Reserves en Voorzieningen Begroting 2023
Tekst van het document
Omvang & duur MJB 2021 2022
Stand per ultimo boekjaar
313.290
290.505
2023
2024
2025
2026
267.720
244.935
222.150
199.365
Toelichting Met de nota 14-IZ-010 heeft de Raad besloten bij het project de Huiskamer de zuidgevel te verduurzamen.
Mutaties Stand per:
1 januari 2022
Datum
Omschrijving
2022 2023 2024 2025 2026
Afdekking kapitaallasten verduurzaming mozaiek Afdekking kapitaallasten verduurzaming mozaiek Afdekking kapitaallasten verduurzaming mozaiek Afdekking kapitaallasten verduurzaming mozaiek Afdekking kapitaallasten verduurzaming mozaiek
313.290 Begroting Toevoeging Onttrekking 22.785 22.785 22.785 22.785 22.785
66
Afs.R: Automatische beregening Programma(nummer) Kostenplaats
5 83016
Algemeen Sport, cultuur en recreatie 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2012 13-AZ-269
Doel reserve/voorziening
De reserve is gevormd ter afdekking van afschrijvingskosten voortvloeiend uit investeringen in automatische beregening op de sportvelden.
Omvang & duur MJB 2021 2022
Stand per ultimo boekjaar
164.323
156.851
2023
2024
2025
2026
149.378
141.906
134.434
126.962
Toelichting De investering heeft plaats gevonden, het bedrag is uit de RSA reserve overgenomen.
Mutaties Stand per:
1 januari 2022
Datum
Omschrijving
2022 2023 2024 2025 2026
Afdekking afschrijvingslasten Afdekking afschrijvingslasten Afdekking afschrijvingslasten Afdekking afschrijvingslasten Afdekking afschrijvingslasten
164.323 Begroting Toevoeging Onttrekking 7.472 7.472 7.472 7.472 7.472
67
Afs.R: Leefbaarheid Hernen Bergharen Programma(nummer) Kostenplaats
5 83017
Algemeen Sport, cultuur en recreatie 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2012 13-AZ-269
Doel reserve/voorziening
De reserve is gevormd ter afdekking van afschrijvingskosten voortvloeiend uit investeringen in Hernen / Bergharen.
Omvang & duur MJB 2021 2022
Stand per ultimo boekjaar
0
500.000
2023
2024
2025
2026
491.250
466.250
441.250
416.250
Toelichting
Mutaties Stand per:
1 januari 2022
Datum
Omschrijving
2022
Dotatie uit reserve eenmalige middelen
2023 2024 2025 2026
Afdekking afschrijvingslasten Afdekking afschrijvingslasten Afdekking afschrijvingslasten Afdekking afschrijvingslasten
0 Begroting Toevoeging Onttrekking 500.000 8.750 25.000 25.000 25.000
68
Afs.R. RSA Programma(nummer) Kostenplaats
5 83019
Algemeen Sport, cultuur en recreatie 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2017
Doel reserve/voorziening
Deze afschrijvingsreserve dekt de afschrijvingslasten van de renovaties van de sportvelden opgenomen in het RSA
Omvang & duur MJB 2021 2022
Stand per ultimo boekjaar
892.139
808.674
2023
2024
2025
2026
1.049.163
1.222.700
1.150.324
1.020.528
Toelichting Ter afdekking van de kapitaallasten voortkomend uit investeringen op het gebied van buitensport uit het RSA.
Mutaties Stand per:
1 januari 2022
Datum
Omschrijving
2022 2023 2024 2025 2026 2022 2023 2024 2025 2026
Jaarlijkse afschrijving volgens planner Jaarlijkse afschrijving volgens planner Jaarlijkse afschrijving volgens planner Jaarlijkse afschrijving volgens planner Jaarlijkse afschrijving volgens planner Dotatie volgens planner Dotatie volgens planner Dotatie volgens planner Dotatie volgens planner Dotatie volgens planner
892.139 Begroting Toevoeging Onttrekking 83.465 88.989 105.463 129.796 129.796 329.478 279.000 57.420 0
69
Afs.R. Oosterpark Programma(nummer) Kostenplaats
5 83020
Algemeen Sport, cultuur en recreatie 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2019
Doel reserve/voorziening
Deze afschrijvingsreserve dekt de afschrijvingslasten van de investeringen in het Oosterpark
Omvang & duur MJB 2021 2022
Stand per ultimo boekjaar
300.000
284.784
2023
2024
2025
2026
269.568
254.352
239.136
223.920
Toelichting Jaarlijks wordt een bedrag onttrokken uit deze reserve te dekking van de afschrijvingslasten van de investeringen in het Oosterpark. Voor het laatst in 2035. Mutaties Stand per:
1 januari 2022
Datum
Omschrijving
2022 2023 2024 2025 2026
Afdekking afschrijvingen Oosterpark Afdekking afschrijvingen Oosterpark Afdekking afschrijvingen Oosterpark Afdekking afschrijvingen Oosterpark Afdekking afschrijvingen Oosterpark
300.000 Begroting Toevoeging Onttrekking 15.216 15.216 15.216 15.216 15.216
70
VZ: Pensioenen wethouders Programma(nummer) Kostenplaats
0 90002
Algemeen Bestuur en ondersteuning 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
<2010
Doel reserve/voorziening Afdekken van actuarieel berekende pensioenverplichtingen. Omvang & duur MJB 2021 2022
Stand per ultimo boekjaar
5.756.541
5.606.993
2023
2024
2025
2026
5.457.445
5.307.897
5.158.349
5.008.801
Toelichting Op basis van actuariele berekeningen is deze voorziening berekend. Op het moment dat (oud-)wethouders met pensioen gaan wordt het vrijgekomen kapitaal van de extern gesloten verzekering uitgekeerd en in deze voorziening gestort. Mutaties Stand per:
1 januari 2022
Datum
Omschrijving
2022 2023 2024 2025 2026
Uitkering aan oud wethouders Uitkering aan oud wethouders Uitkering aan oud wethouders Uitkering aan oud wethouders Uitkering aan oud wethouders
5.756.541 Begroting Toevoeging Onttrekking
149.548 149.548 149.548 149.548 149.548
71
VZ: Wachtgeldverplichtingen personeel Programma(nummer) Kostenplaats
0 90003
Algemeen Bestuur en ondersteuning 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2015 15 AZ 126a
Doel reserve/voorziening Afdekking van verplichtingen bij beëindiging dienstverband. Omvang & duur MJB 2021 2022
Stand per ultimo boekjaar
176.276
132.207
2023
88.138
2024
2025
44.069
2026
0
0
Toelichting Er zijn vaststellingsovereenkomsten gesloten. De financiële gevolgen moeten we nemen bij het afsluiten van de overeenkomsten. Opgenomen zijn de toekomstige verplichtingen van reeds gemaakte afspraken. Mutaties Stand per:
1 januari 2022
Datum
Omschrijving
2022 2023 2024 2025
verwerking afgesloten overeenkomsten verwerking afgesloten overeenkomsten verwerking afgesloten overeenkomsten verwerking afgesloten overeenkomsten
176.276 Begroting Toevoeging Onttrekking 44.069 44.069 44.069 44.069
72
VZ: Rationeel rioolbeheer Programma(nummer) Kostenplaats
7 90004
Algemeen Volksgezondheid en milieu 1e jaar:
<2010
Nr. Raadsbesluit:
Doel reserve/voorziening Voorzien in de vervanging en renovaties van de vrijvervalriolering, betonnen leidingen en de randvoorzieningen. Omvang & duur MJB 2021 2022
Stand per ultimo boekjaar
6.723.881
8.301.131
2023
2024
9.096.915
9.966.967
2025
2026
11.033.823
10.840.945
Toelichting De onderstaande mutaties zijn gebaseerd op het Beleidsplan Water en Riolering 2022
Mutaties Stand per:
1 januari 2022
6.723.881 Begroting
Datum
Omschrijving
Toevoeging
2022 2022 2023
Aanvullende dotatie conform BWR Mutatie boekjaar Mutatie boekjaar
559.850 1.017.400 1.210.533
0 414.749
2024
Mutatie boekjaar
1.220.439
350.387
2025 2026
Mutatie boekjaar Mutatie boekjaar
1.224.103 1.227.769
157.247 1.420.647
73
Onttrekking
VZ: Mechanische riolering Algemeen Programma(nummer)
7
Kostenplaats
Volksgezondheid en milieu
90005
1e jaar:
<2010
Nr. Raadsbesluit: Doel reserve/voorziening Voorzien in de vervanging en renovaties van de technische voorzieningen van de vacuum- en drukriolering en gemalen. Omvang & duur MJB 2021 2022
Stand per ultimo boekjaar
3.077.651
5.355.516
2023
2024
2025
2026
5.564.416
5.810.916
5.865.955
6.111.955
Toelichting De onderstaande mutaties zijn gebaseerd op het Beleidsplan Riolering en Water 2022
Mutaties Stand per: Datum 2022 2022 2023 2024 2025 2026
1 januari 2022
3.077.651 Begroting Toevoeging Onttrekking 1.890.906 457.959 71.000 375.000 166.100 375.000 128.500 375.000 319.961 375.000 129.000
Omschrijving Samenvoegen met de gemalen conform BRW Mutatie boekjaar Mutatie boekjaar Mutatie boekjaar Mutatie boekjaar Mutatie boekjaar
74
VZ: Pompinstallaties rioolgemalen Programma(nummer) Kostenplaats
7 90006
Algemeen Volksgezondheid en milieu 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
<2010
Doel reserve/voorziening Vervalt Omvang & duur MJB 2021 2022
Stand per ultimo boekjaar
1.890.906
0
2023
2024
0
2025
0
2026
0
0
Toelichting De begrote onttrekking is gebaseerd op het laatste rioleringsplan.
Mutaties Stand per:
1 januari 2022
Datum
Omschrijving
2022
Samenvoegen met mechanische Riolering
1.890.906 Begroting Toevoeging Onttrekking 1.890.906
75
VZ: Baggeren waterpartijen Programma(nummer) Kostenplaats
5 90010
Algemeen Sport, cultuur en recreatie 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2014 14AZ030
Doel reserve/voorziening De voorziening heeft een drieledig doel 1) voor het onderhoud van B- (en C-Watergangen) binnen de gemeente. 2) voor de wettelijke ontvangstplicht van het slib uit A-Watergangen van het waterschap 3) Onderhoud overbeschoeiing en van duikers welke niet onder civiele kunstwerken vallen. Omvang & duur MJB 2021 2022
Stand per ultimo boekjaar
242.936
204.819
2023
2024
2025
2026
246.702
294.585
323.968
323.851
Toelichting Grondslag van deze voorziening is het in 2022 vastgestelde baggerplan.
Mutaties Stand per:
1 januari 2022
Datum
Omschrijving
2022 2023 2024 2025 2026
Mutatie boekjaar Mutatie boekjaar Mutatie boekjaar Mutatie boekjaar Mutatie boekjaar
242.936 Begroting Toevoeging Onttrekking 26.883 47.883 47.883 47.883 47.883
76
65.000 6.000 0 18.500 48.000
VZ: Vervanging afvalinfrastructuur Programma(nummer) Kostenplaats
7 90012
Algemeen Volksgezondheid en milieu 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2014
Doel reserve/voorziening Voorzien in de vervanging van onze afvalinfrastructuur zowel bovengronds als ondergronds. Het betreft de vervaning van de afvalinzamelmidden: minicontainers voor restafval, GFT en papier. Ondergrondse verzamelcontainers voor restafval en glas. Bovengrondse verzamelcontainers voor Textiel, incontinentiemnateriaal en GFT. Omvang & duur MJB 2021 2022
Stand per ultimo boekjaar
649.853
676.832
2023
2024
2025
2026
1.073.695
1.074.846
797.632
820.106
Toelichting Het vervanginsplan afvalinfrastructuur 2022 vormt de basis voor deze voorziening.
Mutaties Stand per: Datum 2023 2022 2023 2024 2025 2026
1 januari 2022
649.853
Omschrijving Herbestemming saldo vanuit de egalisatiereserve Dotatie confrom begroting, ontrekking conform vervaningsplan Dotatie confrom begroting, ontrekking conform vervaningsplan Dotatie confrom begroting, ontrekking conform vervaningsplan Dotatie confrom begroting, ontrekking conform vervaningsplan Dotatie confrom begroting, ontrekking conform vervaningsplan
77
Begroting Toevoeging Onttrekking 486.884 60.000 33.021 75.000 165.021 80.000 78.849 85.000 362.214 90.000 67.526
VZ: Tariefegalisering Riolering Programma(nummer) Kostenplaats
7 90015
Algemeen Volksgezondheid en milieu 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2023
Doel reserve/voorziening Egalisering van de kosten en opbrengsten welke vallen onder de Rioolheffing/watersysteemheffing. Voorheen was dit een reserve maar conform het BBV moet dit een voorziening zijn
2021
Stand per ultimo boekjaar
0
MJB 2022
2023
2024
175.000
150.000
150.000
2025
75.000
2026
0
Toelichting Met het instellen van deze voorziening sluiten we aan bij het BBV en het beleidsplan Water en Riolering.
Mutaties Stand per:
1 januari 2022
Datum
Omschrijving
2022 2023 2025 2026
Dotatie vanuit de egalisatiereserve Rioolheffing Beleidsplan riool en water Beleidsplan riool en water Beleidsplan riool en water
0 Begroting Toevoeging Onttrekking 175.000 25.000 75.000 75.000