Ontwerpbegroting MGR RvN 2026 evj (en bijstelling 2025)

Het gebruik van andere MS365-producten staat de komende jaren op de portfolio van gemeenten en zij zullen nog afwegingen maken t.a.v. alternatieve producten vs adoptievermogen van gebruikers, ethische vraagstukken, kosten en soevereiniteit. Voor de regio en iRvN zijn er aanvullende vraagstukken in dit gebruik om voorstellen te ontwikkelen voor Managed device- en app-beleid.

Begroting 2026 - 2029 MGR Rijk van Nijmegen

24

Het streven is om dit in 2025 bestuurlijk voor te leggen. iRvN ontwikkelt en trekt nieuwe kennis aan en doet ervaring op met de benodigde integratie van alle producten op de nieuwe tenantinfrastructuur en het gebruik van software in de Cloud. Dat leidt tot andere vormen van beheer, wijzigingenbeleid van leveranciers, impact op gebruikers bij wijzigingen en verstoringen en op kostenontwikkelingen. Deze betekenen op bestuurlijk begrotingsniveau met name iets voor de verwachting ten aanzien van budgetruimte die hiervoor nodig is, we moeten nu investeren in kennisontwikkeling en het is nog onduidelijk of dat op termijn in kostenbesparing Cloudstandaardisatie kan renderen. iRvN zorgt voor rolinvulling bij project- en portfoliomanagement, naast het leveren van capaciteit voor specialistische functies die gemeenten niet alleen, maar wel samen kunnen invullen (zoals de rol van CISO, informatiemanager of privacy-officer). We hechten waarde aan het gezamenlijk opdrachtgeverschap van de deelnemende gemeenten en organisaties. De deelnemers zoeken in de regionale strategische overleggen

naar vormen van samenwerken die recht doen aan hun eigen ontwikkeling op het gebied van Informatisering. Was iRvN bij aanvang een automatiseringsorganisatie en gaven de deelnemers in diverse onderzoeken aan dat zo te willen houden, nu is er het groeiende besef dat er niet een strikte scheiding tussen de Informatisering en de Automatisering kan worden gelegd. Regionaal blijven we kritisch op de wijze waarop we dat in de samenwerking vorm geven en zoeken we naar verbeterpunten. Dat geldt voor de deelnemers in hun onderlinge samenwerking op de Informatisering, en ook voor de samenwerking van de deelnemers met iRvN bij de overlap van Informatisering en Automatisering. iRvN zet zich in om de ICT-dienstverlener te zijn die de deelnemers vragen, zijn daarbij ook kritisch naar onszelf en streven naar continue verbetering. Wij richten onze organisatie verder in door meer dan voorheen aandacht te hebben voor noodzakelijk proces- en projectmanagement, voor capaciteits- en portfoliomanagement en voor de correcte uitvoering van onze processen.

MS365, Datagericht werken en Wet- en Regelgeving. Met name de eerste drie vragen veel inzet en betrokkenheid in advisering van iRvN.

Bijdragen aan de regionale strategische projecten Regionaal werken we (mee) aan vijf thema’s die de deelnemers als ‘strategisch’ benoemd hebben: Cloudstrategie, Mobile Device Management,

Beveiliging Het rekenkameronderzoek 2022 heeft er, naast de al lopende ontwikkelingen, voor gezorgd dat een meerjarig beveiligingsprogramma door iRvN is opgezet vanaf 2023. Jaarlijks stellen we dat bij

Voor de thema’s Cloudstrategie, Mobile Device Management verwachten we in 2025, samen met de gemeenten, bestuurlijke voorstellen te gaan voorleggen. Voor MS365 zijn in 2024 al afspraken gemaakt zodat we de gemeentelijke portfolioontwikkelingen kunnen ondersteunen en de keuzen binnen die ontwikkeling kunnen voorzien van beheer en advies. In 2025 en volgende jaren kunnen daardoor mogelijk extra beheertaken worden toegevoegd aan ons takenpakket. Veelal is dit vervanging van nu al in gebruik zijnde alternatieven maar dat hoeft niet altijd zo te zijn. Voorlopig werken we binnen de kaders van de begroting 2025-2028 en kunnen nog niet bepalen of dat extra impact heeft vanaf 2026. Het Cloudbeleid en MDM-beleid gaat daar in de loop van 2025 zicht op geven en dit kan mogelijk tot bijstellingen van onze begroting vanaf 2026 leiden.

Begroting 2026 - 2029 MGR Rijk van Nijmegen

25

op basis van zogenaamde GAP-analyse, de meest recente GAP-analyse is uit 2024). Het beveiligingsprogramma2 verloopt volgens planning, te weten: · In 2023 focus op de monitoring van en anticipatie op aanvallen van buitenaf (ransomware-aanvallen). · In 2024 focus op de beveiliging van interne iRvN netwerkcomponenten. De focus is in 2025 gericht op het verfijnd segmenteren van de iRvN infrastructuur om risico’s van een hack te beperken én op de rechten die gebruikers en hun devices hebben. Tevens zorgt onze vaste veiligheidspartner Hunt & Hackett voor 24/7-monitoring op de schaal van de totale infrastructuur.

2 De beschermingsmaatregelen die zijn genomen kunnen nooit 100% garantie geven. De maatregelen betreffen 24/7-monitoring, geavanceerde detectie- en responsdiensten (MDR) en beveiligingsoplossingen (SIEM) en met ons coördinatiepunt (CSIRT Computer Security Incident Response Team) zijn we voorbereid om snel te reageren op bedreigingen. De jaarlijkse objectieve ‘gap-analyse’ geeft zicht op de stand van zaken en eventuele risico’s en via het MGRinformatieprotocol wordt u daarover geïnformeerd. Cyber security draait niet alleen om technologie, het betreft ook de kennis van iRvN-medewerkers en van de deelnemers en hun medewerkers om o.a moderne beveiligingspraktijken en potentiële bedreigingen te herkennen en te voorkomen.

Binnen het beveiligingsprogramma is er samenspel met deelnemers en hun organisaties omdat naast technische maatregelen ook gedrag en i-bewustzijn van medewerkers, management en bestuur van belang zijn. We zijn op dit moment vanwege de recente geopolitieke ontwikkelingen opnieuw in gesprek met gemeenten over of en zo ja welke aanvullende maatregelen nodig zijn i.v.m. nieuwe tooling die wereldwijd in omloop is/ komt en of dit noodzaakt tot extra maatregelen zoals een verfijning van de monitoring op het zogenaamde endpoint-niveau. We doen dit in nauwe samenwerking met de CISO’s/CIO’s van gemeenten, onze vaste partner Hunt & Hackett, informatie van de Informatiebeveiligingsdienst (IBD VNG) en Nationaal Cyber Security Centrum (NCSC). Aangezien dit nog recente ontwikkelingen zijn, is het nog niet mogelijk deze nu te verwerken in de begroting vanaf 2026. Vooralsnog blijven we streven naar het bestuurlijk vastgestelde Midden-scenario. Het scenario Laag was niets aanvullend doen; het Midden scenario betrof extra structureel geld investeren en de meest risicovolle maatregelen van beheer acties voorzien; het hoogste scenario bestond uit alles doen wat de Rekenkamer had aanbevolen. Die

laatste was echter in verhouding zo kostbaar dat door gemeenteraden gekozen is voor het Middenscenario om tegen aanvaardbare kosten de meest risicovolle kwetsbaarheden aan te pakken. Inmiddels hebben we een aantal activiteiten (deels uit scenario Hoog) opnieuw in onderzoek en zijn bezig die te vertalen naar onze portfolio van activiteiten in 2025-2027. Die afweging (risico versus kosten) wordt in 2025 voorbereid en voorgelegd voor besluitvorming later dit jaar. Cloudontwikkelingen gemeentelijke bedrijfssoftware De afspraak is in 2023 met de deelnemers gemaakt te streven naar het verplaatsen van hun bedrijfssoftware naar de Cloud. Dit wordt SaaS (Software as a Service) genoemd. Deze afspraak moet de komende 3 tot 5 jaar uitgevoerd worden door de gemeenten. Dit betekent dat alle bedrijfssoftware voor dienstverlening zoals b.v. paspoortverstrekking, uitkering- of vergunning verlening, niet langer on premises (in het rekencentrum van iRvN) een thuisbasis gaat hebben.

Dit veronderstelt dat de deelnemers bij vervanging van contracten dit aanbesteden via leveranciers die gevraagd worden hun software

Begroting 2026 - 2029 MGR Rijk van Nijmegen

26

as a service te leveren. En dit betekent dat alle gemeenten hun applicatielandschap voor deze aanzienlijke transformatie van gebruik en beheer van software waar moeten gaan maken. Het vraagt om een migratie voor te bereiden van data naar de Cloud, het zorgen dat medewerkers met deze vaak vernieuwde applicaties leren werken en dit zo doen dat de dienstverlening voor inwoners stabiel is en zo mogelijk verbetert. Op dit moment is vastgesteld dat gemeenten nog onvoldoende dit portfolio aan het organiseren zijn, hun vaste contracten te gemakkelijk verlengen en dat daarmee het gezamenlijke doel in gevaar komt. Dit betekent een aanzienlijk kostenrisico voor deze iRvN-begroting en daarmee alle gemeenten vanaf 2027. Als deze begroting wordt vastgesteld, moeten gemeenten gelijktijdig zorgen dat hun organisaties voldoende tempo maken met dit verSaaSings traject, die uiteraard ook eenmalige transitiekosten met zich meebrengt. Als zij dit onvoldoende realiseren kan het besluit om daarna niet meer in een regionaal reken/ datacentrum te hoeven investeren in gevaar komen. Dit betekent aanzienlijke kosten voor opnieuw aanbesteden en realiseren van een rekencentrum onder beheer van iRvN. Dit is een extra dilemma, zeker ook met het oog op de pensioengolf over een aantal jaren, een

daarmee samenhangende braindrain en het gegeven dat jonge mensen de ‘oude’ techniek niet vanzelfsprekend hebben geleerd. In het voorstel Cloudbeleid dat in 2025 wordt voorgelegd, wordt een strategie aangegeven waarlangs dit risico door iRvN en gemeenten is te voorkomen c.q. hoe daar het beste mee om gegaan kan worden. Daarbij hoort de winstwaarschuwing dat Cloudbeleid op zich geen directe kostenbesparing geeft. Dit lijkt op het oog het geval (je hoeft geen regionaal datacenter meer te organiseren en beheren), maar in principe wordt deze taak verlegt naar leveranciers. Het is wel denkbaar dat als gemeenten hun software as a service realiseren er wel schaalvoordelen kunnen ontstaan. Echter hier gaat de investering voor de baat en kan nu op voorhand nog niet worden ingeboekt. Een van de gevolgen van de overgang naar andere technologie is de frictie organiseren die daardoor kan ontstaan. De transitie van naar de Cloud gaan en te verSasen vraagt vaak het langdurig in stand houden van de bestaande technologie, terwijl we de nieuwe omgevingen en software aan het ontwikkelen en organiseren zijn. De nieuwe omgevingen en software zijn, anders dan voorheen, geen pakketten meer die

‘af’ zijn en na implementatie beheerd moeten worden. We zien steeds meer vernieuwing die in fases ontwikkeld en verbeterd wordt (dev-ops en agile principes). iRvN beheert dan enerzijds de huidige omgevingen en houdt die in stand en tegelijker worden de nieuwe omgevingen gestart en ontwikkelt; om fasegewijs in gebruik genomen en onderhouden te worden. Deze ontwikkeling die ook frictiekosten met zich mee kunnen brengen, wordt in 2025 nauwkeuriger in beeld gebracht in samenhang met het Cloudbeleid en de portfolio van gemeenten t.a.v. verSaaSing. Geopolitieke ontwikkelingen Door de nieuwste geopolitieke ontwikkelingen, naast de bestaande bedreigingen rond cybercriminaliteit, vindt er in toenemende mate een nieuw debat plaats over data-opslag en soevereiniteit. We volgen de landelijke discussies op Europees niveau samen met ministerie Binnenlandse Zaken (BZK) en VNG (Vereniging Nederlandse Gemeenten) en diverse grote gemeenten nemen deel aan de onderzoeken en beraadslagingen over de toekomstige strategie op dit punt.

De geopolitiek heeft ook gevolgen voor de kostenontwikkeling rond software en, bijvoorbeeld,AI-tooling. Bekende voorbeelden

Begroting 2026 - 2029 MGR Rijk van Nijmegen

27

zijn Microsoft die eigenstandig tot aanzienlijke prijsstijging beslist. Zo is 1% prijsstijging op dit miljoenencontract aan licenties al een tegenvaller van tonnen voor de iRvN-begroting. Een ander voorbeeld is de markt van AI waarin China nieuwe technieken aangeeft te gebruiken die minder chipgebruik veronderstellen. Dit leverde direct een aanzienlijke koersdaling bij de chipmakers van ASML en ook de impact op NXP kan daarvan het gevolg zijn. De discussie op landelijk niveau t.a.v. soevereiniteit op datagebruik en opslag leidt ertoe dat gemeenten heroverwegingen maken of ze tot volledige integratie moeten overgaan van alle mogelijke apps uit het MS365 repertoire. Voorbeeld is of er een intranet-functie ontwikkeld wordt binnen MS365 of dat er aparte apps hiervoor gebruikt blijven worden (bv ook minder risico als MS365 uitvalt of een verstoring heeft). Deze discussie over geopolitiek richt zich niet op alle software van iRvN en gemeenten. Het gaat met name over Microsoft en Citrix die wereldspelers zijn. Daarnaast zijn er nog honderden andere pakketten in gebruik van vaak Nederlandse leveranciers in de gemeentelijke softwaremarkt. Daar zijn andere verhoudingen

mee aan de orde en spelen deze risico’s minder. Kostenontwikkeling De ontwikkelingen brengen financiële onzekerheden met zich mee die maken dat we onze strategieën en prioriteiten, ook in aanloop naar het ravijnjaar 2026, zorgvuldig moeten bezien. Het overgrote deel van de kosten van iRvN bestaat uit personeelskosten die conform cao verlopen. Daarnaast hebben we te maken met de noodzaak van beveiliging van onze systemen, met frictiekosten voor organisatie-ontwikkeling (zoals andere kennis/ vaardigheden die ontwikkeld moeten worden voor nieuwe technische oplossingen) en de eisen die volwassenheidsniveau 3 vraagt aan procesborging en -functies.

Wij zien samengevat de volgende concrete kostenstijging en risico’s voor deze begroting, we moeten nog met een aantal onzekerheden rekening houden die pas in de loop van 2025 duidelijker kunnen worden. ·

·

Licenties: een forse toename van nietbeïnvloedbare kosten door m.n. Microsoft en Citrix . Kosten betreffende MDM-beleid (beleid voor gebruik en beheer van mobiele devices zoals

·

·

laptops en telefoons), verkenning van extra maatregelen binnen het beveiligingsscenario Hoog en nieuwe cyberrisico-tooling inclusief het versterken van het I-bewustzijn inzake nieuwe kwetsbaarheden. Van deze drie aspecten kunnen de kosten nog niet in beeld worden gebracht en zullen we in 2025 voorstellen voorleggen. Dit in relatie tot het nu beschikbare budget voor veiligheid en de noodzaak om te komen tot volwassenheidstreven 3. Auditlast: de Auditlast neemt toe (zoals rond BIO/NIS2, TPM-verklaring door accountant en andere wettelijke normenkaders) waarbij iRvN-personeel geschoold moet worden t.a.v. auditen, procesborging en -sturing, stringenter projectmanagement en organisatorische impact voor capaciteits- en portfoliomanagement. Arbeidsmarktkrapte. Jaarlijks zijn nieuwe medewerkers nodig in een markt die zeker op het gebied van veiligheid en cyber security gespannen en krap is. Op de beheerfuncties voor infrastructuur, gebruikersservice en beheer is op basis van de afgelopen jaren nu minder zorg maar deze kan met de komst van nieuwe ontwikkelingen en technologie weer toenemen. De huidige begroting kent spanning gezien de personeelssamenstelling

Begroting 2026 - 2029 MGR Rijk van Nijmegen

28

omdat de geldende spelregels om een meer gelijkmatige verdeling naar leeftijd/ervaring vragen. Dit is momenteel onvoldoende mogelijk c.q. gewenst en daarom overschrijdt iRvN voorlopig nog deze spelregels, ook op het punt van marktconform functiewaarderen. Wij doen daarvan verslag in de jaarlijkse rekening en kunnen pas over enkele jaren meer evenwicht in de opbouw verwerken.

3.

4.

3.2

Wat gaan we hiervoor doen?

Naast het beheren en onderhouden van de technische en functionele infrastructuur en het ondersteunen van alle medewerkers in de regio bij het gebruik van hun devices en software, noemen wij het volgende: 1. Device-niveau beveiliging: In 2025 wordt een advies opgesteld over de voordelen en noodzaak van het implementeren van monitoring en respons op apparaatniveau. Er wordt gekeken naar de kosten en effectiviteit van deze uitbreiding in relatie tot het verhogen van het beveiligingsniveau. 2. Evaluatie van het huidige beveiligingsniveau: Het huidige beveiligingsniveau wordt geëvalueerd door periodieke gap-analyses,

5.

6.

waarbij prestaties worden vergeleken met de gewenste situatie. Advies en rapportages worden opgesteld om de activiteiten daarop af te stemmen. Vernieuwing van netwerkcomponenten: Netwerkcomponenten zoals routers, switches, firewalls, bekabeling en wifi-access points worden vernieuwd om garanties en ondersteuning te behouden, wat essentieel is voor de voortzetting van de infrastructuur. Software-inkoop: Software wordt tegen minimale kosten ingekocht, en een aanbesteding wordt gedaan voor de inkoop via een software-broker. Verhoogde licentiekosten worden gedeeld met de deelnemers, tenzij er goedkopere alternatieven zijn zonder kwaliteitsverlies. M365-platform ontwikkeling: Het M365platform wordt verder ontwikkeld in samenwerking met deelnemers, met kritische evaluatie van functionele toevoegingen. ‘Nice-to-have’ toevoegingen worden regionaal beoordeeld op nut en noodzaak. Infrastructuur en cloud-ontwikkelingen: De noodzakelijke architecturen rondom de infrastructuur worden verder uitgewerkt en er wordt gewerkt aan een robuuste infrastructuur die voldoet aan moderne eisen, inclusief de integratie van cloud-oplossingen

(SaaS, IaaS). 7. Professionaliteit en personeelsontwikkeling: De organisatie wordt geprofessionaliseerd door het opleiden en trainen van medewerkers, waarbij het behoud van deskundig personeel centraal staat. Er wordt extra focus gelegd op het werven en behouden van gekwalificeerd cybersecuritypersoneel. 8. Procesmatig werken en capaciteitsinzet: Er wordt gewerkt aan procesmatiger werken en projectmatige samenwerking met deelnemers, inclusief een verwachte capaciteitsvergroting van drie fte. Dit wordt besproken in 2025 met het Regionaal Strategische i-overleg. 9. Afsluiting van het TPM-project: Het TPM-project wordt afgerond, waarbij verantwoording wordt afgelegd aan de deelnemers met de BIO als meetlat. De werkzaamheden worden geborgd in de interne organisatie. 10. Kostendoorbelasting: Er wordt kritisch gekeken naar de kostendoorbelasting, in samenwerking met het project ‘Cloudstrategie’ en het Regionaal Strategische i-Overleg. De doorbelasting wordt heroverwogen, bijvoorbeeld voor licentiekosten op basis van afname in plaats van een verdeelsleutel. 11. Overleg met deelnemers: Er wordt strategisch

Begroting 2026 - 2029 MGR Rijk van Nijmegen

29

en tactisch overlegd met de deelnemers over de inrichting van het product voor hun dienstverlening. Dit gebeurt volgens de kernwaarden van betrokkenheid, betrouwbaarheid, professionaliteit en oplossingsgerichtheid.

Begroting 2026 - 2029 MGR Rijk van Nijmegen

30

Deel 2

Wat gaat het kosten?

In dit deel gaan we in op de baten en de lasten voor de verschillende onderdelen. In hoofdstuk 4 gaan we in op de baten en lasten voor de MGR. In hoofdstuk 5 lichten we de baten en lasten voor WerkBedrijf toe. We sluiten af met hoofdstuk 6, waarin we nader ingaan op de baten en lasten voor iRvN.

Begroting 2026 - 2029 MGR Rijk van Nijmegen

31

4 Baten en lasten MGR In dit hoofdstuk gaan we in op de baten en lasten van de MGR als geheel en van het onderdeel Bestuursondersteuning.

4.1

MGR totaal

De totale baten nemen af van € 106,7 miljoen in 2025 naar € 102,8 miljoen in 2029. De afname komt vooral door de afbouw van de sociale werkvoorziening en het vervallen van een aantal tijdelijke middelen dan wel projecten (zie tabel 2). Voor 2025 hebben we de budgetten aangepast naar de meest actuele situatie. De baten zijn niet meer geïndexeerd behoudens Op Weg Naar Werk met de meest actuele ROB indexatie. De lasten zijn daar aangepast waar dat inhoudelijk noodzakelijk was of omdat de indexering ons daartoe dwong. Zoals bijvoorbeeld bij de personele lasten van de SW en ons ambtelijk personeel. Voor 2026 hebben we de budgetten verhoogd conform de BRN-norm. Daarnaast hebben aanpassingen plaatsgevonden om inhoudelijke gronden. In de tabellen staan twee kolommen die betrekking hebben op het jaar 2025. De kolom 'B2025p' heeft betrekking op de in juli 2024 vastgestelde begroting en kolom 'B2025w' heeft betrekking op de nu voorliggende begrotingswijziging 2025.

Baten/ lasten

Baten

Realisatie 2024

Arbeidsparticipatie

18.980

B2025(P)

2025 Wijziging

26.533

18.833

B2026

B2027

19.492

B2028

18.714

B2029

18.288

19.544

Inkomensregelingen

7.295

7.825

8.655

8.655

8.655

8.655

8.655

Overhead

32.647

23.440

33.394

34.096

34.071

34.184

34.184

WSW en beschut werk

44.901

49.457

45.852

45.545

45.725

42.760

40.460

0

0

0

-1.348

-1.361

-1.378

-1.412

103.823

107.256

106.736

106.441

105.804

102.511

101.433

17.796

20.527

18.483

19.266

18.588

18.115

19.371

Nog in te vullen taakstelling Totaal baten Arbeidsparticipatie

Lasten

MGR totaal

Baten Bedragen in € 1.000 Taakveld

Inkomensregelingen

7.295

7.825

8.655

8.655

8.655

8.655

8.655

Overhead

22.223

22.168

22.744

23.394

23.517

23.642

23.642

WSW en beschut werk

45.701

45.613

45.813

45.469

45.727

42.839

40.612

Totaal programma

93.015

96.134

95.696

96.784

96.488

93.251

92.280

Overhead MGR

10.808

11.122

11.041

11.005

10.677

10.638

10.565

Subtotaal lasten

103.823

107.256

106.736

107.789

107.165

103.889

102.845

0

0

0

-1.348

-1.361

-1.378

-1.412

103.823

107.256

106.736

106.441

105.804

102.511

101.433

0

0

0

0

0

0

0

Nog in te vullen taakstelling Totaal lasten Saldo baten en lasten

Tabel 1 Totale baten en lasten MGR 2024 t/m 2029 De effecten van de taakstellende bezuinigingen worden nog uitgewerkt en zijn derhalve in de vervolgtabellen nog niet verwerkt.

Begroting 2026 - 2029 MGR Rijk van Nijmegen

32

We zien dat de gewijzigde begroting 2025 zo’n € 500.000 lager is dan de in juli 2024 vastgestelde begroting 2025. Dat komt o.a. door de gedaalde personeelskosten (zowel van SW-medewerkers als ambtelijke medewerkers). We indexeren de personele lasten met de laatst bekende cao-afspraken voor zowel ambtelijk als SW. In hoofdstukken 5 en 6 gaan we dieper op deze zaken in. Voor de begroting 2025 is bij het onderdeel Werk rekening gehouden met de korting van € 1,2 miljoen. Deze is voor het begrotingsjaar ook ingevuld. Voor 2026 en volgende jaren werken we samen met de regio scenario’s uit om tot scherpere keuzen te komen voor 2026 en volgende jaren. Deze worden gedurende 2025 ter besluitvorming voorgelegd. Deze scenario’s werken we uit voor zowel de iRvN als voor Werkbedrijf.

bedragen in 1.000

Realisatie 2024

Applicatiebeheer

4.752

5.033

4.907

5.047

5.047

5.047

5.047

Automatisering

19.321

19.365

19.879

20.463

20.586

20.710

20.710

538

613

613

473

373

373

373

46.222

46.367

45.246

44.146

41.109

37.880

35.327

Bestuursondersteuning Werkbedrijf SW

2025 Wijziging

B2025(P)

B2026

B2027

B2028

B2029

Werkbedrijf Vastgoed

1.421

1.582

1.582

1.577

1.577

1.577

1.577

Werkbedrijf Werk

35.148

37.915

37.713

39.175

41.469

41.303

42.813

Nog in te vullen taakstelling

consolidatie

0

0

0

-1.348

-1.361

-1.378

-1.412

107.401

110.875

109.940

109.533

108.800

105.514

104.436

-3.578

-3.619

-3.204

-3.092

-2.996

-3.003

-3.003

103.823

107.256

106.736

106.441

105.804

102.511

101.433

Tabel 2 Begrotingstotalen per onderdeel van de MGR 2025 t/m 2029 De effecten van de taakstellende bezuinigingen worden nog uitgewerkt en zijn derhalve in de vervolgtabellen nog niet verwerkt

Begroting 2026 - 2029 MGR Rijk van Nijmegen

33

4.2

Bestuursondersteuning

Baten en lasten Bestuursondersteuning Toelichting 2025 ten opzichte van de primaire begroting 2025. De baten en lasten 2025 zijn niet gewijzigd ten opzichte van de primaire begroting. Baten Bestuursondersteuning Toelichting 2026 ten opzichte van de begroting 2025

Bestuursondersteuning

bedragen in 1.000 Baten

Taakveld

Overhead

Categorie

Subcategorie

Realisatie 2024

B2025(P)

2025 Wijziging

B2026

B2027

B2028

B2029

Overhead

Gemeentelijke bijdragen

239

254

254

261

261

261

261

MGR

Overige bijdragen

299

359

359

212

112

112

112

0

0

-8

-8

-8

-8

nog in te vullen taakstelling

Lasten

Totaal Baten

538

613

613

466

366

366

366

Overhead MGR

538

613

613

473

373

373

373

nog in te vullen taakstelling Totaal Lasten Saldo baten en lasten

0

0

0

-8

-8

-8

-8

538

613

613

466

366

366

366

0

0

0

0

0

0

Overhead Gemeentelijke Bijdrage 7.000 hogere baten. De gemeentelijke bijdrage zijn conform de BRN norm geïndexeerd.

Tabel 3 Totale baten en lasten MGR Bestuursondersteuning 2025 t/m 2029 De effecten van de taakstellende bezuinigingen worden nog uitgewerkt en zijn derhalve in de vervolgtabellen nog niet verwerkt.

Overige bijdrage 147.000 lagere baten In de meerjarenbegroting is voor 3 jaar budget gereserveerd voor programma kwaliteit. In 2026 neemt dit af met 147.000. Voor programma kwaliteit is in 2026 nog 100.000 gereserveerd.

Overhead 139.000 lagere lasten In de meerjarenbegroting is voor 3 jaar budget gereserveerd voor programma kwaliteit. In 2026 neemt dit af met 147.000. Voor programma kwaliteit is in 2026 nog 100.000 gereserveerd. Daarnaast zijn de lasten geïndexeerd conform de BRN norm.

Lasten Bestuursondersteuning Toelichting 2026 ten opzichte van de begroting 2025

Begroting 2026 - 2029 MGR Rijk van Nijmegen

34

5 Baten en lasten WerkBedrijf Bij WerkBedrijf maken we onderscheid in drie onderdelen: Werk (in tabellen de taakvelden Arbeidsparticipatie, WSW en beschut werk en Inkomensregelingen), SW (taakveld WSW en beschut werk) en Vastgoed (taakveld Overhead). Per onderdeel lichten we de ontwikkeling van baten en lasten in 2025 en 2026 toe. We beginnen met een overzicht van de totale baten en lasten voor WerkBedrijf.

5.1

Baten/Lasten

Baten

B2025(P)

2025 Wijziging

Arbeidsparticipatie

19.028

26.533

18.833

B2026

B2027

19.492

B2028

18.714

B2029

18.288

19.544

Inkomensregelingen

7.295

8.219

8.655

8.655

8.655

8.655

8.655

Overhead

10.094

646

10.190

10.224

10.084

10.084

10.084

WSW en beschut werk

46.373

50.466

46.861

46.527

46.701

43.734

41.434

0

0

0

-789

-799

-811

-846

Totaal Baten

82.791

85.864

84.540

84.109

83.356

79.950

78.872

Arbeidsparticipatie

18.810

21.253

18.847

19.484

18.705

18.280

19.536

Inkomensregelingen

7.295

7.825

8.655

8.655

8.655

8.655

8.655

Overhead lasten

In de tabellen staan twee kolommen die betrekking hebben op het jaar 2025. De kolom 'B2025P' heeft betrekking op de in juli 2024 vastgestelde begroting en kolom 'B2025Wijziging' heeft betrekking op de nu voorliggende begrotingswijziging 2025.

Realisatie 2024

Nog in te vullen taakstelling

Totalen

Ontwikkeling begrotingstotalen Het begrotingstotaal neemt af van € 84,5 miljoen in 2025 naar € 79,7 miljoen in 2029. Dit komt vooral door de afname van het aantal medewerkers in de sociale werkvoorziening en een afname van tijdelijke budgetten.

Bedragen in € 1.000 Taakveld

601

678

678

683

683

683

683

WSW en beschut werk

46.524

46.563

46.763

46.390

46.644

43.752

41.525

Totaal programma

73.230

76.319

74.944

75.212

74.687

71.370

70.400

Overhead MGR

9.561

9.545

9.597

9.687

9.468

9.391

9.318

Subtotaal lasten

82.791

85.864

84.540

84.898

84.155

80.761

79.717

Nog in te vullen taakstelling Totaal lasten Saldo baten en lasten

0

0

0

-789

-799

-811

-846

82.791

85.864

84.540

84.109

83.356

79.950

78.872

0

0

0

0

0

0

0

Tabel 4 Totale baten en lasten WerkBedrijf 2025 t/m 2029 De effecten van de taakstellende bezuinigingen worden nog uitgewerkt en zijn derhalve in de vervolgtabellen nog niet geland.

Begroting 2026 - 2029 MGR Rijk van Nijmegen

35

Arbeidsparticipatie

Participatiebudget. Vanaf 2025 zijn de budgetten voor het participatiebudget bepaald op basis van de binnen de regio afgesproken nieuwe verdeelsystematiek. Daarnaast hebben we vanaf 2025 rekening gehouden met de regionale korting van € 1,2 miljoen. Deze is tevens voor 2025 geeffectueerd omdat de aangekondigde korting beschut werk vanaf 2025 niet doorgegaan is. Deze korting op Nieuw Beschut gaat nu waarschijnlijk vanaf 2026 ingevoerd worden. Indexeringen. Bij de onderdelen Werk en SW zijn de lasten met de BRN-norm geïndexeerd. Een uitzondering hierop zijn de personele lasten van de SW-medewerkers en de salarissen van de ambtelijk medewerkers. Deze salarissen indexeren we conform de verwachte wijzigingen in de betreffende cao’s. Bezuinigingen. Voor de begroting 2025 is bij het onderdeel Werk rekening gehouden met de korting van € 1,2 miljoen. Door verschillende financiële meevallers kunnen we deze nog opvangen, zonder grote gevolgen voor de dienstverlening: • De begrote uitgaven ter grootte van € 400.000 voor IPS hebben we kunnen

Bedragen in € 1.000 Taakveld

Realisatie 2024

B2025(P)

2025 Wijziging

B2026

B2027

B2028

B2029

WSW en beschut werk

4.206

4.062

4.394

4.238

4.088

3.945

3.810

Arbeidsparticipatie

12.646

10.963

12.706

12.607

12.551

11.654

11.654

Overhead

5.888

5.817

5.869

5.884

5.664

5.588

5.516

22.741

20.841

22.969

22.729

22.303

21.187

20.979

Tabel 5 Overzicht van de personele lasten van Werkbedrijf 2024 t/m 2029 De overige personele lasten zijn toegevoegd aan het overzicht

laten vrijvallen. IPS wordt ook in 2025 nog eenmalig uitgevoerd door het UWV met een rechtstreekse financiering vanuit het Rijk. • Door de korting van € 1,2 miljoen komt er tevens € 200.000 minder beschikbaar voor lokale accenten. In gesprek met gemeenten kijken we hoe we de impact hiervan laten landen in de uitvoering van de lokale keuzen. • De begeleidingsbudgetten beschut werk zijn in 2025 nog niet op basis van realisatie, en zijn zelfs uitgezet. Hiermee kunnen we het restant van de € 1,2 miljoen opvangen. • Voor 2026 en volgende jaren neemt ondanks de kortingen in het gemeentefonds het participatiebudget toe. Van € 21,0 miljoen

(inclusief korting van € 1,2 miljoen) in 2026 naar € 24,7 miljoen in 2029. Deze toename wordt voor een belangrijk deel veroorzaakt door een toename van de verwachte aantallen bijstandsontvangers, loonkostensubsidies, gemeentelijke doelgroep en huishoudens met een laag inkomen. Het bedrag per eenheid neemt de komende jaren namelijk af. De verwachte toename van de aantallen zal ook leiden tot extra activiteiten, bijvoorbeeld in de vorm van het begeleiden van kandidaten met een loonkostensubsidie of de inzet van instrumenten. Daarnaast moeten deze aantallen ook eerst daadwerkelijk gerealiseerd worden. Daarom richten we ons

Begroting 2026 - 2029 MGR Rijk van Nijmegen

36

bij de begroting op het lopende begrotingsjaar en het daaropvolgende jaar. Omdat we op deze ontwikkelingen een beter zicht hebben. Daarbij richten we ons op het structureel invullen van de korting van € 1,2 miljoen en op de verwachte korting van € 1,8 miljoen en gaan we daarbij niet uit van een mogelijke toename van het budget door stijgende aantallen. We werken samen met de regio scenario’s uit om tot scherpere keuzen te komen voor 2026 en volgende jaren. Deze worden gedurende 2025 ter besluitvorming voorgelegd. Personele lasten Door de richtlijnen van de BBV zijn de personele lasten in tabel 4 niet zichtbaar. De personele lasten maken onderdeel uit van de programmalasten en de Overhead MGR. In tabel 5 geven we een overzicht totale personele lasten.

2025. De totale salarislasten nemen in 2025 toe met € 2,1 miljoen ten opzichte van de primaire begroting 2025. De toename wordt met name veroorzaakt door: • WSW en beschut werk met € 170.000 toegenomen. Deze toename betreft de inzet voor de uitvoering van beschut werk. In de

primaire begroting waren deze lasten nog begroot bij het product arbeidsparticipatie. In verband met gewijzigde BBV voorschriften zijn deze kosten nu verantwoord onder het product WSW en beschut werkt. Daarnaast nemen de personele lasten toe met 162.000. dit betreft de indexering van de lonen met 4% • Arbeidsparticipatie met € 1,7 miljoen toegenomen. Deze toename bestaat voor € 400.000 uit de indexering van de lonen met 4%. Wij verwachten dat de nieuwe CAO afspraken een uitwerking hebben van 4% op de loonkosten. We hebben conform de technische begrotingswijzing € 800.000 toegevoegd aan de personele lasten omdat door de toename van het aantal loonkostensubsidies en kandidaten die meer begeleiding nodig hebben we meer behoefte hebben aan jobcoaching. Daarnaast is een deel van de middelen bestemd voor de inzet van de participatiecoaches in dienst bij WerkBedrijf. Voor het uitvoering van het RMT en het sociaal ondernemen hebben we € 345.200 toegevoegd aan de begroting. Ten slotte zetten we sinds 2024 ervaringsdeskundigen in. Hiervoor hebben we in 2025 € 200.000 toegevoegd aan de begroting. • Overhead met € 52.000 toegenomen.

Dit betreft enerzijds de indexering van 4% ad € 232.600. Daarnaast zijn de detacheringingsopbrengsten met € 180.600 afgenomen. We verwachten minder medewerkers de detacheren. 2026. De totale salarislasten nemen in 2026 af met € 240.000 ten opzichte van de bijgestelde begroting 2025. De afname wordt met name veroorzaakt door de afbouw van het aantal SW medewerkers.

5.2

Onderdeel Werk

In deze paragraaf staan we in detail stil bij onze begroting voor het onderdeel Werk. Na het overzicht van de totale baten en lasten in 20242029 en de overhead, lichten we in 5.2.1 de baten en in 5.2.2 de lasten toe. Per (sub)paragraaf lichten we de begrotingswijziging 2025 en begroting 2026 toe.

Begroting 2026 - 2029 MGR Rijk van Nijmegen

37

Werkbedrijf-onderdeel werk

Bedragen in € 1.000 Taakveld

Categorie

Gemeentelijke bijdrage

Arbeidsparticipatie

B2027

B2028

B2029

22.140

15.320

16.525

17.860

19.059

20.387

0

0

-1.200

-1.200

-1.200

-1.200

-1.200

0

2.457

2.622

2.642

0

0

0

Netto omzet

0

455

0

0

0

0

0

Overige bedrijfsopbrengsten

0

29

0

0

0

0

0

Gemeentelijke bijdrage

3.378

1.452

2.091

1.526

2.054

429

429

19.027

26.533

18.833

19.492

18.714

18.288

19.616

7.295

7.825

8.655

8.655

8.655

8.655

8.655

Overige bedrijfsopbrengsten

Totaal Inkomensregelingen Gemeentelijke bijdrage

Totaal Overhead

0

393

0

0

0

0

0

7.295

8.219

8.655

8.655

8.655

8.655

8.655

5.538

0

5.538 Gemeentelijke bijdrage OWNW

WSW en beschut werk

B2026

Gemeentelijke bijdrage nieuw beschut

Overige bijdrage

Overhead

15.649

2025 Wijziging

B2025(P)

Gemeentelijke bijdrage korting

Totaal Arbeidsparticipatie Inkomensregelingen

Realisatie 2024

5.673

5.688

5.548

5.548

5.548

5.673

5.688

5.548

5.548

5.548

2.878

3.164

3.288

3.288

3.288

3.288

3.288

Gemeentelijke bijdrage nieuw beschut

282

0

739

973

3.868

4.118

4.372

Netto omzet

33

0

182

363

376

376

376

Overige bedrijfsopbrengsten

94

0

341

715

1.020

1.030

958

Totaal WSW en beschut werk

3.287

3.164

4.551

5.340

8.552

8.812

8.994

Totaal baten

35.148

37.915

37.713

39.175

41.469

41.303

42.813

Tabel 6 Totale baten en lasten WerkBedrijf onderdeel Werk 2024 t/m 2029 Vervolg tabel 6 zie volgende pagina.

Begroting 2026 - 2029 MGR Rijk van Nijmegen

38

Algemene uitvoering arbeidsparticipatie

7.891

7.909

8.086

8.063

8.062

8.062

8.062

0

1.453

0

0

0

0

0

Instrumenten

7.390

7.423

8.113

8.879

8.048

8.633

9.889

Inzet tijdelijke middelen

1.803

962

1.251

1.286

1.339

329

329

Directe kosten CAO aan de slag

Arbeidsparticipatie

Inzet tijdelijke middelen budgetoverheveling

0

0

0

0

0

0

0

Oude verplichtingen

1.726

1.397

1.397

1.256

1.256

1.256

1.256

Inzet nieuw beschut

0

339

0

0

0

0

0

restant nieuw beschut Totaal Arbeidsparticipatie Inkomensregelingen

Loonkostensubsidies

Inkomensregelingen

Loonkostensubsidies tbv WerkBedrijf

Totaal Inkomensregelingen Algemene uitvoering arbeidsparticipatie

WSW en beschut werk

0

1.770

0

0

0

0

0

18.810

21.253

18.847

19.484

18.705

18.280

19.536

7.295

7.432

8.339

8.004

7.960

7.960

7.960

0

393

317

652

695

695

695

7.295

7.825

8.655

8.655

8.655

8.655

8.655

0

0

170

170

170

170

170

Directe kosten detacheringsbanen

386

0

754

1.508

1.615

1.625

1.625

Op Weg naar Werk

2.879

3.164

3.288

3.288

3.288

3.288

3.288

Inzet nieuw beschut

72

0

339

373

410

451

451

restant nieuw beschut

0

0

0

0

3.069

3.278

3.531

Totaal WSW en beschut werk

3.337

3.164

4.551

5.340

8.552

8.813

9.066

Totaal programma

29.442

32.242

32.053

33.479

35.913

35.748

37.257

5.706

5.673

5.659

5.697

5.557

5.556

5.556

35.148

37.915

37.713

39.175

41.470

41.304

42.813

0

0

0

0

0

0

0

Overhead Totaal Saldo baten en lasten

Overhead MGR

Vervolg Tabel 6 Totale baten en lasten WerkBedrijf onderdeel Werk 2024 t/m 2029

Begroting 2026 - 2029 MGR Rijk van Nijmegen

39

5.2.1 Baten onderdeel Werk Toelichting 2025 ten opzichte van de primaire begroting 2025 Inkomensregelingen

Gemeentelijke bijdrage Loonkostensubsidies € 830.000 hogere baten We ontvangen gemeentelijke bijdragen voor het uitvoeren van de loonkostensubsidies. Deze subsidies verstrekken we aan externe werkgevers en aan WerkBedrijf zelf. Voor een klein deel, de

categorie Gemeentelijke bijdrage

Arbeidsparticipatie

2025 Wijziging

B2026

B2027

B2028

B2029

22.140

15.320

16.525

17.860

19.059

20.387

0

0

-1.200

-1.200

-1.200

-1.200

-1.200

0

2.457

2.622

2.642

0

0

0

Netto omzet

0

455

0

0

0

0

0

Overige bedrijfsopbrengsten

0

29

0

0

0

0

0

Gemeentelijke bijdrage Overige bedrijfsopbrengsten

Totaal Inkomensregelingen Gemeentelijke bijdrage

Totaal Overhead

WSW en beschut werk

B2025(P)

15.649

Gemeentelijke bijdrage nieuw beschut

Overige bijdrage

Overhead

Realisatie 2024

Gemeentelijke bijdrage korting

Totaal Arbeidsparticipatie Inkomensregelingen

We baseren de bijdrage aan loonkostensubsidies voor 2025 op het voorlopig Buigbudget zoals gepubliceerd is september 2024. Dit is een goede

Werkbedrijf-onderdeel werk

Bedragen in € 1.000 Taakveld

uitvoering van de detacheringsbanen zijn we immers zelf werkgever.

3.378

1.452

2.091

1.526

2.054

429

429

19.027

26.533

18.833

19.492

18.714

18.288

19.616

7.295

7.825

8.655

8.655

8.655

8.655

8.655

0

393

0

0

0

0

0

7.295

8.219

8.655

8.655

8.655

8.655

8.655

5.538

0

5.538

5.673

5.688

5.548

5.548

5.548

5.673

5.688

5.548

5.548

5.548

Gemeentelijke bijdrage nieuw beschut

282

0

739

973

3.868

4.118

4.372

Netto omzet

33

0

182

363

376

376

376

94

0

341

715

1.020

1.030

958

Totaal WSW en beschut werk

Overige bedrijfsopbrengsten

3.287

3.164

4.551

5.340

8.552

8.812

8.994

Totaal baten

35.148

37.915

37.713

39.175

41.469

41.303

42.813

Tabel 7 Baten WerkBedrijf onderdeel Werk 2025 t/m 2029 Begroting 2026 - 2029 MGR Rijk van Nijmegen

40

indicatie voor de verwachte uitgaven 2025. We begroten in totaal 8,7 miljoen. Op basis van de realisatie 2024 verwachten we voor 2025 bij alle gemeenten binnen het beschikbaar gestelde voorlopig budget te blijven. We ramen € 315.000 aan opbrengsten uit de inzet van onze detacheringsbanen. Deze medewerkers zijn in dienst bij WerkBedrijf. Voor de inzet vragen we een detacheringsvergoeding. WSW en Beschut werk

Op weg naar Werk 125.000 toename We ontvangen een gemeentelijke bijdragen voor Op Weg Naar Werk. Deze neemt in 2025 toe met € 125.000 naar € 3,3 miljoen. In 2024 hebben we Op Weg Naar Werk opnieuw aanbesteed. Per 1 januari 2025 gaan de nieuwe contracten in. De nieuwe contracten hebben een looptijd van 4 jaar met twee maal een optie tot verlening van 2 jaar. In 2024 is tevens in samenwerking met het Regionaal Ondersteuningsbureau (ROB) een tarievenonderzoek uitgevoerd. Op basis van dit onderzoek zijn de tarieven voor Op Weg Naar Werk is de nieuwe aanbesteding van Op Weg naar Werk en de belevingsgerichte dagbesteding gelijk getrokken. Daarnaast zijn de tarieven voor 2025 met 3,91% geïndexeerd conform de gebruikelijke systematiek.

Gemeentelijke bijdrage nieuw beschut € 739.000 toename In de primaire begroting stonden de middelen nieuw beschut volledig verantwoord onder het taakveld arbeidsparticipatie, terwijl de middelen die daadwerkelijk ingezet worden voor uit uitvoering van nieuw beschut verantwoord moeten worden onder het taakveld WSW en beschut werk. In 2025 verwachten we 40 personen (26 FTE) via een detacheringsbaan te detacheren. Hiervoor verwachten we € 400.000 nodig te hebben. Daarnaast hebben we kandidaten rechtstreeks bij werkgevers geplaats, waarvoor we werkplekaanpassingen en begeleiding vergoeden. Hiervoor verwachten we € 339.000 nodig te hebben. Netto omzet € 182.000 toename Dit betreft de omzet van de kandidaten in de detacheringsbanen. De omzet is berekend op basis van de werkelijke tarieven x aantal contracturen. We verwachten in 2025 € 182.000 aan omzet te realiseren. Overige bedrijfsopbrengsten € 341.000 We ramen € 317.000 aan opbrengsten uit loonkostensubsidies. Dit betreft opbrengsten die wij ontvangen voor de kandidaten in de detacheringsbanen ter dekking van een deel van

de salariskosten. Daarnaast moeten we rekening houden met een risico vanwege het niet volledig kunnen factureren van het minimaal benodigd detacheringstarief. Onze ervaring is dat we voor deze kandidaten het benodigde tarief niet uit de markt kunnen halen. Om het tariefverschil te kunnen dekken is in 2025 € 24.000 budget gereserveerd. Het Rijk is voornemens het budget nieuw beschut vanaf 2026 te gaan bepalen op de daadwerkelijke inzet. Dit houdt in dat vanaf 2026 onze regio fors minder middelen gaat ontvangen, dan wel zullen er daadwerkelijke uitgaven tegenover staan. Vanaf 2026 neemt het bedrag wat gereserveerd is voor het risico detacheringsbanen hierdoor ook toe naar 325.000. De middelen zijn tot en met 2028 verwerkt in de meerjarenbegroting. Vanaf 2029 zullen wij zelf dekking moeten zien te vinden voor dit risicobedrag. Arbeidsparticipatie

Gemeentelijke bijdrage participatiebudget (inclusief taakveld overhead en korting); € 2,3 miljoen minder baten. Hier begroten wij € 19,8 miljoen. Dit is conform de septembercirculaire. In het kader van de begrotingsrechtmatigheid wordt een deel van de

Begroting 2026 - 2029 MGR Rijk van Nijmegen

41

gemeentelijke bijdrage ad € 14,1 miljoen onder het taakveld arbeidsparticipatie verantwoord en € 5,7 miljoen onder het taakveld overhead. De daling heeft twee oorzaken. Enerzijds ontvangen we conform afspraak € 1,2 miljoen minder, omdat met de regio een korting op het participatiebudget is afgesproken. Deze verwerken we vanaf 2025. Daarnaast ontvangen we € 1,1 miljoen minder omdat we de BRN indexering gecorrigeerd hebben en daarmee volledig aansluiten met de septembercirculaire. Vanaf 2026 worden de middelen nieuw beschut bepaalt op de daadwerkelijke inzet. Dit houdt in dat vanaf 2026 onze regio fors minder middelen gaat ontvangen, dan wel zullen er daadwerkelijke uitgaven tegenover staan. Dit kan effect hebben op de omvang van de korting van € 1,2 miljoen in 2026. Gemeentelijke bijdrage Nieuw beschut € 900.000 toename De middelen nieuw beschut bedragen voor 2025 in totaal € 3,4 miljoen. Dit is een toename van €900.000 ten opzichte de primaire begroting. De toename heeft een drietal oorzaken: • € 570.000 heeft betrekking op een verhoging van het budget naar aanleiding van het onderzoek van Significant in het kader van de

toekomstbestendige infrastructuur. • € 170.000 heeft betrekking op een verhoging in verband met het vervallen van de lage inkomensvergoeding per 1 januari 2025. • € 160.000 heeft betrekking op de indexering zoals opgenomen in de meicirculaire 2024. Het Rijk is voornemens het budget nieuw beschut af te ramen. Een deel van de middelen wordt ingezet voor de uitvoering van nieuw beschut. Dit betreft kandidaten in een detacheringsbaan in dienst bij Werk­ Bedrijf en kandidaten in dienst bij werkgevers. We besteden de middelen aan begeleidingskosten, vergoedingen aan derden en uitvoeringskosten. We verwachten hiervoor in 2025 € 739.000 nodig te hebben. Deze middelen worden verantwoord onder taakveld WSW en Beschut werk. De restant middelen worden ingezet voor reguliere taken binnen het instrumentenbudget. Netto omzet/overige bedrijfsopbrengsten € 484.000 afname De omzet van de kandidaten detacheringsbanen wordt verantwoord onder het taakveld WSW Beschut. In de gewijzigde begroting is dit aanpast. Overige bijdragen € 639.000 toename De overige bijdragen nemen met € 639.000 toe

naar € 2,1 miljoen. De toename wordt met name veroorzaakt door enerzijds toevoegen van de renteopbrengsten ter grootte van € 300.000. In de primaire begroting hadden we hier nog geen rekening mee gehouden en anderzijds een daling van de verwachte detacheringsopbrengsten van 150.000 en een daling voor detacheringsbanen van 337.000. Daarnaast is het restant van werken aan de match ter grootte van € 200.000 toegevoegd aan de begroting. Tot slot is het budget voor de projecten die wij uitvoeren voor Perspectief op werk, SUWI, RMT, IPS en het collectief sociaal ondernemen toegevoegd aan de begroting. Voor deze budgetten hebben wij 626.000 gereserveerd. De projecten worden nader toegelicht bij de lasten. Toelichting op wijzigingen van 2026 t.o.v. de bijgestelde begroting van 2025 Hier lichten we de belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de bijgestelde begroting 2026 toe. Daar waar geen afwijkingen zijn ten opzichte van 2025, lichten we de cijfers ook niet verder toe. Inkomensregelingen

De loonkostensubsidies blijven in 2026 gelijk aan de begroting 2025. Deze passen we aan met de meest actuele cijfers uit de septembercirculaire 2025

Begroting 2026 - 2029 MGR Rijk van Nijmegen

42

WSW en beschut werk

Op weg naar werk We ontvangen gemeentelijke bijdragen voor Op Weg Naar Werk. We begroten in 2026 op € 3,3 miljoen. Dit is gelijk aan de begroting van 2025. Gemeentelijke bijdrage Nieuw beschut € 234.000 toename Een deel van de middelen nieuw beschut wordt ingezet voor de uitvoering van nieuw beschut. In totaal verwachten we in 2026 voor de uitvoering € 973.000 nodig te hebben. De restant middelen worden ingezet voor reguliere taken, zie tekst arbeidsparticipatie. In 2026 verwachten we 60 personen (39FTE) te detachering. In totaal verwachten we € 600.000 nodig te hebben voor de uitvoering van de detacheringsbanen. Daarnaast hebben we kandidaten rechtstreeks bij werkgevers geplaats, waarvoor we werkplekaanpassingen en begeleiding vergoeden. Hier verwachten we 373.000 nodig te hebben. Netto omzet € 181.000 toename Dit betreft de omzet van de kandidaten detacheringsbanen. De omzet is berekend op basis van de werkelijke tarieven x aantal contracturen. Voor 2026 ramen we de omzet op 363.000. Dit is een toename van € 181.000 ten

opzichte van de begroting van 2025. De toename wordt veroorzaakt door een verwachte stijging van het aantal kandidaten.

risico zelf moeten opvangen in de begroting.

Overige bedrijfsopbrengsten 374.000 toename We ramen € 652.000 aan opbrengsten uit loonkostensubsidies. Dit betreft opbrengsten die wij ontvangen voor de kandidaten in de detacheringsbanen die bij WerkBedrijf in dienst zin. De loonkostensubsidies zijn ter dekking van een deel van de salariskosten van de kandidaten. Daarnaast moeten we rekening houden met een risico vanwege het niet volledig kunnen factureren van het minimaal benodigd detacheringstarief. Onze ervaring is dat we voor deze kandidaten het benodigde tarief niet uit de markt kunnen halen. Hier is in 2026 63.000 budget voor gereserveerd.

Gemeentelijke bijdrage (inclusief taakveld overhead) Hier begroten wij 21,0 miljoen. Dit bedrag is gelijk aan de begroting 2025 en is conform de septembercirculaire 2024 inclusief de BRN norm. Hierop is de gemeentelijke korting van € 1,2 miljoen in mindering gebracht.

Het Rijk is voornemens het budget nieuw beschut vanaf 2026 te gaan bepalen op de daadwerkelijke inzet. Dit houdt in dat vanaf 2026 onze regio fors minder middelen gaat ontvangen, dan wel zullen er daadwerkelijke uitgaven tegenover staan. Vanaf 2027 neemt het bedrag wat gereserveerd is voor het risico detacheringsbanen hierdoor ook toe naar 325.000. De middelen zijn tot en met 2029 verwerkt in de meerjarenbegroting. Vanaf 2030 zullen wij het

Arbeidsparticipatie

Vanaf 2026 worden de middelen nieuw beschut bepaalt op de daadwerkelijke inzet. Dit houdt in dat vanaf 2026 onze regio fors minder middelen gaat ontvangen, dan wel zullen er daadwerkelijke uitgaven tegenover staan. Dit kan effect hebben op de omvang van de korting van € 1,2 miljoen in 2026. Voor de begrotingsrechtmatigheid wordt een deel van de gemeentelijke bijdrage onder: • het taakveld arbeidsparticipatie € 15,3 miljoen • het taakveld overhead € 5,7 miljoen Dit heeft geen effect op het overheadspercentage van 25%.

Begroting 2026 - 2029 MGR Rijk van Nijmegen

43

Gemeentelijke bijdrage nieuw beschut € 19.000 toename De middelen niet beschut worden deel verantwoord onder het taakveld arbeidsparticipatie en deels onder het taakveld WSW en beschut werk. Voor 2026 begroten we € 2,6 miljoen onder het taakveld arbeidsparticipatie. Dit is een toename ten opzichte van 2025 van € 19.000. Het bedrag van € 2,6 miljoen wordt ingezet voor reguliere taken onder andere het instrumentenbudget. We houden er rekening mee dat we dit deel van het budget nieuw beschut niet meer gaan ontvangen. Omdat het rijk de bekostingssystematiek gaat aanpassen.

regeling wordt is nog niet bekend. Tot slot is voor 2025 nog budget voor projecten binnen Werken aan de Match toegevoegd. In 2025 worden de projecten definitief afgerond. Hierdoor dalen de overige bijdrage met 300.000.

Overige bijdragen € 565.000 afname Voor 2026 ramen we de overige bijdragen op € 1,5 miljoen. Dit is een afname van € 565.000 ten opzichte van 2025. De afname van de overige bijdragen wordt met name veroorzaakt doordat we voor 2026 geen rentebaten ramen omdat we verwachten dat de rente verder gaat dalen. Dit leidt tot een daling van € 300.000. Daarnaast wordt de afname veroorzaakt door enerzijds een toename van het SUWI budget hier verwachten we 134.000 meer uitgaven en anderzijds een afname van het IPS budget. De financiering van de regeling is per 1 januari 2024 tijdelijk overgenomen door het UWV. Wat de definitieve

Begroting 2026 - 2029 MGR Rijk van Nijmegen

44

5.2.2 Lasten onderdeel Werk

We lichten hieronder de onderdelen toe die aan de batenkant niet zijn besproken.

Toelichting op de bijstelling van de begroting 2025 ten opzichte van de primaire begroting 2025.

WSW en beschut werk Inkomensregeling

Werkbedrijf-onderdeel werk

Taakveld

Categorie

Algemene uitvoering arbeidsparticipatie

B2025(P)

2025 Wijziging

B2026

B2027

B2028

B2029

7.909

8.086

8.063

8.062

8.062

8.062

0

1.453

0

0

0

0

0

Instrumenten

7.390

7.423

8.113

8.879

8.048

8.633

9.889

Inzet tijdelijke middelen

1.803

962

1.251

1.286

1.339

329

329

Inzet tijdelijke middelen budgetoverheveling

0

0

0

0

0

0

0

Oude verplichtingen

1.726

1.397

1.397

1.256

1.256

1.256

1.256

Inzet nieuw beschut

0

339

0

0

0

0

0

restant nieuw beschut Totaal Arbeidsparticipatie Loonkostensubsidies Loonkostensubsidies tbv WerkBedrijf

Totaal Inkomensregelingen Algemene uitvoering arbeidsparticipatie Directe kosten detacheringsbanen WSW en beschut werk

Realisatie 2024

7.891

Directe kosten CAO aan de slag

Inkomensregelingen

Op Weg naar Werk 125.000 toename Zie toelichting bij de baten

Loonkostensubsidie € 830.000 toename

Bedragen in € 1.000

Arbeidsparticipatie

Zie toelichting bij de baten

0

1.770

0

0

0

0

0

18.810

21.253

18.847

19.484

18.705

18.280

19.536

7.295

7.432

8.339

8.004

7.960

7.960

7.960

0

393

317

652

695

695

695

7.295

7.825

8.655

8.655

8.655

8.655

8.655

0

0

170

170

170

170

170

386

0

754

1.508

1.615

1.625

1.625

Op Weg naar Werk

2.879

3.164

3.288

3.288

3.288

3.288

3.288

Inzet nieuw beschut

72

0

339

373

410

451

451

restant nieuw beschut

0

0

0

0

3.069

3.278

3.531

Totaal WSW en beschut werk

3.337

3.164

4.551

5.340

8.552

8.813

9.066

Totaal programma

29.442

32.242

32.053

33.479

35.913

35.748

37.257

5.706

5.673

5.659

5.697

5.557

5.556

5.556

35.148

37.915

37.713

39.175

41.470

41.304

42.813

Overhead

Overhead MGR

Totaal

Tabel 8 Lasten WerkBedrijf onderdeel Werk 2024 t/m 2029

Begroting 2026 - 2029 MGR Rijk van Nijmegen

45

Inzet nieuw beschut Voor de uitvoering van nieuw beschut verwachten we € 1,3 miljoen nodig te hebben in 2025. Dat is € 530.000 minder dan opgenomen in de primaire begroting. In de primaire begroting waren we nog uitgegaan van een hogere groei. We zetten deze middelen als volgt in: • € 754.000 voor salariskosten van kandidaten in een detacheringsbaan. We verwachten eind 2025 26 fte in een detacheringsbaan (40 kandidaten). • € 339.000 voor werkplekaanpassingen en

begeleiding vergoeden voor kandidaten rechtstreeks geplaats bij een werkgever.

Arbeidsparticipatie

Dit is een toename van 177.000. De toename wordt enerzijds veroorzaakt door de verwachte indexering van 4% voor de nieuw af te sluiten CAO voor ambtenaren en anderzijds door het aframen van het budget dat gereserveerd is voor personeel nieuw beschut. Deze lasten worden verantwoord onder taakveld WSW en beschut.

Algemene uitvoering arbeidsparticipatie 177.000 toename De algemene uitvoering arbeidsparticipatie bestaan voor 7,1 miljoen uit personele lasten.

Directe kosten detacheringsbanen De directe kosten detacheringsbanen worden vanaf 2025 verantwoord onder taakveld WSW en beschut werk in plaats van arbeidsparticipatie.

• € 170.000 voor uitvoeringskosten in de vorm van begeleiding van de kandidaten.

Bedragen in € 1.000 Baten/lasten

Inzet nieuw beschut TV

WSW en beschut werk

Categorie

WSW en beschut werk

Totaal Lasten

Som van 2027 nieuw

Som van 2028 nieuw

Som van 2029 nieuw

94

317

652

695

695

695

omzet

33

182

363

376

376

376

tijdelijke middelen uit de budgetoverheveling 2021

282

24

63

325

335

263

0

739

973

3.868

4.118

4.444

Gemeentelijke bijdragen

48

0

0

0

0

0

456

1.262

2.051

5.263

5.524

5.777

Personele lasten

72

170

170

170

170

170

Restant nieuw beschut

0

0

0

3.069

3.278

3.531

Uitbetalingen relaties

282

339

373

410

451

451

Directe kosten Detacheringsbanen

102

754

1.508

1.615

1.625

1.625

456

1.262

2.051

5.263

5.524

5.777

Totaal Baten Lasten

Som van 2026 nieuw

Overige bedrijfsopbrengsten

Gemeentelijke bijdragen Nieuw beschut overhead

Som van 2025 Wijziging

realisatie 2024

Eindtotaal

Begroting 2026 - 2029 MGR Rijk van Nijmegen

46

Instrumenten € 690.000 toename Het instrumentenbudget bestaat uit personele lasten, voorzieningen, projecten en subsidies. In totaal begroten wij het instrumentenbudget op 8,1 miljoen. De toename wordt veroorzaakt door de indexeringen van de personele lasten. Daarnaast is het budget toegenomen doordat enerzijds het restant budget van nieuw beschut is toegevoegd en anderzijds de korting van 1,2 miljoen is gecorrigeerd. Op hoofdlijnen ramen wij de uitgaven als volgt: € 5,7 miljoen voor de inzet van diverse voorzieningen zoals scholing, werkgeversbonus (plus), ontwikkeltrajecten (met diagnose-instrument) ,kinderopvang, reiskostenvergoedingen. Daarnaast wordt het ingezet voor de personele lasten voor onder andere jobcoaching, het uitvoeren van loonwaarde-metingen, begeleiding en bemiddeling. Voor een aantal budgetten hebben we plafonds ingesteld om er zeker van te zijn dat we binnen de begroting blijven. € 1,6 miljoen ten behoeve van lokale zichtbaarheid en accenten. Dit is circa 15% van het Participatiebudget, hierbij is 15% van de 1,2 miljoen korting gecorrigeerd. Daarnaast zijn de verplichtingen in het kader van de vroegere WIW- en ID deelnemers van de gemeenten die

WerkBedrijf heeft overgenomen gecorrigeerd. Het restant bedrag is met name om de regionale doelen te halen en de uitgangspunten van de regionale nota Klaar voor nieuwe kansen! te verwerken. Deze 15% wordt deels toegevoegd aan het instrumentengeld en deels aan het personele budget binnen het instrumentenbudget ten behoeve van onder andere de participatiecoaches. € 0,8 miljoen ten behoeve van specifieke projecten zoals de Dar, Werklab, moving forward, Koers in zicht, Road2Work etc. Inzet tijdelijke middelen 289.000 toename Voor de tijdelijke middelen verwachten we in 2025 € 1,3 miljoen uit te geven. De inzet van de tijdelijke bestaan uit de volgende projecten. • IPS 225.000 Dit betreft de middelen beschikbaar voor de inzet van IPS-trajecten voor 2025. Voor deze kwetsbare groep zijn met een drietal zorgleveranciers afspraken gemaakt over de uitvoering van de trajecten om deze groep naar werk te begeleiden • SUWI 400.000 Dit betreft een gezamenlijk project met het UWV. In de komende jaren willen we de match tussen vraag en aanbod nog meer verbeteren en verhogen. Met die reden hebben we een uitvoeringsplan opgesteld, dat nu gericht is op het verbeteren van de gezamenlijke

werkgeversdienstverlening. Wij denken dat dit nog beter kan dan dat we nu al doen. Uit onze eigen onderzoeken blijkt dat werkgevers behoefte hebben aan een meer geïntegreerde dienstverlening en betere vindbaarheid van onze diensten. Het Rijk wil daarom de werkgeversdienstverlening en matching in de regio versterken. We streven naar een inclusieve, werkende arbeidsmarkt, waarin plaats is voor iedereen. We vormen samen hét punt, waar werkgevers ondersteund worden bij het vinden van het juiste personeel en het juiste advies. We zijn met werkgevers verbonden, omdat we hun taal spreken en die van werkzoekenden. Samen met onderwijs en kennisinstellingen, vakbonden en andere partners werken we aan inclusiviteit op de arbeidsmarkt, het optimaal inzetten van talenten, waarbij duurzaam passend werk voor velen hand in hand gaat met het bevorderen van economische groei in de regio. • RMT 204.000 Voor het Regionale Mobiliteitsteam ontvangen wij middelen conform de ingediende begroting bij het Rijk. We ramen in 2024 € 204.000 te gaan uitgeven. • Perspectief op Werk 210.000 Het RTA beslist over de inzet van de middelen binnen Perspectief op Werk (POW). Het budget wordt

Begroting 2026 - 2029 MGR Rijk van Nijmegen

47

meegenomen in de planning van het RTA over de jaren 2025 t/m 2029. • Collectief sociaal ondernemen 212.000 Het budget van collectief sociaal ondernemen wordt toegevoegd aan de begroting (tot en met 2027) Hiermee voorkomen we dat de initiatieven een incidentele impuls zijn voor Sociaal Ondernemers en creëren we een structurelere en stevigere basis. Om dit te realiseren is er een collectief van sociaal ondernemers opgezet onder de naam TOSSS. Sociaal ondernemingen in de regio Rijk van Nijmegen die werken met kandidaten van WerkBedrijf kunnen zich aansluiten.

De toename wordt enerzijds veroorzaakt door het toevoegen van de budgetten RMT, Perspectief op Werk en Collectief sociaal ondernemen en anderzijds wordt de dekking van het risico van de detacheringsopbrengsten van detacheringsbanen toegevoegd onder de middelen WSW en beschut werk. Oude verplichtingen De ‘oude verplichtingen’ betreft de verplichtingen in het kader van de vroegere WIW- en ID deelnemers. Deze verplichtingen heeft WerkBedrijf overgenomen van de gemeenten.

Doordat er geen instroom meer is, nemen de uitgaven jaarlijks af. We verwachten € 1,4 miljoen uit te gaan geven in 2025 Inzet en restant nieuw beschut De inzet van nieuw beschut wordt verantwoord onder het taakveld WSW en beschut werk en is komen te vervallen bij het taakveld arbeidsparticipatie.

Toelichting op wijzigingen van 2026 t.o.v. de bijgestelde begroting van 2025 Inkomensregelingen Zie toelichting bij de baten.

WSW en beschut werk Op Weg naar Werk Zie toelichting bij de baten

Overhead

Overhead € 14.000 afname De overheadlasten bestaan voor € 3,9 miljoen uit personele lasten, voor € 1,6 miljoen uit operationele lasten en voor 176.000 uit kapitaallasten. De operationele lasten bestaan hoofdzakelijk uit de lasten die voortvloeien uit het gastheercontract. De afname wordt enerzijds veroorzaakt dooreen toename van de ambtelijke salariskosten. We indexeren deze met 4% in verband met een verwachte loonstijging van het ambtelijk personeel in 2025 anderzijds verwachten we een afname van de detacheringsopbrengsten waardoor we ook minder personeel inzetten. De operationele lasten en de kapitaallasten blijven gelijk aan de primaire begroting van 2025.

Inzet nieuw beschut Voor de uitvoering van nieuw beschut verwachten we € 2,1 miljoen nodig te hebben in 2026. Dat is € 789.000 meer dan we verwachten in 2025 uit te geven. We zetten deze middelen als volgt in: • € 1,5 miljoen voor salariskosten van kandidaten in een detacheringsbaan. We verwachten eind 2026 39 fte in een detacheringsbaan (60 kandidaten). • € 373.000 voor werkplekaanpassingen en begeleiding vergoeden voor kandidaten rechtstreeks geplaats bij een werkgever. • € 170.000 voor uitvoeringskosten in de vorm van begeleiding van de kandidaten.

Begroting 2026 - 2029 MGR Rijk van Nijmegen

48

Bedragen in € 1.000 Baten/lasten

Inzet nieuw beschut TV

Categorie

Overige bedrijfsopbrengsten WSW en beschut werk

overhead

WSW en beschut werk

Som van 2026 nieuw

Som van 2027 nieuw

Som van 2028 nieuw

Som van 2029 nieuw

94

317

652

695

695

695

omzet

33

182

363

376

376

376

tijdelijke middelen uit de budgetoverheveling 2021

282

24

63

325

335

263

Gemeentelijke bijdragen Nieuw beschut

0

739

973

3.868

4.118

4.444

Gemeentelijke bijdragen

48

0

0

0

0

0

456

1.262

2.051

5.263

5.524

5.777

Personele lasten

72

170

170

170

170

170

Restant nieuw beschut

0

0

0

3.069

3.278

3.531

Uitbetalingen relaties

282

339

373

410

451

451

Directe kosten Detacheringsbanen

102

754

1.508

1.615

1.625

1.625

456

1.262

2.051

5.263

5.524

5.777

Totaal Baten Lasten

Som van 2025 Wijziging

realisatie 2024

Totaal Lasten Eindtotaal

Arbeidsparticipatie

Algemene uitvoering arbeidsparticipatie € 24.000 afname Gezien bedrag geen toelichting Instrumenten 766.000 toename Het instrumentenbudget bestaat uit personele lasten, voorzieningen, projecten en subsidies. In totaal begroten wij het instrumentenbudget op 8,9 miljoen. De toename van 766.000 wordt veroorzaakt door de indexeringen conform de

BRN norm. Daarnaast is het budget toegenomen doordat enerzijds het restant budget van nieuw beschut is toegevoegd en anderzijds de korting van 1,2 miljoen is gecorrigeerd. Op hoofdlijnen ramen wij de uitgaven als volgt: • € 6,0 miljoen voor de inzet van diverse voorzieningen zoals scholing, werkgeversbonus (plus), ontwikkeltrajecten (met diagnose-instrument) ,kinderopvang en reiskostenvergoedingen. Daarnaast wordt het ingezet voor de personele lasten voor

onder andere jobcoach, loonwaardemetingen, begeleiding en bemiddeling. • € 1,85 miljoen ten behoeve van lokale zichtbaarheid en accenten. Dit is circa 15% van het Participatiebudget, hierbij is 15% van de 1,2 miljoen korting gecorrigeerd. Daarnaast zijn de verplichtingen in het kader van de vroegere WIW- en ID deelnemers van de gemeenten die WerkBedrijf heeft overgenomen gecorrigeerd. Het restant bedrag is met name om de regionaledoelen te halen en de uitgangspunten van de regionale

Begroting 2026 - 2029 MGR Rijk van Nijmegen

49

nota Klaar voor nieuwe kansen! te verwerken. Deze 15% wordt deels toegevoegd aan het instrumentengeld en deels aan het personele budget binnen het instrumentenbudget ten behoeve van onder andere de participatiecoaches. • € 1,0 miljoen ten behoeve van specifieke projecten zoals de Dar, Werklab, moving forward, Koers in zicht, Road2Work etc. Inzet tijdelijke middelen 35.000 toename Voor de tijdelijke middelen verwachten we in 2024 € 1,3 miljoen uit te geven. De inzet van de tijdelijke bestaan uit de volgende projecten. • IPS 125.000 Dit betreft de middelen beschikbaar voor de inzet van IPS-trajecten voor 2026. Voor deze kwetsbare groep zijn met een drietal zorgleveranciers afspraken gemaakt over de uitvoering van de trajecten om deze groep naar werk te begeleiden • SUWI 535.000. Dit betreft een gezamenlijk project met het UWV. In de komende jaren willen we de match tussen vraag en aanbod nog meer verbeteren en verhogen. Met die reden hebben we een uitvoeringsplan opgesteld, dat nu gericht is op het verbeteren van de gezamenlijke werkgeversdienstverlening. Wij denken dat dit nog beter kan dan dat we nu al doen. Uit