Bijlage 1 - Jaarrekening 2022 Plassenschap

7.2.3.1 Vooruitbetaalde bedragen Vooruitbetaalde bedragen zijn bedragen die voor 31 december 2022 betaalbaar zijn gesteld, maar waarvan de lasten betrekking hebben op latere jaren. De vooruitbetaalde bedragen bestaan ultimo boekjaar voornamelijk uit: Specificatie nog te ontvangen bedragen: Omschrijving

Bedrag

BTW suppletie 2022 Overige posten < € 5.000

25.147 1.008

Totaal

26.155

Specificatie vooruitbetaalde bedragen: 27

Omschrijving Vooruitbetaalde transitiekosten RMN Overige posten < € 5.000 Totaal

Bedrag 106.476 1.619 108.095

28

7.3 Eigen vermogen Het eigen vermogen van het Plassenschap wordt gevormd door de reserves en het rekeningresultaat. Het eigen vermogen bestaat uit de volgende onderdelen: Reserve

Saldo per 3112-2021

Toevoegingen en onttrekkingen uit hoofde van het voorgaande boekjaar

Saldo per 1-12022

Toevoegingen bij het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

Onttrekkingen bij het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

Algemene reserve

503.488

150.177

653.665

Subtotaal algemene reserve

503.488

150.177

653.665

-

Bestemmingsreserve Oostelijke Vecht en plassen

733.207

-

733.209

-

Totaal bestemmingsreserves

733.207

-

733.209

Gerealiseerd resultaat

150.177

(150.177)

-

1.386.872

-

1.386.874

Totaal

Verminderinge Saldo per 31n in verband 12-2022 met afschrijvingen op activa

-

-

653.665

-

-

653.665

-

70.914

662.295

-

-

70.914

662.295

-

-

-

(473.848)

(473.848)

-

70.914

842.112

29

7.3.1

Bestemmingsreserve Oostelijke Vecht en plassen

Deze reserve is ontstaan als gevolg van deelname aan het Gebiedsakkoord Oostelijke Vechtplassen. Het plassenschap is hiermee een verplichting aangegaan van in totaal € 906.000, hetgeen conform een vastgesteld kasritme voldaan moet worden. In 2022 is heeft er conform begroting een onttrekking plaatsgevonden van € 70.915.

7.3.2

Bestemmingsreserve Onderhoud

In 2021 is het MJOP vastgesteld. Dat betekent dat de basis voor het instellen van een voorziening weer hersteld is. Om die reden heeft het AB op 27 september 2021 het MJOP vastgesteld. Dit leidt ertoe dat in de jaarrekening 2022 wederom een voorziening groot onderhoud opgenomen is. In 2022 is het saldo wat in de bestemmingsreserve onderhoud zat overgeheveld naar de voorziening onderhoud.

7.3.3

Bestemmingsreserve Inspecties

In 2021 is het MJOP vastgesteld. Deze is gebaseerd op uitgevoerde inspecties naar de technische staat van het bezit van het Plassenschap. Om het MJOP actueel te houden blijft het belangrijk om periodiek inspecties uit te voeren om vast te stellen dat feitelijke technische staat niet afwijkt van hetgeen in het MJOP vanuit is gegaan. Om deze inspecties uit te kunnen voeren heeft de Plassenraad besloten tot het instellen van bestemmingsreserve inspecties.

7.4 Voorzieningen De voorzieningen zijn als volgt te specificeren: Voorziening

Voorziening egalisatie onderhoud Totaal egalisatievoorzieningen Totaal

7.4.1

Saldo per Toevoegingen 31-12-2021

Ten gunste van de rekening van baten en lasten vrijgevallen bedragen

Aanwendingen

Saldo per 31-12-2022

746.447

288.384

-

108.276

926.555

746.447 746.447

288.384 288.384

-

108.276 108.276

926.555 926.555

Voorziening egalisatie onderhoud

Zie ook de toelichting bij 7.3.2 Bestemmingsreserve onderhoud. In 2021 is naar aanleiding van het vastgestelde MJOP opnieuw een voorziening groot onderhoud ingesteld. Deze voorziening heeft tot doel om schommelingen in de kosten van groot onderhoud van de kapitaalgoederen te egaliseren. Dit gebeurt door jaarlijks een gelijkblijvend bedrag in de voorziening te storten en vervolgens werkelijke lasten van het betreffende jaar te onttrekken.

30

7.5 Vaste schulden De vaste schulden zijn als volgt te specificeren: Boekwaarde per 31-12-2022 Obligatieleningen Onderhandse leningen van: - binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen - binnenlandse banken en overige financiële instellingen - binnenlandse bedrijven - openbare lichamen - overige binnenlandse sectoren - buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren

Boekwaarde per 31-12-2021 -

-

4.026.429 -

2.173.571 -

Door derden belegde gelden: Waarborgsommen Vooruitontvangen bedragen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Totaal

-

-

16.172

28.215

4.042.601

2.201.787

Het verloop van de vaste schulden gedurende het jaar was als volgt: Boekwaarde per 31-12-2021 Obligatieleningen Onderhandse leningen van: binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen binnenlandse banken en overige financiële instellingen binnenlandse bedrijven overige binnenlandse sectoren buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren Door derden belegde gelden: Waarborgsommen Vooruitontvangen bedragen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Totaal

Vermeerderingen

Aflossingen/ vrijval

Boekwaarde per 31-12-2022

Rentelast 2022

-

-

-

-

-

2.173.571

2.000.000

147.143

4.026.429

42.196

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

28.215

369

12.413

16.172

-

2.201.787

2.000.369

159.556

4.042.601

42.196

Voor een specificatie van de langlopende leningen ad. € 4.026.419 wordt verwezen naar het verloopoverzicht in hoofdstuk 11.

7.6 Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Boekwaarde per 31-12-2022 Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen Overige kasgeldleningen Banksaldi Overige schulden Totaal

1.686.171 1.686.171

Boekwaarde per 31-12-2021 61.137 61.137

31

7.7 Overlopende passiva De overlopende passiva bestaan uit de volgende onderdelen: Boekwaarde per 31-12-2022 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Van Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel - Europese overheidslichamen - Het Rijk - Overige Nederlandse overheidslichamen Overige vooruitontvangen bedragen Totaal

7.7.1

Boekwaarde per 31-12-2021

143.151

255.674

143.151

255.674

Overige vooruitontvangen bedragen

Onder de post overige vooruitontvangen bedragen zijn bedragen opgenomen die in 2022 al zijn ontvangen maar betrekking hebben op latere jaren. De overige vooruitontvangen bedragen bestaan ultimo 2022 voornamelijk uit: Omschrijving

Bedrag

Verrekening BTW transparantie

86.295

Nog te betalen rente langlopende leningen Afrekening watersysteemheffing Overige posten < € 5.000

14.910 26.295 15.650

Totaal

143.151

7.8 Niet uit de balans blijkende verplichtingen In 2017 heeft het Plassenschap het Gebiedsakkoord Oostelijke Vechtplassen ondertekend, waaraan het Plassenschap deelneemt voor een bedrag van € 906.000 over de periode 2007 tot en met 2027. Hiervoor is een bestemmingsreserve gevormd.

32

8 Toelichting op het overzicht van baten en lasten 8.1 Toelichting per programma Voor de toelichting op de baten en lasten verwijzen wij naar paragraaf 12.2.

8.2 Rechtmatigheid In de jaarrekening wordt verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid en de financiën. Daarbij wordt tevens getoetst of de uitgaven in de jaarrekening binnen de door het bestuur vastgestelde begroting (inclusief begrotingswijzigingen) passen. Zo niet, dan kan sprake zijn van een zogenaamde begrotingsonrechtmatigheid. De commissie BBV heeft hiervoor in de kadernota rechtmatigheid een afwegingskader gesteld. Programma

Overschrijding lasten

Afweging in het kader van begrotingsrechtmatigheid

Programma 1 Beheer en Onderhoud Programma 2 Toezicht en handhaving

183.496

Programma 3 Ontwikkeling

14

De begroting 2023 is opgesteld voordat de realisatiecijfers 2021 beschikbaar waren. 2021 is het eerste jaar waarin de begroting op programma-indeling is opgesteld. In de realisatie is met name bij posten als kapitaallasten een verdere specificering plaatsgevonden van de toerekening aan de programma’s op basis van werkelijk gebruik. Hierdoor zijn ten opzichte van de begroting enkele verschuivingen opgetreden. Per saldo zijn deze verschuivingen ongeveer neutraal en blijven de lasten € 176.221 onder de begroting. Deze overschrijding past daarmee binnen het bestaande beleid. Zeer beperkte overschrijding passend binnen het bestaande beleid.

69.289

Conclusie in het kader van begrotingsrechtmatigheid Onrechtmatig, maar telt niet mee in het oordeel van de accountant

Onrechtmatig, maar telt niet mee in het oordeel van de accountant

8.3 Overzicht van incidentele baten en lasten In 2022 is geen sprake van incidentele baten en lasten.

33

8.4 Overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld Taakveld 0.4 Overhead

Baten 322

0.5 Treasury

Lasten

Saldo 300

22

1.479.134

(1.479.134)

1.2 Openbare orde en veiligheid

43.687

40.705

2.982

3.4 Economische promotie

347.081

323.391

23.690

2.410.337

1.502.712

907.625

792

738

54

2.802.218

3.346.979

(544.761)

70.914

-

70.914

5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie 7.3 Afval Saldo van baten en lasten 0.10 Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

(473.847)

34

9 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Per 1 januari 2013 is de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op RMN van toepassing zijnde regelgeving: Wet gemeenschappelijke regelingen. Het bezoldigingsmaximum in 2022 voor RMN is € 216.000 inclusief onkosten en pensioenbijdrage. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van 1 januari 2017 voor de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief.

9.1 Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt Gegevens 2022 bedragen x € 1

J. Brand

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2022

01/01 t/m 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

nee

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

214.089

Beloningen betaalbaar op termijn

0

Subtotaal

214.089

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum1

216.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

N.v.t. 214.089

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2021

Gegevens 2021 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021

N.v.t

N.v.t N.v.t.

J. Brand Directeur 01/01 t/m 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking? Bezoldiging

nee

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

223.800

Subtotaal

223.800

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

292.200

Bezoldiging

223.800

0

35

9.2 Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2022 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen.

9.3 Leden en plaatsvervangende leden en secretaris van het bestuur LSD Het hoogste uitvoeringsorgaan van het LSD is het bestuur. Het bestuur bestaat uit bestuurders van de deelnemers. Het individueel WNT-maximum van de voorzitter bedraagt € 31.350, voor de overige leden bedraagt dit maximum € 20.900. Evenals in 2021 is er in 2022 geen dienstverband tussen de leden en de plaatsvervangende leden en LSD. De onderstaand genoemde personen zijn in 2022 lid of plaatsvervangend lid van het bestuur geweest. Aan deze lijst is toegevoegd de secretaris van het bestuur. De bestuursleden hebben geen bezoldiging ontvangen. De samenstelling van het dagelijks en het algemeen bestuur is hieronder opgenomen.

9.3.1

Dagelijks bestuur

Periode

Functie

Naam

Deelnemer

Heel 2022

Voorzitter/Lid

Mw. C.R. (Crys) Larson

Gemeente Wijdemeren

01/01/2022– 10/06/2022 10/06/22 – 31/12/22 01/01/2022– 10/06/2022

Plv. voorzitter / lid Plv. voorzitter / lid Lid

Dhr. M. (Maarten) van Dijk

Mw. L. (Lot) van Hooijdonk

Gemeente Stichtse Vecht Gemeente Stichtse Vecht Gemeente Utrecht

10/06/2022-

Lid

mw. L. (Linda) Voortman

Gemeente Utrecht

Lid

Dhr. A. (Arne) Schaddelee

Provincie Utrecht

Lid

Dhr. R. van Muilekom

Provincie Utrecht

Lid

Mw. I. (Ilse) Zaal

Provincie Noord-Holland

Heel 2022

Adviseur DB

01/10/2022– 31/12/2022 Heel 2022

Adviseur DB

Dhr. J.J. (Jan Jaap) de Kloet mw. E. (Els) Kruyt

Secretaris

Mw. J. (Jitske) Brand

Gebiedsakkoord Oostelijke Vechtplassen Gebiedsakkoord Oostelijke Vechtplassen n.v.t.

31/12/2022 01/01/202230/09/2022 01/10/2022– 31/12/2022 Heel 2022

9.3.2

Dhr. A. (Arjan) Wisseborn

Algemeen bestuur | Plassenraad (tot juni 2022)

Functie

Naam

Deelnemer

Plaatsvervanger

Lid / Voorzitter

mw. C.R. (Crys) Larson

Wijdemeren

dhr. J.H. Boermans

Lid

dhr. J.J. (Jan Jaap) de Kloet

Wijdemeren

dhr. J. Klink

Lid

dhr. N. (Nanne) Roosenschoon

Wijdemeren

dhr. M. (Michiel) van Balen 36

Functie

Naam

Deelnemer

Lid

dhr. M.J. (Maarten) van Dijk

Stichtse Vecht

Lid

dhr. J. (Jacques) Helling

Stichtse Vecht

Lid

dhr. P. (Pim) van Rossum

Lid

mw. L. (Lot) van Hooijdonk

Lid

dhr. K. (Kees) Diepeveen

Lid

dhr. A. (Arne) Schaddelee

Lid

mw. M. (Mieke) Hoek

Lid

Mw. I. (Ilse) Zaal

Stichtse Vecht Gemeente Utrecht Gemeente Utrecht provincie Utrecht provincie Utrecht Noord-Holland

Lid

dhr. J.P.H.M. (Joost) van Gilse

Noord-Holland

9.3.3

Algemeen bestuur | Plassenraad (juni 2022)

Plaatsvervanger dhr. F.W.H. van Liempdt dhr. J.P. (Joseph) Toonen -

Mw. N. (Nelly) de Haan mw. Z. Pels mw. W. (Wil) van Soest

Functie

Naam

Deelnemer

Plaatsvervanger

Lid / Voorzitter

mw. C.R. (Crys) Larson

Wijdemeren

dhr. J.H. Boermans

Lid

dhr. J.J. (Jan Jaap) de Kloet

Wijdemeren

dhr. N. (Nanne) Roosenschoon

Lid

mw. E. (Els) Kruijt

Wijdemeren

Lid

dhr. A.(Arjan) Wisseborn

Stichtse Vecht

Lid Lid

dhr. M.B. (Mark) Tasche dhr. P. (Pim) van Rossum

Lid

mw. L. (Linda) Voortman

Lid

mw. S. (Susanne) Schilderman

Lid

dhr. A. (Arne) Schaddelee

Lid

mw. M. (Mieke) Hoek

Lid

Mw. I. (Ilse) Zaal

Stichtse Vecht Stichtse Vecht Gemeente Utrecht Gemeente Utrecht provincie Utrecht provincie Utrecht Noord-Holland

Lid

dhr. J.P.H.M. (Joost) van Gilse

Noord-Holland

dhr. F.W.H. van Liempdt dhr. F.J. Venus mw. R. (Rachel) Streefland mw. E. (Eva) Oosters.

Mw. N. (Nelly) de Haan mw. Z. Pels mw. W. (Wil) van Soest

10 Gebeurtenissen na balansdatum 10.1 Effect COVID 19 op de jaarrekening De financiële gevolgen voor het Plassenschap van de Covid-19 maatregelen zijn in 2022 beperkt geweest. Het Plassenschap heeft geen gebruik gemaakt van overheidssteun zoals NOW of TVL. Tot en met 31 december 2022 maakte het Pklassenschap gebruik van de uitvoeringsorganisatie RMN.

37

Per 1 januari 2023 is de uitvoeringsorganisatie RMN geliquideerd en is het Plassenschap Loosdrecht omgevormd tot de Bedrijfsvoeringsorganisatie Plassenschap Loosdrecht e.o., zijnde een samenwerkingsvorm op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr). Binnen deze BVO werken de gemeenten Wijdemeren, Stichtse Vecht en de Provincies Utrecht en Noord-Holland samen aan het beheer van publiek toegankelijke recreatiegebieden voor inwoners en bezoekers van de regio. Ingevolge de in 2022 tussen partijen opgestelde Samenwerkingsovereenkomst is de gemeente verantwoordelijk voor de taakuitvoering van het Plassenschap, binnen de door het bestuur vastgestelde kaders en budgetten.

38

BIJLAGEN

11 Staat van langlopende geldleningen Leningnummer

Geldgever

40.95833

BNG

17-10-2002

600.000

40.98976 40.100731

BNG BNG

30-03-2004 07-09-2005

500.000 200.000

40.104808 40.112062 1.0031755

BNG BNG NWB Bank

17-12-2009 19-07-2018 30-12-2022

500.000 2.000.000 2.000.000

Totaal (in €)

Datum sluiten Oorspronkelijk Looptijd lening bedrag in € in jaren

Rentepercentage

Type

Restantbedrag Nieuw van de lening opgenomen in € per leningen 2022 31-12-2021

Aflossing 2022

Restantbedrag van de lening in € per 31-12-2022

Rentelast 2022

20

4,93%

Lineair

30.000

-

30.000

-

1.220

20 20

4,32% 3,86%

Lineair Lineair

75.000 40.000

-

25.000 10.000

50.000 30.000

2.427 1.422

20 20 20

4,30% 1,58% 3,03%

Lineair Lineair Lineair

200.000 1.828.571 -

2.000.000

25.000 57.143 -

175.000 1.771.428 2.000.000

8.561 28.397 168

2.173.571

2.000.000

147.143

4.026.429

42.196

39

12 Programmarekening ‘oude stijl’ 12.1 Programmarekening ingedeeld naar voormalige begrotingsposten Omwille van de vergelijkbaarheid hebben we onderstaand de programmarekening ‘oude’ stijl opgenomen:

Begrotingspost 3a Doorbelaste personeelskosten 3b Doorbelaste apparaatskosten 5 Inhuur personeel derden 7 Rente en afschrijvingen 9 Huur en pachten 11 Bestuurs- en apparaatskosten 11a Transitiebudget (Wijdemeren) 13 Belastingen en verzekeringen 15 Energie- en waterkosten 17 Onderhoud en vuilafvoer 19 Voorzieningen 21 Publiciteits- en overige kosten 23 Nagekomen lasten 24 Onvoorzien Totaal lasten

2

Opbrengsten van eigendommen

4 6 8 10 12

Rechten Rente Overige baten Nagekomen baten Dekkingsmiddelen Deelnemersbijdrage Transparantie BTW Totaal baten

Realisatie 2021

Begroting 2022

Begroting 2022 na wijziging

Realisatie 2022

Afwijking begroting realisatie

934.556 453.715

1.220.100 510.600

981.800 1.210.300

944.218 1.071.677

(37.582) (138.623)

52.877

36.700

55.000

57.217

2.217

247.994 -

356.700 -

235.000 -

218.872 -

(16.128) -

28.569

41.400

36.935 26.644

27.100 28.100

41.400 133.100 35.000 33.100

31.801 133.100 34.038 29.868

(9.599) (962) (3.232)

532.823 750.047 5.152

590.600 7.600

499.700 288.400 7.600

533.712 288.384 3.793

34.012 (16) (3.807)

7.938 -

2.800

2.800

299

299 (2.800)

3.077.250

2.821.800

3.523.200

3.346.979

(176.221)

472.039

424.500

405.300

389.663

(15.637)

321.421

284.600

316.000

328.466

12.466

-

-

-

-

-

65.569 3.752

84.000 -

60.600 -

78.976 438

18.376 438

1.820.069

1.961.700

2.072.500

2.004.675

(67.825)

1.539.200 422.600

1.539.200 533.300

2.682.850

2.754.800

2.854.400

1539.180 465.485 2.802.218

(20) (42.885) (52.182)

Saldo van baten en lasten

(394.400)

(67.000)

(668.800)

(544.761)

124.039

Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves

17.327

193.200

17.300

-

(17.300)

561.905

134.200

88.200

70.914

(17.286)

Gerealiseerd resultaat

150.178

(8.000)

(597.900)

(473.847)

124.053

12.2 Toelichting afwijkingen per begrotingspost Onderstaand is een toelichting opgenomen per begrotingspost op de belangrijke over- en onderschrijdingen: 3a Doorbelaste personeelskosten Door de aanstaande transitie hebben enkele collega's ontslag aangevraagd en is sprake van onderrealisatie op de personeelskosten. Deze worden doorbelast naar LSD, waardoor de doorbelasting ook lager is. 3b Doorbelaste apparaatskosten 40

In de begroting is er van uit gegaan dat de bijdrage van LSD in de liquidatiekosten van RMN volledig in 2022 zou vallen. Inmiddels is gebleken dat de liquidatiekosten van RMN voor een deel in 2023 zullen worden gemaakt. Een deel van de gemaakte kosten is daarom niet in de lasten opgenomen maar verantwoord onder de overlopende activa als vooruitbetaalde kosten. 5. Inhuur personeel derden Op deze post zijn geen noemenswaardige verschillen ontstaan tussen de begroting en de realisatie. 7. Rente en afschrijvingen In de begroting was rekening gehouden met meer investeringen. Doordat deze niet zijn gerealiseerd in 2022 en overige investeringen inmiddels volledig afgeschreven zijn is de afschrijving lager dan begroot. 11. Bestuurs- en apparaatskosten De overschrijding op deze post wordt veroorzaakt door extra advieskosten ten aanzien van de Mijnden. 13. Belastingen en verzekeringen Op deze post zijn geen noemenswaardige verschillen ontstaan tussen de begroting en de realisatie. 15. Energie en waterkosten Op deze post is het beperkte verschil ontstaan tussen de begroting en de realisatie doordat er geen landinrichtingsrente meer in rekening wordt gebracht. 17. Onderhoud en vuilafvoer In 2022 zijn de kosten voor vuilafvoer hoger dan verwacht. Dit is deels ook doorbelast naar de opdrachtgever. 19. Voorzieningen Geen afwijking ten opzichte van de begroting. 21.

Publiciteits- en overige kosten Op deze post zijn geen noemenswaardige verschillen ontstaan tussen de begroting en de realisatie. 23. Nagekomen lasten Op deze post zijn geen noemenswaardige verschillen ontstaan tussen de begroting en de realisatie. 24. Onvoorzien In 2022 zijn er geen kosten ten laste van het budget onvoorzien gebracht. 2. Opbrengsten eigendommen De opbrengsten zijn licht lager uitgevallen doordat in 2022 geen extern gebruik is gemaakt van de werkhaven. 4. Rechten De afwijking is ontstaan door een stijging van het aantal ontheffingen en meer rechten pleziervaartuigen door de mooie zomer van 2022. 8. Overige baten Deze hogere baten hangen samen met de kosten op post 17 Onderhoud en vuilafvoer. De extra doorbelasting van de kosten vuilafvoer is verantwoord op deze post (overige baten). 11. Nagekomen baten Op deze post zijn geen noemenswaardige verschillen ontstaan tussen de begroting en de realisatie. 12. Dekkingsmiddelen Het verschil ten opzichte van de begroting wordt verklaard door de BTW op de kosten. Omdat de kosten lager zijn uitgevallen dan begroot is het aandeel BTW in de deelnemersbijdrage tevens lager dan begroot. De deelnemersbijdrage zelf is gelijk aan het begrote bedrag.

41