22 06 SVHW 1e wijziging begroting 2022
Tekst van het document
A.B 22/30
1e Wijziging Begroting 2022
SVHW Rijksstraatweg 3b Postbus 7059 3286 ZH Klaaswaal www.svhw.nl (0186) 57 72 00 Versie 0.6 6 april 2022
Pagina 1 van 17
1e Wijziging Begroting 2022
Versie historie Versie
Datum
Status
Auteur
Controle
0.1
11-3-2022
concept
M. de Reus
J. Melissant
0.2
14-3-2022
Concept versie 2
J. Melissant
R. Heij
0.3
15-3-2022
Concept versie 3
J. Melissant
R. Heij
0.4
16-3-2022
DB versie
J. Melissant
R. Heij
0.5
24-3-2022
AC versie
J. Melissant
R. Heij
0.6
6-4-2022
AB versie
J. Melissant
R. Heij
Versie 0.6 6 april 2022
Pagina 2 van 17
Paraaf
1e Wijziging Begroting 2022
Inhoudsopgave Inhoudsopgave ................................................................................................................................... 3 1.
Inleiding ................................................................................................................................. 4
1.1
Algemeen ............................................................................................................................... 4
1.2
Financiële mutaties ................................................................................................................. 5
1.3
Positief resultaat 2021, toch een begrotingswijziging in 2022? ................................................ 6
1.4
Leeswijzer ............................................................................................................................... 7
2.
Begroting 2022 na wijziging .................................................................................................... 7
2.1
Beleidsbegroting ..................................................................................................................... 7
2.2
Programma overzicht .............................................................................................................. 8
3.
Financiering begrotingswijziging 2022 .................................................................................... 8
3.1
Deelnemersbijdrage 2022 na wijziging .................................................................................... 8
3.2
Tarieven SVHW 2022 na wijziging ............................................................................................ 9
4.
Baten en lasten per programma na wijziging ......................................................................... 10
4.1
Algemeen beheer .................................................................................................................. 10
4.2
Programma 1: Vastgoedinformatie ........................................................................................ 11
4.3
Programma 2: BAG-administratie .......................................................................................... 12
4.4
Programma 3: WOZ-administratie ......................................................................................... 13
4.5
Programma 4: Heffingen en Invordering ................................................................................ 14
5.
Staat van baten en lasten na wijziging ................................................................................... 15
6.
Meerjarenraming ................................................................................................................... 16
7.
Specificatie kosten per deelnemer na wijziging ...................................................................... 17
Versie 0.6 6 april 2022
Pagina 3 van 17
1e Wijziging Begroting 2022
1. Inleiding 1.1 Algemeen Op 14 april 2021 heeft het Algemeen Bestuur de Ontwerpbegroting 2022 behandeld en het Dagelijks Bestuur heeft deze aansluitend aangeboden aan de Vertegenwoordigden Organen (gemeenteraden en Algemeen Bestuur waterschap) voor de zienswijze procedure. Na ontvangst van de zienswijzen heeft het Algemeen Bestuur vervolgens op 30 juni 2021 de Begroting 2022 vastgesteld. Bij het opstellen van de jaarrekening 2021 is er meer inzicht ontstaan in de daadwerkelijke kosten in het boekjaar 2021. Op basis hiervan wordt deze begrotingswijziging 2022 voorgesteld. De begrotingswijziging bestaat uit twee componenten: kosten gerelateerd aan het afdoen van WOZbezwaren ingediend door No-Cure-No-Pay (NCNP) bureaus (400.000 euro) en kosten gerelateerd aan cao- en prijsontwikkelingen (284.000 euro), die niet waren opgenomen in de Begroting 2022. In totaliteit bedragen de extra kosten 684.000 euro. Daarnaast zijn er (overlopende) kosten (23.000 euro) voor activiteiten in verband met de organisatie ontwikkeling, die in 2021 niet afgerond konden worden en 2022 wel worden afgerond. Deze kosten worden ten laste gebracht van het niet benutte deel van de bestemmingsreserve organisatie ontwikkeling in 2021 (23.000 euro), die wordt aangehouden, waardoor dit in 2022 budgetneutraal verloopt. Hieronder volgt een korte toelichting.
Een uitgebreidere toelichting is opgenomen in paragraaf 1.2 NCNP-bureau gerelateerde kosten Dankzij de mitigerende maatregelen van SVHW in 2021 is de stijging van het aantal WOZ-bezwaren ingediend door No-Cure-No-Pay (NCNP) bureaus in 2021 gestabiliseerd tot net onder het landelijke gemiddelde. Ondanks SVHW in 2022 nieuwe aanvullende maatregelen treft, verwacht SVHW op basis van de eerste indicaties dat in 2022 het aantal WOZ-bezwaren ingediend NCNP-bureaus in het gunstigste geval op het niveau van 2021 blijft. Dit betekent dat SVHW in 2022 wederom wordt geconfronteerd met kostenoverschrijdingen in verband met uit te keren proceskostenvergoeding en extra benodigde inhuur ten gevolge van de arbeidsintensieve afhandeling van de door de NCNPbureaus ingediende WOZ-bezwaren. Aangezien dit een patroon is dat zich al meerdere jaren aftekent en naar verwachting zeker nog de komende jaren zal aanhouden, hebben de kosten een structureel karakter en dienen deze conform het BBV opgenomen te worden in de exploitatiebegroting. Cao- en prijsontwikkelingen In de begroting van 2022 is SVHW vanwege het ontbreken van een cao uitgegaan van een loonstijging van 1 procent. Daarnaast heeft SVHW voor de indexering van de materiële kosten een indexering gehanteerd van 1,3 procent. Actuele loon- en prijsontwikkelingen tonen aan dat deze percentages te laag zijn.
Organisatieontwikkeling In de begroting 2021 was een vrijval van de bestemmingsreserve organisatieontwikkeling van 95.000 euro opgenomen. In de jaarrekening 2021 bedraagt de vrijval van de bestemmingsreserve echter 72.000 euro. De afwijking van 23.000 euro in de onttrekking aan de reserves wordt veroorzaakt doordat door coronamaatregelen (lockdown) in het 4e kwartaal 2021 niet alle activiteiten zijn uitgevoerd. Deze worden nu in 2022 uitgevoerd. Versie 0.6 6 april 2022
Pagina 4 van 17
1e Wijziging Begroting 2022 Bestendige gedragslijn Als bestendige gedragslijn probeert SVHW de kosten zoveel mogelijk op te vangen binnen de exploitatie door het treffen van efficiency maatregelen en het realiseren van bezuinigingen: de zogenaamde interne financiering. In de periode van 2016 tot en met 2021 bedraagt het binnen de begroting opgevangen bedrag in totaal 1.093.000 euro . Daarnaast heeft SVHW in de periode 2016 tot en met 2019 ten gevolge van gerealiseerde positieve resultaten 1.142.000 euro gerestitueerd aan de deelnemers. Over 2021 wordt afhankelijk van het besluit van het Algemeen bestuur met betrekking tot de bestemming van het jaarresultaat 2021 aanvullend 100.000 euro gerestitueerd aan de deelnemers. Vooralsnog heeft SVHW hiermee de grenzen van de zogenaamde interne financiering bereikt en kunnen de extra kosten ten gevolge van de WOZ-bezwaren ingediend door NCNP-bureaus en de caoen prijsontwikkelingen niet meer worden opgevangen binnen de exploitatie zonder effect te hebben op de kwaliteit van de dienstverlening.
1.2 Financiële mutaties NCNP-bureau gerelateerde kosten Uit een financiële analyse vanaf het boekjaar 2019 tot en met het boekjaar 2021 is gebleken dat het exploitatietekort op proceskostenvergoeding en inhuur van personeel om de WOZ-bezwaren af te handelen een structureel effect heeft. In het onderstaand overzicht zijn de realisaties afgezet tegen de begroting in de jaren 2019 tot en met 2021. Kostensoort Proceskostenvergoeding Inhuur WOZ-bezwaren Totaal
2021 Realisatie Begroot 767 308 514 344 1.281 652
Verschil -459 -170 -629
2020 Realisatie Begroot 749 275 514 334 1.263 609
Verschil -474 -180 -654
2019 Realisatie Begroot 336 230 387 328 723 558
Verschil -106 -59 -165
In de Begroting van 2022 is voor de proceskostenvergoeding een bedrag opgenomen van 512.000 euro in de exploitatie en 200.000 euro in de risicoparagraaf. Voor inhuur is in de Begroting 2022 348.000 euro opgenomen. Aangezien de eerste indicaties over 2022 aangeven, dat het aantal WOZbezwaren ingediend door NCNP-bureaus in het gunstigste geval op het niveau van 2021 blijft, zou dit resulteren in een tekort van circa 421.000 euro (= 512.00 euro + 348.000 euro -/- 1.281.000 euro). Aangezien 2022 het derde jaar is, dat deze kosten optreden en de verwachting voor 2023 niet anders is, omdat er geen wijzigingen van wet- en regelgeving worden verwacht, hebben de kosten een structureel karakter en dienen conform het BBV opgenomen te worden in de exploitatiebegroting. SVHW raamt hier 400.000 euro voor, aangezien een deel van de kosten kan worden opgevangen door efficiency maatregelen in het WOZ-bezwarenproces. Cao- en prijsontwikkelingen In de begrotingswijzing 2022 is een stijging van de personele kosten opgenomen. In de primaire begroting was slechts rekening gehouden met een salarisstijging van 1%. Door hogere salariskosten als gevolg van een cao-stijging, een stijging van pensioenpremies en sociale lasten en een toename van het Persoonsgebonden basisbudget wordt een tekort verwacht in het boekjaar 2022 van 187.000 euro ten opzichte van de primaire begroting 2022.
De materiele kosten in de primaire begroting 2022 zijn geïndexeerd met 1,3 procent op basis van de Consumenten Prijsindex (CPI) 2020. Door een sterke toename van de inflatie in 2021 is de Consumenten Prijsindex (CPI) jaarmutatie 2021 2,7 procent (bron: CBS). Door deze ontwikkeling zijn de
Versie 0.6 6 april 2022
Pagina 5 van 17
1e Wijziging Begroting 2022 materiele kosten in de primaire begroting 2022 te laag geïndexeerd. De aanvullende indexatie van deze kosten in de begroting 2022 bedraagt 97.000 euro. Organisatieontwikkeling Het betreft de vrijval van de bestemmingsreserve organisatieontwikkeling van 23.000 euro, voor activiteiten die verschuiven naar 2022.
Totaal beeld De bovenstaande posten leiden tot het volgende totaalbeeld van de voorgesteld begrotingswijziging: Item indexering personele kosten indexering materiele kosten NCNP-gerelateeerde kosten
kosten Totaal 187.000 97.000 400.000 684.000
kosten organisatie ontwikkeling af: vrijval bestemmingsreserve
23.000 -23.000 0
Totale kosten toename
684.000
De begrotingswijziging blijft hiermee binnen het gestelde in de Kadernota 2023, waarin de begrotingswijziging 2022 werd aangekondigd. Het onderstaande overzicht geeft een beeld van de ontwikkeling van de bedrijfskosten, de opgevangen kosten binnen de exploitatie (interne financiering), de dotaties aan de reserves en de restitutie aan de deelnemers over de periode 2016 t/m 2022. Jaar
Toename bedrijfskosten t.g.v. indexering Opgevangen Netto toename Resultaat Dotatie aan Restitutie indexering Nieuw Beleid / Totaal kosten bedrijfskosten Jaarrekening reserves deelnemers (P+M) Externe binnen ontwikkelingen exploitatie 2016 239.000 239.000 -139.000 100.000 227.000 227.000 2017 110.000 185.000 295.000 -160.000 135.000 583.000 228.000 355.000 2018 90.000 45.000 135.000 -321.000 -186.000 589.000 43.000 546.000 2019 150.000 105.000 255.000 -105.000 150.000 479.000 238.000 241.000 2020 310.000 (1) 310.000 -15.000 295.000 -102.000 -102.000 0 2021 (2) 456.000 315.000 (1) 771.000 -353.000 418.000 228.000 128.000 100.000 2022 (3) 144.000 243.000 387.000 0 387.000 pm pm pm Totaal 1.499.000 335.000 2.392.000 -1.093.000 1.299.000 2.004.000 762.000 1.242.000 (1) De incidentele kosten voor de organisatie ontwikkeling worden in 2021+2022 ad 195.000 euro ten laste gebracht van de reserve organisatie ontwikkeling en zijn niet opgenomen in dit overzicht. (2) Geprognosticeerde jaarcijfers. E.e.a. onder voorbehoud van vaststelling door het Algemeen Bestuur. (3) Betreft primitieve Begroting 2022
1.3 Positief resultaat 2021, toch een begrotingswijziging in 2022? De jaarrekening 2021 sluit af met een positief resultaat van 228.000 euro. Dit positieve resultaat is sterk beïnvloed door incidentele baten (405.000 euro) te weten: vrijval voorziening dubieuze debiteuren (90.000 euro) en een forfaitaire vergoeding voor de afwikkeling van de Kinderopvang Toeslagaffaire (KOTA) van 315.000 euro. Daarnaast is er ook sprake van een hogere opbrengst invorderingskosten en deelnemersbijdrage dan begroot (360.000 euro).
Versie 0.6 6 april 2022
Pagina 6 van 17
1e Wijziging Begroting 2022 Zonder deze posten was het jaarrekening resultaat 537.000 euro nadelig. In dit bedrag is wel de overschrijding van de NCNP-gerelateerde kosten opgenomen (629.000 euro). Het verschil wordt onder andere verklaard door mutaties (besparingen) in diverse posten.
1.4 Leeswijzer In dit document zijn alleen de gewijzigde onderdelen ten opzichte van de vastgestelde (primitieve) Begroting 2022 opgenomen. De overige onderdelen van de vastgestelde Begroting 2022 blijven ongewijzigd. Paragraaf 2 bevat de Begroting 2022 op beleids-en programmaniveau na wijziging. Paragraaf 3 schetst de impact op de deelnemersbijdrage en de tarieven. In paragraaf 4 worden de gewijzigde programmabegrotingen weergegeven. De gewijzigde staat van baten en lasten is vervolgens opgenomen in paragraaf 5. Het meerjarenperspectief wordt weergegeven in paragraaf 6. Tenslotte is in paragraaf 7 de specificatie van de kosten per de deelnemer na wijziging opgenomen.
2. Begroting 2022 na wijziging De mutaties in de begroting ten gevolge van deze wijziging zijn in deze paragraaf weergegeven.
2.1 Beleidsbegroting (bedragen x 1.000 euro) nr.
Omschrij ving
Be groting 2022
Be groting 2 0 2 2 wij ziging
Be groting 2 0 2 2 muta tie
Be groting 2021
J a a rre ke ning 2021
LAST E N 1 2 3 4
Personeelskosten Huisvestingskosten en kosten interne faciliteiten Kapitaallasten Algemene kosten
6.195 554 330 291
6.387 564 330 295
187 9 0 4
6.246 570 280 346
6.385 523 265 281
5 6 7
Automatiseringskosten WOZ-kosten derden Overige kosten heffing en invordering
2.122 1.115 2.630
2.156 1.115 3.074
34 0 449
1.799 1.115 2.399
1.710 1.118 3.030
8 9
Kosten organisatie ontwikkeling Onvoorzien
0 50
23 50
23 0
95 50
72 -
13.287
13.994
707
12.900
13.384
10.727 2.550
11.411 2.550
684 0
10.295 2.500
10.533 2.622
10
10
0
10
386
13.287
13.971
684
12.805
13.541
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
-
23-
23-
-95
156
Mutatie bestemmingsreserve organisatie ontwikkeling
0
23
23
95
72
-
0
0
0
228
Totaal lasten
BAT E N
10 Bijdragen deelnemers 11 Opbrengst invorderingskosten 12 Overige opbrengsten
Totaal baten
G e re a lise e rd e re sulta a t
Versie 0.6 6 april 2022
Pagina 7 van 17
1e Wijziging Begroting 2022
2.2 Programma overzicht (bedragen x 1.000 euro) P rogra mma
Be groting
Be groting 2 0 2 2 Be groting 2 0 2 2
2022
wij ziging
muta tie
Be groting
J a a rre ke ning
2021
2021
Algemeen Beheer
7.353
7.581
228
7.491
7.460
Vastgoedinformatie BAG-administratie
951 174
967 177
16 3
912 144
847 137
WOZ Administratie Heffingen en Invordering
778 4.031
991 4.278
213 247
709 3.644
937 4.003
Totaal Lasten
13.287
13.994
707
12.900
13.384
Opbrengst invord.kosten Overige opbrengsten
2.550 10
2.550 10
-
2.500 10
2.622 386
Opbrengst deelnemers
10.727
11.411
684
10.295
10.533
Totaal Baten
13.287
13.971
684
12.805
13.540
Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten
-
23-
23-
95-
156
Mutaties vanuit reserves
-
23
23
95
72
R e sulta a t
-
0
-
-
228
3. Financiering begrotingswijziging 2022 Deze paragraaf beschrijft de impact ten gevolge van de begrotingswijziging op de deelnemersbijdrage en de tarieven. De toename van de kostenstijging uit de kadernota ad 684.000 euro wordt gedekt door een verhoging van de deelnemersbijdrage ten gevolge van hogere tarieven.
3.1 Deelnemersbijdrage 2022 na wijziging (bedragen x 1.000 euro) Ove rzicht ontwikke ling b ij d ra ge d e e lne me rs 2 0 2 2 te n op zichte va n b e groting 2 0 2 1 b e groting 2 0 2 2
Be groting 2 0 2 2
Be groting 2 0 2 2
wij ziging
muta tie
b e groting 2 0 2 1
re ke ning 2 0 2 1
Alblasserdam Albrandswaard
207 215
222 233
15 18
204 212
205 216
Altena Barendrecht Brielle
600 424 199
646 459 214
46 35 15
583 418 194
634 424 198
Goeree-Overflakkee Hardinxveld-Giessendam
644 161
693 174
49 13
627 159
641 160
458 1.015 644
493 1.099 694
35 84 50
446 966 627
455 998 635
Lansingerland Nieuwkoop
539 310
583 333
44 23
531 297
547 337
Westvoorne
158
171
13
154
156
Hollandse Delta
5.153
5.397
244
4.875
4.928
Totaal
10.727
11.411
684
10.295
10.533
Hellevoetsluis Hoeksche Waard Krimpenerwaard
Versie 0.6 6 april 2022
Pagina 8 van 17
1e Wijziging Begroting 2022
3.2 Tarieven SVHW 2022 na wijziging De kostentoename leidt tot een verhoging van de tarieven in de programma’s. Deze verhoogde tarieven worden gebruikt om de deelnemersbijdrage te berekenen (zie ook paragraaf 8).
T a rie fomschrij ving
Koste n
Vastgoedinformatie - tarief per object (gemeenten en waterschap)
€
3,649
per belastbaar object
Bag administratie - tarief per BAG object (BAG deelnemers) Bag administratie - tarief bijdrage efficiencykorting per WOZ object (alle gemeenten) RO - Beheer - tarief per object (RO-Beheer gebruikers) WOZ-administratie - tarief per object (gemeenten)
€ €
1,978 1,051
€
9,763
per WOZ object per WOZ object per WOZ object per WOZ object
Heffing en Invordering - tarief per gewogen aanslagregel (gemeenten, waterschap en RAD)
€
1,242
per aanslagregel
WOZ-kosten factuur Ministerie BZK (waterschap)
€
1.115.000
Versie 0.6 6 april 2022
Pagina 9 van 17
E e nhe id
1e Wijziging Begroting 2022
4. Baten en lasten per programma na wijziging In de navolgende overzichten wordt inzicht gegeven in de mutatie van de baten en lasten in de programma’s ten gevolge van de begrotingswijziging.
4.1 Algemeen beheer (bedragen x 1.000 euro) Ca t.
Omschrij ving
Be groting
Be groting 2 0 2 2
Be groting 2 0 2 2
Be groting
J a a rre ke ning
2022
wij ziging
muta tie
2021
2021
LAST E N 1.0 1.0
Salarissen en sociale lasten Vergoedingen en toelagen
5.478 17
5.665 17
1.0 1.0
187
5.463 17
5.360 30
Thuiswerkvergoeding Inrichten thuiswerkplek
46 0
46 0
45 51
57
1.0 1.0
Vergoeding woon-werkverkeer Vergoeding gebruik eigen auto
74 50
74 50
74 71
45 3
1.0
Kosten voorziening vacatures
20
20
20
51
1.0
Cursussen en congressen
172
172
170
145
1.0 1.0
Bedrijfsgeneeskundige dienst Overige personeelslasten
10 75
10 75
10 75
10 75
Totaal personele kosten
5.942
6.129
187
5.996
5.776
2.0 3.0
Kapitaallasten Kosten tijdelijk personeel
330 253
330 258
4
280 250
265 610
3.4 3.4
Kosten verzekeringen Kantoorartikelen
17 74
18 75
1
17 60
14 66 38
3.4
Abonnementen
41
41
1
40
3.4
Nutsvoorzieningen
65
66
1
70
55
3.4
Porti en telefoon
260
265
4
268
322
3.4
Belastingen
17
18
17
10
3.4 3.4
Kosten salarisverwerking Onderhoud gebouw
21 177
22 180
3
21 175
17 122
3.4 3.4 3.4
Kosten interne faciliteiten Diensten van derden Kosten organisatie ontwikkeling
35 71 0
35 72 23
1 1 23
40 112 95
13 79 72
Onvoorzien
50
50
50
0
7.353
7.581
7.491
7.460
10
54 315 17
10
386
1.633 369 1.550 2.033 1.416
Totaal lasten
227
BATEN Vergoeding kosten door deelnemers Forfaitaire vergoeding KOTA Overige opbrengsten
10
10
10
10
1.659
1.705
46
375 1.575
385 1.619
10 44
2.333 1.402
2.398 1.441
65 39
1.823 380 1.731 2.122 1.330
7.343
7.548
205
7.386
7.002
7.353 7.353 0
7.558 7.581 -23
205 228 -23
7.396 7.491 -95
7.388 7.460 -72
Vrijval Bestemmingsreserve organisatie ontwikkeling
0
23
23
95
72
Totaal Algemeen Beheer
0
0
0
0
0
-
Toerekening naar programma's: Vastgoedinformatie BAG WOZ-administratie Heffingen Invordering
Totaal allocatie Totaal baten Totaal lasten Resultaat
Versie 0.6 6 april 2022
Pagina 10 van 17
1e Wijziging Begroting 2022
4.2 Programma 1: Vastgoedinformatie (bedragen x 1.000 euro) Ca t.
Omschrij ving
Be groting 2022
Be groting 2 0 2 2 wij ziging
Be groting 2 0 2 2 muta tie
Be groting 2021
J a a rre ke ning 2021
LASTEN
3.4 3.4 3.4
Kosten aankoop externe data Kosten automatisering Accountantskosten
747 199 5
760 202 5
13 3 0
738 169 5
683 161 3
Subtotaal programmakosten
951
967
16
912
847
Toerekening kosten algemeen beheer
1.659
1.705
46
1.823
1.633
Totaal lasten
2.610
2.672
62
2.735
2.480
Bijdragen deelnemers
2.610
2.672
62
2.735
2.807
Totaal baten
2.610
2.672
62
2.735
2.807
Totaal baten Totaal lasten Resultaat
2.610 2.610 0
2.672 2.672 0
62 62 0
2.735 2.735 0
2.807 2.480 327
BATEN 3.4
Versie 0.6 6 april 2022
Pagina 11 van 17
1e Wijziging Begroting 2022
4.3 Programma 2: BAG-administratie (bedragen x 1.000 euro) Ca t.
Omschrij ving
Be groting 2022
Be groting 2 0 2 2 wij ziging
Be groting 2 0 2 2 muta tie
Be groting 2021
J a a rre ke ning 2021
LASTEN
3.4
Kosten automatisering
174
177
3
144
137
Subtotaal programmak osten
174
177
3
144
137
Toerekening kosten algemeen beheer
375
385
10
380
369
Totaal lasten
549
562
13
524
506
Bijdragen deelnemers
549
562
13
524
537
Totaal baten
549
562
13
524
537
Totaal baten Totaal lasten Resultaat
549 549 0
562 562 0
13 13 0
524 524 0
537 506 31
BATEN 3.4
Versie 0.6 6 april 2022
Pagina 12 van 17
1e Wijziging Begroting 2022
4.4 Programma 3: WOZ-administratie (bedragen x 1.000 euro) Ca t.
Omschrij ving
Be groting
Be groting 2 0 2 2
Be groting 2 0 2 2
Be groting
J a a rre ke ning
2022
wij ziging
muta tie
2021
2021
LASTEN 3.4 3.4 3.4 3.4 3.4
432 4
3 203 0 7 0
180 164 361 4
131 383 77 344 3
778
991
213
709
937
Toerekening kosten algemeen beheer
1.575
1.619
44
1.731
1.550
Totaal lasten
2.353
2.610
257
2.440
2.487
Bijdragen deelnemers
2.353
2.610
257
2.440
2.502
Totaal baten
2.353
2.610
257
2.440
2.502
Totaal baten Totaal lasten
2.353 2.353
2.610 2.610
257 257
2.440 2.440
2.502 2.487
0
0
0
0
15
185 369
Kosten automatisering Accountantskosten
182 166 0 425 4
Subtotaal programmakosten
Taxatiekosten Kosten gedingen en adviezen
kosten project M3 naar M2
BATEN 3.4
Resultaat
Versie 0.6 6 april 2022
Pagina 13 van 17
1e Wijziging Begroting 2022
4.5 Programma 4: Heffingen en Invordering (bedragen x 1.000 euro) Ca t. Omschrij ving
Be groting
Be groting 2 0 2 2 Be groting 2 0 2 2
2022
wij ziging
muta tie
Be groting
J a a rre ke ning
2021
2021
LASTEN 3.4
Vervaardigen aanslagen (externe kosten)
380
386
3.4
Kosten bijsluiters
11
11
11
0
3.4
WOZ-kosten gemeenten
1.115
1.115
1.115
1.118
3.4
Accountantskosten
58
58
87
60
3.4
Overige diensten derden (inhuur)
99
101
2
98
66
3.4 3.4
Automatiseringskosten Kosten dwanginvordering
1.324 380
1.345 386
21 6
1.125 375
1.069 295
3.4
Proceskosten
512
721
209
308
767
3.4 6.1
Bank- en girokosten Voorziening oninbare invorderingskosten
152
155
3
150
167 0
4.031
4.278
246
3.644
4.003
6.2 Heffingen
2.333
2.398
65
2.122
2.033
6.2 Invordering
1.402
1.441
39
1.330
1.416
7.766
8.117
351
7.096
7.452
2.550
2.550
0
2.500
2.532
Subtotaal programmak osten
6
375
460
Toerekening kosten algemeen beheer
Totaal lasten
BATEN 3.4
Opbrengst invorderingskosten
2.0
Vergoeding rente bank
0
6.1
Opname voorziening oninbare invorderingskosten
90
3.4 3.4
Bijdragen deelnemers Bijdragen deelnemers - factuur Ministerie BZK
4.101 1.115
4.452 1.115
351 0
3.481 1.115
3.569 1.118
Totaal baten
7.766
8.117
351
7.096
7.308
Totaal baten
7.766
8.117
351
7.096
7.308
Totaal lasten
7.766
8.117
351
7.096
7.452
0
0
0
0
-144
Resultaat
Versie 0.6 6 april 2022
Pagina 14 van 17
1e Wijziging Begroting 2022
5. Staat van baten en lasten na wijziging (bedragen x 1.000 euro) Begroting 2022
Begroting 2022 wijziging
Begroting 2021
Realisatie 2021
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
10 2.610 549 0 2.353
10 2.152 445 0 1.918
0 457 103 0 434
10 2.672 562 0 2.610
33 2.192 453 0 2.154
-23 480 109 0 456
10 2.735 524 0 2.440
105 2.282 422 0 2.010
-95 453 102 0 430
386 2.807 537 0 2.502
458 2.027 404 0 2.057
-72 780 133 0 445
Omschrijving programma: Algemeen Beheer Vastgoedinformatie BAG-administratie RO-Beheer WOZ-administratie Heffingen en Invordering
7.766
6.800
966
8.117
7.103
1.014
7.096
6.239
857
7.308
6.496
812
Subtotaal programma's
13.287
11.326
1.961
13.971
11.935
2.036
12.805
11.058
1.747
13.540
11.441
2.099
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.961
-1.961
2.059
-2.059
1.842
-1.842
1.942
-1.942
13.287
0
13.994
-23
12.900
-95
13.384
156
Omschrijving algemene dekkingsmiddelen: Algemene dekkingsmiddelen
Subtotaal algemene dekkingsmiddelen Gerealiseerde kosten Overhead Vennootschapsbelasting
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
13.287
13.971
12.805
13.540
Toevoeging/onttrekking aan reserves: Mutaties in reserves
0
0
23
23
95
95
72
Subtotaal mutaties reserves
0
0
0
23
0
23
95
0
95
72
0
72
13.287
13.287
0
13.994
13.994
0
12.900
12.900
0
13.612
13.384
228
Gerealiseerde resultaat
Versie 0.6 6 april 2022
Pagina 15 van 17
72
1e Wijziging Begroting 2022
6. Meerjarenraming In de onderstaande meerjarenraming is volgens de bestendigde gedragslijn uitgegaan van een indexering van 1% voor zowel de materiele - als personele kosten. (bedragen x 1.000 euro) Nr. Omschrij ving
2022
2022 wij ziging
2022 muta tie
2023
2024
2025
2026
LASTEN 1
Personeelskosten
2 3
Huisvestingskosten en kosten interne faciliteiten Kapitaallasten
4
Algemene kosten
291
295
4
298
301
304
307
5 6
Automatiseringskosten WOZ-kosten derden
2.122 1.115
2.156 1.115
34 -
2.178 1.126
2.200 1.137
2.222 1.149
2.244 1.160
7 8
Overige kosten heffing en invordering Kosten organisatieontwikkeling
2.630
3.074 23
445 23
3.105 -
3.136 -
3.168 -
3.199 -
9
Onvoorzien
50
50
-
50
50
50
50
13.287
13.994
707
14.089
14.229
14.371
14.514
10 Bijdrage deelnemers
10.727
11.411
684
11.529
11.669
11.811
11.954
11 Opbrengst invorderingskosten
2.550
2.550
-
2.550
2.550
2.550
2.550
10
10
-
10
10
10
10
13.287
13.971
684
14.089
14.229
14.371
14.514
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
0
23-
23-
-
-
-
-
Vrijval Bestemmingsreserves
-
23
23
-
-
-
-
G e re a lise e rd e re sulta a t
0
0
0
-
-
-
-
Alblasserdam
207
222
15
222
225
228
231
Albrandswaard
215
233
18
231
234
237
240
Altena
600
646
46
645
653
661
669
Barendrecht Brielle
424 199
459 214
35 15
456 214
461 216
467 219
472 222
Goeree-Overflakkee
644
693
49
692
701
709
718
Hardinxveld-Giessendam Hellevoetsluis
161 458
174 493
13 35
173 492
175 498
177 504
179 510
1.015 644
1.099 694
84 50
1.091 692
1.104 701
1.118 709
1.131 718
Lansingerland
539
583
44
579
586
593
601
Nieuwkoop Westvoorne
310 158
333 171
23 13
333 170
337 172
341 174
345 176
5.153
5.397
244
5.538
5.606
5.674
5.742
10.727
11.411
684
11.529
11.669
11.811
11.954
Totaal lasten
6.195
6.387
191
6.450
6.515
6.580
6.646
554 330
564 330
9 -
569 312
575 315
581 319
587 322
BATEN
12 Overige opbrengsten Totaal baten
De bijdragen deelnemers is als volgt te specificeren:
Hoeksche Waard Krimpenerwaard
Hollandse Delta
T ota a l b ij d ra ge d e e lne me rs
Versie 0.6 6 april 2022
Pagina 16 van 17
6 april 2022
9.943 11.831 26.725 22.743 9.669 30.847 8.606 20.942 45.140 28.474 28.948 15.487 7.946 464.937
732.238
Alblasserdam Albrandswaard Altena Barendrecht Brielle Goeree-Overflakkee Hardinxveld-Giessendam Hellevoetsluis Hoeksche Waard Krimpenerwaard Lansingerland Nieuwkoop Westvoorne Hollandse Delta
TOTAAL
Versie 0.6
Pagina 17 van 17
2.672
36 43 98 83 35 113 31 76 165 104 106 57 29 1.697
3,649
Tarief programma
267.301
9.943 11.831 26.725 22.743 9.669 30.847 8.606 20.942 45.140 28.474 28.948 15.487 7.946
0,98
objecten
totaal bijdr age
2.672
WO Z
per object/
objecten
aantal
bedr ag
Vastgoedinfor m atie
aantal
Programmakosten
Deelnem er
281
10 12 28 24 10 32 9 22 47 30 30 16 8
1,051
281
281
31
15.487
142.087
56
28.474
19 61
9.669 30.847 41
53
26.725
20.942
20
1,978
281
9.943
objecten
BAG
aantal
BAG-adm inistr atie
totaal bijdr age
per object/
bedr ag
30 12 81 24 29 93 9 63 47 86 30 47 8
562
adm inistr atie
BAG
Totaal bijdr age
267.301
9.943 11.831 26.725 22.743 9.669 30.847 8.606 20.942 45.140 28.474 28.948 15.487 7.946
objecten
aantal
2.610
97 116 261 222 94 301 84 204 441 278 283 151 78
9,763
2.610
totaal bijdr age
per object/
bedr ag
WO Z-adm inistr atie
3.583.677
181.918 132.165 63.135 45.312 2.080.769
358.943
104.441 44.188 149.339 40.084 119.945
166.409
47.329 49.700
aanslagen
aantal
4.452
59 62 207 130 55 186 50 149 446 226 164 78 56 2.585
1,242
4.452
totaal bijdr age
per r egel/
bedr ag
1.115
1.115
1.115
totaal bijdr age
WO Z-kosten/
bedr ag
Heffing en Invor der ing belastingen
Specificatie kosten per deelnemer gewijzigde begroting 2022
11.411
222 233 646 459 214 693 174 493 1.099 694 583 333 171 5.397
( x € 1.000,--)
afger ond
KO STEN
TO TALE
1e Wijziging Begroting 2022
7. Specificatie kosten per deelnemer na wijziging
(bedragen x 1.000 euro)