Bijlage 2 concept Jaarrekening 2025 Plassenschap

2.909.561

(519.126)

31

9

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector

Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. De WNT is van toepassing op Plassenschap Loosdrecht. Het voor het Plassenschap toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2025 € 246.000. Mw. E. Ruizeveld-de Winter, gemeentesecretaris van de gemeente Wijdemeren van 01-01-2025 tot 31-122025, dient op grond van de mandaatregeling aangemerkt te worden als topfunctionaris. Over de vergoeding in het kader van haar functie als topfunctionaris zijn geen nadere afspraken tussen het Plassenschap en de gemeente Wijdemeren gemaakt. Er wordt geen rechtstreekse vergoeding aan haar door het Plassenschap verstrekt. Zij ontvangt haar bezoldiging via de gemeente Wijdemeren en deze organisatie verantwoordt haar bezoldiging via haar eigen jaarrekening. Aangaande de doorbelasting van de kosten, die de gemeente Wijdemeren maakt voor haar dienstverlening zijn afspraken gemaakt, waarbij indirect de kosten die gemaakt worden door de gemeente in het kader van de functie van gemeentesecretaris versleuteld zitten in de afspraken en in de overhead van de tarieven die door de gemeente worden doorbelast. Ten aanzien van de door te belasten directe kosten is voor beiden geen tijdsregistratie aanwezig op basis waarvan de werkelijke omvang van het dienstverband kan worden bepaald.

Hierdoor is de vergoeding die betaald wordt voor de topfunctionaris niet te herleiden. Op basis van de inschatting van het bestuur is de werkelijke tijdsbesteding van de gemeentesecretaris aan het Plassenschap verwaarloosbaar ten opzichte van zaken als gemeentesecretaris van de gemeente Wijdemeren en bedraagt daarmee minder dan € 2.100. De individuele bezoldiging van de directie en Toezichthouders, die ook dient als verantwoording in het kader van de WNT, zijn in onderstaande tabellen gespecificeerd: Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder.

Gegevens 2025 NAAM TOPFUNCTIONARIS

Mw. E. Ruizeveldde Winter

FUNCTIE

Gemeentesecretaris

Alle andere WNT-instellingen waarbij de leidinggevende topfunctionaris eveneens in dienstbetrekking is als leidinggevende topfunctionaris

N.v.T.

1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris dienen te worden aangemerkt. Mw. (Brand-) Dijkstra is het gehele jaar werkzaam geweest als bestuurssecretaris. In deze functie is zij geen topfunctionaris. Maar zij heeft in 2025 wel werkzaamheden verricht voor het Plassenschap waar zij in 2023 als topfunctionaris vermeld stond. Zij was in 2024 niet aangemerkt als topfunctionaris en is derhalve ook nu niet vermeld als topfunctionaris.

32

9.1 Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Behalve mw. Ruizeveld-de Winter zijn er geen topfunctionarissen conform de WNT met dienstbetrekking in 2025 en die een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. In 2025 zijn geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT (Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens) of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.

9.2 Leden en secretaris van het bestuur LSD Het hoogste uitvoeringsorgaan van het Plassenschap Loosdrecht is het bestuur. Het bestuur bestaat uit bestuurders van de deelnemers. Het individueel WNT maximum van de voorzitter bedraagt € 36.900, voor de overige leden bedraagt dit maximum € 24.600. Er is geen dienstverband tussen de leden en het Plassenschap Loosdrecht e.o. De onderstaand genoemde personen zijn in 2025 lid van het bestuur geweest. Aan deze lijst is toegevoegd de secretaris ad interim van het bestuur. De bestuursleden hebben geen bezoldiging ontvangen. De samenstelling van het bestuur is hieronder opgenomen.

9.2.1 Bestuur Periode

Functie

Naam

Deelnemer

Heel 2025

Voorzitter / lid

Dhr. H.C. van den Akker

Gemeente Stichtse Vecht

Heel 2025

Plv. voorzitter / lid

Dhr. J. Kea

Gemeente Wijdemeren

Heel 2025

Lid

Dhr. R. van Muilekom

Provincie Utrecht

Heel 2025

Lid

Mw. E.A.S. Rommel Provincie Noord-Holland

10 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum.

33

BIJLAGEN

11 Staat van langlopende geldleningen Leningnummer

Geldgever

Datum sluiten lening

Oorspronkelijk bedrag

Looptijd in jaren

Rentepercentage

Type

Restantbedrag van de lening per 31-12-2024

Nieuw opgenomen leningen 2025

Aflossing 2025

Restantbedrag van de lening per 31-12-2025

Rentelast 2025

17-10-2002

600.000

20

4,93%

Lineair

-

-

-

-

-

BNG

30-03-2004

500.000

20

4,32%

Lineair

-

-

-

-

-

40.100731 BNG

07-09-2005

200.000

20

3,86%

Lineair

10.000

-

10.000

-

267

40.104808 BNG

17-12-2009

500.000

20

4,30%

Lineair

125.000

-

25.000

100.000

5.381

40.112062 BNG

19-7-2018

2.000.000

20

1,58%

Lineair

1.657.142

-

57.143

1.599.999

25.698

1.0031755 NWB Bank

30-12-2022

2.000.000

30

3,03%

Lineair

1.866.667

-

66.667

1.800.000

56.560

3.658.809

-

158.810

3.499.999

87.905

40.95833 40.98976

Totaal

BNG

5.200.000

34

12 Programmarekening ‘oude stijl’ 12.1 Programmarekening ingedeeld naar voormalige begrotingsposten Omwille van de vergelijkbaarheid hebben we onderstaand de programmarekening ‘oude’ stijl opgenomen: Begrotingspost

1a 1b 3 5 7 9 11 13 15 17 17a 17b 19 21 23 25

2 4 6 8 10 12 14

Doorbelaste personeelskosten Doorbelaste apparaatskosten Kwaliteitsbijdrage derden t.b.v. toezicht en handhaving Inhuur personeel derden Rente en afschrijvingen Huur en pachten Bestuurs- en apparaatskosten Belastingen en verzekeringen Energie- en waterkosten Onderhoud en vuilafvoer Bijdrage gebiedsakkoord Routebureau Voorzieningen Publiciteits- en overige kosten Nagekomen lasten Onvoorzien Totaal lasten

Realisatie 2024 Begroting 2025

Realisatie 2025

Afwijk ing begroting realisatie

745.216 187.647

1.058.000 266.700

810.604 194.671

247.396 72.029

325.000 103.051 285.001 178.426 35.244 28.275 490.979

340.700 45.200 517.000 44.400 43.100 32.600 684.900

340.700 53.823 307.253 162.712 42.572 30.565 646.598

(8.623) 209.747 (118.312) 528 2.035 38.302

70.914 24.878 212.200 1.852 -

70.900 27.300 217.500 7.400 3.400

70.914 28.200 217.500 3.449 -

(14) (900) 3.951 3.400

2.688.682

3.359.100

2.909.561

449.539

Opbrengsten van eigendommen Rechten Rente Overige baten Instandhoudingsbijdrage Nagekomen baten Dekkingsmiddelen Deelnemersbijdrage Instandhoudingsbijdrage Transparantie BTW

420.033 35.862 71.900 247.426 2.298.790 1.910.900 112.200 275.690

425.300 8.000 66.600 223.700 2.567.000 2.121.600 117.000 328.400

441.897 15.592 82.631 261.993 2.558.053 2.121.600 117.000 319.454

16.597 7.592 16.031 38.293 (8.947) (0) (8.946)

Totaal baten

3.074.011

3.290.600

3.360.167

69.567

Saldo van baten en lasten

385.329

(68.500)

450.605

519.105

Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves

2.393

2.400

2.393

(7)

70.914

70.900

70.914

14

453.850

-

519.126

519.126

Gerealiseerd resultaat

35

12.2 Toelichting afwijkingen per begrotingspost Onderstaand is een toelichting opgenomen per begrotingspost op de belangrijke over- en onderschrijdingen:

Lasten 1a Doorbelaste personeelskosten Met ingang van 2023 worden de taken van het Plassenschap uitgevoerd door de gemeente Wijdemeren. Kosten worden doorbelast op basis van werkelijk gewerkte uren. Het jaar 2025 was wederom een jaar, waarin de werkzaamheden door de gemeente Wijdemeren, met behulp van externe adviseurs, met een relatief kleine groep medewerkers is uitgevoerd. Dit resulteert in een forse onderschrijding van de doorbelaste personeelskosten t.o.v. de raming. 1b Doorbelaste apparaatskosten De in 2025 verantwoorde lasten betreft de doorbelasting van de overhead over de doorbelaste personeelskosten. Dit percentage bedraagt voor 2025 24%. Door de lagere doorbelasting van de personeelskosten, is ook de doorbelaste overhead aanzienlijk lager dan geraamd. 5. Inhuur personeel derden Bij deze post zijn verantwoord de kosten voor de extra inhuur van personeel voor het schutten van de boten bij de Mijndense Sluis. Er is iets vaker ingehuurd om de dienstroosters voor het hoogseizoen rond te krijgen. 7. Rente en afschrijvingen In de begroting 2025 was rekening gehouden met meer investeringen (waaronder verhardingen, meubilair). Investeringen zijn wel gedaan, echter die projecten worden deels pas ná 2025 afgerond, waardoor afschrijving pas plaats vindt vanaf 2026.

Daarnaast is het nog niet nodig gebleken om in 2025 een nieuwe geldlening aan te gaan om de investeringen te kunnen betalen. 11. Bestuurs- en apparaatskosten Hierin opgenomen zitten vooral advieskosten van externen voor diverse projecten, accountantskosten en kosten voor de bestuurssecretaris. 13. -

Belastingen en verzekeringen

15. -

Energie en waterkosten

17. Onderhoud en vuilafvoer Ten opzichte van de voorgaande jaren is het budget voor onderhoud en vuilafvoer vanaf de begroting 2024 fors bijgesteld. In 2025 heeft er geen overschrijding plaatsgevonden van het budget. In 2025 zijn, evenals in voorgaande jaren, de reguliere onderhoudswerkzaamheden in het werkgebied uitgevoerd. 19. Voorzieningen In 2023 heeft inventarisatie van de nog weg te werken achterstanden in het groot onderhoud plaatsgevonden, daarbij is bepaald welke kosten daarmee gemoeid zijn. In het 4-jarig uitvoeringsplan is de verdeling van deze werkzaamheden uitgesmeerd over de periode 2024-2027. De dotatie groot onderhoud 2025 is bepaald aan de hand van dit uitvoeringsplan bepaald op € 217.500. De voorziening is nu ruim voldoende. Het opgebouwde bedrag in de voorziening zal echter de komende jaren volledig benut worden aan (achterstallig) groot onderhoud. 36

21. Publiciteits- en overige kosten Op deze post zijn de uitgaven onder de beschikbare budgetten gebleven. De uitgaven 2024 en 2025 verschillen niet veel.

Baten 2. Opbrengsten eigendommen Dit betreft de opbrengsten van schutten van de Mijndense sluis, de erfpacht Mijnden en de huur, opstalrechten en erfpacht van de Strook en Eiland Meent, jachtrecht en visrecht. In mindere mate verhuur van diverse terreinen. 6. Rente Niet direct benodigde middelen zijn door het Plassenschap, conform de wet, aangehouden in de Schatkist. Over de in de Schatkist aangehouden middelen vergoedt het Rijk rente. Hiertoe is in 2025 een bedrag van bijna € 16.000 ontvangen. 8. Overige baten Dit betreft met name de aan de gebiedsgemeenten doorbelaste kosten voor de vuilnisophaaldienst en opbrengsten van verhuur werkhaven Rimboe. 10. Externe baten onderhoud gebied De externe bijdrage, die wordt bepaald op basis van door de gemeente Wijdemeren ontvangen bedragen voor ontheffingen snelvaren, is hoger dan vooraf begroot. Deze bijdrage staat in directe relatie met de “Kwaliteitsbijdrage derden t.b.v. toezicht en handhaving”. 14. Dekkingsmiddelen Het verschil ten opzichte van de begroting wordt verklaard door de BTW op de kosten. Omdat de kosten lager zijn uitgevallen dan begroot is het aandeel BTW in de deelnemersbijdrage tevens lager dan begroot. De deelnemersbijdrage zelf is gelijk aan het begrote bedrag.

37