Bijlage 2. Reserves en Voorzieningen Begroting 2025
Tekst van het document
Mutaties Stand per: Datum 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2024
1 januari 2024
267.720
Omschrijving Afdekking kapitaallasten verduurzaming mozaiek Afdekking kapitaallasten verduurzaming mozaiek Afdekking kapitaallasten verduurzaming mozaiek Afdekking kapitaallasten verduurzaming mozaiek Afdekking kapitaallasten verduurzaming mozaiek Afdekking kapitaallasten verduurzaming mozaiek Dotatie uit risicoreserve grote projecten, afdekking verduurzaming 2024
62
Begroting Toevoeging Onttrekking 22.785 22.785 22.785 65.004 65.004 65.004 1.073.619
Afs.R: Automatische beregening Programma(nummer) Kostenplaats
5 83016
Algemeen Sport, cultuur en recreatie 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2012 13-AZ-269
Doel reserve/voorziening De reserve is gevormd ter afdekking van afschrijvingskosten voortvloeiend uit investeringen in automatische beregening op de sportvelden.
Omvang & duur MJB 2023 2024
Stand per ultimo boekjaar
142.154
134.682
2025
2026
2027
2028
127.209
119.737
112.265
104.793
Toelichting De investering heeft plaats gevonden, het bedrag is uit de RSA reserve overgenomen.
Mutaties Stand per: Datum 2024 2025 2026 2027 2028 2029
1 januari 2024
142.154 Begroting Toevoeging Onttrekking 7.472 7.472 7.472 7.472 7.472 7.472
Omschrijving Afdekking afschrijvingslasten Afdekking afschrijvingslasten Afdekking afschrijvingslasten Afdekking afschrijvingslasten Afdekking afschrijvingslasten Afdekking afschrijvingslasten
63
Afs.R: Leefbaarheid Hernen Bergharen Programma(nummer) Kostenplaats
5 83017
Algemeen Sport, cultuur en recreatie 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2012 13-AZ-269
Doel reserve/voorziening
De reserve is gevormd ter afdekking van afschrijvingskosten voortvloeiend uit investeringen in Hernen / Bergharen.
Omvang & duur MJB 2023 2024
Stand per ultimo boekjaar
500.000
475.000
2025
2026
2027
2028
450.000
425.000
400.000
375.000
Toelichting
Mutaties Stand per: Datum 2024 2025 2026 2027 2028 2029
1 januari 2024
500.000 Begroting Toevoeging Onttrekking 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000
Omschrijving Afdekking afschrijvingslasten Afdekking afschrijvingslasten Afdekking afschrijvingslasten Afdekking afschrijvingslasten Afdekking afschrijvingslasten Afdekking afschrijvingslasten
64
Afs.R. RSA Programma(nummer) Kostenplaats
5 83019
Algemeen Sport, cultuur en recreatie 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2017
Doel reserve/voorziening
Deze afschrijvingsreserve dekt de afschrijvingslasten van de renovaties van de sportvelden opgenomen in het RSA
Omvang & duur MJB 2023 2024
Stand per ultimo boekjaar
1.322.117
1.345.578
2025
2026
2027
2028
1.253.129
1.090.802
1.097.875
1.409.870
Toelichting Ter afdekking van de kapitaallasten voortkomend uit investeringen op het gebied van buitensport uit het RSA. Vanaf 2022 worden er geen afschrijvings reserves meer gecreerd en wordt er zoveel mogelijk investeringen onder afschrijvings reserve RSA gebracht. Mutaties Stand per: Datum 2024 2025 2026 2027 2028 2024 2025 2026 2027 2028
1 januari 2024
1.322.117 Begroting Toevoeging Onttrekking 115.689 158.999 162.327 162.327 170.795 139.150 66.550 0 169.400 482.790
Omschrijving Kaplasten cf planner 2024 Kaplasten cf planner 2025 Kaplasten cf planner 2026 Kaplasten cf planner 2027 Kaplasten cf planner 2028 Voorziene veldrenovaties cf planner 2024 Voorziene veldrenovaties cf planner 2025 Voorziene veldrenovaties cf planner 2026 Voorziene veldrenovaties cf planner 2027 Voorziene veldrenovaties cf planner 2028
65
Afs.R. Oosterpark Programma(nummer) Kostenplaats
5 83020
Algemeen Sport, cultuur en recreatie 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2019
Doel reserve/voorziening
Deze afschrijvingsreserve dekt de afschrijvingslasten van de investeringen in het Oosterpark
Omvang & duur MJB 2023 2024
Stand per ultimo boekjaar
269.568
254.352
2025
2026
2027
2028
239.136
223.920
208.704
193.488
Toelichting Jaarlijks wordt een bedrag onttrokken uit deze reserve te dekking van de afschrijvingslasten van de investeringen in het Oosterpark. Voor het laatst in 2035. Mutaties Stand per: Datum 2024 2025 2026 2027 2028 2029
1 januari 2024
269.568 Begroting Toevoeging Onttrekking 15.216 15.216 15.216 15.216 15.216 15.216
Omschrijving Afdekking afschrijvingen Oosterpark Afdekking afschrijvingen Oosterpark Afdekking afschrijvingen Oosterpark Afdekking afschrijvingen Oosterpark Afdekking afschrijvingen Oosterpark Afdekking afschrijvingen Oosterpark
66
Afs.R: Ventilatiesysteem Leemweg 121 Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats
4 83022
Onderwijs 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2023
Doel reserve/voorziening
Deze afschrijvingsreserve dekt de afschrijvingslasten van de investeringen in het ventilatiesysteem aan de leemweg 121.
Omvang & duur MJB 2023 2024
Stand per ultimo boekjaar
43.301
39.963
2025
36.625
2026
33.287
2027
29.949
2028
26.611
Toelichting Jaarlijks wordt een bedrag onttrokken uit deze reserve te dekking van de afschrijvingslasten van de investeringen in het ventilatiesysteem aan de leemweg. Mutaties Stand per: Datum 2024 2025 2026 2027 2028 2029
1 januari 2024
43.301 Begroting Toevoeging Onttrekking 3.338 3.338 3.338 3.338 3.338 3.338
Omschrijving Afdekking afschrijvingen Afdekking afschrijvingen Afdekking afschrijvingen Afdekking afschrijvingen Afdekking afschrijvingen Afdekking afschrijvingen
67
Afs.R: Bouw parkeergarage TKWM Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats
4 83023
Onderwijs 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2023
Doel reserve/voorziening Afschrijvingsreserve ter dekking van de toekomstige kapitaallasten voortkomend uit de investering in de parkeergarage binnen het project Tussen Kasteel en Wijchens Meer.
Omvang & duur MJB 2023 2024
Stand per ultimo boekjaar
6.150.000
6.150.000
2025
2026
2027
2028
6.150.000
6.150.000
6.150.000
5.996.250
Toelichting
Mutaties Stand per: Datum 2028 2029
1 januari 2024
6.150.000 Begroting Toevoeging Onttrekking 153.750 153.750
Omschrijving Afdekking afschrijvingen Afdekking afschrijvingen
68
Afs.R: Pro College Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats
4 83023
Onderwijs 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2023
Doel reserve/voorziening Afschrijvingsreserve ter dekking van de toekomstige kapitaallasten voortkomend uit de meerkosten Pro college, welke afgedekt worden uit de risicoreserve grote projecten
Omvang & duur MJB 2023 2024
Stand per ultimo boekjaar
6.150.000
6.350.000
2025
2026
2027
2028
6.345.000
6.340.000
6.335.000
6.330.000
Toelichting
Mutaties Stand per: Datum 2024 2025 2026 2027 2028 2029
1 januari 2024
6.150.000 Begroting Toevoeging Onttrekking 200.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000
Omschrijving Voeding risicoreserve grote projecten Afdekking afschrijvingen Afdekking afschrijvingen Afdekking afschrijvingen Afdekking afschrijvingen Afdekking afschrijvingen
69
VZ: Pensioenen wethouders Programma(nummer) Kostenplaats
0 90002
Algemeen Bestuur en ondersteuning 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
<2010
Doel reserve/voorziening Afdekken van actuarieel berekende pensioenverplichtingen. Omvang & duur MJB 2023 2024
Stand per ultimo boekjaar
6.341.654
6.192.106
2025
2026
2027
2028
6.042.558
5.893.010
5.743.462
5.593.914
Toelichting Op basis van actuariele berekeningen is deze voorziening berekend. Op het moment dat (oud-)wethouders met pensioen gaan wordt het vrijgekomen kapitaal van de extern gesloten verzekering uitgekeerd en in deze voorziening gestort. Mutaties Stand per: Datum 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
1 januari 2024
6.341.654 Begroting Toevoeging Onttrekking 149.548 149.548 149.548 149.548 149.548 149.548 149.548
Omschrijving Uitkering aan oud wethouders Uitkering aan oud wethouders Uitkering aan oud wethouders Uitkering aan oud wethouders Uitkering aan oud wethouders Uitkering aan oud wethouders Uitkering aan oud wethouders
70
VZ: Wachtgeldverplichtingen personeel Programma(nummer) Kostenplaats
0 90003
Algemeen Bestuur en ondersteuning 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2015 15 AZ 126a
Doel reserve/voorziening Afdekking van verplichtingen bij beëindiging dienstverband. Omvang & duur MJB 2023 2024
Stand per ultimo boekjaar
128.866
90.960
2025
53.055
2026
2027
15.149
2028
0
0
Toelichting Er zijn vaststellingsovereenkomsten gesloten. De financiële gevolgen moeten we nemen bij het afsluiten van de overeenkomsten. Opgenomen zijn de toekomstige verplichtingen van reeds gemaakte afspraken. Mutaties Stand per: Datum 2024 2025 2026 2027
1 januari 2024
128.866 Begroting Toevoeging Onttrekking 37.906 37.906 37.906 15.148
Omschrijving verwerking afgesloten overeenkomsten verwerking afgesloten overeenkomsten verwerking afgesloten overeenkomsten verwerking afgesloten overeenkomsten
71
VZ: Rationeel rioolbeheer Programma(nummer) Kostenplaats
7 90004
Algemeen Volksgezondheid en milieu 1e jaar:
<2010
Nr. Raadsbesluit:
Doel reserve/voorziening Voorzien in de vervanging en renovaties van de vrijvervalriolering, betonnen leidingen en de randvoorzieningen. Omvang & duur MJB 2023 2024
Stand per ultimo boekjaar
9.522.490
10.392.542
2025
2026
2027
2028
11.459.398
11.266.520
12.031.362
13.033.597
Toelichting De onderstaande mutaties zijn gebaseerd op het Beleidsplan Water en Riolering 2022
Mutaties Stand per:
1 januari 2024
9.522.490 Begroting
Datum
Omschrijving
2024
Mutatie boekjaar
Toevoeging 1.220.439
350.387
2025 2026 2027
Mutatie boekjaar Mutatie boekjaar Mutatie boekjaar
1.224.103 1.227.769 1.265.433
157.247 1.420.647 500.591
2028 2029
Mutatie boekjaar Mutatie boekjaar
1.272.527 1.275.813
270.292 241.408
72
Onttrekking
VZ: Mechanische riolering Algemeen Programma(nummer)
7
Kostenplaats
Volksgezondheid en milieu
90005
1e jaar:
<2010
Nr. Raadsbesluit: Doel reserve/voorziening Voorzien in de vervanging en renovaties van de technische voorzieningen van de vacuum- en drukriolering en gemalen. Omvang & duur MJB 2023 2024
Stand per ultimo boekjaar
5.309.869
5.556.369
2025
2026
2027
2028
5.611.408
5.857.408
5.996.708
6.094.258
Toelichting De onderstaande mutaties zijn gebaseerd op het Beleidsplan Riolering en Water 2022
Mutaties Stand per: Datum 2024 2025 2026 2027 2028 2029
1 januari 2024
5.309.869 Begroting Toevoeging Onttrekking 375.000 128.500 375.000 319.961 375.000 129.000 375.000 235.700 375.000 277.450 375.000 5.522.897
Omschrijving Mutatie boekjaar Mutatie boekjaar Mutatie boekjaar Mutatie boekjaar Mutatie boekjaar Mutatie boekjaar
73
VZ: Baggeren waterpartijen Programma(nummer) Kostenplaats
5 90010
Algemeen Sport, cultuur en recreatie 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2014 14AZ030
Doel reserve/voorziening De voorziening heeft een drieledig doel 1) voor het onderhoud van B- (en C-Watergangen) binnen de gemeente. 2) voor de wettelijke ontvangstplicht van het slib uit A-Watergangen van het waterschap 3) Onderhoud overbeschoeiing en van duikers welke niet onder civiele kunstwerken vallen. Omvang & duur MJB 2023 2024
Stand per ultimo boekjaar
249.855
297.738
2025
2026
327.121
327.004
2027
55.887
2028
103.770
Toelichting Grondslag van deze voorziening is het in 2022 vastgestelde baggerplan.
Mutaties Stand per: Datum 2024 2025 2026 2027 2028 2029
1 januari 2024
249.855 Begroting Toevoeging Onttrekking 47.883 0 47.883 18.500 47.883 48.000 47.883 319.000 47.883 47.883 31.000
Omschrijving Mutatie boekjaar Mutatie boekjaar Mutatie boekjaar Mutatie boekjaar Mutatie boekjaar Mutatie boekjaar
74
VZ: Vervanging afvalinfrastructuur Programma(nummer) Kostenplaats
7 90012
Algemeen Volksgezondheid en milieu 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2014
Doel reserve/voorziening Voorzien in de vervanging van onze afvalinfrastructuur zowel bovengronds als ondergronds. Het betreft de vervaning van de afvalinzamelmidden: minicontainers voor restafval, GFT en papier. Ondergrondse verzamelcontainers voor restafval en glas. Bovengrondse verzamelcontainers voor Textiel, incontinentiemnateriaal en GFT. Omvang & duur MJB 2023 2024
Stand per ultimo boekjaar
1.199.322
1.064.773
2025
2026
2027
2028
1.048.740
1.057.204
912.032
654.938
Toelichting Het vervangingsplan afvalinfrastructuur 2022 vormt de basis voor deze voorziening. In 2024 heeft DAR een inspectie uitgevoerd op alle ondergrondse container. Met deze informatie is het vervangingsplan geupdate. Mutaties Stand per: Datum 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2024
1 januari 2024
1.199.322
Omschrijving Dotatie confrom begroting, ontrekking conform vervaningsplan Dotatie confrom begroting, ontrekking conform vervaningsplan Dotatie confrom begroting, ontrekking conform vervaningsplan Dotatie confrom begroting, ontrekking conform vervaningsplan Dotatie confrom begroting, ontrekking conform vervaningsplan Dotatie confrom begroting, ontrekking conform vervaningsplan Vervangen paslezers
75
Begroting Toevoeging Onttrekking 80.000 78.849 80.000 96.033 80.000 71.536 80.000 225.172 80.000 337.094 80.000 118.549 135.700
VZ: Tariefegalisering Riolering Programma(nummer) Kostenplaats
7 90015
Algemeen Volksgezondheid en milieu 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2023
Doel reserve/voorziening Egalisering van de kosten en opbrengsten welke vallen onder de Rioolheffing/watersysteemheffing. Voorheen was dit een reserve maar conform het BBV moet dit een voorziening zijn
2023
Stand per ultimo boekjaar
638.904
MJB 2024
2025
2026
2027
2028
638.904
563.904
488.904
488.904
488.904
Toelichting Met het instellen van deze voorziening sluiten we aan bij het BBV en het beleidsplan Water en Riolering. Bij de PPN 2025 beoordelen we hoe we dit saldo bestemmen. Mutaties Stand per: Datum 2024 2025 2026 2027 2028
1 januari 2024 Omschrijving Beleidsplan riool en water Beleidsplan riool en water Beleidsplan riool en water Beleidsplan riool en water Beleidsplan riool en water
638.904 Begroting Toevoeging Onttrekking 0 75.000 75.000 0 0 0
VZ: Tariefegalisering Reinigingsheffing Programma(nummer) Kostenplaats
7 90016
Algemeen Volksgezondheid en milieu 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2023
Doel reserve/voorziening Egalisering van de kosten en opbrengsten welke vallen onder de reinigingsheffing. Voorheen was dit een reserve maar conform het BBV moet dit een voorziening zijn.
2023
Stand per ultimo boekjaar
395.358
MJB 2024
2025
2026
2027
2028
295.257
230.257
165.257
165.257
165.257
Toelichting Het saldo op deze voorziening is bedoelt voor het zwerfvuilproject, 9K, Afvalbeleid (210K) en de laatste uitbereiding van GFTcocons (11K). Het restant van 165K in 2026 zullen we bestemmen in de begroting 2026. Mutaties Stand per: Datum 2024 2024 2024 2025 2026
1 januari 2024 Omschrijving Zwerfvuilproject Afvalbeleid GFT-cocons Afvalbeleid Afvalbeleid
395.358 Begroting Toevoeging Onttrekking 8.701 80.000 11.400 65.000 65.000
VZ: Beëindigen claim Havenweg Programma(nummer) Kostenplaats
8 90017
Algemeen Wonen en bouwen 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2023
Doel reserve/voorziening Met het treffen van deze voorziening nemen we de lasten voor het beëindigen van de juridische claim inzake Havenweg in 2023.
2023
Stand per ultimo boekjaar
MJB 2024
4.800.000
2025
0
2026
0
2027
0
2028
0
0
Toelichting In 2024 is het besluit genomen een vergoeding te betalen voor het beëindigen van de claim inzake Havenweg. Omdat dit een gebeurtenis is uit het verleden, moeten we de kosten direct nemen. Mutaties Stand per: Datum 2024
1 januari 2024 Omschrijving Beëindigen claim Havenweg
4.800.000 Begroting Toevoeging Onttrekking 4.800.000