Bijlage 2. Concept jaarrekening 2024 versie 21 maart 2025

Boekwaarde per Vermeerderingen 31-12-2023 -

Aflossingen/ vrijval

-

-

- binnenlandse banken en overige financiële instellingen - binnenlandse bedrijven - openbare lichamen - overige binnenlandse sectoren - buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren Door derden belegde gelden: Waarborgsommen Vooruitontvangen bedragen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Totaal

3.909.285 -

-

251.913

3.657.372 -

-

3.909.285

94.357

-

-

251.913

3.657.372

94.357

Voor een specificatie van de langlopende leningen ad. € 3.909.285 wordt verwezen naar het verloopoverzicht in hoofdstuk 11.

7.6 Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Boekwaarde per 31-12-2024 Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen Overige kasgeldleningen Banksaldi Overige schulden Totaal

1.192.604 1.192.604

Boekwaarde per 31-12-2023 953.933 953.933

33

7.7 Overlopende passiva De overlopende passiva bestaan uit de volgende onderdelen: Boekwaarde per 31-12-2024 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot overheidslichamen betaling komen Van Nederlandse ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek - Europese overheidslichamen - Het Rijk - Overige Nederlandse overheidslichamen Overige vooruitontvangen bedragen Totaal

Boekwaarde per 31-12-2023

350.839

503.334

3.390 354.229

3.390 506.725

7.8 Niet uit de balans blijkende verplichtingen In 2017 heeft het Plassenschap het Gebiedsakkoord Oostelijke Vechtplassen ondertekend, waaraan het Plassenschap deelneemt voor een bedrag van € 906.000 over de periode 2007 tot en met 2027. Hiervoor is een bestemmingsreserve gevormd.

34

8

Toelichting op het overzicht van baten en lasten

8.1 Rechtmatigheidsverantwoording De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording lichten we toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Bestuur vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 92.817.

Het Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.

Algemeen In deze rekening 2024 zijn de lasten verantwoord op basis van de in de begroting 2024 opgenomen verdeling. Deze verdeling leidt bij geen van de programma’s tot een overschrijding van de lasten. Wel zijn er binnen de programma’s verschuivingen zichtbaar tussen de onderlinge posten. Deze worden bij de programma’s kort toegelicht. Voor een verdere de toelichting op de baten en lasten verwijzen wij ook naar paragraaf 12.2. In euro’s Programma

Lasten Programma 1 Beheer & onderhoud Programma 2 Toezicht en handhaving (vervallen) Programma 3 Ontwikkeling Programma 4 Exploitatie Programma 5 Algemene dekkingsmiddelen en overhead, te onderscheiden in: - Overhead - Bedrag onvoorzien Totaal lasten

Begroting 2024 Realisatie 2024

2.435.900 -

658.000 654.900 3.100 3.093.900

2.027.978 -

434.885 434.885 2.462.862

Afwijk ing begroting realisatie (407.922) -

(223.115) (220.015) (3.100) (631.038)

35

8.2 Overzicht van incidentele baten en lasten De incidentele baten en lasten 2024 betreffen: Programma 1 Gebiedsakkoord, baggeren Mutaties reserves: Bij: Toevoeging reserve Af: Onttrekking reserves Subtotaal Saldo

€ 70.914

-/-

€ 2.393 € 70.914 € 68.521 € 2.393

8.3 Overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld Baten

Lasten

Saldo

0.1 Bestuur

-

37.600

37.600

0.4 Overhead

67.042

379.034

311.992

0.5 Treasury

45.014

97.036

52.022

2.3 Recreatieve havens

86.286

170.922

84.636

-

169.691

169.691

2.120.359

1.477.063

(643.296)

75.661

131.516

55.855

2.394.362

2.462.862

68.521

0.10 Mutaties reserves

70.914

2.393

(68.521)

0.11 Saldo van baten en lasten

628.578

-

(628.578)

2.4 Economische havens en waterwegen 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie 7.3 Afval Saldo van baten en lasten

Gerealiseerd resultaat

3.093.854

2.465.255

(628.578)

36

9

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector

Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. De WNT is van toepassing op Plassenschap Loosdrecht. Het voor het Plassenschap toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 233.000. Mw. E.T. Halman, gemeentesecretaris van de gemeente Wijdemeren tot 01-09-2024 én mw. E. Ruizeveld-de Winter, gemeentesecretaris van de gemeente Wijdemeren van 01-09-2024 tot 31-12-2024 dienen op grond van de mandaatregeling aangemerkt te worden als topfunctionaris. Over de vergoeding in het kader van haar functie als topfunctionaris zijn geen nadere afspraken tussen het Plassenschap en de gemeente Wijdemeren gemaakt. Er worden geen rechtstreekse vergoedingen aan beiden door het Plassenschap verstrekt. Zij ontvangen haar bezoldiging via de gemeente Wijdemeren en deze organisatie verantwoordt haar bezoldiging via haar eigen jaarrekening. Aangaande de doorbelasting van de kosten, die de gemeente Wijdemeren maakt voor haar dienstverlening zijn afspraken gemaakt, waarbij indirect de kosten die gemaakt worden door de gemeente in het kader van de functie van gemeentesecretaris versleuteld zitten in de afspraken en in de overhead van de tarieven die door de gemeente worden doorbelast.

Ten aanzien van de door te belasten directe kosten is voor beiden geen tijdsregistratie aanwezig op basis waarvan de werkelijke omvang van het dienstverband kan worden bepaald. Hierdoor is de vergoeding die betaald wordt voor de inhuur van de topfunctionaris niet te herleiden. Op basis van de inschatting van het bestuur is de werkelijke tijdsbesteding van de gemeentesecretaris aan het Plassenschap verwaarloosbaar ten opzichte van zaken als gemeentesecretaris van de gemeente Wijdemeren en bedraagt daarmee minder dan € 1.900. De individuele bezoldiging van de directie en Toezichthouders, die ook dient als verantwoording in het kader van de WNT, zijn in onderstaande tabellen gespecificeerd: Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder.

Gegevens 2023 NAAM TOPFUNCTIONARIS

Mw. E.T. Halman Mw. E. Ruizeveldde Winter

FUNCTIE

Gemeentesecretaris Gemeentesecretaris

Alle andere WNT-instellingen waarbij de leidinggevende topfunctionaris eveneens in dienstbetrekking is als leidinggevende topfunctionaris

N.v.T. N.v.T.

1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. Mw. (Brand-) Dijkstra is het gehele jaar werkzaam geweest als bestuurssecretaris. In deze functie is zij geen topfunctionaris. Maar zij heeft wel werkzaamheden verricht voor het Plassenschap waar zij in 202 als topfunctionaris vermeld stond en daarom is zij opgenomen in Bezoldiging topfunctionarissen.

37

Gegevens 2024 bedragen x € 1

J. Dijkstra

Functiegegevens

Bestuurssecretaris

Aanvang en einde functievervulling in 2024

01/01 t/m 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

0,3 nee

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

37.600 0

Subtotaal

37.600

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

66.900

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

37.600

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

Gegevens 2023 bedragen x € 1

J. Dijkstra

Functiegegevens

Bestuurssecretaris

Aanvang en einde functievervulling in 2023

01/01 t/m 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

0.3 nee

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

37.600 0

Subtotaal

37.600

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

233.000

Bezoldiging

233.300

38

9.1 Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Behalve mw. Halman en mw. Ruizeveld-de Winter zijn er geen topfunctionarissen conform de WNT met dienstbetrekking in 2024 en die een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. In 2024 zijn geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT (Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens) of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.

9.2 Leden en plaatsvervangende leden en secretaris van het bestuur LSD Het hoogste uitvoeringsorgaan van het Plassenschap Loosdrecht is het bestuur. Het bestuur bestaat uit bestuurders van de deelnemers. Het individueel WNT maximum van de voorzitter bedraagt € 33.450, voor de overige leden bedraagt dit maximum € 22.300. Er is geen dienstverband tussen de leden en de plaatsvervangende leden en het Plassenschap Loosdrecht e.o.. De onderstaand genoemde personen zijn in 2024 lid of plaatsvervangend lid van het bestuur geweest. Aan deze lijst is toegevoegd de secretaris ad interim van het bestuur. De bestuursleden hebben geen bezoldiging ontvangen. De samenstelling van het bestuur is hieronder opgenomen.

9.2.1 Bestuur Periode

Functie

Naam

Deelnemer

Jan-juni 2024

Plv. voorzitter / lid

Mw. E. Kruijt

Gemeente Wijdemeren

Juli-december 2024

Plv. voorzitter / lid

Dhr. J. Kea

Gemeente Wijdemeren

Jan-juni 2024

lid

Dhr. F. van Liempdt

Gemeente Stichtse Vecht

Juli-december 2024

Voorzitter / lid

Heel 2024

Lid

Heel 2024

Lid

Dhr. H.C. van den Akker Dhr. R. van Muilekom

Gemeente Stichtse Vecht Provincie Utrecht

Mw. E.A.S. Rommel Provincie Noord-Holland

10 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum.

39

BIJLAGEN

11 Staat van langlopende geldleningen Leningnummer

Geldgever

Datum sluiten lening

Oorspronkelijk bedrag

Looptijd in Rentepercentage jaren

Type

Restantbedrag Nieuw van de lening per opgenomen 31-12-2023 leningen 2024 -

Aflossing 2024

Restantbedrag van de lening per 31-12-2024

Rentelast 2024

40.95833

BNG

17-10-2002

600.000

20

4,93%

Lineair

40.98976

BNG

30-03-2004

500.000

20

4,32%

Lineair

25.000

-

40.100731 BNG

07-09-2005

200.000

20

3,86%

Lineair

20.000

-

40.104808 BNG

17-12-2009

500.000

20

4,30%

Lineair

150.000

-

25.000

125.000

6.411

40.112062 BNG

19-7-2018

2.000.000

20

1,58%

Lineair

1.714.285

-

57.143

1.657.142

26.597

1.0031755 NWB Bank

30-12-2022

2.000.000

20

3,03%

Lineair

2.000.000

-

134.770

1.865.230

60.432

3.909.285

-

251.913

3.657.372

94.357

Totaal

5.200.000

-

-

-

25.000

-

267

10.000

10.000

650

39

12 Programmarekening ‘oude stijl’ 12.1 Programmarekening ingedeeld naar voormalige begrotingsposten Omwille van de vergelijkbaarheid hebben we onderstaand de programmarekening ‘oude’ stijl opgenomen:

Begrotingspost

1a 1b 3 5 7 9 11 13 15 17 17a 17b 19 21 23 25

2 4 6 8 10 12 14

Doorbelaste personeelskosten Doorbelaste apparaatskosten Kwaliteitsbijdrage derden t.b.v. toezicht en handhaving Inhuur personeel derden Rente en afschrijvingen Huur en pachten Bestuurs- en apparaatskosten Belastingen en verzekeringen Energie- en waterkosten Onderhoud en vuilafvoer Bijdrage gebiedsakkoord Routebureau Voorzieningen Publiciteits- en overige kosten Nagekomen lasten Onvoorzien Totaal lasten

Realisatie 2023 Begroting 2024 Realisatie 2024

Afwijk ing begroting realisatie

511.135 128.806

1.028.000 267.300

560.268 141.773

467.732 125.527

315.000 206.383 291.881 73.831 41.593 30.759 548.189 70.914 269.387 2.554 (10.936) -

327.900 37.900 346.100 43.300 32.900 26.600 668.300 70.900 22.200 212.200 7.200 3.100

325.000 103.051 284.175 178.426 41.072 28.275 490.979 70.914 24.878 212.200 1.852 -

2.900 (65.151) 61.925 (135.126) (8.172) (1.675) 177.321 (14) (2.678) 5.348 3.100

2.479.496

3.093.900

2.462.862

631.038

Opbrengsten van eigendommen Rechten Rente Overige baten Instandhoudingsbijdrage Nagekomen baten Dekkingsmiddelen Deelnemersbijdrage Instandhoudingsbijdrage Transparantie BTW

415.056 18.062 45.416 65.614 220.844 2.074.848 1.765.703 94.156 214.989

408.000 62.500 215.700 2.339.200 1.910.900 112.200 316.100

397.388 35.862 70.880 220.000 2.298.790 1.910.900 112.200 275.690

(10.612) 35.862 8.380 4.300 (40.410) (40.410)

Totaal baten

2.839.840

3.025.400

3.022.919

(2.481)

Saldo van baten en lasten

360.344

(68.500)

560.057

628.557

Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves

2.393

2.400

2.393

(7)

70.914

70.900

70.914

14

Gerealiseerd resultaat

428.864

-

628.578

628.578

40

12.2 Toelichting afwijkingen per begrotingspost Onderstaand is een toelichting opgenomen per begrotingspost op de belangrijke over- en onderschrijdingen:

Lasten 1a Doorbelaste personeelskosten Met ingang van 2023 worden de taken van het plassenschap uitgevoerd door de gemeente Wijdemeren. Kosten worden doorbelast op basis van werkelijk gewerkte uren. Het jaar 2024 was een jaar, waarin de werkzaamheden door de gemeente Wijdemeren, met behulp van externe adviseurs, met een relatief kleine groep medewerkers uitgevoerd. Dit resulteert in een forse onderschrijding van de doorbelaste personeelskosten t.o.v. de raming. 1b Doorbelaste apparaatskosten De in 2024 verantwoorde lasten betreft de doorbelasting van de overhead over de doorbelaste personeelskosten. Dit percentage bedraagt voor 2024 25,2%. Door de lagere doorbelasting van de personeelskosten, is ook de doorbelaste overhead aanzienlijk lager dan geraamd. 5. Inhuur personeel derden Bij deze post zijn begroot én verantwoord de kosten van de via de provincie Utrecht ingehuurde bestuurssecretaris ad. € 37.600. Kosten voor de extra inhuur van personeel voor het schutten van de boten bij de Mijndense Sluis is niet in de raming opgenomen. 7. Rente en afschrijvingen In de begroting 2024 was rekening gehouden met meer investeringen (waaronder verhardingen, meubilair). Investeringen zijn wel gedaan, echter die projecten zijn pas in 2024 afgerond, waardoor afschrijving pas plaats vindt vanaf 2025. 11.

Bestuurs- en apparaatskosten Hierin opgenomen zitten vooral advieskosten van externen voor diverse projecten én de accountantskosten. Beide waren niet in de begroting opgenomen.

13. Belastingen en verzekeringen Het budget voor belastingen en verzekeringen is te laag geraamd. In 2025 wordt dit, zo mogelijk, budgetneutraal, aangepast.

15. -

Energie en waterkosten

17. Onderhoud en vuilafvoer Ten opzichte van de voorgaande jaren is het budget voor onderhoud en vuilafvoer in de begroting 2024 fors bijgesteld. In 2023 heeft een inventarisatie van het werkpakket voor het reguliere onderhoud plaatsgevonden. Op basis hiervan is een beheerplan opgesteld. Dit beheerplan is door het bestuur in september 2023 vastgesteld. Uit het beheerplan volgt dat het benodigde budget voor regulier onderhoud veel hoger is dan het in de begroting 2023 geraamde, naar beneden bijgestelde, budget. Via een begrotingswijziging is dit bijgesteld in 2024. Uit de realisatie blijkt dat de kosten vooralsnog niet extreem zijn. In 2024 zijn, evenals in voorgaande jaren, de reguliere onderhoudswerkzaamheden in het werkgebied uitgevoerd.

42

19. Voorzieningen In 2023 heeft inventarisatie van de nog weg te werken achterstanden in het groot onderhoud plaatsgevonden, daarbij is bepaald welke kosten daarmee gemoeid zijn. In het 4-jarig uitvoeringsplan is de verdeling van deze werkzaamheden uitgesmeerd over de periode 2024-2027. De dotatie groot onderhoud 2024 is bepaald aan de hand van dit uitvoeringsplan bepaald op € 212.200. Dit is lager dan de raming 2023, die nog uitging van de eerder berekende bedragen voor groot onderhoud. 21. Publiciteits- en overige kosten Op deze post zijn de uitgaven onder de beschikbare budgetten gebleven. De uitgaven 2022 en 2023 verschillen niet veel.

Baten 2. Opbrengsten eigendommen Dit betreft de opbrengsten van schutten van de Mijndense sluis, de erfpacht Mijnden en de huur, opstalrechten en erfpacht van de strook en Eiland Meent, jachtrecht en visrecht. In mindere mate verhuur van diverse terreinen. 6. Rente Eind 2022 is een nieuwe vaste geldlening van € 2.000.000 afgesloten bij de Nederlandsche Waterschapsbank. Deze middelen waren niet direct nodig voor financiering van de investeringen, verder is de liquiditeitspositie continu gemonitord. Het hele jaar door waren er voldoende middelen beschikbaar voor het uitvoeren van de taken. Niet direct benodigde middelen zijn door het plassenschap, conform de wet, aangehouden in de Schatkist. Over de in de Schatkist aangehouden middelen vergoedt het Rijk rente. Hiertoe is in 2024 een bedrag van ruim € 35.000 ontvangen. 8. Overige baten Dit betreft met name de aan de gebiedsgemeenten doorbelaste kosten voor de vuilnisophaaldienst. 10. Externe baten onderhoud gebied De externe bijdrage, die wordt bepaald op basis van door de gemeente Wijdemeren ontvangen bedragen is nagenoeg gelijk aan de raming. Dit wordt veroorzaakt door iets hogere opbrengst, door meer verstrekte vergunningen en per saldo lager, dan geraamde lasten voor de uitvoering van de vergunningverlening. Deze bijdrage staat in directe relatie met de “Kwaliteitsbijdrage derden t.b.v. toezicht en handhaving”. 14.

Dekkingsmiddelen Het verschil ten opzichte van de begroting wordt verklaard door de BTW op de kosten. Omdat de kosten lager zijn uitgevallen dan begroot is het aandeel BTW in de deelnemersbijdrage tevens lager dan begroot. De deelnemersbijdrage zelf is gelijk aan het begrote bedrag.

43