Document · PDF

B15-20250519-19-vka-1stroom-jaarstukken-2024-bijlage-jaarstukken

Raadsvergadering 19 mei 2025, gemeente WestervoortBij agendapunt: Lijst van ingekomen stukken 19 mei 202514.444 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

2.3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeid gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende verlofaanspraken.

Normenkader Het normenkader is door het algemeen bestuur vastgesteld in de vergadering van 4 december 2024.

Balans Vaste activa Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden onderverdeeld in activa met een economisch nut en activa met een maatschappelijk nut. Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het jaar na ingebruikname lineair afgeschreven over de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met eventuele restwaarde. De afschrijvingstermijnen bedragen: Vervoermiddelen Trekker Klepelmaaier Overige vervoermiddelen

7 jaar 6 jaar 8 jaar

Overige materiële vaste activa Bureaustoelen Telefoons Hardware Toegangsbeveiliging Software Overig meubilair/inventaris

10 jaar 3 jaar 4 jaar 10 jaar 7 jaar 15 jaar

De activeringsgrens van een krediet bedraagt € 10.000.

Vlottende activa Uitzettingen en overlopende activa De uitzettingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarden. Voor verwachte oninbaarheid wordt een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statistisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Passiva

Vaste passiva Reserves Reserves kunnen worden gevormd of onttrokken op basis van besluitvorming van het algemeen bestuur.

Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies.

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

2.4 Toelichting op de balans Activa Vaste activa

Vlottende activa

Passiva Vaste passiva

Thuiswerkplek: om de medewerkers te faciliteren in het thuis inrichten van een arbo-conforme werkplek is deze reserve gevormd. Alle medewerkers hebben de mogelijkheid om hiervoor een éénmalige bijdrage te ontvangen van € 300. Pilot traineeship programma: het vormen van deze reserve heeft als doel om jonge, ambitieuze, goed opgeleide medewerkers in een traineeship van anderhalf jaar klaar te stomen en in te zetten voor onze organisatie, om ze vervolgens ook voor langere termijn aan 1Stroom te binden.

Spaarverlof Per 1 januari 2022 is er binnen de CAO de mogelijkheid opgenomen om uren in te zetten voor verlofsparen. In 2024 is deze voorziening toegenomen tot een bedrag van € 88.888.

Regeling voor vervroegde uittreding RVU Onder bepaalde voorwaarden mag je maximaal 3 jaar voorafgaand aan de AOW leeftijd stoppen met werken. In 2024 is hiervoor een voorziening gevormd voor ambtenaren die in 2025 en 2026 nog van deze regeling gebruik kunnen maken.

Vlottende passiva Vlottende passiva

31-12-2024

31-12-2023

Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar Rekening-courant verhoudingen met niet financiele instellingen Overige schulden Totaal

455.077 455.077

709.645 709.645

Toelichting rekening-courant verhoudingen met niet financiele instellingen Gemeente Duiven Gemeente Westervoort Totaal

455.077 455.077

709.645 709.645

3.626.511 3.626.511

3.067.454 3.067.454

1.372.516 1.572.569 14.012 259.056

934.399 1.310.010 995 547.213

Toelichting overige schulden Crediteuren Totaal Overlopende passiva Verplichtingen Totaal Toelichting verplichtingen BTW Loonheffing Arbeidsongeschiktheidsverzekering Overige verplichtingen De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige Nederlandse overheidslichamen Vooruitontvangen bedragen Totaal

316.009

92.348 3.626.511

274.837 3.067.454

Totaal vlottende passiva

4.081.588

3.777.099

Totaal passiva

4.115.229

4.049.485

Specificatie van verplichtingen van (overige) Nederlandse overheidslichamen:

2.5 Toelichting op het overzicht van baten en lasten In deze paragraaf worden de posten met een onder-of overschrijding vanaf € 10.000 toegelicht. Hierbij wordt de realisatie vergeleken met de begroting na wijzigingen. Deze begroting na wijzigingen is in lijn met de tussentijdse rapportage van 1Stroom die is vastgesteld door het Algemeen Bestuur. De toelichting volgt de indeling die ook in de begroting wordt gehanteerd: -

Personeelskosten

Automatisering

Huisvesting

Bureau- en organisatiekosten

Omschrijving Lasten Personeelskosten Inhuur Overige personeelskosten Totale personeelskosten

Begroting 2024 Begroting 2024 Jaarrekening na wijziging 2024 27.219 384 1.143 28.746

Overige personeelskosten Omschrijving Kosten voormalig personeel Arbokosten Werving personeel Kerstviering Verg. dienstreizen/woon-werk Studie/cursussen Dotatie verlofsparen Dotatie voorziening RVU gelden Uitvoeringskosten integrale veiligheid

Bedrag -65.474 -42.550 19.955 15.439 -12.949 -15.878 -38.028 -113.573 -218.220

Onttrekking bestemmingsreserve Representatie Horeca Financieel gezond Stelpost Overige < 10.000 Totaal

117.000 -26.636 -17.835 14.626 98.353 26.000 -259.770

22.977 5.385 2.004 30.366

23.507 5.601 2.264 31.372

Verschil

-530 -216 -260 -1.006

Personeelskosten: € 1.131.000 nadeel

Salariskosten/inhuur: € 746.000 nadeel Het nadeel bestaat uit reguliere salariskosten van € 530.000 en inhuurkosten van € 216.000. Het nadeel op de reguliere salariskosten wordt veroorzaakt door: dat medewerkers meer uren hebben verkocht, het verstrekken van transitievergoedingen en een beëindigingsvergoeding, vergoeding van het individueel budget, een werkgeversbijdrage in de ziektekosten en hogere uitgaven doordat de instroom hoger was dan de uitstroom van medewerkers. In de prognose is met een aantal posten 36

onvoldoende rekening gehouden dan wel zijn deze niet voorzien geweest. De uitgaven van inhuurpersoneel geeft een nadeel van € 216.000. In 2024 zijn van het management twee afdelingshoofden met pensioen gegaan. In afwachting van de organisatieverandering zijn deze functies tijdelijk ingevuld. Voor de afdeling Ruimte, Samenleving en Ontwikkeling is in het kader van duurzaamheid extra personeel ingehuurd, tegenover deze uitgaven staan inkomsten van het rijk.(SPUK gelden) Kosten voormalig personeel: € 65.474 nadeel Ondanks een bijraming van € 25.000 bij de tussenrapportage is er in 2024 toch een forse overschrijding. Het tekort wordt bijna volledig veroorzaakt door een onvoorzien outplacementtraject dat medio 2024 is ingezet. Arbokosten: € 42.550 nadeel Als gevolg van het nog steeds relatief hoge ziekteverzuim van het afgelopen jaar zijn ook de kosten voor de verzuimbegeleiding in 2024 weer duidelijk hoger uitgevallen dan geraamd. De overschrijding wordt o.a. veroorzaakt door stijgende tarieven, bijvoorbeeld van de bedrijfsarts, maar in 2024 vooral ook door hoge kosten voor Bedrijfszorg (met name psychologische hulp en bedrijfsmaatschappelijk werk) en coaching en 2e spoor trajecten voor langdurig arbeidsongeschikten waarvoor geen reintegratiemogelijkheden zijn binnen de eigen organisatie.

Werving personeel : € 19.955 voordeel Na een bijraming in de tussenrapportage is er over 2024 toch een restant van bijna € 20.000. Dit heeft vooral te maken met het feit dat er in het najaar niet wederom externe recruiters zijn ingeschakeld voor wervingsacties voor moeilijk vervulbare sleutelfuncties. Deze inzet was wel voorzien, maar de werving is in 2024 nog niet gestart. Kerstviering: € 15.439 voordeel Door het overlijden van een medewerkster is besloten om de geplande kerstbijeenkomst voor medewerkers in december 2024 niet door te laten gaan. De al gemaakte kosten waren beperkt, waardoor een groot deel van het budget niet is uitgegeven. Het is de bedoeling, in het kader van verbinding, in het voorjaar 2025 een extra personeelsbijeenkomst te organiseren.

Vergoeding dienstreizen/Reiskosten woon-werk: € 12.949 nadeel Voor de financiële verantwoording worden deze kosten samen belicht. De geraamde kosten voor woon-werkverkeer (nieuwe regeling sinds 2024) waren in werkelijkheid circa € 25.000 hoger dan geraamd. De geraamde kosten voor dienstreizen vielen echter circa € 13.000 lager uit. Per saldo resteert derhalve een overschrijding van € 12.949. Studie/cursussen: € 15.878 nadeel Het opleidingsbudget is, na vele jaren onderbesteding, in 2024 meer dan volledig gebruikt. Per saldo is er op deze kostenpost een overschrijding van € 15.878. Een oorzaak hiervan is gelegen in de instroom van personeel zonder gemeente-ervaring.

Dotatie voorziening verlof sparen: € . 38.028 nadeel Ten laste van de exploitatie is een bedrag van € 38.028 . gebracht ten gunste van de voorziening verlofsparen. In 2024 zijn er 881 verlofuren gespaard, deze uren worden gewaardeerd op salarisschaal 10 max. Ze kunnen bijvoorbeeld worden ingezet om eerder met pensioen te gaan.

Dotatie voorziening regeling vervroegd uittreden (RVU): € 113.573 nadeel. Om toekomstige verplichtingen te kunnen nakomen in het kader van de RVU dient er een voorziening te worden gevormd. In 2024 bedroeg de storting € 113.753, -, hier was nog geen rekening mee gehouden in de begroting. Uitvoeringskosten integrale veiligheid € 218.220 nadeel 1Stroom fungeert als penvoerder in het kader van integrale veiligheid. Aan de uitgavenkant overschrijdt het budget € 218.220, oorspronkelijk was er een bedrag van € 230.000 geraamd. Dit betreft een budgettair neutraal budget, de inkomsten geven een positieve overschrijding van € 218.220. Per saldo € 0,00. Bestemmingsreserve Thuiswerkplek en pilot traineeship programma: € 117.000 voordeel In 2024 is er een bedrag van € 8.236 uit de bestemmingsreserve onttrokken als bijdrage in de thuiswerkplekken. Er is er geen gebruik gemaakt van de bestemmingsreserve pilot traineeship programma. De raming was voor de thuiswerkplekken € 77.923 en voor het traineeship € 47.416. Representatie € 26.636 nadeel/Horeca € 17.835 nadeel De overschrijding van de representatiekosten en de horecakosten valt voor een aanzienlijk deel te verklaren uit de hoge in- en uitstroom van personeel. Ook is er het afgelopen jaar geïnvesteerd in uniforme profielfoto’s van medewerkers.

Financieel gezond € 14.626 voordeel In 2024 is voor een projectleider Financieel gezond € 150.000 beschikbaar gesteld. Dit budget is niet volledig besteed. Stelpost € 98.353 voordeel Over de periode 2018-2024 zijn door 1Stroom meerdere taakstellingen gerealiseerd. Uiteindelijk is er meer gerealiseerd dan de opgelegde taakstellingen. Het voordeel wordt ingezet voor de inhuur van personeel. Abusievelijk is de begrotingswijziging in 2024 niet gemaakt. Huisvesting: € 20.000 voordeel Dit betreffen de kosten van beide gemeentehuizen en de gemeentewerf in Duiven.

Onderhoud gebouwen: € 109.000 nadeel. Bij alle drie de panden, te weten het gemeentehuis Duiven, gemeentehuis Westervoort en het afvalaanbiedstation, is er naast het regulier onderhoud sprake van veelvuldig onderhoud zijnde lekkages en reparaties. Het budget voorziet in het regulier onderhoud en onvoldoende voor allerhande bijkomende kosten. Er is groot onderhoud schilderwerk gepleegd bij het gemeentehuis in Westervoort en het afvalaanbiedstation. Door de gemeente Duiven en Westervoort is respectievelijk € 20.000 en € 50.000 bijgedragen aan het onderhoud schilderwerk. Deze zijn verantwoord onder de baten. Per saldo zien we op de post onderhoud gebouwen een tekort van € 39.000. Dit tekort betreft alle drie de gebouwen. Huur: € 27.000 voordeel Voor zowel het gemeentehuis van Westervoort als Duiven zijn de huren te hoog geraamd, respectievelijk € 5.000 en € 10.000. Verder is er weinig gebruik gemaakt van het huren van ruimte in de STEK. In 2024 is hier drie keer gebruik van gemaakt, in 2023 was dat nog dertien keer. Dit leidt tot een voordeel van € 12.000. Gas/water/licht: € 42.000 voordeel Voor het afvalaanbiedstation is in 2024 een afrekening ontvangen over 2023 waarbij er een bedrag van € 8.500 is ontvangen . Op basis hiervan zijn de voorschotbedragen aangepast en dit heeft geresulteerd in een voordeel van € 23.000.

Bij de gemeentehuizen van Duiven en Westervoort is er respectievelijk € 12.000 en € 7.000 minder aan voorschotten betaald dan begroot. Aankoop meubilair: € 18.000 voordeel In 2024 is dit budget niet volledig besteed. Door de grote verbouwing in het kader van het werkplekbeleid is veel nieuw meubilair op aangeschaft via het investeringskrediet. Afschrijving: € 31.000 voordeel We hebben kapitaallasten overgehouden omdat er minder aanschaf van onder meer meubilair en laptops heeft plaatsgevonden, dan waarmee in de ramingen rekening is gehouden.

Automatisering: € 218.000 voordeel

Begraafplaatsadministratie: € 45.000 voordeel Het budget voor onderhoud software is in 2024 niet benut. Het is een bedrag van € 35.350 ten behoeve van de implementatie van een nieuwe applicatie ten behoeve van de begraafplaatsadministraties van Duiven en Westervoort. In verband met de planning / beschikbaarheid op de afdeling is het niet gelukt de software emigratie in 2024 uit te voeren. We streven ernaar dit alsnog in 2025 te kunnen oppakken/inplannen.

Onderhoud software belasting: € 26.345 voordeel Het aangevraagde budget voor het samenvoegen van twee databases in Gouw is niet gerealiseerd in 2024. Hierdoor is er een onderschrijding van het budget ontstaan. We streven ernaar dit alsnog in 2025 te realiseren. Uitbesteding bezwaren belastingen: € 20.550 nadeel Er zijn meer bezwaarschriften ontvangen dan geraamd. Daarnaast zijn meer bezwaarschriften ter afhandeling aangeboden vanwege ziekteverzuim. Dit heeft geleid tot een overschrijding van het budget. Dit is incidenteel. Bijdrage RID: € 59.581 voordeel 1Stroom ontving jaarlijks een factuur voor de Microsoft licenties. De periode liep tot halverwege het volgende boekjaar. De factuur over 2023 betrof de periode 01-06-2023 t/m 01-06-2024. Het 2e halfjaar van 2024 is verantwoord in 2024. Het maandelijkse voorschot van 2024 dat de RID in rekening brengt, is inclusief de rekening van Microsoft. In de boekhouding van 1Stroom waren de kosten over het eerste halfjaar 2024 al verantwoord, deze is nu gecorrigeerd, en leidt tot een voordeel van € 24.000. Daarnaast levert de afrekening van het maatwerk levert een positief resultaat op van € 34.000. Kapitaalslasten hardware ICT: € 100.000 voordeel Dit betreft de kapitaalslasten van de werkplekken apparatuur. In 2024 is een bedrag van € 132.000 uitgegeven, waarover nog niet is afgeschreven, dit gebeurt een jaar na aanschaf.

Er staat per 31-12 2024 nog een krediet van € 329.000. Bureau- en organisatiekosten: € 63.000 voordeel

Bureau- en organisatiekosten zijn in feite de overige kosten voor de bedrijfsvoering. Dit zijn bijvoorbeeld kosten omtrent literatuur, portobenodigdheden, schrijf- en bureaubehoeften, contributies en rechtskundige adviezen. Accountantskosten: € 17.000 nadeel De overschrijding van € 17.000 wordt veroorzaakt doordat er meer fiscale ondersteuningswerkzaamheden nodig zijn geweest. Vanaf begroting 2025 is er een onderscheid gemaakt in het budget tussen de accountantskosten en de kosten voor de fiscale ondersteuning. Zo kunnen we zuiverder zien wat de kosten zijn die de accountant maakt voor de taken waarvoor we hen inhuren. Onderhoud tractie: € 19.000 nadeel De bedrijfsvoertuigen die bij de buitendienst worden gebruikt blijken een hogere technische levensduur te hebben dan de economische levensduur. (Zie voordeel bij de afschrijving) Maar dit veroorzaakt meer kosten op het onderhoud. Er zal een kantelpunt zijn waarbij besloten wordt tot aanschaf van nieuwe voertuigen. Daarnaast zijn er enkele arbotechnische aanpassingen geweest in voertuigen. Brandstof: € 15.000 voordeel Door de buitendienst wordt efficiënter omgegaan met de Fixi-meldingen, waardoor er minder kilometers hoeven te worden gemaakt. Dit leidt tot lagere brandstofkosten.

Afschrijving tractie: € 17.000 voordeel De bedrijfsvoertuigen die op de buitendienst worden gebruikt blijken een hogere technische levensduur te hebben dan de economische levensduur. Rechtskundige adviezen: € 15.000 voordeel Op het budget voor rechtskundige adviezen is € 14.500 overgebleven. Er is minder vaak een beroep gedaan op een advocaat. Reprografie: € 21.000 voordeel Er is minder geprint dan we van tevoren hadden verwacht en het onderhoud van de apparatuur is binnen de verwachte kosten gebleven. Daarnaast is door team facilitair goed voorraadbeheer 41

toegepast waardoor bestellingen in control bleven. Advieskosten: € 15.000 voordeel Dit jaar is er geen gebruik gemaakt van advisering op het gebied van IT advies. Eens in de 4 jaar moet een uitgebreide audit worden gedaan voor de Wet Politiegegevens. In 2024 was dit niet het geval en kon de audit grotendeels intern worden uitgevoerd. Analoge archivering: € 18.000 voordeel In verband met de periodieke selectie en overdracht van te bewaren analoge archieven van beide gemeenten is capaciteit/kennis en speciaal materiaal nodig (zuurvrije mappen, dozen etc.). In 2024 zijn er met name vanwege het ontbreken van beschikbare capaciteit/kennis op de arbeidsmarkt geen selectie en overbrengingswerkzaamheden van analoge archieven geweest. Financieel advies: € 17.000 nadeel Er is sprake van een toename van de werkzaamheden van de subsidieadviseur Dit is inherent aan de toename en complexiteit van de te ontvangen subsidies. Daarnaast is op dit budget is ook het advies voor het aanscherpen van de nulmeting inkoopfunctie verantwoord. Overige baten

Renteopbrengsten: € 28.000 voordeel Voor rente op kort lopend geld was een opbrengst geraamd van € 48.000. Uiteindelijk is er € 76.000 uitgekeerd aan rente. Bijdrage derden € 328.215 De rekening van het onderhoud schilderwerk aan het gemeentehuis in Westervoort en het afvalaanbiedstation was in eerste instantie betaald door 1Stroom. Het gepleegde onderhoud was in Westervoort en Duiven al voorzien en is verrekend met Stroom. De ontvangen rijksgelden (CDOKE) door de gemeente Westervoort en Duiven zijn voor een deel overgeheveld naar 1Stroom, aangezien de werkzaamheden die hier bij horen door medewerkers van 1Stroom worden uitgevoerd. Bijdrage uitvoeringskosten integrale veiligheid € 218.220 voordeel 1Stroom fungeert als penvoerder in het kader van integrale veiligheid. Aan de uitgaven kant overschrijdt het budget € 218.220, oorspronkelijke was er een bedrag van € 230.000 geraamd. Tegenover de inkomsten staan uitgaven ter hoogte van hetzelfde bedrag. Het saldo is 0. 42

Bijdrage SDL € 47.925 nadeel Er worden minder werkzaamheden verricht door 1Stroom voor de SDL. Het schommelt de laatste jaren maar de vraag naar ondersteuning vanuit de SDL blijkt toch steeds lager uit te vallen dan begroot. Voor de begroting 2026 zal het budget bijgesteld worden. Bijdrage gemeente Duiven Bij het bepalen van de bijdragen van de deelnemende gemeenten worden als eerste de kosten in rekening gebracht die specifiek zijn voor de betreffende gemeente. Voor de gemeente Duiven gaat het hier om het afvalaanbiedstation, de grondexploitaties van Duiven en de maatwerkafspraken. Over het resterende bedrag wordt de verdeelsleutel van 63% van de kosten 1Stroom voor de gemeente Duiven toegepast.

Bijdrage gemeente Westervoort Bij het bepalen van de bijdragen van de deelnemende gemeenten worden als eerste de kosten in rekening gebracht die specifiek zijn voor de betreffende gemeente. Voor de gemeente Westervoort gaat het hier om de grondexploitaties van Westervoort en de maatwerkafspraken. Over het resterende bedrag wordt de verdeelsleutel van 37% van de kosten 1Stroom voor de gemeente Westervoort toegepast. (x € 1.000)

Omschrijving Bijdragen gemeente Westervoort

Begroting 2024 begroting 2024 na wijziging -10.032 11.151

Jaarrekening 2024 11.151

2.6 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Waarborgen en garanties Er zijn geen waarborgen en garanties afgegeven.

Verschil -

Niet in de balans opgenomen verplichtingen

De jaarlijkse kosten voor ICT diensten met betrekking tot applicaties en licenties bedraagt € 398.000.

2.7 Begrotingsrechtmatigheid Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. Begrotingsoverschrijdingen zijn in principe onrechtmatig. Er zijn echter situaties denkbaar waarbij de overschrijdingen binnen het door het bestuur uiteengezette beleid zijn gebleven, zoals compensatie van hogere kosten door direct gerelateerde hogere opbrengsten en kostenoverschrijdingen met openeinde regelingen.

In onderstaand overzicht is de afwijkingen van het programma opgenomen (overschrijding van de lasten) met daarbij de verklaring in hoeverre de afwijking past binnen het door het bestuur geformuleerde beleid. Voor een nadere uiteenzetting van de verschillen wordt verwezen naar de toelichting op het overzicht van baten en lasten. Het bestuur autoriseert deze kostenoverschrijdingen met het vaststellen van de jaarrekening. Deze overschrijding past binnen het bestaande beleid. Bedragen x€ 1.000: Onderdeel Begrotingsafwijking lasten Begroot Realisatie Verschil 01 – Personeelskosten 30.366 31.372 -1.006 02 – Huisvesting 1.441 1.420 20 03 – Automatisering 1.125 907 219 04 – Bureau- en organisatiekosten 794 731 63 Totaal Programma Dienstverlening 33.726 34.430 -704

2.8 Waarderingsgrondslagen inzake rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat: • De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; • De financiële rechtmatigheid, het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat voor het voorwaardencriterium bestaat de 44

•

norm uit het normenkader zoals op 4 december 2024 door het algemeen bestuur is vastgesteld; Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over-en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld. Ten aanzien van het M&O criterium is de nota M&O beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening.

Dit betekent dat een verantwoordingsgrens van 3% (zijnde € 1.032.890) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; Een rapporteringstolerantie van € 10.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.

2.9 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen van de gemeenschappelijke regeling en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 4 december 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken.

Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1.032.890. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 1.137.485 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 1.032.890. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur 45

overigens een bedrag van € 533.812 acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken. De geconstateerde afwijkingen betreffen: GECONSTATEERDE AFWIJKINGEN

BEDRAG

BEGROTINGSCRITERIUM - Overschrijdingen van de lasten

€

703.103

- Overschrijdingen van kredieten

€

- Afwijkingen van de begrote mutaties reserves, die niet passen binnen het raadsbesluit

€

- Afwijkingen in de baten en/of onderschrijding in de lasten

€

Totaal begrotingsonrechtmatigheden

€

703.103

- Europese aanbestedingen

€

434.382

Totaal voorwaardencriterium

€

434.382

€

Totaal M&O Criterium

€

TOTAAL ONRECHTMATIGHEDEN

€

1.137.485

- Overschrijdingen van de lasten die gecompenseeerd worden door baten

€

533.812

Totaal acceptabele begrotingsonrechtmatigheden

€

533.812

NIET-ACCEPTABEL

€

169.291

- Programma dienstverlening

€

169.291

Totaal niet acceptabele begrotingsonrechtmatigheden

€

169.291

VOORWAARDENCRITERIUM

MISBRUK EN ONEIGENLIJK CRITERIUM

SPLITSING BEGROTINGSCRITERIUM ACCEPTABEL EN NIET-ACCEPTABEL ACCEPTABEL

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie zij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

2.10 Incidentele baten en lasten Op grond van artikel 28, lid c van het BBV dient in de toelichting een overzicht van de incidentele baten en lasten opgenomen te worden. Baten en lasten voortkomende uit éénmalige activiteiten en projecten, afwikkelingsverschillen, onvoorziene inkomsten en uitgaven evenals (eenmalige) onttrekkingen aan de algemene reserve worden als incidentele baten en lasten beschouwd. Als definitie van het begrip 'incidenteel' is uitgegaan van lasten en baten die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. Conform de financiële verordening worden incidentele baten en lasten groter dan € 10.000 afzonderlijk gespecificeerd.

Betreft het resultaat 2023 uitbetaald en verrekend in 2024 € 281.000 en een onttrekking uit de bestemmingsreserve thuiswerkplek 2022.

2.11 Gebeurtenissen na balansdatum Er is geen sprake van gebeurtenissen na balansdatum.

2.12 Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Er zijn geen structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves.

2.13 Baten en lasten per taakveld uitgaven Functie

Grootboek nummer

0.1 - Bestuur

inkomsten

uitgaven

inkomsten

Begroting

Realisatie

2024

441.031,00

494.714,00

010 Mutatie reserves

125.339,00

0.2 - Burgerzaken

500.674,00

547.416,76

0.3 - Beheer overige gebouwen en gronden

41.008,00

53.216,58

0.4 - Overhead

17.376.153,00 17.308.164,00 14.874.159,20 14.017.977,91

0.5 - Treasury

3.000,00

51.000,00

1.662,31

0.61 - OZB woningen

159.443,00

216.112,59

0.62 - OZB niet-woningen

314.810,00

306.361,63

0.64 - Belastingen overig

741.467,00

858.362,31

0.8 - Overige baten en lasten

98.353,00

116,36

1.1 - Crisisbeheersing en brandweer

21.622,00

20.501,42

21.196,22

1.2 - Openbare orde en veiligheid

626.267,00

869.927,90

2.1 - Verkeer en vervoer

865.632,00

1.093.296,74

2.2 - Parkeren

66.395,00

91.180,41

2.5 - Openbaar vervoer

126.932,00

186.224,76

3.1 - Economische ontwikkeling

206.399,00

231.078,48

3.2 - Fysieke bedrijfsinfrastructuur

107.229,00

130.755,04

3.3 - Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

24.510,00

25.920,78

3.4 - Economische promotie

302.287,00

421.865,46

4.1 - Openbaar basisonderwijs

44.779,00

56.403,82

4.3 - Onderwijsbeleid en leerlingzaken

46.779,00

56.403,82

5.1 - Sportbeleid en activering

343.998,00

374.104,16

5.2 - Sportaccommodaties

357.356,00

412.163,90

5.3 - Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

171.999,00

186.052,00

5.7 - Openbaar groen en (openlucht) recreatie

613.177,00

851.718,61

851.718,62

6.1 - Samenkracht en burgerparticipatie

636.156,00

566.156,00

754.268,14

6.2 - Toegang en eerstelijnsvoorzieningen

3.085.234,00

3.805.911,98

6.3 - Inkomensregelingen

75.659,00

88.918,21

6.4 - WSW en beschut werk

92.074,00

110.517,60

6.5 - Arbeidsparticipatie

156.525,00

188.121,53

6.6 - Maatwerkvoorzieningen (WMO)

107.074,00

124.695,77

6.71 - Maatwerkdienstverlening 18+

10.000,00

7.368,00

6.71A - Hulp bij het huishouden (WMO)

44.779,00

56.403,82

6.71B - Begeleiding (WMO)

44.779,00

56.403,82

6.71C - Dagbesteding (WMO)

48.339,00

57.976,42

6.71D - Overige maatwerkarrangementen (WMO)

44.779,00

56.403,82

6.72A - Jeugdhulp begeleiding

6.866,00

8.519,35

6.72B - Jeugdhulp behandeling

6.866,00

8.519,35

6.72C - Jeugdhulp dagbesteding

6.866,00

8.519,35

6.72D - Jeugdhulp zonder verblijf overig

6.866,00

8.519,35

6.73A - Pleegzorg

6.866,00

8.519,35

6.73B - Gezinsgericht

6.866,00

8.519,35

6.73C - Jeugdhulp met verblijf overig

6.866,00

8.519,35

6.74A - Jeugdhulp behandeling GGZ zonder verblijf

6.866,00

8.519,35

6.74B - Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf

6.866,00

8.519,35

6.74C - Gesloten plaatsing

6.866,00

8.519,35

6.81A - Beschermd wonen (WMO)

44.779,00

56.403,82

6.81B - Maatschappelijke- en vrouwenopvang (WMO)

46.037,00

55.258,87

6.82A - Jeugdbescherming

34.074,00

41.131,10

6.82B - Jeugdreclassering

34.074,00

41.131,29

7.1 - Volksgezondheid

92.074,00

110.517,49

7.2 - Riolering

484.293,00

679.371,68

7.3 - Afval

458.902,00

561.143,72

7.4 - Milieubeheer

301.727,00

329.833,24

7.5 - Begraafplaatsen en crematoria

148.846,00

113.496,00

120.697,35

2.193.566,00

2.571.563,78

8.1 - Ruimte en leefomgeving 8.2 - Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)

216.212,00

260.611,04

8.3 - Wonen en bouwen

1.656.891,00

1.850.625,45

TOTAAL

33.726.833,00 33.726.833,00 34.430.190,48 33.574.704,00

2.14 Wet normering Topinkomens (WNT) Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op 1Stroom van toepassing zijnde regeling: Het algemene WNT-maximum. De maximale bezoldiging mag voor een topfunctionaris in dienstverband niet meer bedragen dan € 233.000 per jaar (algemene maximum 2024).

De WNT definieert het begrip topfunctionaris voor instellingen in de (semi)publieke sector als: •

De leden van de hoogste uitvoerende en toezichthoudende organen;

•

De hoogste ondergeschikte of de leden van de groep hoogste ondergeschikten aan dat orgaan;

•

Degene of degenen belast met de dagelijkse leiding.

De leden van het dagelijks bestuur en algemeen bestuur van de GR 1Stroom ontvangen geen bezoldiging en geen onkostenvergoeding van GR 1Stroom. Gegevens 2024

1-10 t/m 31-12 1 Ja

De heer Anton van de Gaag Gemeentesecretaris gemeente Duiven/ Directeur 1Stroom 1-6 t/m 31-12 1 Ja

33.364 5.200 38.564

69.517 9.626 79.143

107.956 17.346 125.302

26.500 26.500

56.554 8.438 64.991

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

58.250

135.917

233.000

29.125

116.500

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

38.564

79.143

125.302

26.500

64.991

N.v.t

bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang van het dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking Bezoldiging Beloning plus belastbare kostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

De heer David de Vries Directeur

Mevrouw Maureen Sluiter

De heer Bertus Brinkman

Gemeentesecretaris gemeente Westervoort/ Directeur 1Stroom 1-1 t/m 31-12 1 Ja

Gemeentesecretaris gemeente Duiven/ Adj.dir. 1Stroom 14-7 t/m 31-8 1 Nee

Mevrouw Jacobine Kersten Wnd. Gemeentesecretaris gemeente Westervoort 1-5 t/m 31-10 1 Ja

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT De hierboven vermelde topfunctionarissen hebben in 2024 geen bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag ontvangen. Dit geldt ook voor de overige functionarissen met een dienstbetrekking in 2024.

Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder Naam topfunctionaris

functie

Periode

Arend van Hout Huub Hieltjes Peter Pennekamp Johannes Goossen Geert Jan Schrijner Geert Jan Schrijner Hans Sluiter Jan Derksen Laura Kaper Joyce Zwaga-Komen Marieke Overduin

Voorzitter DB en AB Lid DB en AB Lid DB en AB Lid DB en AB Lid DB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB

1/1 t/m 31/12 1/1 t/m 31/12 1/1 t/m 31/12 1/1 t/m 31/05 1/6 t/m 31/12 1/1 t/m 31/12 1/1 t/m 29/02 1/1 t/m 31/12 27/5 t/m 31/12 1/1 t/m 31/12 18/6 t/m 31/12

2.15 Kredieten

2.16 Controleverklaring

Bijlage 1. EMU-saldo (x € 1.000) 2024 Exploitatiesaldo voor toevoeging aan c.q. 1 ontrekking uit reserves (BBV, art 17C)

-347

+2 Afschrijvingen ten laste van exploitatie

205

Bruto donaties aan de post voorzieningen ten laste +3 van exploitatie

Uitgaven aan investeringen in (im) materiele vaste -4 activa die op de balans worden geactiveerd

-422

De in mindering op onder vier bedoelde investeringen gebrachte bijdragen van het Rijk, de 5 Provincies, de Europese Unie en overigen Verkoopopbrengsten uit desinvesteringen in +6a (im)materiele vaste activa (tegen verkoopprijs) Uitgaven aan verkoop van grond en de uitgavn aan -7 bouw-, woonrijp maken e.d.

Verkoopopbrengsten van grond (tegen +8a verkoopprijs)

-8b Boekwinst op grondverkopen -9 betalingen ten laste van de voorzieningen Betalingen die niet via de exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van reserves worden gebracht en die nog niet vallen onder een van de -10 andere genoemde posten. Boekwinst bij verkoop van deelnemingen en 11b aandelen Berekend EMU-saldo

-526

Berekend EMU-saldo

255

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Westervoort&id=45e5f90f-11ed-44cd-9961-a8614c2080d0