Reserves en Voorzieningen Begroting 2024 Wijchen
Tekst van het document
1 januari 2023
Datum
Omschrijving
2023 2024 2025 2026 2027
Afdekking kapitaallasten verduurzaming mozaiek Afdekking kapitaallasten verduurzaming mozaiek Afdekking kapitaallasten verduurzaming mozaiek Afdekking kapitaallasten verduurzaming mozaiek Afdekking kapitaallasten verduurzaming mozaiek
290.505 Begroting Toevoeging Onttrekking 22.785 22.785 22.785 22.785 22.785
63
Afs.R: Automatische beregening Programma(nummer) Kostenplaats
5 83016
Algemeen Sport, cultuur en recreatie 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2012 13-AZ-269
Doel reserve/voorziening De reserve is gevormd ter afdekking van afschrijvingskosten voortvloeiend uit investeringen in automatische beregening op de sportvelden.
Omvang & duur MJB 2022 2023
Stand per ultimo boekjaar
156.851
142.154
2024
2025
2026
2027
134.682
127.209
119.737
112.265
Toelichting De investering heeft plaats gevonden, het bedrag is uit de RSA reserve overgenomen.
Mutaties Stand per:
1 januari 2023
Datum
Omschrijving
2023 2023 2024 2025 2026 2027
Afdekking afschrijvingslasten Corr reserve aansluiting activa Afdekking afschrijvingslasten Afdekking afschrijvingslasten Afdekking afschrijvingslasten Afdekking afschrijvingslasten
156.851 Begroting Toevoeging Onttrekking 7.472 7.225 7.472 7.472 7.472 7.472
64
Afs.R: Leefbaarheid Hernen Bergharen Programma(nummer) Kostenplaats
5 83017
Algemeen Sport, cultuur en recreatie 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2012 13-AZ-269
Doel reserve/voorziening
De reserve is gevormd ter afdekking van afschrijvingskosten voortvloeiend uit investeringen in Hernen / Bergharen.
Omvang & duur MJB 2022 2023
Stand per ultimo boekjaar
0
500.000
2024
2025
2026
2027
475.000
450.000
425.000
400.000
Toelichting
Mutaties Stand per:
1 januari 2023
Datum
Omschrijving
2023
Dotatie uit reserve eenmalige middelen
2023 2024 2025 2026 2027
Afdekking afschrijvingslasten Afdekking afschrijvingslasten Afdekking afschrijvingslasten Afdekking afschrijvingslasten Afdekking afschrijvingslasten
0 Begroting Toevoeging Onttrekking 500.000 0 25.000 25.000 25.000 25.000
65
Afs.R. RSA Programma(nummer) Kostenplaats
5 83019
Algemeen Sport, cultuur en recreatie 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2017
Doel reserve/voorziening
Deze afschrijvingsreserve dekt de afschrijvingslasten van de renovaties van de sportvelden opgenomen in het RSA
Omvang & duur MJB 2022 2023
Stand per ultimo boekjaar
1.071.892
1.000.257
2024
2025
2026
2027
1.743.278
1.597.704
1.407.662
2.209.820
Toelichting Ter afdekking van de kapitaallasten voortkomend uit investeringen op het gebied van buitensport uit het RSA. Vanaf 2022 worden er geen afschrijvings reserves meer gecreerd en wordt er zoveel mogelijk investeringen onder afschrijvings reserve RSA gebracht. Mutaties Stand per:
1 januari 2023
1.071.892 Begroting Toevoeging Onttrekking
Datum
Omschrijving
2023 2023 2024 2024 2025 2025 2025 2025 2026 2026 2027 2023 2024 2025 2026 2027
Afschrijvingen renovaties sportvelden 88.989 MHC 3e hockeyveld 22.250 Afschrijvingen renovaties sportvelden 88.989 MHC 3e hockeyveld 22.250 Afschrijvingen renovaties sportvelden 88.989 MHC 3e hockeyveld 22.250 Kaplasten Woezik veld 1 en 5 37.006 Kaplasten AVW retopping en middenterrein, AWC veld 3 39.679 Afschrijvingen renovaties sportvelden 187.924 Kasplasten UHV veld 4 2.118 Afschrijvingen renovaties sportvelden 190.042 Extra dotatie 2023, aansluiting activa 39.604 Voorziene veldrenovaties 2024 AVW retopping en middenterrein, Woezik veld 1 en 854.260 5 AWC veld 3 Voorziene veldrenovaties 2025 UHC veld 4 42.350 Voorziene veldrenovaties 2026 0 Voorziene veldrenovaties 2027 (Awc&Alverna 2*NG en Woezik 1*KG) 992.200
66
Afs.R. Oosterpark Programma(nummer) Kostenplaats
5 83020
Algemeen Sport, cultuur en recreatie 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2019
Doel reserve/voorziening
Deze afschrijvingsreserve dekt de afschrijvingslasten van de investeringen in het Oosterpark
Omvang & duur MJB 2022 2023
Stand per ultimo boekjaar
284.784
269.568
2024
2025
2026
2027
254.352
239.136
223.920
208.704
Toelichting Jaarlijks wordt een bedrag onttrokken uit deze reserve te dekking van de afschrijvingslasten van de investeringen in het Oosterpark. Voor het laatst in 2035. Mutaties Stand per:
1 januari 2023
Datum
Omschrijving
2023 2024 2025 2026 2027
Afdekking afschrijvingen Oosterpark Afdekking afschrijvingen Oosterpark Afdekking afschrijvingen Oosterpark Afdekking afschrijvingen Oosterpark Afdekking afschrijvingen Oosterpark
284.784 Begroting Toevoeging Onttrekking 15.216 15.216 15.216 15.216 15.216
67
Afs.R: Ventilatiesysteem Leemweg 121 Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats
4 83022
Onderwijs 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2023
Doel reserve/voorziening
Deze afschrijvingsreserve dekt de afschrijvingslasten van de investeringen in het ventilatiesysteem aan de leemweg 121.
Omvang & duur MJB 2022 2023
Stand per ultimo boekjaar
46.625
43.287
2024
39.949
2025
36.611
2026
33.273
2027
29.935
Toelichting Jaarlijks wordt een bedrag onttrokken uit deze reserve te dekking van de afschrijvingslasten van de investeringen in het ventilatiesysteem aan de leemweg. Mutaties Stand per:
1 januari 2023
Datum
Omschrijving
2023 2024 2025 2026 2027
Afdekking afschrijvingen Afdekking afschrijvingen Afdekking afschrijvingen Afdekking afschrijvingen Afdekking afschrijvingen
46.625 Begroting Toevoeging Onttrekking 3.338 3.338 3.338 3.338 3.338
68
VZ: Pensioenen wethouders Programma(nummer) Kostenplaats
0 90002
Algemeen Bestuur en ondersteuning 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
<2010
Doel reserve/voorziening Afdekken van actuarieel berekende pensioenverplichtingen. Omvang & duur MJB 2022 2023
Stand per ultimo boekjaar
6.508.895
6.359.347
2024
2025
2026
2027
6.209.799
6.060.251
5.910.703
5.910.703
Toelichting Op basis van actuariele berekeningen is deze voorziening berekend. Op het moment dat (oud-)wethouders met pensioen gaan wordt het vrijgekomen kapitaal van de extern gesloten verzekering uitgekeerd en in deze voorziening gestort. Mutaties Stand per:
1 januari 2023
Datum
Omschrijving
2022 2023 2024 2025 2026
Uitkering aan oud wethouders Uitkering aan oud wethouders Uitkering aan oud wethouders Uitkering aan oud wethouders Uitkering aan oud wethouders
6.508.895 Begroting Toevoeging Onttrekking
149.548 149.548 149.548 149.548 149.548
69
VZ: Wachtgeldverplichtingen personeel Programma(nummer) Kostenplaats
0 90003
Algemeen Bestuur en ondersteuning 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2015 15 AZ 126a
Doel reserve/voorziening Afdekking van verplichtingen bij beëindiging dienstverband. Omvang & duur MJB 2022 2023
Stand per ultimo boekjaar
151.623
113.717
2024
75.812
2025
2026
37.906
2027
0
0
Toelichting Er zijn vaststellingsovereenkomsten gesloten. De financiële gevolgen moeten we nemen bij het afsluiten van de overeenkomsten. Opgenomen zijn de toekomstige verplichtingen van reeds gemaakte afspraken. Mutaties Stand per:
1 januari 2023
Datum
Omschrijving
2023 2024 2025 2026
verwerking afgesloten overeenkomsten verwerking afgesloten overeenkomsten verwerking afgesloten overeenkomsten verwerking afgesloten overeenkomsten
151.623 Begroting Toevoeging Onttrekking
37.906 37.906 37.906 37.906
70
VZ: Rationeel rioolbeheer Programma(nummer) Kostenplaats
7 90004
Algemeen Volksgezondheid en milieu 1e jaar:
<2010
Nr. Raadsbesluit:
Doel reserve/voorziening Voorzien in de vervanging en renovaties van de vrijvervalriolering, betonnen leidingen en de randvoorzieningen. Omvang & duur MJB 2022 2023
Stand per ultimo boekjaar
8.144.206
8.939.990
2024
9.810.042
2025
2026
2027
10.876.898
10.684.020
11.448.862
Toelichting De onderstaande mutaties zijn gebaseerd op het Beleidsplan Water en Riolering 2022
Mutaties Stand per:
1 januari 2023
8.144.206 Begroting
Datum
Omschrijving
2023
Mutatie boekjaar
Toevoeging 1.210.533
414.749
2024 2025 2026
Mutatie boekjaar Mutatie boekjaar Mutatie boekjaar
1.220.439 1.224.103 1.227.769
350.387 157.247 1.420.647
2027
Mutatie boekjaar
1.265.433
500.591
71
Onttrekking
VZ: Mechanische riolering Algemeen Programma(nummer)
7
Kostenplaats
Volksgezondheid en milieu
90005
1e jaar:
<2010
Nr. Raadsbesluit: Doel reserve/voorziening Voorzien in de vervanging en renovaties van de technische voorzieningen van de vacuum- en drukriolering en gemalen. Omvang & duur MJB 2022 2023
Stand per ultimo boekjaar
5.092.210
5.301.110
2024
2025
2026
2027
5.547.610
5.602.649
5.848.649
5.987.949
Toelichting De onderstaande mutaties zijn gebaseerd op het Beleidsplan Riolering en Water 2022
Mutaties Stand per:
1 januari 2023
Datum
Omschrijving
2023 2024 2025 2026 2027
Mutatie boekjaar Mutatie boekjaar Mutatie boekjaar Mutatie boekjaar Mutatie boekjaar
5.092.210 Begroting Toevoeging Onttrekking 375.000 375.000 375.000 375.000 375.000
72
166.100 128.500 319.961 129.000 235.700
VZ: Baggeren waterpartijen Programma(nummer) Kostenplaats
5 90010
Algemeen Sport, cultuur en recreatie 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2014 14AZ030
Doel reserve/voorziening De voorziening heeft een drieledig doel 1) voor het onderhoud van B- (en C-Watergangen) binnen de gemeente. 2) voor de wettelijke ontvangstplicht van het slib uit A-Watergangen van het waterschap 3) Onderhoud overbeschoeiing en van duikers welke niet onder civiele kunstwerken vallen. Omvang & duur MJB 2022 2023
Stand per ultimo boekjaar
201.972
243.855
2024
2025
2026
291.738
321.121
321.004
2027
49.887
Toelichting Grondslag van deze voorziening is het in 2022 vastgestelde baggerplan.
Mutaties Stand per:
1 januari 2023
Datum
Omschrijving
2023 2024 2025 2026 2027
Mutatie boekjaar Mutatie boekjaar Mutatie boekjaar Mutatie boekjaar Mutatie boekjaar
201.972 Begroting Toevoeging Onttrekking 47.883 47.883 47.883 47.883 47.883
73
6.000 0 18.500 48.000 319.000
VZ: Vervanging afvalinfrastructuur Programma(nummer) Kostenplaats
7 90012
Algemeen Volksgezondheid en milieu 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2014
Doel reserve/voorziening Voorzien in de vervanging van onze afvalinfrastructuur zowel bovengronds als ondergronds. Het betreft de vervaning van de afvalinzamelmidden: minicontainers voor restafval, GFT en papier. Ondergrondse verzamelcontainers voor restafval en glas. Bovengrondse verzamelcontainers voor Textiel, incontinentiemnateriaal en GFT. Omvang & duur MJB 2022 2023
Stand per ultimo boekjaar
684.646
594.625
2024
2025
2026
2027
595.776
318.562
341.036
316.863
Toelichting Het vervanginsplan afvalinfrastructuur 2022 vormt de basis voor deze voorziening.
Mutaties Stand per:
1 januari 2023
684.646 Begroting Toevoeging Onttrekking
Datum
Omschrijving
2023 2024 2025 2026 2027
Dotatie confrom begroting, ontrekking conform vervaningsplan Dotatie confrom begroting, ontrekking conform vervaningsplan Dotatie confrom begroting, ontrekking conform vervaningsplan Dotatie confrom begroting, ontrekking conform vervaningsplan Dotatie confrom begroting, ontrekking conform vervaningsplan
74
75.000 80.000 85.000 90.000 90.000
165.021 78.849 362.214 67.526 114.173
VZ: Tariefegalisering Riolering Programma(nummer) Kostenplaats
7 90015
Algemeen Volksgezondheid en milieu 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2023
Doel reserve/voorziening Egalisering van de kosten en opbrengsten welke vallen onder de Rioolheffing/watersysteemheffing. Voorheen was dit een reserve maar conform het BBV moet dit een voorziening zijn
2022
Stand per ultimo boekjaar
331.404
MJB 2023
2024
2025
2026
2027
306.404
306.404
231.404
156.404
156.404
Toelichting Met het instellen van deze voorziening sluiten we aan bij het BBV en het beleidsplan Water en Riolering.
Mutaties Stand per:
1 januari 2023
Datum
Omschrijving
2022 2023 2025 2026 2027
Dotatie vanuit de egalisatiereserve Rioolheffing Beleidsplan riool en water Beleidsplan riool en water Beleidsplan riool en water Beleidsplan riool en water
331.404 Begroting Toevoeging Onttrekking 175.000 25.000 75.000 75.000 0
VZ: Tariefegalisering Reinigingsheffing Programma(nummer) Kostenplaats
7 90016
Algemeen Volksgezondheid en milieu 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2023
Doel reserve/voorziening Egalisering van de kosten en opbrengsten welke vallen onder de reinigingsheffing. Voorheen was dit een reserve maar conform het BBV moet dit een voorziening zijn.
2022
Stand per ultimo boekjaar
MJB 2023
764.167
2024
0
2025
0
2026
0
2027
0
0
Toelichting Met het instellen van deze voorziening sluiten we aan bij het BBV.
Mutaties Stand per: Datum 2023 2023 2023
1 januari 2023 Omschrijving Zwerfvuilproject Afvalinfrastructuur Herbestemmen binnen het taakveld afval
764.167 Begroting Toevoeging Onttrekking 8.701 486.884 268.582