Boekwerk 2e Afwijkingenrapportage 2025 aangepast [25-0181996]

Product: Klimaatadaptatie Mutaties kleiner dan € 50.000 - € 40.000 incidenteel voordeel lasten

Product: Waterhuishouding Kwijtschelding rioolheffing - € 46.000 structureel nadeel lasten Conform de Regeling kwijtschelding gemeentelijke belastingen vindt onder voorwaarden kwijtschelding plaats van de rioolheffing. De afgelopen jaren zijn de kosten voor riolering en het bedrag aan rioolheffing toegenomen. Het bedrag aan kwijtscheldingen groeit daarmee ook. Met deze bijstelling wordt een actuele raming van de kosten voor kwijtschelding opgenomen in de begroting. Mutaties kleiner dan € 50.000 - € 24.000 structureel nadeel lasten

35

2e Afwijkingenrapportage 2025

9. Politiek en bestuur (bedragen x € 1.000)

Product

Begroting 2025

Begroting 2025 na wijziging

Algemene uitkering en kapitaallasten

Lasten Bestuur 1.814 1.857 Externe betrekkingen 1.219 1.193 Griffie en gemeenteraad 2.931 3.135 Verkiezingen 372 208 Totale lasten 6.336 6.393 Baten Bestuur -7 -7 Externe betrekkingen 0 0 Griffie en gemeenteraad 0 0 Verkiezingen 0 0 Totale baten -7 -7 Saldo baten en lasten 6.329 6.386 Toevoegingen Stortingen reserves 0 727 Onttrekkingen Onttrekkingen reserves -750 -1.310 Saldo reserves -750 -583 Saldo programma 5.579 5.803 Een min-bedrag is een voordeel, baat, onttrekking uit reserve, voordelig saldo.

Neutrale mutaties

Reserve mutaties

Overige mutaties

Nieuwe raming 2025

0 0 0 0 0

89 14 -131 -9 -37

0 -488 172 315 -1

205 0 0 0 205

2.150 719 3.176 515 6.560

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 -37

0 0 0 0 0 -1

0 0 0 0 0 205

-7 0 0 0 -7 6.553

390

0

488

0

1.605

0 390 390

0 0 -37

-487 -1 0

0 0 205

-1.797 -192 6.361

De mutaties in de kolom 'algemene uitkering en kapitaallasten' en 'neutrale mutaties' worden in bijlage 1 en 2 toegelicht.

Overhevelingen 2025 naar 2026 (via overhevelingsreserve) Product: Externe betrekkingen Overheveling € 488.000 - Positionering De positioneringsgelden worden nagenoeg volledig ingezet in 2026 voor activiteiten die zich richten op thema's waar Westland en de tuinbouw moeten verbeteren. Dit zijn o.a. arbeidsmigratie, energie en water.

36

2e Afwijkingenrapportage 2025

Reservemutaties Product: Griffie en gemeenteraad Reserve Algemene reserve - € 172.000 - Correctie lopende investering discussiesysteem raad (onttrekking) Bij vaststelling van de jaarstukken 2024 is ingestemd met het voorstel voor resultaatbestemming van de lopende investeringen discussiesysteem raad voor € 172.000. Dit is administratief verwerkt als een gemeentelijke investering, waarbij de jaarlijkse afschrijvingen worden gedekt door de onttrekking uit de reserve Dekking investeringen economisch nut. In de praktijk is het geen gemeentelijke investering, maar een investering door de Groene Schakel, waarbij de volledige investering dit jaar wordt betaald. Hierdoor vindt er geen onttrekking plaats vanuit de reserve Dekking investeringen economisch nut, maar één onttrekking ten laste van de algemene reserve.

Product: Verkiezingen Reserve Verkiezingen € 315.000 - Landelijke verkiezingen (onttrekking) Ter dekking van de lasten van de landelijke verkiezingen op woensdag 29 oktober wordt er € 315.000 onttrokken aan de reserve Verkiezingen.

Overige mutaties Product: Bestuur Dotatie voorziening wachtgelden wethouders - € 145.000 incidenteel nadeel lasten Het Besluit begroting en verantwoording (Bbv) bepaalt dat gemeenten een voorziening moeten vormen voor risico's en onzekere verplichtingen. De exacte hoogte en duur van een wachtgelduitkering is niet altijd direct bekend maar de verplichting is redelijkerwijs in te schatten wat een voorziening vereist volgens het Bbv. Om de voorziening op peil te houden en de lasten voor wachtgelden van oud-wethouders in de toekomst te kunnen dragen, moet er een extra dotatie van € 145.000 gedaan worden in deze voorziening. Bijstelling salarislasten wethouders - € 60.000 structureel nadeel lasten Het budget voor de salarislasten van de wethouders wordt geïndexeerd en is hiermee op peil.

37

2e Afwijkingenrapportage 2025

10. Financiën en algemene dekkingsmiddelen (bedragen x € 1.000)

Product

Begroting 2025

Begroting 2025 na wijziging

Lasten Algemene uitkering gemeentefonds en 10.613 4.269 stelposten Belastingen 803 711 Treasury 811 766 Totale lasten 12.227 5.746 Baten Algemene uitkering gemeentefonds en -216.388 -217.451 stelposten Belastingen -40.793 -40.918 Treasury -14.670 -18.515 Totale baten -271.851 -276.884 Saldo baten en lasten -259.624 -271.138 Toevoegingen Stortingen reserves 1.104 17.871 Onttrekkingen Onttrekkingen reserves -1.794 -27.119 Saldo reserves -690 -9.248 Saldo programma -260.314 -280.386 Een min-bedrag is een voordeel, baat, onttrekking uit reserve, voordelig saldo.

Algemene uitkering en kapitaallasten

Neutrale mutaties

Reserve mutaties

Overige Nieuwe mutaties raming 2025

-433

-2.661

-342

0

833

0 -394 -827

77 25 -2.559

0 0 -342

0 0 0

788 397 2.018

-20.174

0

0

0

-237.626

0 254 -19.920 -20.747

0 0 0 -2.559

0 0 0 -342

0 -70 -70 -70

-40.918 -18.331 -296.875 -294.857

4.400

0

125

0

22.396

0 4.400 -16.347

0 0 -2.559

217 342 0

0 0 -70

-26.902 -4.506 -299.363

De mutaties in de kolom 'algemene uitkering en kapitaallasten' en 'neutrale mutaties' worden in bijlage 1 en 2 toegelicht.

Overhevelingen 2025 naar 2026 (via overhevelingsreserve) Product: Algemene uitkering gemeentefonds en stelposten Overheveling € 342.026 - Zorgplichtmiddelen Bibliotheek Voor 2025 en 2026 zijn zorgplichtmiddelen aan gemeente beschikbaar gesteld. Hiermee kunnen gemeenten aan de slag met de nieuwe zorgplichtwet die per 1 januari 2026 in dient te gaan. In 2026 maken de middelen onderdeel uit van de subsidie aan de Bibliotheektoepassing. In 2025 zijn de middelen niet

38

2e Afwijkingenrapportage 2025 nodig. Op dit moment is het onzeker of de nieuwe wet de ingangsdatum van 1 januari 2026 gaat halen. Gemeenten hebben daarnaast voor de jaren erna nog geen middelen ontvangen van het Rijk. Voorgesteld wordt om het overschot in 2025 over te hevelen naar 2027. Dit ter afdekking van het risico dat het Rijk in 2027 geen middelen beschikbaar stelt. Mocht in 2026 uit de circulaires blijken dat de zorgplichtmiddelen structureel aan de algemene uitkering worden toegevoegd, kan het saldo uit 2025 alsnog vrijvallen.

Overige mutaties Product: Treasury Bijstelling inkomsten uit dividenden - € 114.000 incidenteel voordeel baten Dit voordeel wordt met name veroorzaakt door een hogere dividenduitkering in 2025 van de BNG. Mutaties kleiner dan € 50.000 - € 44.000 incidenteel nadeel baten

39

2e Afwijkingenrapportage 2025

11. Organisatie en overhead (bedragen x € 1.000)

Product

Begroting 2025

Begroting 2025 na wijziging

Lasten Organisatie - overig 2.743 2.786 Overhead - dekking uit investering en -4.047 -4.388 grondexploitaties Overhead - facilitair 701 833 Overhead - huisvesting 4.042 4.820 Overhead - ICT 6.723 7.039 Overhead - personeel 41.310 42.636 Totale lasten 51.472 53.726 Baten Organisatie - overig -3 -3 Overhead - dekking uit investering en 0 0 grondexploitaties Overhead - facilitair 0 0 Overhead - huisvesting 0 0 Overhead - ICT 0 -956 Overhead - personeel -768 -10 Totale baten -771 -969 Saldo baten en lasten 50.701 52.757 Toevoegingen Stortingen reserves 0 0 Onttrekkingen Onttrekkingen reserves -1.640 -2.499 Saldo reserves -1.640 -2.499 Saldo programma 49.061 50.258 Een min-bedrag is een voordeel, baat, onttrekking uit reserve, voordelig saldo.

Algemene uitkering en kapitaallasten

Neutrale mutaties

Reserve mutaties

Overige mutaties

Nieuwe raming 2025

0 0

341 1.092

-92 0

0 0

3.034 -3.296

0 0 -406 0 -406

0 0 0 -162 1.271

0 0 0 -242 -334

0 0 212 15 227

833 4.820 6.845 42.246 54.482

0 0

0 0

0 0

0 0

-3 0

0 0 0 0 0 -406

0 0 0 0 0 1.271

0 0 0 0 0 -334

0 0 0 -60 -60 167

0 0 -956 -70 -1.029 53.453

0

0

292

0

292

0 0 -406

0 0 1.271

0 292 -42

0 0 167

-2.499 -2.207 51.246

De mutaties in de kolom 'algemene uitkering en kapitaallasten' en 'neutrale mutaties' worden in bijlage 1 en 2 toegelicht.

40

2e Afwijkingenrapportage 2025

Overhevelingen 2025 naar 2026 (via overhevelingsreserve) Product: Organisatie - overig Overheveling € 92.000 - Participatie Er zijn stappen gezet in de borging van participatie. Op dit moment werken we samen met een extern bureau aan het structureel vormgeven van de borging en een aanpak de werkwijze. De verwachting is dat dit traject in 2026 wordt afgerond. Overheveling € 200.000 – Youforce (E-HRM) Dit jaar is het beschikbare budget voor het verbeteren van het personeelssysteem niet volledig benut doordat de prioriteit lag bij de reorganisatie en de organisatieovergang. Dit verwachting is dat dit traject in 2026 wordt afgerond.

Reservemutaties Product: Overhead - personeel Bij een aantal reservemutaties met betrekking tot personeel in de 1e Afwijkingenrapportage is abusievelijk 2 keer de 35% overheadopslag toegerekend. Dit wordt in deze Afwijkingenrapportage gecorrigeerd, waardoor de toerekening weer 35% is. De gevolgen hiervoor (zie kolom reservemutaties):  Product Doorontwikkeling Sociaal domein – € 35.000 (programma 5);  Product Inkomen(svoorzieningen) inclusief toezicht - € 62.000 (programma 5);  Product Wmo - € 33.000 (programma 5);  Product Overhead personeel - € 42.000.

Overige mutaties Product: Overhead - ICT Vervanging werkplekken - € 212.000 incidenteel nadeel lasten Door vertraging in de vervanging van de werkplekken, het project Eigentijds-ICT, moesten contracten (licenties en onderhoud) voor de oude omgeving onvoorzien langer worden verlengd. Meer inkomsten DVO Midden-Delfland - € 60.000 incidenteel voordeel baten Extra inkomsten van Midden-Delfland voor extra geleverde diensten.

Product: Overhead - personeel Mutaties kleiner dan € 50.000 - € 15.000 structureel nadeel lasten

41

2e Afwijkingenrapportage 2025

Bijlagen

42

2e Afwijkingenrapportage 2025

1. Toelichting kolom algemene uitkering In deze bijlage wordt de kolom algemene uitkering en kapitaallasten toegelicht. Recapitulatie kolom algemene uitkering en kapitaallasten (bedragen x €1.000)

Programma's Programma 1 Ruimtelijke ordening Programma 2 Volkshuisvesting Programma 3 Gebiedsontwikkeling Programma 4 Mobiliteit en economie Programma 5 Zorg, welzijn en cultuur Programma 6 Openbare orde en veiligheid Programma 7 Sport, onderwijs en recreatie Programma 8 Openbare ruimte Programma 9 Politiek en bestuur Programma 10 Financiën en Algemene dekkingsmiddelen Programma 11 Organisatie en overhead Resultaat voor reservemutaties Saldo reservemutaties Saldo

Algemene Stelposten Kapitaal- Totaal uitkering lasten 397 397 5 5 -338 -338 989 1 990 26 26 20 -186 -166 20 -696 -676 -19.756 -1.969 977 -20.748 -18.330 4.790 -13.540

-1.969 -1.969

-406 -617 219 -397

-406 -20.916 5.009 -15.906

Een min-bedrag is een voordeel, baat, onttrekking uit reserve, voordelig saldo.

Algemene uitkering Meicirculaire In de raadsinformatiebrief van 25 juni 2025 hebben wij aangekondigd dat de verwerking van de meicirculaire 2025 voor wat betreft de jaarschijf 2025 plaatsvindt in de 2e Afwijkingenrapportage 2025. De algemene uitkering stijgt op grond van de meicirculaire met € 6,010 miljoen. Daartegenover staan het aframen van de stelpost afrekening plafond btw-compensatiefonds 2024 van € 1,185 miljoen (de afrekening van het plafond is verwerkt in de meicirculaire, zodat de stelpost vervalt) en de via de meicirculaire verkregen middelen voor taakmutaties van € 1,464 miljoen. Het gaat bij taakmutaties om bijstellingen in de algemene uitkering die gekoppeld zijn aan specifieke activiteiten. Deze activiteiten worden budgettair neutraal verwerkt in de begroting (en voor zover het gaat om nieuwe taakmutaties pas daadwerkelijk vrijgegeven na een positief besluit door het college, aanpassingen van al geaccordeerde taakmutaties worden direct verwerkt): 1. Alleenverdienersproblematiek € 0,120 miljoen (programma 10) 2. Wsw € 0,596 miljoen (programma 5) 3. Beschut werk/sociale infrastructuur € 0,097 miljoen (programma 5) 4. Impuls sociale infrastructuur € 0,130 miljoen (programma 5) 5. Problematische schulden € 0,070 miljoen (programma 10) 6. Uitvoeringskosten omgevingswet € 0,397 miljoen (programma 1) 7. Aanpak adreskwaliteit € 0,022 miljoen (programma 5) 8.

Kinderopvang/peuterspeelzalen € 0,020 miljoen (programma 7) 9. Anti-discriminatievoorziening € 0,012 miljoen (programma 10) Totaal € 1,464 miljoen

43

2e Afwijkingenrapportage 2025 Per saldo is er een netto budgettair voordeel door de meicirculaire van € 3,361 miljoen. Septembercirculaire Op Prinsjesdag is de septembercirculaire 2025 verschenen. De circulaire bevat een bijstelling van de algemene uitkering uit het gemeentefonds voor de jaren 2025-2030. Het effect van deze circulaire op 2025-2029 wordt verwerkt in deze 2e Afwijkingenrapportage 2025. Daarnaast zijn ook betaalspecificaties van het Rijk ontvangen met actuelere gegevens over de verschillende betaalmaatstaven. De algemene uitkering stijgt op grond van de meicirculaire met € 15,349 miljoen. Deze stijging is het gevolg van: 1. Een voorschot op de afrekening 2025 van het plafond btw-compensatiefonds van € 2,450 miljoen 2. Hervormingsagenda € 4,400 miljoen 3. Aanpassing maatstaven € 3,441 miljoen 4. Afrekeningen vorige jaren € 4,288 miljoen 5. Taakmutaties € 0,770 miljoen Ad 2. Naar aanleiding van de eerdere afspraken in het voorjaar met de VNG heeft het kabinet besloten tot compensatie van de incidentele tekorten 2023 en 2024 in de jeugdzorg. In de afgelopen meicirculaire is in dit verband vanaf 2025 structureel € 414 miljoen aan het gemeentefonds toegevoegd. Gemeenten ontvangen in totaal € 728 miljoen van het Rijk over 2023 en 2024 die ze kunnen inzetten ter ondersteuning van de transformatie van de Jeugdhulp overeenkomstig de afspraken in de Hervormingsagenda.

Het gaat dan om het versterken van de sociale basis en stevige lokale teams, met ook aandacht voor het verbeteren van kind- en gezinsbescherming en de bredere integrale aanpak sociaal domein. Voor Westland gaat het om 4,4 miljoen. De middelen kunnen worden toegevoegd aan de bestaande reserve sociaal domein en van daaruit worden ingezet ter ondersteuning van de transformatie van de jeugdhulp. Dit sluit aan bij het advies van de VNG en bij de eerdere keuze om incidentele jeugdzorgmiddelen uit de meicirculaire 2026 en 2027 aan deze reserve toe te voegen. Concrete bestedingsdoelen zijn opgenomen in het uitvoeringsplan Sociaal domein. Ad 3/4. Op grond van de laatste betaalspecificaties zijn de aantallen van enkele maatstaven meerjarig bijgesteld. Het grootste deel van het budgettair effect van de aanpassing van de aantallen bij de maatstaven is een gevolg van de maatstaf huishoudens met laag inkomen met drempel. Sinds het nieuwe verdeelmodel vanaf 2023 speelt de maatstaf ‘huishoudens met laag inkomen met drempel’ een belangrijke rol in de verdeling van de algemene uitkering. Uit actualisaties blijkt dat het aantal huishoudens met een laag inkomen sterk kan fluctueren per gemeente. Dit heeft aanzienlijke gevolgen voor de hoogte van de algemene uitkering.

Een belangrijke oorzaak van deze fluctuaties is de wijze afronding door het CBS van het aantal huishoudens met een laag inkomens (afronding op honderdtallen). Om de maatstaf stabieler te maken en de impact van jaarlijkse schommelingen te beperken hebben de fondsbeheerders besloten om over te stappen op een meerjarig gemiddelde. Wijzigingen in de maatstaf huishoudens met laag inkomen met drempel:  2023 en 2024 geen aanpassing; het aantal huishoudens is gebaseerd op peiljaar 2023.  2025: toepassing van een tweejarig gemiddelde (peiljaren 2022 en 2023).  2026: toepassing van een driejarig gemiddelde (voor 2026: peiljaren 2022, 2023 en 2024).

44

2e Afwijkingenrapportage 2025 Het CBS heeft op verzoek van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) data gepubliceerd over de maatstaf ‘huishoudens met laag inkomen met drempel’. De publicatie bevat onder meer de definitieve aantallen voor het jaar 2022 en de voorlopige aantallen voor 2023. De gepubliceerde aantallen van het CBS geven inzicht in een meerjarige trend op basis van de voorlopige en definitieve standen van opeenvolgende jaren. Deze trend vormt momenteel het enige houvast voor het opstellen van een meerjarenraming van het aantal huishoudens met laag inkomen. Naar aanleiding van de publicatie van de voorlopige cijfers over 2023 heeft BZK een nabetaling uitgevoerd voor het jaar 2024. Deze nabetaling is gebaseerd op de bijgestelde aantallen huishoudens met een laag inkomen van het CBS. Uit de nabetaling voor het jaar 2024 blijkt dat het aantal huishoudens met een laag inkomen in de gemeente Westland tussen 2022 en 2023 sterk is toegenomen (voor 2022 12.700 en voor 2023 en 2024 wordt nu uitgegaan van 13.700 huishoudens met een laag inkomen). Westland behoort landelijk tot de gemeenten met de grootste stijging en een verschil van 100 huishoudens betekent een wijziging van ongeveer € 300.000 in 2025, oplopend tot ongeveer € 500.000 vanaf 2027.

Als gevolg hiervan is de ontvangen nabetaling voor 2024 aanzienlijk hoger: boven op een eerdere nabetaling van € 0,9 miljoen is een aanvullende nabetaling van € 4,4 miljoen toegekend (zie 4. Afrekeningen vorige jaren). Ook voor 2025 wordt Westland bevoorschot op basis van de nieuwe raming van het aantal huishoudens met een laag inkomen. Daarbij is het belangrijk om te benadrukken dat de aantallen voor 2022 definitief zijn, terwijl die voor 2023 nog voorlopig zijn. Naar verwachting publiceert het CBS in november 2025 de definitieve cijfers voor 2023 en de voorlopige cijfers voor 2024. Op dat moment zal duidelijk worden of de sterke stijging van het aantal huishoudens met laag inkomen van 2022 naar 2023 en de bijbehorende nabetaling voor 2024 gerechtvaardigd zijn. Ad 5. Het gaat bij taakmutaties om bijstellingen in de algemene uitkering die gekoppeld zijn aan specifieke activiteiten. Deze activiteiten worden budgettair neutraal verwerkt in de begroting: 1. Vervroegde Kamerverkiezingen € 0,390 miljoen (toevoeging aan reserve egalisatie verkiezingen) 2. Beschut werk/sociale infrastructuur € 0,122 miljoen (programma 5) 3. Spreidingswet € 0,082 miljoen (programma 10) 4. Implementatie participatiewet € 0,135 miljoen (programma 10) 5.

Overige kleine taakmutaties € 0,041 Totaal € 0,770 miljoen Per saldo is er een netto budgettair voordeel door de septembercirculaire van € 10,179 miljoen (stijging 15,349 miljoen min reservering hervormingsagenda € 4,4 miljoen en taakmutaties € 0,77 miljoen). Meerjarig is een voordelig budgettair effect van ongeveer € 4,0 miljoen in 2026 en 2027 en ongeveer € 3,0 miljoen vanaf 2028. Deze voordelen worden voornamelijk veroorzaakt door de aanpassing van de maatstaven (en met name de maatstaf ‘huishoudens met laag inkomen met drempel’). De raad wordt via een raadsinformatiebrief geïnformeerd over de effecten van de septembercirculaire.

45

2e Afwijkingenrapportage 2025 Stelposten Wij hanteren het uitgangspunt dat de ontwikkeling van de lonen en prijzen in onze begroting worden gedekt door de groei van het gemeentefonds. De hoogte van de stelposten voor lonen en prijzen worden gebaseerd op de in de gemeentefondscirculaires verwerkte ramingen van het Centraal Planbureau (CPB) voor de inflatie en loonontwikkeling. Stelpost loonontwikkeling Op basis van de CPB-raming is voor 2025 een stelpost geraamd voor loonontwikkeling van ruim 4%. Naast een stijging van de sociale lasten van ongeveer 0,5% is in juni 2025 een nieuwe cao afgesloten. Dit betekent een loonstijging van 2,0% per mei 2025 en een loonstijging van 1,85% per oktober 2025. Op jaarbasis bedraagt de cao-stijging bijna 2% en dat blijft dan incidenteel ruim onder de geraamde 4% door het CPB. Daarom kan een deel van de stelpost loonontwikkeling in 2025 vrijvallen (afgerond € 1,4 miljoen). Stelpost prijsontwikkeling Op voorhand wordt in de begroting geen automatische compensatie voor de uitgaven toegekend aan de producten binnen de programmabegroting. Op basis van concrete onderbouwde aanvragen worden bij tussentijdse rapportages middelen toegekend ten laste van de stelpost. De in de tussentijdse rapportages verwerkte aanvragen bedragen in totaal afgerond € 0,5 miljoen minder dan de omvang van de stelpost. Dit deel valt nu bij deze Afwijkingenrapportage vrij.

Stelpost taakmutaties gemeentefonds Het gaat bij taakmutaties om bijstellingen in de algemene uitkering die gekoppeld zijn aan specifieke activiteiten. Deze activiteiten worden budgettair neutraal verwerkt in de begroting en voor zover het gaat om nieuwe taakmutaties worden deze op een stelpost geplaats totdat - na een positief besluit door het college- daadwerkelijke vrijgave plaatsvindt. Bij enkele taakmutaties op de stelpost is gebleken dat die niet (deels) tot budgettaire neutrale verwerking leiden. De vrijval hierdoor bedraagt € 0,06 miljoen. Kapitaallasten In het voorjaar van 2025 is de Meerjaren Investeringsplanning (MIP) van de gemeente geactualiseerd. Deze actualisatie zag toe op zowel het bijstellen van de bestaande kredieten als het vertalen van de ambities van de gemeente voor nieuwe projecten naar nieuwe kredieten. De kapitaallasten in de begroting volgen uit het MIP en zijn onder andere gebaseerd op een gemiddelde financieringsrente. Deze gemiddelde rente is bijgesteld naar de actuele rente(verwachtingen). Eveneens zijn de geraamde onttrekkingen aan de reserves kapitaallasten Maatschappelijk nut en Economisch nut bijgesteld op basis van de actualisatie van het MIP. Per saldo hebben deze componenten een positief effect op de exploitatie (€ 0,397 miljoen) wat in deze actualisatie is verwerkt.

46

2e Afwijkingenrapportage 2025

2. Toelichting kolom neutrale mutaties Neutrale mutaties zijn bijstellingen in de programmatotalen, die in totaal geen effect hebben op het begrotingssaldo. Het gaat in deze rubriek vaak om meer technische mutaties, bijvoorbeeld verrekening tussen programma’s. Ook kunnen binnen een programma budgettair neutrale wijzigingen optreden doordat zowel de lasten als de baten evenredig stijgen of dalen (we noemen dit volumewijzigingen). Recapitulatie neutrale mutaties (bedragen x € 1.000)

Programma's Programma 1 Ruimtelijke ordening Programma 2 Volkshuisvesting Programma 3 Gebiedsontwikkeling Programma 4 Mobiliteit en economie Programma 5 Zorg, welzijn en cultuur Programma 6 Openbare orde en veiligheid Programma 7 Sport, onderwijs en recreatie Programma 8 Openbare ruimte Programma 9 Politiek en bestuur Programma 10 Financiën en Algemene dekkingsmiddelen Programma 11 Organisatie en overhead Resultaat voor reservemutaties Saldo reservemutaties Saldo

Loonontwikkeling Prijsindexatie Overig Totaal 633 633 -33 -33 120 120 -16 3 -24 -37 -582 3 133 -446 -70 -70 -69 236 167 1.030 - 1.030 89 -126 -37 -2.052 -331 -176 -2.559 1.078 39 -39 -

-

193 -

1.271 39 -39 -

Een min-bedrag is een voordeel, baat, onttrekking uit reserve, voordelig saldo.

Stelpost loonontwikkeling Ten behoeve van de 2e Afwijkingenrapportage is een integrale beoordeling gedaan op de personele budgetten mede in relatie tot de toerekening aan de investeringen. In de 1e Afwijkingenrapportage 2025 is aangekondigd dat de gevolgen voor de nieuwe cao verwerkt worden in de 2e Afwijkingenrapportage. Deze verwerking resulteert in een gedeeltelijke toerekening van de stelpost loonontwikkeling aan de personeelsbudgetten (ongeveer € 2,0 miljoen) en een gedeeltelijke vrijval ten gunste van het resultaat (zie bijlage 1 onderdeel stelposten). Het afgelopen jaar hebben we de mogelijkheden om ambtelijke uren toe te rekenen aan investeringen en gebiedsontwikkelingen, kritisch tegen het licht gehouden. Dit heeft ertoe geleid dat een kleiner deel van de totale personele lasten kan worden doorbelast aan de investeringen en gebiedsontwikkelingen. Het financiële nadeel dat hierdoor ontstaat, wordt echter binnen het totaal van de personeelsbudgetten opgevangen. Dit kan doordat op andere onderdelen de personele lasten aan het einde van het jaar naar verwachting lager zullen uitvallen dan begroot. Per saldo is er geen effect op de begroting. Stelpost prijsindexatie De budgetten worden in de begroting tegen constante prijzen geraamd. Er zit geen prijsindexering op. Voor sommige budgetten is indexering echter nodig.

Ter dekking van die indexeringen is een centrale stelpost opgenomen (ondergebracht in programma 10 Financiën en Algemene dekkingsmiddelen). Jaarlijks worden bij de 1e Afwijkingenrapportage diverse budgetten bij de verschillende programma’s ten laste van deze centrale stelpost geïndexeerd. Voor zover dit niet al in de 1e Afwijkingenrapportage kan worden opgenomen, wordt het restant aan indexeringen in de 2e Afwijkingenrapportrage verwerkt.

47

2e Afwijkingenrapportage 2025 Indexering 2025 (bedragen x € 1.000)

Programma Programma 4 Mobiliteit en economie Programma 5 Zorg, welzijn en cultuur Programma 7 Sport, onderwijs en recreatie Programma 9 Politiek en bestuur Stelpost prijsindexatie

Subsidies

OZB-scholen

Overig

236 236

89 89

3 3 6

Totaal 3 3 236 89 331

Een min-bedrag is een voordeel, baat, onttrekking uit reserve, voordelig saldo.

OZB-scholen De OZB-opbrengsten worden jaarlijks geïndexeerd en deze (extra) opbrengsten vallen in programma 10 Financiën en algemene dekkingsmiddelen. In de afgelopen jaren zijn de vergoedingen OZB aan de schoolbesturen niet mee geïndexeerd aan de lastenkant. Hierdoor zijn de budgetten vergoeding OZB aan schoolbesturen ontoereikend en dienen deze budgetten te worden bijgeraamd voor € 236.000. Dit bedrag komt structureel ten laste van de stelpost. Overig Overige overhevelingen tussen programma's In onderstaande tabel zijn de overige overhevelingen tussen programma’s opgenomen. De mutaties worden onder de tabel toegelicht. (bedragen x €1.000)

Programma Programma 4 Mobiliteit en economie Programma 5 Zorg, welzijn en cultuur Programma 9 Politiek en bestuur Programma 10 Financiën en Algemene dekkingsmiddelen Programma 11 Organisatie en overhead

A

B

-150 150

-43 43

C -24 24 -

D 176 -176 -

Totaal -24 133 -126 -176 193

Een min-bedrag is een voordeel, baat, onttrekking uit reserve, voordelig saldo.

A: Budgetoverheveling Ombudsman (overboeking naar juiste programma) B: Personele kosten wegens wegwerken Wmo wachtlijst. C: Budgetoverheveling in verband met externe betrekkingen D: Overheveling na vrijgave door het college van taakmutaties uit het gemeentefonds:  Meicirculaire 2025 – problematische schulden € 70.000  Meicirculaire 2025 - alleenverdienersproblematiek € 106.081 Volumewijzigingen Volumewijzigingen zijn evenredige stijgingen of dalingen van lasten en baten binnen één programma. Hieronder staan de volumewijzigingen die in deze rapportage zijn verwerkt Deze volumewijzigingen zijn ook verwerkt in het budgettaire overzicht per programma in de Afwijkingenrapportage. (bedragen x €1.000)

Programma's Programma 3 Gebiedsontwikkeling Programma 4 Mobiliteit en economie Programma 5 Zorg, welzijn en cultuur

48

Omschrijving Inzet personeel t.b.v. ONW en enkele kleine overeenkomsten SPUK CDOKE (klimaat- en energiebeleid) SPUK LAI (lokale aanpak isolatie) Brede SPUK (index)

Lasten Baten 325 -325 1.642

-1.642

1.200 74

-1.200 -74

2e Afwijkingenrapportage 2025 Programma's

Programma 6 Openbare orde en veiligheid Programma 7 Sport, onderwijs en recreatie

Programma 8 Openbare ruimte

Omschrijving SPUK IDO (informatiepunt digitale overheid) Jeugdwerkeloosheid BUIG (gebundelde uitkering voor bekostiging uitkeringen) SPUK Onderwijsroute SPUK Toeslagenaffaire SPUK Versterking clientondersteuning Uitvoering districtelijke aanpak radicalisering en extremisme SPUK Regionaal Meld- en coördinatiefunctie VSV SPUK Onderwijsachterstandenbeleid NPO-gelden corona Herplanting bomen provincie Zuid-Holland en Navosterrein SPUK Energiearmoede 2025 inzet FIXbrigade Begraafplaats gedenkbomen uit éénmalige opbrengst Lagere opbrengst rioolrecht (verrekening met voorziening)

Lasten Baten 114 -114 99 -99 1.080 -1.080 -165 885 50 26

165 -885 -50 -26

40

-40

2.936 400 149

-2.936 -400 -149

450 45

-450 -45

150

-150

Een min-bedrag is een voordeel, baat, onttrekking uit reserve, voordelig saldo.

49