Agendabundel

68605-Intern vertrouwelijk

23

Welke projecten vallen buiten de verdeelsleutel Huidige Systematiek Volgens de huidige systematiek vallen investerings- en grexprojecten buiten de verdeelsleutel. Dat is een uitgangspunt dat vanuit financieel-technisch goed te volgen is. Vraagstelling Bestuurlijk is er behoefte om ook andere dan investerings- en grexprojecten direct aan een individuele gemeente door te kunnen berekenen. Daar was al in voorzien in de startafspraken, maar deze mogelijkheden worden tot op heden nog niet ingezet voor projecten. Het gaat dan om projecten of activiteiten die voortkomen uit een bestuurlijke wens of vraagstelling van één van de beide gemeente en waarvan de activiteiten ook uitsluitend voor de desbetreffende gemeente wordt uitgevoerd. Advies Wij adviseren om ook een aantal niet-investeringsprojecten direct aan de betreffende gemeente in rekening te brengen, namelijk in het geval dat: • het gaat om een project waar een expliciete bestuurlijke wens aan ten grondslag ligt, blijkend uit een college- of raadsbesluit; • de inzet voor dit project langdurig is (minimaal een half jaar) • de inzet substantieel is (minimaal 0,5 fte) • de businesscontroller van de WDW toetst vanuit zijn onafhankelijke rol of activiteiten vallen onder een bestuurlijk project en direct bij een van de gemeenten in rekening worden gebracht.

68605-Intern vertrouwelijk

24

Weging op basis van vier perspectieven

68605-Intern vertrouwelijk

25

Perspectief 1. Financieel • • • • • •

Vanuit financieel perspectief beschouwd zou een verdeling op basis van P*Q /werkelijke afname het meest voor de hand liggen. Ook een verdeling op basis van objectieve criteria zou goed binnen dit perspectief passen. Het hanteren van een zuiver financieel perspectief leidt wel tot een aantal vraagstukken. Het financiële perspectief leidt, ongeacht welke criteria er gekozen worden, tot een herverdeling tussen beide gemeenten. Een berekening op basis van criteria leidt in de zuivere vorm tot jaarlijkse aanpassing van de verdeling, wat potentieel weer leidt tot instabiliteit in de begrotingen en tot minder voorspelbaarheid. Een zuiver financieel perspectief kan in een extreme vorm ook leiden tot minder gedeeld eigenaarschap en meer calculerend gedrag.

68605-Intern vertrouwelijk

26

Perspectief 2. Organisatorisch • • • • •

•

Vanuit organisatorisch perspectief beschouwd is een stabiele kostenverdeling met beperkte of geen administratieve last het best werkbaar. De huidige, vaste verdeelsleutel sluit hier optimaal op aan. Maar ook een verdeling op basis van inwoneraantal of gerelateerd aan het gemeentefonds voldoet aan dit criterium. Het buiten de verdeelsleutel brengen van bestuurlijke projecten leidt wel tot onvoorspelbaarheid in de begroting en jaarrekening. Hierbij is een goede maatvoering van belang. Zolang het gaat om relatief beperkte bedragen en projecten, is het buiten de verdeelsleutel brengen van bestuurlijke projecten goed op te vangen binnen de reguliere bedrijfsvoering. Bij grotere en incidentele projecten, kan de systematiek leiden tot grote schommelingen in de gevraagde dienstverlening. Dit is voor de organisatie dan weer lastiger op te vangen. Dit is een belangrijk aandachtspunt bij het buiten de verdeelsleutel brengen van kosten.

68605-Intern vertrouwelijk

27

Perspectief 3. Bestuurlijk • • • • • •

Vanuit bestuurlijk perspectief beschouwd, sluiten de verdeelsleutels op basis van objectieve criteria goed aan. Deze bieden, eenmaal vastgesteld, een vaste basis waarmee onnodige, jaarlijks terugkerende discussies worden vermeden. Het buiten de verdeelsleutel brengen van projecten biedt beiden gemeenten voldoende ruimte om incidenteel ook zelf eigen bestuurlijke accenten door de WDW-organisatie uit te laten voeren. Doordat er apart betaald, hoeft dit dan ook niet te leiden tot discussies met de andere gemeente. Anderzijds hoeven beide gemeenten ook niet het gevoel te hebben mee te moeten betalen aan een bestuurlijke wens van de andere gemeente. Vanuit bestuurlijk perspectief is het wel wenselijk dat een verdeelsleutel niet te volatiel is en ook voor stabiliteit in de begroting zorgt Tot slot moet bij een verdeelsleutel ook voldoende rekening gehouden worden met het perspectief van gezamenlijkheid; een strikt rekenkundige benadering zou hieraan voorbij kunnen gaan.

68605-Intern vertrouwelijk

28

Perspectief 4. Politiek • • • • •

Vanuit politiek perspectief bezien, is een verdeling op basis van werkelijke afname of een verdeling op basis van objectieve criteria het meest voor de hand liggend In beide criteria is er een verband tussen de kosten die in rekening gebracht worden, de wensen van de gemeenteraad en de ontwikkeling van de gemeente. Op basis van criteria is de uitlegbaarheid van de systematiek relatief het eenvoudigst. Bij het toepassen van de verdeelsleutels op basis van de werkelijke afname ontstaat het risico op vervolgdiscussies over raming versus realisatie, toerekening van overhead en berekening van de uurtarieven. Bovendien kan een afrekening op basis van werkelijke afname ook leiden tot ‘consumentengedrag’ wat ten koste zou kunnen gaan van de onderlinge samenwerkingscultuur

68605-Intern vertrouwelijk

29

Conclusie vanuit de vier perspectieven • Een objectieve verdeelmaatstaf sluit het beste aan bij de vier verschillende perspectieven en scoort gemiddeld het beste. • De huidige verdeling is historisch tot stand gekomen en stelt ook onderlinge samenwerkingscultuur centraal. • Een abrupte overgang van de ene maatstaf naar de andere maatstaf waarbij de ene gemeente in één klap veel meer en andere gemeente veel minder moet gaan betalen, conflicteert met het centraal stellen van deze samenwerkingscultuur; het motto is ‘samen-uit-samen-thuis’. • Om die reden lijkt een combinatie van historische verdeling, aangevuld met objectieve verdeelmaatstaven het beste aan te sluiten bij de constellatie van Druten-Wijchen. • Hierbij wordt zowel recht gedaan een het gezamenlijke proces om tot één organisatie te komen, als dat er ook gekeken wordt naar de ontwikkeling van beide gemeenten afzonderlijk. • Een objectieve verdeelmaatstaf sluit ook aan bij de gevoelde gezamenlijke verantwoordelijkheid ten opzichte van de organisatie, blijkens de evenwichtige stemverdeling zoals deze nu in het bestuur van de WDW is vastgelegd.

• De verdeling doet ook recht aan de afspraken zoals deze vastliggen in het bestuurlijk arrangement van maart 2021 waarin gesproken wordt over terughoudendheid in het herzien van de financiële afspraken vanuit de gezamenlijke verantwoordelijkheid voor de organisatie en de onderlinge bestuurlijke relatie. • Door niet één perspectief dominant te laten te zijn, maar de vier perspectieven (financieel-technisch, organisatorisch, bestuurlijk en politiek) onderling te wegen ontstaat een genuanceerde ontwikkeling van de financiële bijdragen die beide gemeenten leveren. Dit doet daarmee recht aan de onderlinge samenwerkingscultuur zoals beide gemeenten die nastreven.

68605-Intern vertrouwelijk

30

Scenario’s en doorrekening

68605-Intern vertrouwelijk

31

Scenario 1. Vanaf 2024 rekenen met inwoneraantal Het vertrekpunt van dit scenario is de bestaande financiële verdeling tussen beide gemeenten voor het kostenniveau tot en met 2023 te blijven hanteren en de meer- en minderkosten die vanaf 2024 ontstaan te verdelen op basis van inwoneraantal. Als uitgangspunt hanteren we dat deze verdeling geldend is tot en met 2023. De feitelijke verdeling op basis van de begroting is dan voor 2023:

• •

Totale kosten WDW, begroting 2023 Aandeel Druten Aandeel Wijchen

bedragen *€ 1.000,percentage 32.944 100,0% 11.596 35,2% 21.348 64,8%

De kostenontwikkeling van de WDW die zich vanaf 2024 voordoet wordt vervolgens verdeeld volgens de verdeling van de inwoneraantallen.

•

Lasten 2023 Kostenstijging WDW Inwoneraantal Druten Inwoneraantal Wijchen

•

Raming lasten WDW 2024 2025 33380 34096 32944 32944 436 1152 31,70% 138 365 68,30% 298 787

2026 34902 32944 1958 621 1337

Totale lasten per gemeente worden dan:

Totaal Druten reëel Druten percentueel Wijchen reëel Wijchen percentueel 68605-Intern vertrouwelijk

Raming lasten WDW 2024 33380 11735 35,2% 21646 64,8%

2025 34096 11961 35,1% 22135 64,9%

2026 34902 12217 35,0% 22685 65,0% 32

Scenario 2. Vanaf 2024 rekenen met gemeentefonds • •

Vertrekpunt van dit scenario is de bestaande financiële verdeling tussen beide gemeenten voor het kostenniveau tot en met 2023 te blijven hanteren en de meer- en minderkosten die vanaf 2024 ontstaan te verdelen op basis van het gemeentefonds. Als uitgangspunt hanteren we dat deze verdeling geldend is tot en met 2023. De feitelijke verdeling op begrotingsbasis is dan voor 2023: Totale kosten WDW, begroting 2023 Aandeel Druten Aandeel Wijchen

•

bedragen *€ 1.000,percentage 32.944 100,0% 11.596 35,2% 21.348 64,8%

De kostenontwikkeling van de WDW die zich vanaf 2024 voordoet wordt vervolgens verdeeld volgens de verdeling van het gemeentefonds.

Totaal Lasten 2023 Lasten 2023 Druten Lasten 2023 Wijchen Kostenstijging WDW Aandeel GF Druten Aandeel GF Wijchen Bijdrage kostenstijging Druten Bijdrage kostenstijging Wijchen

68605-Intern vertrouwelijk

2024 33380 32944 11596 21348 436 32,2% 67,8% 140

2025 34096 32944 11596 21348 1152 31,9% 68,1% 368

2026 34902 32944 11596 21348 1958 31,9% 68,1% 624

296

784

1334

33

Scenario 2. Vanaf 2024 rekenen met gemeentefonds (2) •

De totale kosten per gemeente worden dan:

Totaal Druten reëel Druten percentueel Wijchen reëel Wijchen percentueel

68605-Intern vertrouwelijk

Raming lasten WDW 2024 33380 11737 35,2% 21643 64,8%

2025 34096 11964 35,1% 22132 64,9%

2026 34902 12220 35,0% 22682 65,0%

34

Vergelijking scenario’s met huidige verdeling Als we beide scenario’s vergelijken met een doorrekening van de huidige kostenverdeling, komen we op de volgende bedragen:

Huidige Verdeling

Scenario A Inwoners

Scenario B Gemeentefonds

2024

2025

2026

Totale kosten

33380

34096

34902

Druten

11750

12002

12286

Wijchen

21630

22094

22616

Druten

11735

11961

12217

Wijchen

21646

22135

22685

Druten

11737

11964

12220

Wijchen

21643

22132

22682

De verschillen zijn als volgt: Scenario A Inwoners Scenario B Gemeentefonds

68605-Intern vertrouwelijk

Druten Wijchen Druten Wijchen

-15 15 -13 13

-40 40 -38 38

-69 69 -65 65

35

Beoordeling scenario’s • Het vertrekpunt is dat de zakelijke afspraken de goede samenwerking en het groeiende vertrouwen tussen de beide gemeenten ondersteunt. • En daarbij is het belangrijk dat er een ‘faire’ balans wordt gevonden tussen het financiële perspectief en het kwalitatieve perspectief. Bij de gemeente Wijchen wordt het financiële voordeel groter, terwijl de gemeente Druten het meest profiteert van de toename van de kwaliteit en de afname van kwetsbaarheid. • Beide scenario’s gaan uit van hetzelfde idee: het hanteren van de historische verdeelsleutel tot en met 2023 en daar een streep zetten. Nieuwe kosten (of besparingen) die na 2023 ontstaan worden dan verdeeld via een objectieve verdeelmaatstaf. • In de uitwerking tot en met 2025 maakt de een keuze voor de ene of de andere maatstaf niet zo heel veel uit. Toch zijn er inhoudelijk verschillen: - De maatstaf ‘inwoners’ is relatief makkelijk uit te leggen en is ook niet heel gevoelig voor schommelingen en politieke events in Den Haag. Het is het meest objectieve en herkenbare gegeven dat er is te vinden over een gemeente. - De maatstaf ‘gemeentefonds’ heeft weer als voordeel dat allerlei structuurkenmerken van gemeenten ook meegewogen zijn en het de beste benadering is van de taakomvang van gemeenten.

Bovendien geldt dat de Algemene Uitkering ook een koppeling heeft met de financiële draagkracht van beide gemeenten (wie kan welk deel van de kosten voor haar rekening nemen). Nadelen zijn dat de algemene uitkering nogal kan fluctueren, afhankelijk van wat er in Den Haag gebeurt en dat het nogal technisch van aard is. • Wat verder naar de toekomst kijkend (2026 en verder) is er nog een aandachtspunt, namelijk dat de Algemene Uitkeringen voor beide gemeenten nogal uiteen kunnen gaan lopen. Waar er nu sprake is van relatief kleine verschuivingen, zouden die in de toekomst groter kunnen worden. • Naast de genoemde scenario’s, kan men er natuurlijk ook voor kiezen om alles qua verdeling bij het oude te laten. De huidige verdeling wordt gekenmerkt door het hanteren van één grondslag en één percentage en is het makkelijkst toe te passen. • Alles afwegend komen wij tot de conclusie dat scenario A het meest passend is. Hierin wordt zowel rekening gehouden met het feit dat beide gemeenten zich ontwikkelen als met de herkenbaarheid van de gemeenten. Doordat er in de beginjaren relatief kleine verschillen ontstaan, worden grote fluctuaties in de begrotingen van de gemeenten voorkomen. Dit is een bijkomend voordeel.

68605-Intern vertrouwelijk

36

Aanvulling scenario’s

68605-Intern vertrouwelijk

37

Aanvulling scenario’s Op 17 april 2023 hebben wij ons advies gepresenteerd aan het bestuur van de WDW. In dit overleg is ons gevraagd nog twee aanvullende scenario’s door te rekenen en te beoordelen. Het betreft de volgende twee scenario’s: • Herijking bestaande kostenverdeling; dit scenario gaat uit van een herijking van de bestaande kostenverdeling op basis van de ontwikkeling van twee objectieve criteria (gemeentefonds en inwoneraantal); hierbij wordt gekeken hoe beide indicatoren zich ontwikkeld hebben en een correctie gedaan op de historische verdeling. • Vervroeging peildata; dit scenario is een variant op de twee scenario’s die zijn voorgesteld. De bestaande financiële verdeling tussen beide gemeenten voor het kostenniveau tot en met 2021 (in plaats van 2023) blijft gehanteerd. In dit scenario worden de meer- en minderkosten die vanaf 2022 (in plaats van 2024) zijn ontstaan verdeeld op basis van inwoneraantal, respectievelijk verdeling gemeentefonds. In dit deel van ons advies werken we de beide scenario’s uit en geven we een weging en beoordeling aan de hand van de perspectieven die we ook eerder hebben gehanteerd.

68605-Intern vertrouwelijk

38

Scenario herijking op basis van ontwikkeling • De basis van dit scenario is het aanpassen van de historische verdeling van de kosten wordt (een nieuw percentage vastgesteld) op basis van de ontwikkeling van de meest relevante indicatoren, het gemeentefonds en het inwoneraantal. • De gemeente Druten heeft een inwonersontwikkeling in de periode 2018-2022 doorgemaakt van +2,6%, De gemeente Wijchen heeft in dezelfde periode een ontwikkeling doorgemaakt van +1,2%. • De ontwikkeling van de inkomsten uit het gemeentefonds in de periode 2018-2022 is voor Druten +16,0% en voor Wijchen +15,6% (in reële prijzen). • De verwachting voor de inkomsten uit het gemeentefonds is de periode 2018-2026 is voor Druten +39,2% en voor Wijchen +42,9%. • Als 2022 als nieuw ijkjaar gekozen zou worden, met als basis een correctie aan de hand van de ontwikkeling van het inwoneraantal, zou het nieuwe percentage voor de kostenverdeling voor Druten op 35,5% uitkomen en voor Wijchen op 64,5%. • Als 2022 als nieuw ijkjaar gekozen zou worden, met als basis een correctie aan de hand van de ontwikkeling van het gemeentefonds tot en met 2022, zou het nieuwe percentage voor Druten op 35,3% uitkomen en voor Wijchen op 64,7%.

• Als 2022 als nieuw ijkjaar gekozen zou worden, met als basis een correctie aan de hand van de verwachte ontwikkeling van het gemeentefonds tot en met 2027, zou het nieuwe percentage voor Druten op 34,6% uitkomen en voor Wijchen op 65,4%. In een samenvattende tabel ziet het er als volgt uit. Totale kosten Huidig aandeel Druten Verschil scenario ontwikkeling inwoners 2018-2022 Verschil scenario ontwikkeling scenario gemeentefonds 2018-2022 Verschil scenario ontwikkeling scenario gemeentefonds 2018-2027 Huidig aandeel Wijchen Verschil scenario ontwikkeling inwoners 2018-2022 Verschil scenario ontwikkeling scenario gemeentefonds 2018-2022 Verschil scenario ontwikkeling scenario gemeentefonds 2018-2027 68605-Intern vertrouwelijk

35,2% 35,5% 35,3% 34,6% 64,8% 64,5% 64,7% 65,4%

2024 33380 11750 100 33 -201 21630 -100 -33 201

2025 34096 12002 102 34 -205 22094 -102 -34 205

2026 34902 12286 104 34 -210 22616 -104 -34 210 39

Weging scenario op basis van ontwikkeling Het scenario past binnen het financieel-technische perspectief. Door de historische kostenverdeling te corrigeren voor de ontwikkeling van het gemeentefonds of het inwoneraantal, wordt met objectieve criteria een herijking van de bestaande kostenverdeling uitgevoerd. In de keuze tussen de verschillende maatstaven (gemeentefonds of inwoneraantal) zitten wel grote verschillen. Afhankelijk van de keuze van de peiljaren kan zelfs een positief verschil omslaan in een negatief verschil. Aangezien er geen principieel verschil zit tussen beide maatstaven, kan een bestuurlijke keuze voor één van de maatstaven willekeurig overkomen. De uitlegbaarheid en navolgbaarheid van de berekening is lastiger dan de door ons gepresenteerde scenario’s. Dat maakt het vanuit politiek perspectief lastiger te verantwoorden. Nu en in de toekomst, wanneer deze studie en dit advies wat minder scherp in het geheugen liggen. Vanuit het politiek perspectief bezien zijn de scenario’s in twee van de drie subvarianten contra-intuïtief. Hoewel de gemeente Druten in inwoneraantal en in mindere mate in gemeentefondsuitkering tussen 2018 en 2022 iets sneller is gegroeid dan de gemeente Wijchen, betaalt de gemeente Druten zowel in verhouding tot het aantal inwoners als in verhouding tot de gemeentefondsuitkering een veel hogere bijdrage dan de gemeente Wijchen.

Het is dan eerder logisch dat een correctie van de kostenverdeling op basis van inwoneraantal of gemeentefonds leidt tot een neerwaartse bijstelling voor Druten. Alles afwegend concluderen wij dat wij dit scenario ontraden.

68605-Intern vertrouwelijk

40

Scenario vervroeging peildata • • •

Dit scenario is een variant op de het scenario zoals door ons is gepresenteerd, in plaats van ijkjaar 2024 wordt hierbij uitgegaan van ijkjaar 2022. De herverdeling gaat, net als in het geadviseerde scenario, in per 1 januari 2024; er vindt dus geen verrekening over eerdere jaren plaats. We hebben de verdeling doorgerekend op basis van de maatstaf inwoneraantal en de maatstaf gemeentefonds. Op basis van de maatstaf inwoneraantal zijn de lasten per gemeenten als volgt:

•

Op basis van de maatstaf gemeentefonds zijn de lasten per gemeente als volgt:

68605-Intern vertrouwelijk

41

Verschillen scenario meerkosten vanaf 2022 •

Ten opzichte van de huidige verdeling van kosten, is de kostenverdeling op basis van de scenario’s als volgt:

•

De verschillen ten opzichte van de bestaande verdeling zijn:

(n.b. kostenverdeling op basis van de primaire begroting 2022)

68605-Intern vertrouwelijk

42

Weging scenario meerkosten vanaf 2022 Het scenario is een variant op het scenario zoals wij dat geadviseerd hebben. Vanuit financieel-technisch perspectief geldt dat deze verdeling goed te implementeren is en ook geen nadelige organisatorische effecten heeft. Vanuit bestuurlijk perspectief kan deze variant langs twee lijnen geduid worden. Allereerst kan een keuze voor een peiljaar ruim voor het jaar van evaluatie willekeurig overkomen. Daar kan weer tegenin gebracht worden dat al in het bedrijfsplan was afgesproken een eerdere herijking te doen van de verdeelsleutel. En dat de peildatum vanuit dat perspectief bestuurlijk zo is overeengekomen. De tweede lijn waarlangs deze variant bestuurlijk geduid kan worden, is de aansluiten bij de nieuwe samenwerkingsafspraken die zijn gemaakt in 2021 en die een nieuwe start in de samenwerking markeren. Beide gemeenteraden hebben in november 2022 bovendien besloten om te investeren in de gezamenlijke ontwikkeling van de organisatie. Door de meerkosten al vanaf 2022 via een herijkte verdeling door te berekenen, wordt bij deze twee mijlpalen ook in financiële zin aansluiting gezocht. Tot slot is de uitlegbaarheid en navolgbaarheid van de berekening iets lastiger dan de door ons gepresenteerde scenario’s. De keuze voor andere peildata komen voort uit bestuurlijke overeenstemming en hebben daarmee een licht geforceerd karakter.

Dat maakt het vanuit politiek perspectief lastiger te verantwoorden. Alles afwegend handhaven we ons eerdere advies. Desalniettemin raden we dit scenario niet af, omdat er bestuurlijke en deels inhoudelijke overwegingen zijn die een keuze voor peiljaar 2022 verdedigbaar maken.

68605-Intern vertrouwelijk

43

Advies

68605-Intern vertrouwelijk

44

Advies Op basis van ons onderzoek geven we het bestuur van de Werkorganisatie Druten-Wijchen de volgende drie adviezen: 1.

2.

3.

Versterk de goede samenwerking en het groeiende vertrouwen tussen beide gemeenten en kies voor een ‘faire’ balans tussen het financiële perspectief en het kwalitatieve perspectief. Bij Wijchen groeit het financiële voordeel, terwijl Druten het meest profiteert van de toename van kwaliteit en de afname van kwetsbaarheid. Deze ‘faire’ balans wordt gevonden in een kostenverdeelsleutel waarbij de kostenverdeling tot en met 2023 volgens de bestaande verdeling verrekend wordt (geen wijzigingen in lopende afspraken) en de meer-/minderkosten vanaf 2024 verdeeld worden op basis van inwoneraantal (vanaf de programmabegroting 2024-2027). Hiermee wordt recht gedaan aan de verschillende invalshoeken en worden afspraken gemaakt die passen bij het bestuurlijk arrangement zoals in maart 2021 is vastgelegd. Daarenboven worden projecten -waar een expliciete bestuurlijke wens aan ten grondslag ligt, met substantiële omvang en incidenteel karakterbuiten de kostenverdeelsleutel afgerekend. De voorwaarden hiervoor en de kosten die wel en niet toegerekend worden moeten nogmaals schriftelijk worden vastgesteld door het bestuur.

Na een presentatie van onze adviezen in het bestuur van de WDW is ons gevraagd nog twee andere varianten door te rekenen en te beoordelen. Deze varianten zijn in de rapportage opgenomen. Na weging van deze varianten komen wij tot de conclusie dat het niet leidt tot aanpassing van ons advies.

68605-Intern vertrouwelijk

45

Berenschot

www.berenschot.nl linkedin.com/berenschot

68605-Intern vertrouwelijk

46

Openbaar

Zaaknummer: Z/23/146392

Informatienota voor de Gemeenteraad Onderwerp: Evaluatie kostenverdeelsleutel WDW Datum: 12 maart 2024 Kernboodschap Bij de oprichting van de Werkorganisatie Druten Wijchen (WDW) is in het bedrijfsplan een kostenverdeling afgesproken op basis van inbreng van de beide gemeenten. De kosten die binnen de WDW gemaakt worden, verdelen we over de deelnemende gemeenten Druten en Wijchen. Dit doen we volgens de zogenaamde vaste kostenverdeelsleutel. Zowel in het bestuurlijk arrangement, als in het bedrijfsplan, is afgesproken de kostenverdeelsleutel van de WDW opnieuw tegen het licht te houden. Het afgelopen jaar heeft de evaluatie plaatsgevonden. Terugkijkend concluderen we dat de basis van de kostenverdeling goed werkt. Het blijkt een eenvoudig toe te passen systeem, wat naar alle partijen goed uitlegbaar is. De huidige verdeling is historisch tot stand gekomen en stelt ook de onderlinge samenwerkingscultuur centraal. Beide gemeenten hebben hun ambtelijke apparaat en daarbij gepaard gaande kosten in 2018 ingebracht bij de WDW en betaalden hier dezelfde prijs voor. Zo ontstond er geen nadeel voor een gemeente. Met de blik op de toekomst heeft het WDW bestuur de beide colleges geadviseerd, de kostenverdeelsleutel op basis van de evaluatie te herijken en deze aanpassing voor onbepaalde tijd te laten gelden.

In de basis blijven we de kostenverdeling hetzelfde toepassen, met de toevoeging dat meerkosten op basis van inwoneraantallen worden verdeeld. Door vanaf 2024 de meerkosten op basis van inwoners te verdelen, wordt een objectieve maatstaf gebruikt voor de ontwikkeling van de WDW. Over vier jaar evalueren we de toepassing van de nieuwe kostenverdeling, zonder daarbij de intentie te hebben de grondslag opnieuw ter discussie te stellen. Eerdere besluiten Datum

Korte omschrijving eerder genomen besluit N.v.t.

Toelichting De startbegroting 2018 van de WDW is opgebouwd vanuit de bestaande bedrijfsvoeringslasten van de oorspronkelijke organisaties Druten en Wijchen. Alle formatiekosten (exclusief bestuurders/griffier/gemeentesecretaris) zijn overgebracht naar de WDW. Daarnaast zijn ook ICT, voertuigen, materieel en de exploitatie van de twee gemeentehuizen en gemeentewerven ingebracht in de WDW. De verhouding tussen de ingebrachte kosten door de gemeenten Wijchen en Druten bedroeg 64,8% voor Wijchen en 35,2% voor Druten. Door deze kostenverdeling te hanteren, leverde de ambtelijke fusie geen meerkosten op voor één van beide gemeenten. Pagina 1 van 3