschreven. Daarbij zijn per risico de risicoafweging en beheersmaatregelen nader uitgewerkt.

Te kwantificeren risico’s voor de VRGV: Wet Datalekken

Bijlagen

Omschrijving risico Vanuit de Wet Datalekken zijn organisaties waar een ‘lek’ zich voordoet verplicht dit te melden bij de Autoriteit Persoonsgegevens. Het gaat om een datalek waarbij gevoelige informatie op ‘straat’ kan komen te liggen. Deze melding moet binnen 72 uur worden gedaan. Doet men dit niet dan kan de Autoriteit Persoonsgegevens een boete opleggen van maximaal € 900.000.

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2021 2021 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

3. Paragrafen

Bijlagen 1: SISA 2: Overzicht incidentele baten en lasten 2021 4: Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen 5: Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2021-2022

Hoofdstuk 3

3: EMU-Saldo

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2021

6: Taakveldenlijst VRGV

Hoofdstuk 4

7: Controleverklaring

76 Beheersmaatregelen Binnen de veiligheidsregio zijn we bezig om bewustwording aangaande deze wet te vergroten. Daarnaast zijn we op informatisering en automatiseringsgebied bezig om onze ICT-omgeving hierop aan te passen. Daarnaast zet het IFV (NIPV) zich in voor dit onderwerp. Restrisico en dekking Ondanks alle maatregelen is het niet ondenkbaar dat er een ‘lek’ kan ontstaan. Indien dit zich voordoet, zullen we dit conform de vereisten melden. Het kan echter voorkomen dat er onbewust is gelekt. Bij onbewust lekken is de termijn van 72 uur uiterst kort. Bij een te late aangifte kan er een boete worden opgelegd. Deze kans schatten wij in op 15%, dat het zich voor kan doen in de komende vier jaar. Omdat het gaat om een incidenteel financieel risico delen we het percentage en daarmee het bedrag door twee, derhalve nemen we € 67.500 op.

Onderhoud gebouwen Omschrijving risico Het algemeen bestuur heeft eind 2013 besloten om een aantal kazernes over te nemen van de gemeenten. De kazernes zijn eigendom van de VRGV en er zal groot onderhoud aan deze gebouwen moeten worden gepleegd. Beheersmaatregelen De VRGV heeft de staat van het onderhoud van de kazernes door een externe partij laten onderzoeken en hiervan een financiële vertaling laten maken. Op basis van dit inzicht en het gewenste kwaliteitsniveau is met behulp van meerjarenonderhoudsplannen de omvang van het benodigde onderhoudsbudget bepaald. Daarbij speelt vanaf 2021 ook het maatschappelijk verantwoord ondernemen. De visie die we hierop aan het ontwikkelen zijn kan leiden tot andere inzichten op het gebied van onderhoud.

Bijlagen

Restrisico en dekking De VRGV heeft het risico nu afgedekt in een onderhoudsvoorziening. Op dit moment gaan we ervan uit dat de kosten voor groot onderhoud uit deze voorziening gedekt kunnen worden. Het gekozen onderhoudsniveau is redelijk. Op dit moment wordt onderzocht of daadwerkelijk alles is opgenomen in het onderhoudsplan. Daarnaast worden opgenomen bedragen geverifieerd op realiteit. We gaan ervan uit dat er een financiële aanpassing in het onderhoudsvoorziening moet plaats vinden. We schatten het risico in op € 100.000. Met een kans van 25% is het risico € 50.000 over 2 jaar.

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2021 2021 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

3. Paragrafen

Bijlagen 1: SISA 2: Overzicht incidentele baten en lasten 2021 4: Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen 5: Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2021-2022

Hoofdstuk 3

3: EMU-Saldo

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2021

6: Taakveldenlijst VRGV

Hoofdstuk 4

7: Controleverklaring

Taakdifferentiatie brandweerpersoneel Omschrijving risico In december 2019 is een voorlopig besluit genomen in het Veiligheidsberaad om taakdifferentiatie tussen beroeps en vrijwilligers nader uit te werken. Daarbij gaat het er om dat er objectief vastgesteld kan worden dat er verschil is tussen een vrijwilliger en beroeps. In de eerste helft van 2022 zal er meer duidelijkheid komen in de gevolgen van taakdifferentiatie. Beheersmaatregelen Als VRGV hebben we geen invloed op het vervolgtraject dat gelopen wordt met de betrokken partijen (werkgevers, werknemers en het ministerie van Justitie en Veiligheid). Restrisico en dekking Het financiële risico is voor het gehele land fors, maar met name voor de veiligheidsregio’s die voor een groot deel drijven op vrijwilligheid. Gelet op de eerste aannames blijkt dat er bij de VRGV een minimaal risico is van € 2.000.000 per jaar. Het standpunt van de veiligheidsregio’s is dat de extra kosten door taakdifferentiatie volledig door het ministerie van Justitie en Veiligheid gecompenseerd moeten worden. Doordat de verdeling van de rijksmiddelen op dit moment ongewis is loopt de VRGV een financieel risico. We gaan ervan uit dat vanaf 2023 invulling aan taakdifferentiatie zal worden gegeven. Het financieel risico schatten we in op 30% van de extra kosten. Over 2 jaar gerekend is het financieel risico € 1.200.000.

Stoppen van samenwerking met VRF Omschrijving risico In december 2019 hebben de besturen van de veiligheidsregio’s en GGD’en van Gooi en Vechtstreek en Flevoland een samenwerkingsovereenkomst (SOK) ondertekend. De samenwerking heeft in 2020 geleid tot het samenvoegen van teams en afdelingen. Vanuit extern onderzoek is berekend dat de samenwerking voor VRGV een structureel efficiencyvoordeel oplevert van € 350.000. Dit bedrag is taakstellend verwerkt in de begroting. Mocht de samenwerking stoppen dan vervalt het voordeel. Beheersmaatregelen Zowel ambtelijk als bestuurlijk wordt de draagkracht voor de samenwerking zo veel mogelijk ondersteund.

Bijlagen

Restrisico en dekking Mocht de samenwerking ten einde komen dan vervallen de efficiencyvoordelen. De kans dat dit risico waarheid wordt is ingeschat op 10%. Over twee jaar gerekend is het financieel risico € 70.000.

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2021 2021 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

3. Paragrafen

Bijlagen 1: SISA 2: Overzicht incidentele baten en lasten 2021 4: Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen 5: Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2021-2022

Hoofdstuk 3

3: EMU-Saldo

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2021

6: Taakveldenlijst VRGV

Hoofdstuk 4

7: Controleverklaring

Frictie uittreding gemeente Weesp Omschrijving risico De gemeente Weesp zal in 2022 uittreden uit de gemeenschappelijke regeling VRGV en zal intreden bij Veiligheidsregio Amsterdam-Amstelland. Door deze uittreding moeten er (financiële) afspraken worden gemaakt over frictiekosten van personeel. Beheersmaatregelen Er zullen met de gemeente Weesp vanuit de stuurgroep uittreding gemeente Weesp zo goed als mogelijk financiële afspraken worden gemaakt over een financieel arrangement, waarbij de VRGV de tijd krijgt om de niet direct wegvallende kosten gelijkmatig over een bepaalde periode te kunnen afbouwen. Restrisico en dekking Vooralsnog wordt er gerekend met een financieel risico voor de VRGV van € 525.000 structureel per jaar, waarbij het financieel arrangement de komende jaren wordt afgeboekt. Het financieel risico is nu vooralsnog bepaald op 10%, zijnde € 52.500 vanaf 2022.

Niet te kwantificeren risico’s voor de VRGV: ARBO aanpassingen gebouwen Omschrijving risico Voor de in eigendom zijnde kazernes is de VRGV zelf verantwoordelijk voor de ARBO-maatregelen voor de medewerkers. Voor de kazernes die de VRGV in gebruik heeft (van de gemeenten) geldt dit niet. Beheersmaatregelen Op basis van de warme risico-inventarisatie en evaluatie onderzoeken (RI&E) wordt periodiek gekeken naar de arbeidsveiligheid van onze medewerkers binnen de in eigendom zijnde kazernes.

Bijlagen

Restrisico en dekking Welke aanpassingen er benodigd zijn voor de overige kazernes is op dit moment niet bekend. Te zijner tijd zal in overleg met de gemeenten gekeken worden wie verantwoordelijk is voor de kosten van deze aanpassingen. Doordat deze op dit moment onbekend zijn wordt dit als PM-post opgenomen.

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2021 2021 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

3. Paragrafen

Bijlagen 1: SISA 2: Overzicht incidentele baten en lasten 2021 4: Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen 5: Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2021-2022

Hoofdstuk 3

3: EMU-Saldo

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2021

6: Taakveldenlijst VRGV

Hoofdstuk 4

7: Controleverklaring

Maatschappelijk verantwoord ondernemen (MVO) Omschrijving risico Het opstellen van een visie MVO is doorgeschoven naar 2022. De visie zal de komende jaren leidend zijn voor hoe wij als organisatie richting gaan geven aan het verduurzamen van onze organisatie. Risico is dat de huidige samenstelling van activa wellicht gaat veranderen. Te denken valt hierbij aan “groene” voertuigen, andere afschrijvingstermijnen, warmtepompen in plaats van cv-ketels, etc. Dit kan wellicht extra of hoge(re) investeringen en kortere afschrijvingstermijnen tot gevolg hebben. De energietransitie heeft hier uiteraard een grote invloed op. Beheersmaatregelen Bij alle beleidsstukken en grote investeringen wordt vanaf 2022 een afweging gemaakt hoe om te gaan met MVO. Totdat de visie is vastgesteld zal er bewust gekozen gaan worden. Verder zal steeds een afweging gemaakt worden tussen naleven van de visie en de kosten die daarmee gepaard gaan. Restrisico en dekking Op dit moment is het te vroeg om het restrisico en omvang in te schatten. Vooralsnog opgenomen als PM-post.

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2021 2021 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

3. Paragrafen

Bijlagen 1: SISA 2: Overzicht incidentele baten en lasten 2021 4: Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen 5: Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2021-2022

Hoofdstuk 3

3: EMU-Saldo

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2021

6: Taakveldenlijst VRGV

Hoofdstuk 4

7: Controleverklaring

Bijlage 6: Taakveldenlijst VRGV Taakveldenlijst

2020

Taakveldnr

Omschrijving taakveld

0.1

Bestuur

118.754

43.000

201.613

120.843

0.4

Overhead

5.466.256

5.548.804

0.5

Treasury

235.986

446.997

598.822

447.530

0.8

Overige baten en lasten

384.617

109.378

488.206

102.982

0.9

Vennootschapbelasting

6.010

0.10

Mutaties reserves

273.486

1.497.039

0.11

Resultaat rekening B&L

927.471

991.659

1.1

Crisisbeheersing en brandweer

18.767.296

27.292.163

19.183.814

29.548.385

1.2

Openbare orde en Veiligheid

667.213

2.1

Verkeer en vervoer

158.941

167.800

8.3

Wonen en bouwen

1.577.362

18.630

1.705.412

169.438

27.910.169

31.056.391

Totaal

Lasten

2021 Baten

Lasten

Baten

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2021 2021 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

3. Paragrafen

Bijlagen 1: SISA 2: Overzicht incidentele baten en lasten 2021 4: Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen 5: Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2021-2022

Hoofdstuk 3

3: EMU-Saldo

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2021

6: Taakveldenlijst VRGV

Hoofdstuk 4

7: Controleverklaring

Bijlage 7: Controleverklaring

Bijlagen

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11536269/1