Bijlage 1 Jaarstukken 2025 Tomin groep

Voor die leveranciers is ook de besteding in 2022 bekeken in het oude systeem. Twee leveranciers kwamen van 2022-2024 echt boven het drempelbedrag uit. Dit betreft ten eerste de leverancier voor de salarisverwerking en HR-software. Dit is een onrechtmatige handeling. Voor deze leverancier was in 2023 al geconstateerd dat dit Europees aanbesteed had moeten worden en dat dit niet was gedaan. Inmiddels was in 2024 de aanbesteding opgestart, maar de beoogde ingangsdatum het nieuwe software contract was 1-1-2028. Per die datum is de verwachting dat Tomingroep niet meer in zijn huidige vorm bestaat en de aanbesteding is daarom op verzoek van de gemeenten stopgezet. Dus tot 1-1-2028 blijft de inkoop van dit contract onrechtmatig. Ook de besteding aan de accountant komt boven het drempelbedrag, ook hier wordt de inkoop tot 1-1-2028 onrechtmatig omdat een overgang naar een nieuwe accountant in de huidige situatie niet gewenst is. Ook zou een nieuw op te starten Europese aanbesteding waarschijnlijk niet eerder dan per 1-1-2028 een nieuw contract opleveren. • In het kader van de begrotingsrechtmatigheid moeten de lastenoverschrijdingen per programma beoordeeld worden. Bij het Werkvoorzieningschap Tomingroep is er geen sprake van separate programma’s, zodat de begrotingsrechtmatigheid moet worden beoordeeld voor het totaal van de lasten, conform het overzicht van baten en lasten.

In totaal heeft het Werkvoorzieningschap Tomingroep € 25.536.000 aan lasten begroot, tegenover € 26.755.000 aan werkelijke lasten in 2025. De werkelijke lasten liggen dus net als in 2024 hoger dan de begrote lasten. Strikt gezien is de begrotingsoverschrijding een onrechtmatigheid omdat er geen begrotingswijziging is ingediend. Echter ligt het bedrag dicht bij het begrote bedrag en liggen de oorzaken van de overschrijding in lijn met geaccordeerde beleid en zijn daarmee acceptabel.

Pagina | 30

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het Algemeen Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het Dagelijks bestuur ook beschreven welke actie ondernomen wordt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma's 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan de raad zijn gemeld. Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. De niet-acceptabele begrotingsonrechtmatigheden Voorwaardencriterium 5. Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed M&O criterium 6. Geen bevindingen Totaal Onrechtmatigheden Waarvan acceptabel Waarvan niet-acceptabel

x € 1 miljoen 1,2 0 0

0 1,2 1,2 0 0,6

1,8 1,2 0,6

Ad.5 Het vermelde bedrag betreft uitsluitend het deel van de overschrijding toerekenbaar aan het Werkvoorzieningschap Tomingroep over 2025 en niet het deel welke toeziet op de overschrijding van de aanbestedingsgrens door Tomingroep BV.

Pagina | 31

Bijlage verantwoording WSW 2025 Gemeenschappelijke regeling Tomingroep Verantwoordingsinformatie WSW 2025

Verantwoordingsinformatie gemeente

Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen voor geindiceerde inwoners uitgedrukt in arbeidsjaren. 2025 215,0 7,0 2,7 188,1 44,8 2,2 12,2 38,4 510,4

0034 Almere 0317 Eemnes 0376 Blaricum 0402 Hilversum 0406 Huizen 0417 Laren 1696 Wijdemeren 1942 Gooise Meren TOTAAL

2024 239,4 7,0 3,1 200,7 44,6 4,4 13,1 43,3 555,7

Bijlage Taakvelden 2025 Baten

Lasten

Verschil Begroting na wijziging met Realisatie

Realisatie

Begroting

Taakvelden gemeenten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

-85

29

-115

674

0

674

0. Bestuur en ondersteuning

-29

85

85

0.10 Mutaties Reserves

3.600

29

3.600

3.600

3.600

0.11 Resultaat van de rekening van B & L

-2.376

-2.376

-3.050

-3.050

0.5 Treasury

6. Sociaal domein 6.4 Begeleide partic ipatie

24.312

25.507

-1.195

26.120

26.755

-635

-1.808

-1.248

-560

Totaal

25.536

25.536

0

26.755

26.755

0

-1.219

-1.219

0

Verdelingsprincipe Binnen het Werkvoorzieningschap Tomingroep is slechts sprake van één programma, welke toeziet op de uitvoering van de WSW. Om deze reden zijn alle kosten, met uitzondering van treasury kosten, volledig toegerekend aan taakveld 6.4 begeleide participatie. Er is geen apart taakveld bestuur en ondersteuning opgenomen omdat de feitelijke bestuurskosten van beperkte omvang zijn. Deze indeling wijkt op onderdelen af van de begroting, waardoor dit tot verschillen leidt. In het taakveld resultaat van de rekening van baten en lasten is het positieve saldo uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar opgenomen.

Pagina | 32

Overige gegevens

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Pagina | 33