2.4c) Managementletter 2020 (gem. Westland) CPT2-12-2020 (20-0338970)
Tekst van het document
Verstegen accountants en adviseurs
Managementletter 2020 Gemeente Westland
Pagina 25
Wij verwachten dat, net als voorgaande jaren, de werkzaamheden van deze accountants toereikend zullen zijn. Het blijft de verantwoordelijkheid van Westland om toe te zien op een tijdige aanlevering van deze documenten en op een juiste analyse en verwerking van de uitkomsten van de controles op de deelnemingen in de jaarrekening 2020 van Westland. Begin 2021 zal Westland de conceptjaarrekeningen van de drie verbonden partijen ontvangen. Westland heeft de verbonden partijen verzocht om de getekende jaarrekeningen, voorzien van controleverklaring, uiterlijk 1 maart 2021 aan Westland te verstrekken. Vorig jaar is hieraan voldaan.
5.3.
Follow-up bevindi ngen voorgaande jar en Vanuit het ambtelijk apparaat wordt een verbeterpuntenlijst opgesteld op basis van onze eerder uitgebrachte managementletters en accountantsverslagen. Het college heeft de afspraak om deze vervolgens te verstrekken aan het ROF. Voor de vergadering van het ROF van 3 februari a.s. zal vanuit de portefeuillehouder financiën een geactualiseerde lijst aan het ROF beschikbaar worden gesteld. U streeft ernaar de jaarstukken april 2021 aan te bieden voor controle. Van belang is dat er bij de start van de jaarrekeningcontrole een complete set van jaarstukken met onderliggend jaarrekeningdossier aanwezig is. Aan Westland zullen wij een lijst van op te leveren stukken verstrekken ten behoeve van de start van de controle. Daarnaast zien wij graag vóór aanvang van de jaarrekeningcontrole dat de hierboven genoemde actiepunten ter hand zijn genomen.
6. Slot Wij vertrouwen erop u met deze managementletter een goed beeld te hebben gegeven van onze bevindingen en aanbevelingen bij de controle van de belangrijkste interne beheersingsmaatregelen. Wij adviseren om de in dit verslag opgenomen bevindingen en aanbevelingen te evalueren en op te nemen in een actieplan. Desgewenst kunnen de verantwoordelijke functionarissen altijd contact met ons opnemen om nader van gedachten te wisselen. Wij zijn uiteraard graag bereid om een en ander nader toe te lichten.
Verstegen accountants en adviseurs
Managementletter 2020 Gemeente Westland
Pagina 26