Document · PDF

Bijlage 2 Ontwerp-programmabegroting 2027 VRGV

gemeenteraad 4 juni 2026, gemeente WijdemerenBij agendapunt: Zienswijze Programmabegroting 2027 Veiligheidsregio Gooi & Vechtstreek17.973 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Bedrijfsvoering ondersteunt, beveiligt en verduurzaamt de Veiligheidsregio. Ook in 2027. Jaap de Graaf, directeur Bedrijfsvoering

Waar sturen we op? Prestatieindicatoren, gekoppeld aan beleidsprioriteiten Bedrijfsvoering (beleidsinhoudelijke prioriteiten) Indicator

Omschrijving

Doel/norm

Informatiebeheer

• Voortzetting repressief toezicht door archiefinspectie • Doorontwikkelen zaaksysteem en zaaktypen • Bijscholing in omgang met zaaksysteem

* * *

Veiligheidsregio als vitale aanbieder

• Volledige inventarisatie benodigde werkzaamheden om bedrijfscontinuïteit te borgen • Implementatie eerste urgente maatregelen

* *

Duurzaamheid

• Aanbesteding doorlopen verduurzamen logistiek proces • Voortzetten verduurzaming kazernes in eigen bezit

* *

Toekomstbestendig Werkgeverschap

• Strategie arbeidsmarktcommunicatie doorontwikkelen • Aandacht voor mentale weerbaarheid personeel en PTSS

* *

Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek ● Programmabegroting 2027

Beleidsbegroting

Inleiding

Baten en lasten programma Bedrijfsvoering Lasten en Baten Programma

Begroting 2026

Lasten 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Bedrijfsvoering (incl. overhead) lasten

7.635.792

8.106.676

Bedrijfsvoering (incl. overhead) baten

-257.003

-178.853

Resultaat voor bestemming

7.378.789

7.927.823

Bedrag voor heffing voor de VPB

Storting in de reserves

Onttrekking van de reserves

7.378.789

7.927.823

Totaal resultaat na bestemming

3.4 Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen omvatten de inkomsten en lasten die niet gebonden zijn aan een specifiek beleidsprogramma. Het zijn middelen waarover de veiligheidsregio vrij kan beschikken binnen de begroting. Lasten en Baten Programma

Begroting 2026

Lasten 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Algemene dekkingsmiddelen lasten

107.000

Algemene dekkingsmiddelen baten

-30.398.430

-31.801.377

Resultaat voor bestemming

-30.291.430

-31.694.377

Bedrag voor heffing voor de VPB

4.610

4722

Storting in de reserves

10.331

10.558

-366.579

-352.924

-30.643.068

-32.032.020

Onttrekking van de reserves Totaal resultaat na bestemming

Financiële begroting

Bijlagen

3. Programma’s

4. Paragrafen

Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek ● Programmabegroting 2027

Inleiding

Beleidsbegroting

Financiële begroting

Bijlagen

3. Programma’s

4. Paragrafen

4. Paragrafen Het besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) vereist dat in de begroting en in de jaarrekening diverse paragrafen worden opgenomen. In dit hoofdstuk treft u de paragrafen aan die relevant zijn voor VRGV.

4.1 Weerstandsvermogen en risicoprofiel

4.1.1 Beleid weerstandsvermogen

Algemeen

VRGV heeft het beleid ten aanzien van weerstandscapaciteit in afstemming met de gemeenten vastgesteld. Als uitgangspunt geldt dat de organisatie risico’s mag lopen om vastgestelde doelstellingen te kunnen realiseren, zolang dit een bewuste (bestuurlijke) keuze is en de weerstandscapaciteit voldoende is om deze risico’s op te vangen.

Het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten schrijft voor dat gemeenten en gemeenschappelijke regelingen jaarlijks rapporteren over de risico’s en de weerstandscapaciteit. Artikel 11 van dat besluit definieert het weerstandsvermogen als de verhouding tussen: a. De weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover VRGV beschikt of kan beschikken om niet-begrote kosten te dekken. b. Alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. c. Ongedekte risico’s. In onderstaande paragrafen wordt het beleid van VRGV ten aanzien van het weerstandsvermogen toegelicht. Vervolgens worden de financiële risico’s geïnventariseerd en toegelicht. Hierna wordt ook de beschikbare weerstandscapaciteit in kaart gebracht. Op basis van deze gegevens kan door het berekenen van de weerstandsratio een uitspraak worden gedaan over het weerstandsvermogen van onze organisatie.

Dit betekent dat VRGV haar risico’s naar alle redelijkheid in kaart brengt bij de jaarrekening en de programmabegroting en dat bestemmingsreserves en voorzieningen onderbouwd zijn. De gemeenten committeren zich eraan om ervoor te zorgen dat VRGV te allen tijde over de gewenste weerstandscapaciteit (in de algemene reserve en de post onvoorzien) beschikt om de risico’s af te dekken. Om te bepalen wat de gewenste weerstandscapaciteit is, is een gefundeerde grondslag bepaald. De gewenste weerstandscapaciteit is vastgesteld op het niveau waarbij de weerstandsratio tussen 1,0 en 1,4 is. Dit betekent dat de middelen in de algemene reserve en post onvoorzien minimaal gelijkstaan aan de gesignaleerde risico’s uit de risicoparagraaf. Deze grondslag sluit aan bij de afspraken

Uitleg van begrippen Weerstandscapaciteit: wordt op basis van artikel 11 BBV gedefinieerd als ‘’de middelen en mogelijkheden waarover VRF beschikt of kan beschikken om niet-begrote kosten te dekken’’, in casu de algemene reserve en post onvoorzien. Weerstandsratio: is de mathematische verhouding tussen de weerstandscapaciteit en ‘’alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie’’ (artikel 11 BBV). Weerstandsvermogen: Het vermogen van een organisatie om haar risico’s af te dekken. Dit betreft een normatief oordeel over de financiële positie van een organisatie op basis van de beschikbare weerstandscapaciteit en de omvang van de risico’s.

Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek ● Programmabegroting 2027

met gemeenten en sluit aan bij de richtlijnen van het Nederlands Adviesbureau voor Risicomanagement (NAR). Het NAR classificeert een ratio binnen de categorie 1,0 tot 1,4 als ‘voldoende’. Het beleid is vastgelegd in de ‘Notitie weerstandsvermogen, reserves en voorzieningen’. Deze notitie is op 4 december 2024 vastgesteld door het algemeen bestuur.

Inleiding

Beleidsbegroting

Financiële begroting

Bijlagen

3. Programma’s

4. Paragrafen

Financiele omvang risico (in €)

Kans

Benodigde dekking (in €)

Horizon

Benodigde dekking (in €)

Structureel (S) / Incidenteel (I)

Cyberveiligheid (o.a. meldplicht datalekken)

900.000

25%

225.000

2 jaar

225.000

Frictiekosten uittreding gemeente Weesp

215.000

20%

43.000

2 jaar

86.000

2.233.000

25%

558.250

2 jaar

1.116.500

Risico

Verplichtend karakter Dekking pm posten vanuit ruimte ratio

4.1.2 Risicoparagraaf VRGV onderkent onderstaande risico’s die mogelijk kunnen optreden. Hierbij is een inschatting gemaakt van de maximale financiële omvang, alsook de kans dat het risico zich voordoet. Dit laatste is enigszins arbitrair, maar er is geprobeerd een zo reëel mogelijke kans in te schatten. Er is een horizon van twee jaren genomen, omdat als een risico zich in enig jaar voordoet, dit risico niet direct structureel is opgelost. Dit gebeurt doorgaans in de daarop eerstvolgende op te stellen begroting. Hierdoor is in ieder geval incidentele dekking (vanuit de algemene reserve) nodig in het betreffende jaar en het daaropvolgende jaar. Een risico wordt gedefinieerd als ‘de kans op het optreden van een gebeurtenis met een negatief financieel gevolg voor VRGV’. Het risicoprofiel komt uit op € 1.427.500. Conform beleid is dit tevens de minimaal gewenste omvang van het weerstandsvermogen. Hierna volgt een korte toelichting per risico. In de volgende paragraaf wordt een overzicht gegeven van het beschikbare weerstandsvermogen.

Eisen verduurzaming

2 jaar

PFAS

2 jaar

Veranderende ARBO-eisen

2 jaar

Vitale aanbieder (bedrijfscontinuiteit)

2 jaar

Beveiliging en verzekeringseisen

2 jaar

Grootschalig Brandweeroptreden (GBO-SO)

2 jaar

3.348.000

826.250

Totaal Risicoprofiel

1.427.500

Cyberveiligheid (o.a. meldplicht datalekken) Omschrijving risico Vanuit de Wet bescherming persoonsgegevens zijn organisaties waar een datalek zich voordoet verplicht dit binnen 72 uur te melden bij de Autoriteit Persoonsgegevens. Daarbij gaat het om een datalek waarbij gevoelige informatie op straat kan komen te liggen. Doet men dit niet, dan kan de Autoriteit Persoonsgegevens een boete opleggen van maximaal € 900.000.

Beheersmaatregelen Binnen de veiligheidsregio wordt bewustwording over deze wet vergroot. Daarnaast zijn we op het gebied van informatisering en automatisering bezig om onze ICT-omgeving hierop aan te passen. Ook het NIPV zet zich in op dit onderwerp.

Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek ● Programmabegroting 2027

Restrisico en dekking Ondanks alle maatregelen is het niet ondenkbaar dat er een lek kan ontstaan. Indien dit zich voordoet, zullen we dit conform de vereisten melden. Het kan echter voorkomen dat er onbewust is gelekt. Bij onbewust lekken is de termijn van 72 uur uiterst kort. Bij een te late aangifte kan er een boete worden opgelegd. De kans dat zich dat voordoet in de komende twee jaar schatten wij in op 25%. Het financieel risico is daarmee € 225.000.

Frictiekosten uittreding gemeente Weesp Omschrijving risico De gemeente Weesp is in 2022 uitgetreden uit de gemeenschappelijke regeling VRGV en ingetreden bij Veiligheidsregio Amsterdam-Amstelland. Bij deze uittreding zijn er (financiële) afspraken gemaakt over frictiekosten van personeel. Beheersmaatregelen Het algemeen bestuur heeft met Gemeente Weesp afspraken gemaakt over een financieel arrangement, waarbij VRGV de tijd krijgt om de niet direct wegvallende kosten gelijkmatig over een bepaalde periode te kunnen afbouwen. Restrisico en dekking Vooralsnog wordt er gerekend met een financieel risico voor VRGV, van € 215.000 structureel per jaar, waarbij het financieel arrangement de komende jaren wordt afgeboekt. Het financieel risico is nu vooralsnog bepaald op 20%, zijnde € 86.000 voor 2 jaar.

Inleiding

Beleidsbegroting

Financiële begroting

Bijlagen

3. Programma’s

4. Paragrafen

Verplichtend karakter

Niet te kwantificeren risico’s voor VRGV

Omschrijving risico Onder verantwoordelijkheid van het landelijk Veiligheidsberaad is gewerkt aan een implementatieplan voor het afschaffen van de verplichte consignatie en kazernering van vrijwilligers, landelijk bekend onder de projectnaam ‘Verplichtend karakter’. Als gevolg van Europese regelgeving is deze organisatiewijze niet langer houdbaar. Als een van de voorwaarden voor implementatie is gesteld dat rijksfinanciering beschikbaar moet worden gesteld. Besluitvorming hierover is diverse keren uitgesteld.

Wettelijke eisen verduurzaming

Beheersmaatregelen VRGV heeft geen invloed op het vervolgtraject met de betrokken partijen (werkgevers, werknemers en het ministerie van Justitie en Veiligheid). Restrisico en dekking Het financiële risico is voor het gehele land fors, maar met name voor de veiligheidsregio’s die voor een groot deel drijven op vrijwilligheid. Gelet op de eerste aannames blijkt dat er bij VRGV een minimaal risico is van € 2.233.000 per jaar. Het standpunt van de veiligheidsregio’s is dat de extra kosten door het Verplichtend karakter volledig door het ministerie van Justitie en Veiligheid gecompenseerd moeten worden. Doordat de verdeling van de rijksmiddelen op dit moment ongewis is loopt VRGV een financieel risico. Het financieel risico schatten we in op 25% van de extra kosten. Over 2 jaar gerekend is het financieel risico € 1.116.500.

Omschrijving risico Het Rijk heeft zich ten doel gesteld om tot 2030 een CO2-reductie van 55% te realiseren. Als overheidsorganisatie dragen wij hierin ook een verantwoordelijkheid. Wij maken gebruik van de CO2-Prestatieladder om onze inspanningen te toetsen. Het risico bestaat dat de huidige samenstelling van activa wellicht gaat veranderen. Te denken valt hierbij aan bijvoorbeeld ‘groene’ voertuigen, andere afschrijvingstermijnen en warmtepompen in plaats van cv-ketels. Dit kan extra of hoge(re) investeringen en kortere afschrijvingstermijnen tot gevolg hebben. De energietransitie en ruimte op het (energie)netwerk is hier uiteraard van grote invloed op. Beheersmaatregelen Bij alle beleidsstukken en grote investeringen wordt vanaf 2022 een afweging gemaakt hoe om te gaan met duurzaamheid. Hierbij wordt steeds een afweging gemaakt tussen het nastreven van een duurzame organisatie en de kosten die daarmee gepaard gaan. Toenemende wettelijke eisen aan zowel voertuigen als panden kunnen echter leiden tot een verplichte toename van kosten. Restrisico en dekking Op dit moment is het te vroeg om het restrisico en de omvang in te schatten. Vooralsnog zijn deze opgenomen als PM-post.

Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek ● Programmabegroting 2027

PFAS Omschrijving risico PFAS (Poly- en Perfluoralkylstoffen) is de verzamelnaam voor een groep chemische stoffen die schadelijk is voor mens en milieu. Deze stoffen bevatten eigenschappen om materialen waaraan zij worden toegevoegd water- en vuilafstotend, maar ook hittebestendig te maken. Daarom wordt het gebruikt in beschermende kleding van de brandweer, maar PFAS zit ook in blusschuim. Het risico is daarmee tweeledig. Ten eerste is er het risico dat PFAS uit het blusschuim het afvoerwater en de bodem onder de wasplaats van de brandweerauto’s verontreinigt. Ten tweede moet de beschermende kleding van het brandweerpersoneel conform specialistische instructies en normering worden gereinigd. Daarnaast is er wetgeving in de maak die ons verplicht gaat stellen PFAS-vrije kleding te verstrekken. Het is op dit moment niet te zeggen hoe groot het financiële risico is. Beheersmaatregelen Een olie- en benzineafscheider (OBA) wordt ingezet om vervuild water op te vangen. In de OBA’s wordt PFAS aangetroffen. Het afvoeren van PFAS en/of van volledige OBA’s die vervuild zijn met PFAS, wanneer deze aan vervanging toe zijn, wordt extra belast. De kosten daarvan worden nu onderzocht. Ten aanzien van de reiniging van beschermende kleding wordt gekeken naar mogelijkheden om deze te laten reinigen door een externe partij.

De investering in een eigen gespecialiseerde wasinstallatie die zonder PFAS-houdend wasmiddel wast, lijkt vanwege de kosten en noodzakelijke expertise onhaalbaar.

Inleiding

Restrisico en dekking Op dit moment is het te vroeg om het restrisico en de omvang in te schatten. Vooralsnog zijn deze opgenomen als PM-post.

Veranderende Arbo-eisen Omschrijving risico De eisen en richtlijnen ten aanzien arbeidsomstandigheden (Arbo) worden regelmatig herzien en aangescherpt. Het werk -en de werkomgeving- van de brandweer is gevoelig voor wijzigingen op dit gebied. Toekomstige wijzigingen kunnen leiden tot benodigde aanpassingen in werkprocessen of zelfs fysieke aanpassingen aan kazernes of persoonlijke beschermingsmiddelen. Beheersmaatregelen We volgen de Arbo-ontwikkelingen nauwgezet en anticiperen waar mogelijk bij vervanging van materiaal en materieel. Toch is het niet uit te sluiten dat herziening van Arbo-wetgeving leidt tot noodzakelijke investeringen en/of meerkosten.

Beleidsbegroting

Financiële begroting

Bijlagen

3. Programma’s

4. Paragrafen

zijn aangemerkt als vitale aanbieder binnen de sector Openbare Orde en Veiligheid (OOV). Bijgevolg dragen veiligheidsregio’s nog meer verantwoordelijkheid om de continuïteit en weerbaarheid van vitale processen en de toeleveranciersketen te waarborgen. De aard en omvang van de benodigde maatregelen wordt momenteel in kaart gebracht. De omvang van de benodigde financiering is daarmee nog onduidelijk. Beheersmaatregelen Uit onderzoek moet blijken welke maatregelen benodigd zijn om de dienstverlening en vitale processen van de veiligheidsregio verder te kunnen garanderen. Restrisico en dekking Op dit moment is het te vroeg om het restrisico en de omvang in te schatten. Vooralsnog zijn deze opgenomen als PM-post.

Beveiliging en verzekeringseisen

Vitale aanbieder (bedrijfscontinuïteit)

Omschrijving risico In 2025 is er landelijk een grote toename gezien van het aantal inbraken op brandweerkazernes. Daders hebben het met name gemunt op hydraulisch brandweergereedschap. Verzekeren tegen inbraak en brand is niet alleen kostbaar, ook de eisen die verzekeraars stellen aan de (beveiliging van) panden neemt toe. Dit kan leiden tot noodzakelijke investeringen. De omvang is nog niet bekend.

Omschrijving risico Op 10 juli 2025 hebben alle veiligheidsregio’s een brief ontvangen van de minister van Justitie en Veiligheid waarin wordt medegedeeld dat zij

Beheersmaatregelen Het is nog onduidelijk of aangescherpte eisen van verzekeraars aanvullende investeringen noodzakelijk maken.

Restrisico en dekking Op dit moment is het te vroeg om het restrisico en de omvang in te schatten. Vooralsnog zijn deze opgenomen als PM-post.

Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek ● Programmabegroting 2027

Restrisico en dekking Op dit moment is het te vroeg om het restrisico en de omvang in te schatten. Vooralsnog zijn deze opgenomen als PM-post.

Grootschalig en specialistisch brandweeroptreden (GBO-SO) Omschrijving risico De Inspectie Justitie en Veiligheid (JenV) heeft een onderzoek uitgevoerd naar grootschalig en specialistisch brandweeroptreden (GBO-SO) en heeft hierover op 25 november jl. het rapport “Grenzen bereikt” gepubliceerd. Zij constateerde dat de brandweer op bovenregionaal niveau niet effectief kan optreden door versnipperde invoering van de GBO 2.0-visie, personeels-/materieeltekorten en onvoldoende afstemming, waardoor de feitelijke paraatheid lager is dan gewenst. Het Veiligheidsberaad heeft in haar reactie op het rapport aangegeven dat voor het op orde brengen van de bovenregionale brandweerzorg landelijk ruim 200 miljoen euro benodigd is. De effecten voor onze regio worden nog onderzocht. Beheersmaatregelen Een eerste inventarisatie lijkt erop te wijzen dat ook onze regio in het geval van een grootschalige brandweerinzet krap bezet is. Momenteel wordt onderzocht welke maatregelen passend zijn om te voldoen aan de paraatheid bij grootschalig en specialistisch brandweeroptreden. Restrisico en dekking Op dit moment is het te vroeg om het restrisico en de omvang in te schatten. Vooralsnog zijn deze opgenomen als PM-post.

Inleiding

Beleidsbegroting

Financiële begroting

Bijlagen

3. Programma’s

4. Paragrafen

4.1.3 Weerstandsvermogen Beschikbare weerstandscapaciteit 2026

Conclusie weerstandsvermogen

Onder begrippen is toegelicht wat onder weerstandscapaciteit wordt verstaan. Voor de bepaling van de beschikbare weerstandscapaciteit wordt hieronder een overzicht gegeven van de stand van de verschillende vrij aanwendbare reserves per 31-12-2025:

De totale beschikbare weerstandscapaciteit is voldoende om een weerstandsratio van 1,0 te realiseren. De weerstandsratio ultimo 2025 is 1,0. Dit betekent dat de weerstandscapaciteit, in casu de algemene reserve, voldoet aan de richtlijnen in het gestelde beleid van VRGV. Er is derhalve geen extra dotatie aan de algemene reserve benodigd.

Omschrijving

Doel

JR25 en PGB 2027

Algemene reserve*

Conform beleid de dekking van onze risico's

Bijdrage voor onvoorzien

In JR geen dekking, in PGB wel

Stille reserves**

Niet van toepassing voor VRGV

1.492.500

Totaal

1.492.500

Totaal risicoprofiel

1.427.500

Ratio weerstandsvermogen * Conform de jaarstukken 2025. ** De gronden onder de kazernes (behalve kazerne Muiden) zijn om niet overdragen aan de veiligheidsregio, echter kunnen wij deze waarde niet verzilveren. De gemeenten die de kazernes aan de veiligheidsregio hebben overgedragen, hebben het eerste recht van terugkoop. Daarom hebben wij deze niet gewaardeerd als onderdeel van het weerstandsvermogen.

1,0

Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek ● Programmabegroting 2027

Inleiding

Financiele kengetallen

PGB2026

PGB2027

PGB2028

PGB2029

PGB2030

1A. Netto schuldquote

114,36%

122,06%

120,66%

113,46%

109,06%

1B. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

114,36%

122,06%

120,66%

113,46%

109,06%

2. De solvabiliteitsratio

11,07%

8,64%

5,76%

5,53%

5,71%

4.2 Financiële kengetallen Om inzicht in de financiële positie te verschaffen, nemen we een aantal relevante kengetallen op. Deze kengetallen drukken de verhouding uit tussen bepaalde onderdelen van de begroting en de balans en bieden inzicht bij de beoordeling van de (ontwikkeling van de) financiële positie.

Netto schuldquote en netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeenschappelijke regeling ten opzichte van de eigen middelen. Ook wordt in beeld gebracht in hoeverre er sprake is van verstrekte leningen. Dit is relevant omdat er bij verstrekte leningen een risico bestaat dat deze niet worden terugbetaald. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Aangezien het percentage boven de 100% zit is het een signaal dat we aandacht voor onze schuldpositie moeten hebben. Vanaf 2028 loopt dit weer langzaam terug richting de 100%.

Solvabiliteitsratio Dit geeft inzicht in de mate waarin VRGV in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger de solvabiliteitsratio, hoe

groter de weerbaarheid. De solvabiliteitsratio is het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Deze is ten opzichte van 2026 afgenomen.

Structurele exploitatieruimte, Grondexploitatie, Belastingcapaciteit Dit zijn voorgeschreven kengetallen vanuit het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). VRGV heeft deze kengetallen niet opgenomen, omdat deze niet van toepassing zijn voor een gemeenschappelijke regeling. In de jaarrekening kan het voorkomen dat er door incidentele baten en lasten exploitatieruimte ontstaat.

Conclusie De schuldquote neemt af als gevolg van de aflossing van de geldleningen af en is daarmee als matig aan te merken. De solvabiliteitsratio blijft fluctueren als gevolg van investeringen in materieel, zie paragraaf 4.5. Hier moeten we aandacht aan blijven geven gelet op de dalende trend van deze ratio.

Beleidsbegroting

Financiële begroting

Bijlagen

3. Programma’s

4. Paragrafen

4.3 Bedrijfsvoering 4.3.1 Personeel en organisatie Goed werkgeverschap Onze medewerkers, zowel beroeps als vrijwilligers, zijn de drijvende kracht van onze organisatie. Om medewerkers te binden en te boeien bouwen we aan een organisatie waarin mensen floreren, zich verbonden voelen met onze waarden en samen bijdragen aan een weerbare samenleving. We investeren in duurzame inzetbaarheid, vitaliteit en loopbaanontwikkeling zodat medewerkers hun gehele loopbaan inzetbaar blijven.

Aandacht voor duurzame inzetbaarheid Het fysiek en mentaal welzijn van onze medewerkers vinden we erg belangrijk. Dit geldt niet alleen voor ons repressief personeel of voor medewerkers in de crisisorganisatie, maar voor alle medewerkers. Wij faciliteren een gezonde werkomgeving en investeren in het welzijn van onze medewerkers. Door de inzet van de bedrijfsarts en vertrouwens personen, voorlichting en diverse ander tools dragen we actief aan bij aan het creëren van bewustwording. We bieden training in mentale weerbaarheid en het omgaan met stressvolle situaties. Ook stimuleren we gezonde gewoontes. Omdat ons werk veel impact kan hebben zetten we stevig in op ondersteuning na incidenten via het Team Collegiale Opvang (TCO). Medewerkers met PTSS bieden we begeleiding vanuit de ‘Regeling erkenning en aanspraken PTSS als beroepsziekte’.

Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek ● Programmabegroting 2027

Inleiding

Beleidsbegroting

Financiële begroting

Bijlagen

3. Programma’s

4. Paragrafen

Vrijwilligers

Prestatie indicatoren

Per 1 juli 2025 zijn 323 vrijwilligers in dienst van VRGV. Daarmee zijn we voor dit moment niet voldoende op sterkte. De vergrijzing, de arbeidsmarktkrapte en hoge woningprijzen betekent dat ook de brandweer problemen ervaart bij het vinden en binden van voldoende repressief brandweerpersoneel. Dit in combinatie met de landelijke ontwikkeling dat steeds minder mensen zich als vrijwilliger willen binden maakt het nodig om maatregelen te nemen om de continuïteit van de repressieve brandweerzorg te waarborgen. Hiervoor wordt ingezet op werving van nieuwe vrijwilligers en organiseert VRGV selectiedagen. Vanuit de hele regio worden potentiële vrijwilligers op zo’n dag gekeurd en wordt met behulp van een assessment beoordeeld of zij geschikt zijn voor het werk als brandweervrijwilliger.

Het Besluit begroting en verantwoording (BBV) beschrijft een aantal op te nemen prestatie indicatoren. Deze zijn voor VRGV als volgt:

Ook de inzet van dagdienstondersteuning is nodig om bij onvoldoende bezetting op de dag, de uitruk toch te kunnen borgen. Hiervoor is het nodig om (niet-repressieve) medewerkers op te leiden en te faciliteren. Dagdienstondersteuning kan daarbij worden gecombineerd met de uitvoering van andere benodigde functies die met de uitbreiding van de organisatie gepaard gaan. Hierdoor kan op de arbeidsmarktkrapte worden ingespeeld en tegelijk nog verder worden toegewerkt naar een organisatie waarin medewerkers een koude en een warme functie combineren.

Jeugdbrandweer Per 1 januari 2026 hebben we 65 jeugdleden, inclusief jeugdleiders en drie posten met een jeugdbrandweer. De jeugdbrandweer is een goede kweekvijver voor toekomstig (vrijwillig) brandweerpersoneel. Door te investeren in de jeugdbrandweer, investeren we in het personeel van de toekomst.

Beleidsindicatoren (BBV) Taakveld

Indicator

Eenheid

PGB2026

PGB2027

PGB2028

PGB2029

PGB2030

0. Bestuur en ondersteuning

Formatie

Fte per 1.000 inwoners (beroeps)

0,68

0,75

0. Bestuur en ondersteuning

Bezetting

Fte per 1.000 inwoners (beroeps)

0,73

0,84

0. Bestuur en ondersteuning

Apparaatskosten

Kosten per inwoner*

€ 22,87

€ 28,59

0. Bestuur en ondersteuning

Externe inhuur

Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen

7,30%

4,95%

0. Bestuur en ondersteuning

Overhead

% van de totale lasten

18%

21%

* obv cbs statline december 2025

4.3.2 Interne beheersing en rechtmatigheid Interne beheersing Interne beheersing is een continu proces dat ons in staat stelt om grip te houden op de organisatie en zekerheid te verkrijgen over het behalen van onze doelstellingen. Het richt zich o.a. op: • Het realiseren van strategische doelstellingen. • Efficiënte en betrouwbare bedrijfsprocessen. • Correcte en transparante financiële informatievoorziening. • Naleving van wet- en regelgeving.

Interne beheersing is geen doel op zich, maar een instrument om effectief te sturen en risico’s beheersbaar te maken. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor de administratieve organisatie en interne beheersing. Vanaf 2023 komt dit tot uiting in het afleggen van een rechtmatigheidsverantwoording aan het algemeen bestuur, waarbij interne controles de basis vormen.

Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek ● Programmabegroting 2027

Inleiding

Beleidsbegroting

Financiële begroting

Bijlagen

3. Programma’s

4. Paragrafen

Drielijnenmodel Strategische doelstellingen interne beheersing Een belangrijk strategisch doel is om het volwassenheidsniveau van onze AO/IC helder te bepalen en verder te verhogen. Sinds de invoering van de rechtmatigheidsverantwoording drie jaar geleden gelden er minimale eisen waaraan organisaties moeten voldoen. Hoe meer wij intern uitvoeren en borgen, hoe meer de accountant op onze werkzaamheden kan steunen. In samenwerking met de externe accountant verbeteren we stap voor stap de kwaliteit van onze interne beheersing. Daarnaast blijft het borgen van een betrouwbare financiële en operationele informatievoorziening een belangrijk doel. AO/IC speelt hierin een centrale rol door significante processen structureel te toetsen op betrouwbaarheid, rechtmatigheid en risico’s, en door te waarborgen dat beheersmaatregelen adequaat zijn ingericht en worden nageleefd.

Interne controle en risicomanagement zijn een gezamenlijke verantwoordelijkheid binnen de organisatie. Dit komt tot uiting in het drielijnenmodel: • Eerste lijn: het primaire proces, onder verantwoordelijkheid van het lijnmanagement. • Tweede lijn: ondersteunende processen met checks & balances, uitgevoerd door controllers en o.a. adviseurs. • Derde lijn: concerncontrol en interne auditfunctie.

4.3.3 Digitale veiligheid en privacy Wat maakt onze interne beheersing sterk?

Interne controle

Onze interne beheersing is continu in ontwikkeling. We zorgen ervoor dat onze processen niet alleen voldoen aan wet- en regelgeving, maar ook bijdragen aan transparantie, betrouwbaarheid en efficiëntie. Een belangrijk fundament is de jaarlijkse herziening van het Internal Control Framework, waardoor we altijd aansluiten bij actuele risico’s en veranderende wetgeving. Daarnaast voeren we een frauderisicoanalyse uit om kwetsbaarheden vroegtijdig te signaleren en beheersmaatregelen te versterken. Onze aanpak is risicogericht, met focus op processen die de grootste impact hebben op onze organisatie en verantwoording.

De afgelopen jaren heeft AO/IC een grote professionaliseringsslag gemaakt. We hebben processen aangescherpt, risico’s beter in beeld gebracht en werken intensief samen met de externe accountant. Deze samenwerking is een van onze grootste krachtpunten en zorgt voor: • Gezamenlijke toetsing van normen en kaders, wat leidt tot een consistente en betrouwbare verantwoording. • Afstemming van interne en externe controles, waardoor overlap wordt voorkomen en kwaliteit wordt verhoogd. • Snelle signalering van verbeterpunten, dankzij gedeelde inzichten.

Technologie speelt hierbij een belangrijke rol: ICT-ondersteuning zorgt voor betrouwbare gegevens en efficiënte processen. Bovendien hanteren we een heldere rolverdeling volgens het drielijnenmodel, waardoor checks & balances goed in de processen zitten en verantwoordelijkheden duidelijk belegd zijn binnen de organisatie.

Onze interne controles zijn gebaseerd op een risicogericht controleplan dat jaarlijks wordt herzien in ons AO/IC-plan. De focus ligt op (financieel) kritische processen. Door deze aanpak en de nauwe samenwerking met de externe accountant hebben we een solide basis gelegd voor rechtmatigheid, betrouwbaarheid en continue verbetering.

Rechtmatigheidsverantwoording Door wijzigingen in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is het dagelijks bestuur vanaf 2023 zelf verantwoordelijk voor de rechtmatigheidsverklaring bij de jaarstukken. Samen met de externe accountant hebben we hiervoor een normen- en toetsingskader (financiële verordening) ontwikkeld. Met het vaststellen van het informatiebeveiligingsbeleid 2023-2028 voor de samenwerkende veiligheidsregio’s Flevoland en Gooi en Vechtstreek is koers gezet om kwaadwillenden en onbevoegden buiten de deur te houden en daarmee onze eigen (digitale) continuïteit en weerbaarheid te verhogen. Door het implementeren van technische basismaatregelen op onze werkomgeving worden we beschermd tegen veel voorkomende dreigingen, zoals phishing- en gijzelsoftware (ransomware). Naast deze technische basismaatregelen monitoren wij onze omgeving ook via een Security Operations Center (SOC) zodat dreigingen snel in beeld komen en er in een vroeg stadium geschakeld

Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek ● Programmabegroting 2027

kan worden. Het is belangrijk om te benadrukken dat deze basismaatregelen, naast implementatie, ook in 2026 en 2027 blijvende aandacht vragen om goed onderhouden te worden. Behalve dat we een nieuwe versie van de Baseline informatiebeveiliging Overheid (BIO) verwachten, is het vrijwel zeker dat de Veiligheidsregio onder de NIS2-richtlijn gaat vallen. De NIS2-richtlijn is gericht op het verhogen van de digitale weerbaarheid van vitale organisaties en stelt strengere eisen aan risicobeheer, incidentrespons en rapportage. Recent heeft een extern bureau een volwassenheidstoets uitgevoerd. Hierbij is gekeken in hoeverre wij voldoen aan huidige versies van de (verplichte) normenkaders en daarmee hoe goed we in staat zijn om cyberrisico’s te beheersen. Op een schaal van 1 tot 5, waarbij niveau 3 wordt gezien als het vereiste niveau voor een veilige en weerbare organisatie, scoren wij momenteel een 2,5, waarbij het landelijk gemiddelde 2,6 is. Het is belangrijk om te beseffen dat de nieuwe normenkaders en verplichtingen niet vrijblijvend zijn. Ondanks de stappen die zijn gezet is er nog veel werk te verrichten, werk waarvoor structureel investeringen noodzakelijk zijn. • Voorbereiden op ISO 27001 certificering door het verder standaardiseren van processen, het borgen van verantwoordelijkheden en het versterken van risicobeheersing binnen alle domeinen.

• Uniformeren van informatiebeveiligingsbeleid tussen de twee veiligheidsregio’s, zodat we efficiënt kunnen samenwerken en eenduidige kwaliteitsnormen hanteren. • Implementeren van het ISMS (Information Security Management System) om beleidsdocumenten, risico’s en maatregelen actueel en aantoonbaar beheerst te houden.

Inleiding

• Verhogen van weerbaarheid tegen cyberdreigingen door structurele monitoring en responsprocedures. • Professionaliseren van de governance rondom privacy en security, inclusief duidelijke rapportagelijnen en besluitvorming naar directie en bestuur. • Verbeteren van bewustzijn en vakbekwaamheid van medewerkers door gerichte trainingen, simulaties en structurele communicatiecampagnes. • Verdere integratie van beveiligingseisen binnen projecten zodat nieuwe systemen, applicaties en samenwerkingen vanaf de start aan de norm voldoen (“security by design”). • Versterken van samenwerking met ketenpartners om risico’s, dreigingen en incidentinformatie sneller en effectiever te delen.

Beleidsbegroting

Financiële begroting

Bijlagen

3. Programma’s

4. Paragrafen

4.4 Financiering 4.4.1 Liquiditeit en rente Wettelijk kader De uitvoering van de financieringsfunctie dient plaats te vinden binnen de wettelijk kaders van de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido). In de wet staan transparantie en risicobeheersing centraal. De transparantie komt tot uitdrukking in een verplicht treasurystatuut en een financieringsparagraaf in de begroting en de jaarrekening. Het geactualiseerde treasurystatuut van VRGV is 6 juli 2022 vastgesteld.

Ontwikkeling liquiditeitspositie VRGV en VRF zijn verantwoordelijk voor het wettig behandelen van persoonsgegevens. Dit zijn persoonsgegevens van burgers, ambtenaren en vrijwilligers. Daarbij hebben we een wettelijke plicht om de vertrouwelijkheid en gevoelige aard van deze persoons gegevens te eerbiedigen. We verwerken geen persoonsgegevens tenzij dat noodzakelijk is. De persoonsgegevens worden onder andere gebruikt voor het beheren van incidenten, om toezicht te houden, voor relatiebeheer, werving en selectie, en de werknemersadministratie. VRGV en VRF zorgen ervoor dat er altijd een wettelijke grondslag is voor die verwerking, dat de betrokken persoonsgegevens niet langer worden bewaard dan noodzakelijk, en dat deze alleen met bevoegde partijen worden gedeeld. Door gepaste technische en organisatorische maatregelen te nemen zorgen we er ook voor dat de persoonsgegevens adequaat beveiligd zijn. Betrokkenen kunnen uitvoering geven aan hun rechten door contact op te nemen met de functionaris voor de gegevensbescherming (FG).

VRGV heeft twee vaste geldleningen afgesloten ter financiering van de overname van een aantal kazernes van haar deelnemende gemeenten. De eerste lening ter waarde van € 25 mln. en een rentepercentage van 0,4% (zonder renteherziening) loopt t/m 2036. De tweede lening ter waarde van € 1.4 mln. is afgesloten in 2018 en kent een looptijd van 30 jaar tegen een rentepercentage van 1,55%. Verder is het uitgangspunt om eventuele financieringstekorten, zover het binnen de kasgeldlimiet blijft, zoveel mogelijk te financieren met kort geld (lagere rente of zelfs geen rente). Echter, voor 2028 voorzien we een liquiditeitsbehoefte.

Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek ● Programmabegroting 2027

Inleiding

Kasgeldlimiet

Renterisiconorm en renterisico’s vaste schuld

Voor 2027 is het begrotingstotaal € 32.9 mln., dus is de toegestane kasgeldlimiet ruim € 2.7 mln. Het uitgangspunt is dat een eventueel financieringstekort grotendeels met kort geld wordt gefinancierd, zolang dit past binnen de kaders van de kasgeldlimiet.

Voor het beheersen van de renterisico’s op de lange termijn dient VRGV de renterisico’s van de vaste schuld in relatie tot de renterisiconorm in beeld te brengen. Het renterisico op de vaste schuld wordt berekend door te bepalen welk deel van de portefeuille aan vaste schuld in enig jaar geher financierd moet worden door het aangaan van nieuwe leningen die

Berekening kasgeldlimiet in mln.

2027

Berekening renterisiconorm (x € 1.000)

1. Toegestane kasgeldlimiet

32.916

In procenten van de grondslag

8,50%

In bedrag

2028

2029

2030

Beleidsbegroting

Financiële begroting

Bijlagen

3. Programma’s

4. Paragrafen

tot de vaste schuld (herfinanciering) behoren, en voor welk deel van de vaste schuld de geldnemer een wijziging van de rente op basis van de leningsvoorwaarden niet kan beïnvloeden (renteherziening). De renterisiconorm wordt berekend door een, bij ministeriële regeling, vastgesteld percentage (20%) te vermenigvuldigen met de totale vaste schuld. Het renterisico op de vaste schuld mag de renterisiconorm niet overschrijden.

2026

2027

2028

2029

2030

Begrotingstotaal

32.299

32.916

Renterisiconorm

20%

Toets renterisiconorm

6.460

6.583

Renteherziening op leningen o/g 2,8

2,8

Betaalde aflossingen

2. O mvang vlottende schuld

2,5

1.713

Renterisico

1.713

3. Vlottende middelen

1,0

Ruimte renterisiconorm

4.747

4.870

Toets kasgeldlimiet

Conclusie: Er wordt in 2027 voldaan aan de renterisiconorm.

4. T otaal netto vlottende schuld (2-3)

1,5

Toegestaan kasgeldlimiet

2,8

Ruimte (+) c.q overschrijding (-)

1,3

Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek ● Programmabegroting 2027

Beleidsbegroting

Inleiding

Rentetoerekening Bij de herziening van het BBV is het advies opgenomen om de rentekosten op één post in de begroting op te nemen. Om ervoor te zorgen dat in de begroting en verantwoording de totale rentelasten en de daaraan gekoppelde financieringsbehoefte inzichtelijk zijn, wordt in

artikel 13 van het BBV voorgeschreven dat de paragraaf financiering voortaan ook in ieder geval inzicht geeft in de rentelasten, het renteresultaat, de financieringsbehoefte en de wijze waarop rente aan investeringen, grondexploitaties en taakvelden wordt toegerekend.

Renteschema ( x 1.000euro)

PGB 2026

PGB 2027

PGB 2028

PGB 2029

PGB 2030

a. Externe rentelasten over de korte en lange financiering

107

b. Externe rentebaten

100

Saldo rentelasten en rentebaten

-7

-57

c1. Rente over eigen vermogen (toevoegd aan exploitatie)

c2. Rente over voorzieningen

Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente

d. De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)

190

353

e. Renteresultaat op het taakveld Treasury

-197

-410

Financiële begroting

Bijlagen

3. Programma’s

4. Paragrafen

Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek ● Programmabegroting 2027

Inleiding

Beleidsbegroting

Financiële begroting

Bijlagen

3. Programma’s

4. Paragrafen

4.4.2 Uiteenzetting financiële positie (reserves, voorzieningen en leningen). Reserves Reserves

Saldo 31-12-2026

Onttrek

Dotatie

Saldo 31-12-2027

Onttrek

Dotatie

Saldo 31-12-2028

Onttrek

Dotatie

Saldo 31-12-2029

Onttrek

Dotatie

Saldo 31-12-2030

1.492.500

1.492.501

Reserve Veiligheidsbureau (vh. C&R)

80.065

Reserve 2e loopbaanbeleid 24-uurs

176.773

10.558

187.331

Reserve vertrek Weesp

352.924

Reserve versterkingsgelden

651.000

Reserve 3e jaar WW

Reserve frictiekosten meldkamer

2.552.543

10.558

4.963.438

4.963.439

Algemene Reserve

Reserve kapitaallasten

2.552.543

Totaal

5.305.804

352.924

Algemeen

Algemene reserve

Reserve Veiligheidsbureau (Crisisbeheersing)

Het overzicht is ter informatie om inzicht te geven in de dotaties en de onttrekkingen aan de reserves. De mutaties zijn vooralsnog niet vertaald in de exploitatie van de meerjarenbegroting 2028-2030.

De algemene reserve is ter dekking van de financiële risico’s vanuit de paragraaf weerstandsvermogen van VRGV.

In het kader van het versterken en professionaliseren van de crisisbeheersing in samenwerking met Flevoland is in het algemeen bestuur besloten om hiervoor middelen beschikbaar te stellen.

Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek ● Programmabegroting 2027

Inleiding

Beleidsbegroting

Financiële begroting

Bijlagen

3. Programma’s

4. Paragrafen

Reserve tweedeloopbaanbeleid 24-uurs

Reserve uittreding Weesp

Reserve versterkingsgelden

In de Bestuursrapportage 2022 is aangegeven dat er een reserve wordt gevormd ter dekking van de tweedeloopbaankosten voor 24-uursmedewerkers. Dit betreft 24-uursmedewerkers met een twintig jaar aanstelling die, in het kader van goed werkgeverschap, worden begeleid naar hun tweede loopbaan.

Vanuit de Kadernota 2023 (besluit AB december 2021) is een reserve gevormd voor de achterblijvende materiële kosten voor VRGV. De reserve wordt in een aantal jaren afgebouwd en geeft hiermee VRGV de mogelijkheid om de kosten af te bouwen. In 2022 is de afkoopsom van de gemeente Weesp in deze reserve gestort. De uitname betreft de loonkosten voor medewerkers.

In de periode 2023-2026 heeft het Rijk middelen beschikbaar gesteld vanuit de contourennota Versterking Crisisbeheersing en brandweerzorg. De middelen worden gebruikt om de doelstellingen vanuit de Rijksdoelenmatrix te behalen.

Reserve kapitaallasten De egalisatiereserve kapitaallasten heeft als doel een (in naam) ideaalcomplex te creëren voor onze investeringen in relatie tot de daarmee gemoeide kapitaallasten in 10 jaar.

Voorzieningen Voorzieningen

Saldo 31-12-2026

Onttrek

Dotatie

Saldo 31-12-2027

Onttrek

Dotatie

Saldo 31-12-2028

Onttrek

Dotatie

Saldo 31-12-2029

Onttrek

Dotatie

Saldo 31-12-2030

Voorziening verlofsparen

580.014

3e jaar WW ambtenaren

59.743

1.965.013

372.068

2.337.081

150.500

136.606

2.891.876

372.068

3.263.944

Voorziening groot onderhoud Voorziening transitiekosten LMS Voorziening transitiekosten personeel Voorziening afbouw locatie Crailo Voorziening FLO Totaal

Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek ● Programmabegroting 2027

Inleiding

Algemeen

Transitiekosten personeel

Het overzicht is ter informatie, om inzicht te geven in de dotaties en het onttrekken aan de voorzieningen. De mutaties zijn vooralsnog niet vertaald in de exploitatie van de meerjarenbegroting 2027-2030.

Transitiekosten voor medewerkers die een vaststellingsovereenkomst hebben ontvangen van de organisatie.

Voorziening FLO Voorziening verlofsparen Per 1 januari 2023 is de regeling verlofsparen (uit de cao) ingegaan. Conform de afspraken worden de verlofuren gewaardeerd en nemen we deze kosten op als een voorziening.

Binnen de cao worden afspraken gemaakt over het functioneel leeftijdsontslag (FLO). De meerjarige kosten zijn voorzien in deze voorziening FLO.

Beleidsbegroting

Financiële begroting

Bijlagen

3. Programma’s

4. Paragrafen

In 2021 is een lening voor € 25 mln. aangetrokken voor 15 jaar in verband met de herfinanciering van de overname van een aantal gebouwen (incl. nieuwbouw Muiden) en de toekomstige investeringen in materieel. In 2018 is een lening van € 1.4 mln. aangetrokken over een periode van 30 jaar voor de overname van de kazerne Loosdrecht. In 2028 voorzien we een nieuwe lening om onze liquiditeitspositie te versterken. Voor een verdere toelichting verwijzen wij naar de treasuryparagraaf.

Voorziening 3e jaar WW De medewerkers in dienst van VRGV hebben conform de cao veiligheidsregio recht op een zogenaamd derde jaar WW. De inleg wordt gedaan door een premie-inhouding bij de medewerkers.

Voorziening groot onderhoud gebouwen In het kader van de verplichting onze gebouwen goed te onderhouden is in 2025 een nieuwe meerjarenonderhoudsbegroting/-planning opgesteld. VRGV ontvangt van de gemeenten Hilversum, Gooise Meren en Wijdemeren een bijdrage op basis van de maatwerkafspraken. De dotatie vindt plaats op het kwaliteitsniveau ‘redelijke conditie’. De onttrekking heeft betrekking op kosten die voortvloeien uit het onderhoudsplan.

Leningen Overzicht leningen

2026

2027

2028

2029

2030

Openstaande schuld

17.693.334

15.980.001

14.266.668

14.553.335

12.840.002

Aflossing

1.713.333

1.813.333

2.000.000

15.980.001

14.266.668

14.553.335

12.840.002

11.126.669

Nieuwe leningen Ultimo Jaar

Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek ● Programmabegroting 2027

4.5 Onderhoud kapitaalgoederen Inleiding Conform artikel 59 van het BBV activeren wij alle materiële vaste activa. Investeringen schrijven wij lineair af vanaf het jaar opvolgend op het investeringsjaar. Als uitgangspunt voor het activeren geldt dat activering plaatsvindt vanaf € 20.000 per object. In de Nota Activabeleid VRGV zijn alle uitgangspunten opgenomen. VRGV heeft vijf brandweerkazernes in eigendom. De overige kazernes zijn in eigendom van de gemeenten. De kazernes worden om niet ter beschikking gesteld aan VRGV. Investeringen in gebouwen die in eigendom zijn, worden bij VRGV geactiveerd. De kosten voor rente en afschrijving worden doorbelast aan de gemeenten die de gebouwen hebben overgedragen.

Investeringen per categorie

Beleidsbegroting

Inleiding

Ten aanzien van de investeringen in overige kapitaalgoederen (inventaris en installaties, automatisering, vervoersmiddelen en materiaal) hanteren wij een meerjareninvesteringsplan (MJIP) dat jaarlijks wordt geactualiseerd. In de begroting is een constant bedrag (structureel budget) opgenomen voor kapitaallasten, dat jaarlijks wordt geïndexeerd om de vervangingswaarde van de activa te waarborgen. De werkelijke kapitaallasten fluctueren. Tezamen met het MJIP is daarom ook een egalisatiereserve kapitaallasten ingesteld om de verschillen tussen begrote en werkelijke kapitaallasten op te vangen. Meerjarig wordt gestuurd op een sluitende investeringsbegroting. Jaarlijks wordt in mei de investeringsbegroting bijgesteld op basis van de reële verwachting.

Meerjareninvesteringsplan materieel/materiaal Ons investeringsplan wordt jaarlijks beoordeeld en bijgesteld conform de laatste gegevens vanuit de aanbestedingen of verwachtingen.

Investering 2026

Investering 2027

Investering 2028

Investering 2029

Investering 2030

111.587

Machines, apparaten en installaties

275.865

179.256

80.062

131.075

322.270

Overige

452.677

642.132

140.574

57.373

921.289

Vervoersmiddelen

991.116

3.552.782

658.828

160.678

227.388

1.719.658

4.374.170

991.051

349.126

1.470.947

Gebouwen

Totaal

Financiële begroting

Bijlagen

3. Programma’s

4. Paragrafen

Uiteraard wordt hiermee de benodigde financiering en de daaruit voortvloeiende kapitaallasten bepaald. Eerder (in 2017) is door het algemeen bestuur besloten om een egalisatiereserve kapitaallasten in te stellen om zo lang als mogelijk het meerjareninvesteringsplan zelfstandig te kunnen blijven financieren. Het eerste signaal is dat de middelen uit deze reserve sneller opgaan dan verwacht. We zullen in de Kadernota 2028 de uitwerking van onze analyse verwerken.

Gebouwen Het onderhoud van de (in eigendom zijnde) gebouwen vindt plaats op basis van een onderhouds-beheerplan, waarbij het kwaliteitsniveau ‘redelijke conditie’ wordt gehanteerd. De uitgaven zijn de eerste jaren nog beperkt, vanwege het feit dat het redelijk nieuwe gebouwen zijn. Eind 2023 is de kazerne Muiden hieraan toegevoegd.

Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek ● Programmabegroting 2027

Inleiding

4.6 Verbonden partijen

4.7 Openbaarheid

Een verbonden partij is een privaatrechtelijke- of publiekrechtelijke organisatie waarin VRGV een bestuurlijk en een financieel belang heeft. Er is sprake van een bestuurlijk belang in het geval van zeggenschap, hetzij uit hoofde van vertegenwoordiging, hetzij uit hoofde van stemrecht. Van een financieel belang is sprake als aan een verbonden partij een bedrag ter beschikking is gesteld dat niet verhaalbaar is indien de verbonden partij failliet gaat. In 2027 heeft VRGV een verbonden partij, te weten het Nederland Instituut Publieke Veiligheid (NIPV).

De Wet open overheid (Woo) heeft als doel overheden en semi-overheden transparanter te maken. In deze paragraaf lichten we toe welke stappen in 2027 worden genomen in het kader van transparantie en informatiedeling.

Naam: Nederland Instituut Publieke Veiligheid (NIPV) te Arnhem. Financieel: De geschatte financiële bijdrage aan het NIPV van VRGV over het jaar 2027 is € 370.000. Er wordt rekening gehouden met een stijging van 2,2% van de kosten ten opzichte van 2026. Stemrecht: De voorzitter van de veiligheidsregio heeft zitting in het algemeen bestuur van 25 leden.

Passieve openbaarmaking Er wordt ingezet op een verdere professionalisering van de organisatie op het gebied van de Woo. De verbeterde informatiehuishouding zorgt in grotere mate voor een snelle afhandeling van informatieverzoeken.

Actieve openbaarmaking De veiligheidsregio blijft vasthouden aan de proactieve houding wat betreft de actieve openbaarmaking van overheidsinformatie. De veiligheidsregio volgt verder de landelijke ontwikkelingen rond de fasering van de wettelijk verplichte informatiecategorieën van de Woo.

Verbetering van de informatiehuishouding Ter informatie doen wij in deze begroting een korte toelichting over Stichting Expertisebureau Risicobeheer Veiligheidsregio’s, die namens Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek ondersteuning biedt bij onder meer risicobeheer en de gezamenlijke inkoop van een ongevallenverzekering. Volgens het BBV betreft dit geen verbonden partij, omdat de Raad van Brandweercommandanten en Directeuren Veiligheidsregio’s (RCDV), niet de juridische entiteit zijn die de toezichthouders benoemen. Aangezien de gemeenteraden wel hebben ingestemd met deze stichting willen wij deze informatie delen.

Er worden continue stappen gezet in de informatiehuishouding van de veiligheidsregio. Er wordt gefocust op de optimalisering van systemen en processen, alsook op het sturen op een positieve interne cultuurverandering waarin openbaarheid centraal staat. Dit vraagt om meer bewustwording bij en actieve opleiding van de medewerkers van de veiligheidsregio.

Beleidsbegroting

Financiële begroting

Bijlagen

3. Programma’s

4. Paragrafen

Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek ● Programmabegroting 2027

Inleiding

Beleidsbegroting

Financiële begroting

Bijlagen

5. Overzicht (meerjaren)exploitatie

5. Overzicht (meerjaren)exploitatie Hieronder is de exploitatie van Programmabegroting 2027 en meerjarenbegroting 2028-2030 opgenomen. Programma-onderdeel

PGB 2026

Lasten 2027

Baten 2027

PGB2027

PGB 2028

PGB2029

PGB 2030

Brandweerzorg

21.081.514

22.190.988

-441.992

21.748.996

Crisisbeheersing

2.182.766

2.495.201

-140.000

2.355.201

Bedrijfsvoering

7.378.789

8.106.676

-178.853

7.927.823

Totaal

30.643.068

32.792.865

-760.845

32.032.020

Bijdrage gemeente

-23.798.914

-25.202.805

Bijdrage huisvesting

-763.070

-765.616

Bijdrage Bevolkingszorg

-544.552

-566.062

Rijksbijdrage (BDuR)

-5.091.894

-5.216.894

Financieringsfunctie

-93.000

107.000

-50.000

57.000

-30.291.430

107.000

-31.801.377

-31.694.377

Bedrag voor de heffing voor de VPB

4.610

5.222

-500

4.722

Totaal

4.610

5.222

-500

4.722

Mutaties reserves

-356.248

10.558

-352.924

-342.366

Totaal

-356.248

10.558

-352.924

-342.366

32.915.646

-32.915.646

Totaal

Resultaat begrotingsjaar

Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek ● Programmabegroting 2027

Inleiding

Beleidsbegroting

Financiële begroting

Bijlagen

5. Overzicht (meerjaren)exploitatie

Besluit Begroting en Verantwoording De begroting is opgesteld overeenkomstig het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).

Gemeentelijke bijdrage De gemeentelijke bijdrage bestaat uit drie componenten: 1. Bijdrage gemeenten algemeen. 2. Bijdrage gemeenten huisvesting. 3. Bijdrage gemeenten Bevolkingszorg. Ad 1: Voor de algemene bijdrage is besloten om per 1 januari 2017 een verdeelsleutel te hanteren op basis van de verhouding in het gemeentefonds met betrekking tot het fictief budget brandweer en crisisbeheersing.

Ad 2: De huisvestingsbijdrage is gebaseerd op individuele afspraken met de gemeenten van wie de huisvesting is overgenomen. Ad 3: De bijdrage voor Bevolkingszorg bestaat voor 50% uit een voor alle gemeenten gelijke vaste voet (zijnde 16,67% per gemeente) en voor 50% uit een bijdrage op basis van inwonersaantal van de deelnemende gemeenten per december 2025. Het herverdeeleffect van de herindeling op de gemeentelijke bijdrage door de nieuwe gemeente Hilversum per 1-1-2027 is voor de veiligheidsregio pas inzichtelijk in de septembercirculaire 2026 gemeentefonds. Tot die tijd is de bijdrage van de gemeente Wijdemeren en Hilversum apart berekend. Deze werkwijze is ook toegepast op de laatste herindeling in onze regio, de gemeente Gooise Meren.

Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek ● Programmabegroting 2027

Inleiding

1. Berekening bijdragen externe partijen

2. EMU-Enquête

3. Taakveldenlijst VRGV

Beleidsbegroting

Financiële begroting

4. Overzicht incidentele baten en lasten VRGV

Bijlagen

5. Geprognosticeerde balans

Bijlage 1 Berekening bijdragen externe partijen Algemene bijdrage gemeenten 2027

Bijdrage bevolkingszorg GV 2027

Gemeente

% bijdrage 2027

Totale gemeentelijke bijdrage 2027

Bijdrage 2026 individuele gemeente

376

Blaricum

4,85%

25.202.805

1.150.452

1.221.952

71.500

376

1942

Gooise Meren

24,67%

25.202.805

5.839.239

6.217.149

377.910

402

Hilversum

40,38%

25.202.805

9.630.816

10.177.639

406

Huizen

15,71%

25.202.805

3.752.466

417

Laren

4,76%

25.202.805

1696

Wijdemeren

9,63%

25.202.805

Totaal

100%

CBScode

Bijdrage 2027 individuele gemeente

Toename 2026-2027 per gemeente

Inwoners dec 2025

% bijdrage 2027 obv inwoners

vast bedrag per gemeente

Bijdrage 2027 individuele gemeente

Blaricum

12.935

5,25%

16,67%

62.031

57.734

1942

Gooise Meren

61.262

24,87%

16,67%

117.548

113.008

546.823

402

Hilversum

94.801

38,48%

16,67%

156.077

149.957

3.959.065

206.599

406

Huizen

41.181

16,71%

16,67%

94.479

91.042

1.140.655

1.200.067

59.412

417

Laren

11.579

4,70%

16,67%

60.473

58.097

2.285.286

2.426.934

141.648

1696

Wijdemeren

24.619

9,99%

16,67%

75.453

72.714

23.798.914

25.202.805

1.403.891

246.377

100%

566.062

542.552

CBScode

Gemeente

Totaal

Bijdrage 2026 individuele gemeente

Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek ● Programmabegroting 2027 1. Berekening bijdragen externe partijen

Inleiding 2. EMU-Enquête

3. Taakveldenlijst VRGV

Beleidsbegroting

Financiële begroting

4. Overzicht incidentele baten en lasten VRGV

Bijlagen

5. Geprognosticeerde balans

Bijlage 2 EMU-Enquête Overheidslaag:

Gemeenschappelijke Regeling

Berichtgevernaam:

Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek

Berichtgevernummer:

571

Jaar:

PGB27 - meerjarenbegroting 2028-2030

Omschrijving

2026

2027

2028-2030

x € 1.000,-

Volgens begroting 2026

Volgens begroting 2027

Volgens meerjarenraming in begroting 2028-2030

356

-342

2.819

1.736

-65

372

Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)

Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa

-2.528

-1.706

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

Mutatie (im)materiële vaste activa

Mutatie voorzieningen

4. 5.

Berekend EMU-saldo

Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek ● Programmabegroting 2027

Inleiding

1. Berekening bijdragen externe partijen

2. EMU-Enquête

3. Taakveldenlijst VRGV

Beleidsbegroting

4. Overzicht incidentele baten en lasten VRGV

Bijlage 3 Taakveldenlijst VRGV Taakveldenlijst

PGB2026

PGB2027

Taakveldnr

Omschrijving taakveld

Lasten

Baten

Lasten

Baten

0.1

Bestuur

346.694

177.923

0.4

Overhead

5.816.957

-200.003

7.221.756

-178.853

0.5

Treasury

107.000

-10.000

107.000

-50.000

0.8

Overige baten en lasten

183.830

0.9

Vennootschapbelasting

5.110

-500

5.222

-500

0.10

Mutaties reserves

10.331

-366.579

10.558

-352.924

0.11

Resultaat rekening B&L

1.1

Crisisbeheersing en brandweer

23.139.856

-31.704.853

22.190.354

-32.315.995

2.1

Verkeer en vervoer

178.850

182.785

-17.374

8.3

Wonen en bouwen

2.694.136

-17.000

2.836.217

32.298.935

-32.298.935

32.915.646

-32.915.646

Totaal

Financiële begroting

Bijlagen

5. Geprognosticeerde balans

Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek ● Programmabegroting 2027

Inleiding

1. Berekening bijdragen externe partijen

2. EMU-Enquête

3. Taakveldenlijst VRGV

Beleidsbegroting

Financiële begroting

Bijlagen

4. Overzicht incidentele baten en lasten VRGV

5. Geprognosticeerde balans

Bijlage 4 Overzicht incidentele baten en lasten VRGV Overzicht incidentele baten en lasten 2027 Presentatie van het structureel begrotingssaldo (bedragen x € 1.000)

2026

2027

2028*

2029*

2030*

-356

-342

Toevoegingen aan de reserves

Onttrekkingen aan de reserves

356

1.153

353

Begotingssaldo na bestemming

800

Inicdentele lasten

231

Inicdentele baten

Saldo baten en lasten

Structureel begrotingssaldo

Muaties in reserves (bedragen x € 1.000)

2026

2027

2028*

2029*

2030*

Reserve meldkamer

326

Reserve afbouw personeel Weesp

223

353

3e jaar WW

-11

Reserve 2e loopbaanbeleid

-10

Egalisatiereserve kapitaallasten

125

800

231

800

Reserve versterkingsgelden

300

Totaal

964

1.142

342

* De meerjarenbegroting kent geen mutaties ten opzichte van het begrotingsjaar 2027.

Reserves 1. De uitname reserve Weesp is ter dekking van de nog lopende loonkosten medewerkers afbouw formatie Weesp. In een aantal jaren moet de formatie afbouwd worden met 7,4 fte als gevolg van het vertrek gem. Weesp en daarmee samenhangende werkzaamheden. De loonkosten zouden direct moeten dalen, echter heeft het algemeen bestuur hiervoor een afbouwperiode (incl financiering) in werking gesteld. Er kan natuurlijk ook dekking worden gezocht voor de loonkosten. In bovenstaand scenario zijn de loonkosten nog structureel verwerkt (namen en rugnummers zijn niet bekend) en is de dekking vanuit de reserve als incidenteel opgesteld.

2. Reserve 3e jaar WW: In de CAO veiligheidsregio is een 3e jaar ww afgesproken, per maand legt elke medewerkers hiervoor een bedrag in. Samen maakt dit de dotatie voor 2027.

Incidentele baten en lasten In de programmabegroting 2027 zijn geen volgende incidentele baten en lasten opgenomen, die niet direct uit de PGB blijken. Vanuit de egalisatie kapitaallasten worden middelen onttrokken, die effect hebben op dit saldo.

Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek ● Programmabegroting 2027

Inleiding

1. Berekening bijdragen externe partijen

2. EMU-Enquête

3. Taakveldenlijst VRGV

Beleidsbegroting

Financiële begroting

4. Overzicht incidentele baten en lasten VRGV

Bijlagen

5. Geprognosticeerde balans

Bijlage 5 Geprognosticeerde balans Geprogn. Balans

2026

2027

2028

2029

2030

Immateriele vaste activa

Geprogn. Balans

2026

2027

2028

2029

2030

Reserves

5.305.804

4.163.438

2.663.438

2.410.895

2.410.896

Materiele vaste activa

45.297.127

45.437.794

47.173.991

45.218.033

42.621.623

Voorzieningen

2.891.876

3.263.944

Vermeerderingen

2.819.375

4.492.668

985.212

344.759

1.445.010

Leningen

15.980.001

14.266.668

14.553.335

12.840.002

11.126.669

Verminderingen

2.678.708

2.756.471

2.941.169

2.880.386

Vaste passiva

24.177.681

21.694.050

20.480.717

18.514.841

16.801.509

Vaste activa

45.437.794

47.173.991

45.218.033

42.621.623

41.186.247 Vlottende schulden

23.014.737

25.734.564

24.991.940

24.361.406

24.639.362

Overlopende passiva

750.000

Uitzettingen Liquide middelen

250.000

Vlottende passiva

23.764.737

26.484.564

25.741.940

25.111.406

25.389.362

Schatkist

1.254.624

254.624

Passiva

47.942.418

48.178.615

46.222.657

43.626.247

42.190.871

Overlopende activa

1.000.000

500.000

Vlottende activa

2.504.624

1.004.624

Activa

47.942.418

48.178.615

46.222.657

43.626.247

42.190.871

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16908673/2