Document · PDF

B08-20240527-18-vka-1stroom-aanbiedingsbrief-bijlage1-jaarstukken2023

Raadsvergadering 27 mei 2024, gemeente WestervoortBij agendapunt: Lijst van ingekomen stukken17.478 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Door processen in stappen te delen, te benoemen en beter te stroomlijnen willen we betere resultaten halen: meer doen in minder tijd en met meer kwaliteit! Eind 2022 is hiervoor een Strategisch procesadviseur aangesteld. Deze heeft als taak gekregen het procesgericht denken en werken te stimuleren, de samenwerking te verbeteren, het werk efficiënter te organiseren en er een omgeving te creëren van blijvend leren en verbeteren. Het strategische doel is om de werkzaamheden beter aan te laten sluiten op bedrijfsdoelstellingen en de bijbehorende strategie en sturingsfilosofie. In 2023 heeft het procesgericht werken o.m. de volgende resultaten opgeleverd: 1. Sociaal domein: het opstellen van werkinstructies en het vastleggen van werkwijzen en het efficiënter inrichten van de processen bij implementatie van het softwarepakket ZorgNed voor Jeugd en Wmo. 2. Publiekszaken/Sociaal loket: verbeterde werkwijze en checklist en verbetering interne kennisbank (JKC) bij (telefonische) meldingen Jeugd en Wmo. 3. Verbeteren Fixi (meldsysteem voor inwoner): Verbeteren werkwijze, instellen servicenormen en verbetering communicatie en bedrijfsinformatie (BI). 4. Vullen I-navigator: In kaart brengen van ca. 25% van de relevante gemeentelijke processen in deze applicatie waarin de proces-architectuur van 1Stroom is vastgelegd.

Strategische personeelsplanning Ontwikkelingen in de maatschappij gaan steeds sneller. Dit vraagt om een wendbare organisatie met passende medewerkers. Strategische personeelsplanning geeft 1Stroom inzicht in de beschikbare en benodigde capaciteiten en competenties van medewerkers. De formatie van 1Stroom wordt tegen het licht gehouden om de benodigde capaciteit in relatie tot de opgaaf van onze organisatie te bepalen. Hierbij houden we rekening met de interne en externe ontwikkelingen van onze organisatie alsook met de talentschouw en de benchmark formatie. De PEP gesprekken (plezier, energie en prestatie) zetten we in om de ontwikkeling van medewerkers gestructureerd te begeleiden en hebben we dit jaar nieuw leven ingeblazen. De komende jaren zal de krappe arbeidsmarkt voor 1Stroom een uitdaging blijven geven voor het vinden van voldoende en vakbekwame collega’s. Op basis van het formatieplan wordt een 25

verdiepingsslag gemaakt om tijdig in te kunnen spelen op (komende) behoeftes op het gebied van personeel. Goed werkgeverschap, naamsbekendheid en innovatieve en originele wervingsmethodes zullen moeten gaan bijdragen aan het op peil houden en versterken van de organisatie.

ICT, Informatisering, Automatisering De gemeente is in steeds grotere mate afhankelijk van ICT. Deze ICT omgeving is volop in beweging waarbij software steeds meer als een service geleverd gaat worden (SAAS) in plaats van in eigendom en beheer bij de gemeente. De te voorziene verandering in de ICT architectuur heeft gevolgen voor de manier waarop de gemeente zich op dit vlak moet organiseren. Voor de uitvoerende Regionaal ICT en Inkoop Dienstencentrum de Liemers (RID), dat onderdeel is van de GR SdL, zijn strategische sessies gehouden met als centrale vraag hoe deze organisatie zich richting de toekomst moet gaan ontwikkelen. Dit toekomstscenario is vastgesteld en de daaruit volgende begrotingswijzigingen van de SDL worden in de gemeentelijke voorjaarsnota’s in 2024 meegenomen. De impact die dit scenario op de organisatie van 1Stroom heeft is deels uitgewerkt. Wat bekend is, wordt integraal meegenomen in dezelfde voorjaarsnota 2024. De impact van de I&Avisie op Functioneel Beheer wordt in 2024 onderzocht. De uitkomsten worden in het vierde kwartaal verwacht.

Aanpassing gemeenschappelijke regeling 1Stroom De nieuwe wet Gemeenschappelijke regelingen heeft tot doel de raden meer invloed te geven op de gemeenschappelijke regelingen. Deze nieuwe wet leidt er toe dat alle gemeenschappelijke regelingen hun regelingen moeten wijzigingen. Deze regelingen zouden per 1 juli 2024 gereed moeten zijn. De wetgeving heeft op meerdere manieren invloed op de werkzaamheden bij 1Stroom. Enerzijds moet voor 1Stroom zelf een nieuwe regeling worden opgesteld. Anderzijds is de organisatie in meer of mindere mate betrokken bij de wijzigingen van alle andere GR-en waar de gemeenten Duiven en Westervoort in deelnemen. De nieuwe regelingen komen twee keer langs bij de raden: Een keer voor zienswijze en een keer voor vaststelling. Al met al is dit een arbeidsintensief traject. De gewijzigde regeling voor 1Stroom is in het najaar 2023 voor zienswijzen voorgelegd aan de raden van Duiven en Westervoort en ligt op schema voor vaststelling vóór 1 juli 2024.

Rechtmatigheid Het dagelijks bestuur legt over het boekjaar 2023 voor het eerst een rechtmatigheidsverantwoording af. De verklaring is te vinden in paragraaf 1.3.6 Rechtmatigheidsverantwoording. In de paragraaf bedrijfsvoering moet een nadere toelichting worden opgenomen van de geconstateerde onrechtmatigheden en de maatregelen die getroffen worden in reactie op de constateringen. Over het boekjaar 2023 zijn de volgende onrechtmatigheden geconstateerd:

Bedrag * € 1.000 Begrotingscriterium Bedrag 1A. Overschrijding van lasten programma 995 1B. Overschrijding van 0 investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties 0 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten die niet tijdig tot 0 een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het algemeen bestuur zijn gemeld Totaal begrotingsonrechtmatigheden 995 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het 0 vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid 5. Resterend saldo aan 995 begrotingsonrechtmatigheden Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees 107 aanbesteed M&O criterium Totaal rechtmatigheidsfouten 1.102

Nadere toelichting - Begrotingsonrechtmatigheid Gedurende het boekjaar 2023 zijn de lasten met € 995.000 overschreden. Hier staan baten tegenover. Omdat in de financiële verordening niet expliciet is vermeld dat lastenoverschrijdingen rechtmatig zijn als er compenserende baten tegenover staan, moet de lastenoverschrijding als onrechtmatig worden gezien. Het totaal van de rechtmatigheidsfouten overschrijdt hiermee de grens van 3%. Maatregel

In de loop van 2024 zal de financiële verordening aangepast worden en zullen spelregels worden toegevoegd ten aanzien van de situaties waarin lastenoverschrijdingen als rechtmatig kunnen worden gezien. - Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed Fouten in Europese aanbestedingen Omschrijving contract Inhuur

Contractwaarde € 350.000

Fout in 2023 € 107.000

Fout in 2024 € 75.000

Buiten bovengenoemde onrechtmatigheden in de aanbestedingen is bij 6 overeenkomsten het contract onrechtmatig aanbesteed. Aangezien de inhuur tijdig is gestopt, wordt de 27

aanbestedingsgrens niet overschreden is en worden deze overeenkomsten niet in de fouten voor de Europese aanbesteding meegenomen. Maatregelen In de loop van 2023 is enige malen geconstateerd dat in inhuurcontracten opties op verlenging opgenomen waren die er toe leiden dat de totale contractwaarde boven de Europese aanbestedingsgrens uitkwam. Vervolgens is aan het management voorlichting gegeven over de oorzaken van de onrechtmatigheden. Ook is in het laatste kwartaal van 2023 onderzoek gedaan naar mogelijkheden om de registratie van contracten te verbeteren, waardoor het monitoren van de contracten makkelijker moet worden. Het advies is inmiddels uitgebracht. Dit advies leidt er toe dat in Join aanpassingen worden gedaan die het registreren van aanbestedingen beter faciliteren. Deze aanpassingen zijn naar verwachting in het eerste kwartaal van 2024 voltooid, waarna de organisatie uitleg zal krijgen van deze aanpassingen. Inkoopbeleid De kadernota rechtmatigheid schrijft voor dat over het veelvuldig niet naleven van de gids proportionaliteit gerapporteerd dient te worden in de paragraaf Bedrijfsvoering. In de interne controle op Europese aanbestedingen is niet geconstateerd dat het inkoopbeleid veelvuldig niet wordt nageleefd. Ook kent het inkoopbeleid van 1Stroom een hardheidsclausule waardoor eventuele afwijkingen van het inkoopbeleid niet onrechtmatig hoeven te zijn.

M&O beleid 1stroom kent geen nota Misbruik & Oneigenlijk gebruik. Bij de interne controle wordt hier wel op getoetst.

Fraude In 2023 zijn er geen fraudes geconstateerd. De frauderisico’s zijn in beeld en er zijn controlemechanismen ingebed in (administratieve) processen. Het vierogenprincipe bij inkoopfacturen is hier een voorbeeld van.

1.3.4 Informatiebeveiliging en Privacybescherming 1Stroom heeft een grote verantwoordelijkheid om de informatievoorziening te beveiligen en veilig te houden. Dit is nodig om de dienstverlening aan onze inwoners en ondernemers te kunnen garanderen en tevens ook belangrijk voor de interne bedrijfsvoering. De BIO (Baseline Informatiebeveiliging Overheid) is de landelijke norm en bestaat uit een de set van beveiligingsmaatregelen, die minimaal benodigd zijn om de beschikbaarheid, integriteit en vertrouwelijkheid van informatie(systemen) te waarborgen. Informatiebeveiliging is een proces van plannen, uitvoeren, controleren en bijstellen (Plan-Do-Check-Act). In 2023 is een verdere vooruitgang geboekt met de verdere implementatie van de BIO (Baseline Informatiebeveiliging Overheid). De invoering van het ISMS (Information Security Management System) heeft hiertoe bijgedragen. Het ISMS ondersteunt ons in de procesgerichte benadering van de informatiebeveiliging. Het is een managementsysteem waarin het risicobeheerproces van de informatiebeveiliging centraal staat. Voor de uitvoering van de maatregelen en activiteiten is een belangrijke rol weggelegd voor het bestuur, het management en de proceseigenaren.

De focus lag in 2023 nog te veel op het reageren op incidenten en zal in 2024 verschuiven naar het vroegtijdig herkennen en voorkomen van incidenten. De uitgestelde invoering van de voorziening voor monitoring en response (SIEM/SOC), vanuit de VNG aanbesteed in 2023 en gegund medio 2024, zal daar zeker een belangrijke bijdrage aan leveren. Het is de bedoeling dat met de implementatie van deze voorziening eind 2024 gestart wordt. In het afgelopen jaar zijn we er nog niet in geslaagd om de activiteiten in het kader van bewustwording (awareness) te integreren met een structurele en integrale aanpak. En dit is wel belangrijk, omdat de menselijke factor ook van groot belang is voor het waarborgen van de informatieveiligheid. De medewerkers van 1Stroom zijn door middel van diverse nieuwsberichten op Binnenshuis geïnformeerd over actuele onderwerpen over informatiebeveiliging. In 2023 heeft de organisatie vele malen advies gevraagd aan de Functionaris Gegevensbescherming over de toepassing van de AVG bij de uitvoering van een grote verscheidenheid aan taken en processen. Ook is er een start gemaakt met de actualisering van het verwerkingsregister. In 2024 maakt deze onderdeel uit van de i-navigator, een beheershulpmiddel ontwikkeld om de complete informatiehuishouding van de organisatie centraal in kaart te brengen.

Dit zal ook zeker een bijdrage leveren aan de verdere integratie van de privacybescherming in de werkprocessen van onze organisatie.

1.3.5 Paragraaf Openbaarheid van informatie Deze paragraaf geeft de voortgang weer van het beleid ten aanzien van de Wet open overheid. De implementatie van de Wet Open Overheid verloopt via vier ‘sporen’. Afgelopen jaar is er in dit kader aan een aantal concrete zaken gewerkt: 1. Informatiehuishouding op orde brengen:  Vaststellen Inrichtingskader Informatiebeheer en het meerjarenplan verbeteren informatiehuishouding;  Installatie i-Navigator en start in kaart brengen van de archivering van informatie in alle werkprocessen; 2. Actief openbaar maken van informatie mogelijk maken:  iBabs is aangewezen als tijdelijk publicatieplatform voor openbaar maken van de verplichte informatiecategorieën;  Installatie van en in gebruik name van anonimiseringssoftware Datamask;  Start uitwerking plan van aanpak t.b.v. het voldoen aan wet- en regelgeving voor digitale toegankelijkheid informatie;  Voorbereiden proces publiceren collegevoorstellen en bijlagen; 3. Woo-verzoeken en verzoeken om informatie adequaat en klantvriendelijk afhandelen:  Installatie en inwerken van drie Woo-contactfunctionarissen;  Evaluatie proces afhandeling grote Woo-verzoeken; 4.

Bewustwording en opleiding van bestuur en organisatie:  Ambitieniveau (‘We doen wat wettelijk noodzakelijk is en we versnellen daar waar dat kan’) is eind 2022 vastgesteld door de directie van 1Stroom en de beide colleges;  Start uitwerken opleidingsplan Wet Open Overheid;  Voorbereiden workshop ‘Schrijven voor Openbaarheid’.

2. Financiële jaarrekening en toelichting

2.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeid gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende verlofaanspraken.

Normenkader Het normenkader is door het algemeen bestuur vastgesteld in de vergadering van 6 december 2023. Balans Vaste activa Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden onderverdeeld in activa met een economisch nut en activa met een maatschappelijk nut. Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het jaar na ingebruikname lineair afgeschreven over de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met eventuele restwaarde. De afschrijvingstermijnen bedragen: Vervoermiddelen Trekker Klepelmaaier Overige vervoermiddelen

7 jaar 6 jaar 8 jaar

Overige materiële vaste activa Bureaustoelen Telefoons Hardware Toegangsbeveiliging Software Overig meubilair/inventaris

10 jaar 3 jaar 4 jaar 10 jaar 7 jaar 15 jaar

De activeringsgrens van een krediet bedraagt € 10.000. 32

Vlottende activa Uitzettingen en overlopende activa De uitzettingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarden. Voor verwachte oninbaarheid wordt een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statistisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Passiva Vaste passiva Reserves Reserves kunnen worden gevormd of onttrokken op basis van besluitvorming van het algemeen bestuur. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

2.2 Overzicht van baten en lasten De staat van baten en lasten ziet er als volgt uit: (x € 1.000)

Omschrijving

Begroting 2023 Begroting 2023 Jaarrekening na wijziging 2023

Verschil

Lasten Personeelskosten Huisvesting Automatisering Bureau- en organisatiekosten Aanvullende bezuinigen/taakstelling Totale lasten

23.024 1.161 751 746 -55 25.627

26.449 1.498 1.116 806 0 29.869

27.465 1.482 1.169 748 0 30.864

-1.016 16 -53 58 0 -995

Baten Bijdragen gemeente Duiven Bijdragen gemeente Westervoort Overige baten

16.158 8.799 668

18.394 9.883 1.199

18.148 9.738 2.599

246 145 -1.400

Totale baten

25.627

29.476

30.485

-1.008

0 0

393 0 -393 0

-379 -150 810 281

14 -150 417 281

Begrotingsresultaat Bestemmingsreserve toevoeging Bestemmingsreserve onttrekking Resultaat na Bestemming

Voor-na deel

N V N V N V

V N V N/V

Begrotingsrechtmatigheid Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. Begrotingsoverschrijdingen zijn in principe onrechtmatig. Er zijn echter situaties denkbaar waarbij de overschrijdingen binnen het door het bestuur uiteengezette beleid zijn gebleven, zoals compensatie van hogere kosten door direct gerelateerde hogere opbrengsten en kostenoverschrijdingen met openeinde regelingen. In onderstaand overzicht is de afwijkingen van het programma opgenomen (overschrijding van de lasten) met daarbij de verklaring in hoeverre de afwijking past binnen het door het bestuur geformuleerde beleid. Voor een nadere uiteenzetting van de verschillen wordt verwezen naar de toelichting op het overzicht van baten en lasten. Het bestuur autoriseert deze kostenoverschrijdingen met het vaststellen van de jaarrekening. Deze overschrijding past binnen het bestaande beleid. Bedragen x € 1.000: Onderdeel 01 – Personeelskosten 02 – Huisvesting 03 – Automatisering 04 – Bureau- en organisatiekosten Totaal Programma Dienstverlening

Begrotingsafwijking lasten Begroot Realisatie Verschil 26.449 27.465 -1.016 1.498 1.482 16 1.116 1.169 -53 806 748 58 29.869 30.864 -995

2.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten In deze paragraaf worden de posten met een onder-of overschrijding vanaf € 10.000 toegelicht. Hierbij wordt de realisatie vergeleken met de begroting na wijzigingen. Deze begroting na wijzigingen is in lijn met de tussentijdse rapportage van 1Stroom die is vastgesteld door het Algemeen Bestuur. 34

De toelichting volgt de indeling die ook in de begroting wordt gehanteerd: -

Personeelskosten Automatisering Huisvesting Bureau- en organisatiekosten

Personeelskosten (x € 1.000)

Omschrijving Lasten Personeelskosten Inhuur Overige personeelskosten Totale personeelskosten

Omschrijving Salariskosten/inhuur Studiekosten Arbokosten Werving Personeel Advieskosten Voorziening verlof sparen Representatie Trainees Vergoeding Thuiswerkplekken Overige<10.000 Totaal

Begroting 2023 Begroting 2023 Jaarrekening na wijziging 2023 21.566 428 1.030 23.024

20.859 4.296 1.294 26.449

20.993 5.064 1.408 27.465

Verschil

-134 -768 -114 -1.016

Bedrag -902.000 85.000 -78.000 14.000 11.000 -43.000 -15.000 -102.686 -15.100 29.786 -1.016.000

Personeelskosten: € 1.016.000 nadeel Salariskosten/inhuur: 902.000 nadeel Er is veelvuldig gebruik gemaakt van het inhuren van personeel. Enerzijds had dat te maken met de krappe arbeidsmarkt, het invullen van vacatures heeft veel inspanning en tijd gekost. Vaak was er sprake van een tussenliggende periode tussen de uitstroom en instroom van medewerkers. Per 31 december 2023 stonden er nog 21 vacatures open. Tenslotte is een deel van de hogere personeelskosten direct gerelateerd aan de hogere inkomsten. Een deel van de ontvangen subsidies heeft betrekking op de inzet van extra personeel en de inkomsten van het UWV hebben onder andere betrekking op compensatie van kosten van langdurig ziekte en zwangerschap. Studiekosten: voordeel € 85.000 In 2023 zijn veel opleidingen/cursussen/trainingen opgepakt. Een duidelijke stijging ten opzichte van de laatste jaren. Toch zijn ook in 2023 een aantal opleidingen/trainingen niet doorgegaan of in mindere mate toegepast. Dit heeft ook te maken met de grote hoeveelheid taken en de werkdruk die binnen de organisatie gevoeld wordt. Sommige geplande opleidingen/trainingen zijn ook wat goedkoper uitgevallen. Ook zijn er enkele opleidingen betaald uit een subsidiebudget dat we voor sociale innovatie ontvangen hebben. Dit resulteert in minder uitgaven dan gepland. 35

We gaan er vooralsnog vanuit dat deze onderbesteding gaat afvlakken. Het is in het kader van het functioneren van de organisatie belangrijk te blijven inzetten op doorontwikkeling van medewerkers en het bieden van goede opleidingsmogelijkheden Arbokosten: € 78.000 nadeel Als gevolg van het relatief hoge ziekteverzuim van het afgelopen jaar zijn ook de kosten voor de verzuimbegeleiding in 2023 fors hoger uitgevallen dan geraamd. De overschrijding wordt o.a. veroorzaakt door hogere kosten voor de inzet van de bedrijfsarts (+ € 20.000,-) de fors gestegen kosten voor Bedrijfszorg (+ € 34.000,- voor met name psychologische hulp en bedrijfsmaatschappelijk werk) en 2e spoor trajecten voor langdurig arbeidsongeschikten waarvoor geen reintegratiemogelijkheden zijn binnen de eigen organisatie (+ € 13.000,-). Daarnaast is er in 2023 een medewerkerstevredenheid-onderzoek (MTO) naar sociale veiligheid uitgevoerd. Werving personeel : € 14.000 voordeel Na een bijraming in de tussenrapportage is er over 2023 toch een restant van circa € 14.000,-. Dit heeft vooral te maken met het feit dat er in het najaar niet is geworven voor een nieuwe algemeen directeur en een gemeentesecretaris voor Duiven, wervingsacties die wel voorzien waren, maar nog niet van start zijn gegaan.

Advieskosten: € 11.000 voordeel De post advieskosten wordt gebruikt voor deskundige externe advisering bij arbeidsrechtelijke zaken. De mate waarin daar gebruik van moet worden gemaakt kan jaarlijks verschillen, afhankelijk van de hoeveelheid complexe vragen/situaties die zich voordoen. In 2023 zijn de kosten meegevallen waardoor deze onderschrijding is ontstaan. Er is vooralsnog geen reden tot structurele aframing van het budget. Dotatie voorziening verlof sparen: € 43.700 nadeel Ten laste van de exploitatie is een bedrag van € 43.700 gebracht ten gunste van de voorziening verlof sparen. In 2023 zijn er 881 verlofuren gespaard, deze uren worden gewaardeerd op salarisschaal 10max. Ze kunnen bijvoorbeeld worden ingezet om eerder met pensioen te gaan. Representatie € 15.000 nadeel De overschrijding is gevolg van afscheidsrecepties door vertrek van collega’s vanwege pensioen of het vertrek naar andere werkgever. Trainees: € 102.686 nadeel In 2023 zijn 2 trainees aan de slag gegaan bij de afdeling Vergunningen, Toezicht en Handhaving. Thuiswerkplekken: € 15.100 nadeel Er is door de medewerkers van 1stroom voor een bedrag van € 15.100 gedeclareerd voor de inrichting van een thuiswerkplek. Huisvesting: 16.000 voordeel (x € 1.000)

Omschrijving

Begroting 2023

Huisvesting

1.161

Begroting 2023 na wijziging 1.498

Jaarrekening 2023 1.482

Verschil 16

Dit betreffen de kosten van beide gemeentehuizen en de gemeentewerf in Duiven.

Omschrijving Onderhoud gebouwen Afschrijving Algemene inrichtingskosten Gas/water/licht

Bedrag -42.000 45.000 32.000 -19.000

Totaal

16.000

Onderhoud gebouwen: € 42.000 nadeel In het gemeentehuis van Westervoort hebben de volgende werkzaamheden voor extra kosten gezorgd: aanpassing van het waterleidingnet, herstelwerkzaamheden noodverlichting en de dakbedekking. In het gemeentehuis van Duiven is de netwerkbekabeling aangepast. Afschrijving: € 45.000 voordeel Er is minder afgeschreven in verband met uitgestelde investeringen van het meubilair. Gas/water/licht: € 19.000 nadeel In 2023 is een afrekening ontvangen over 2022 van € 27.905. Algemene/inrichtingskosten huisvesting: € 32.000 voordeel Voor telefoonkosten, automatiseringsbenodigheden en aankoop en onderhoud van meubilair is minder uitgegeven aan vervanging van materialen of onderhoud. Automatisering: € 53.000 nadeel (x € 1.000)

Omschrijving

Begroting 2023

Begroting 2023 na wijziging 1.116

Automatisering

751

Omschrijving Belastingpakket Begraafplaatsadministratie Systeem Sociaal domein Bijdrage RID Afschrijvingen Overige < 10.000

Bedrag 29.000 37.000 -48.000 -140.000 75.000 -6.000

Totaal

Jaarrekening 2023 1.169

Verschil -53

-53.000

Belastingpakket: € 29.000 voordeel Jaarlijks wordt er bij GouwIT een strippenkaart afgenomen voor de ondersteuning van functioneel applicatiebeheer. Er waren nog uren beschikbaar op een vorige strippenkaart. Daarom is er in 2023 geen nieuwe strippenkaart afgenomen. Hierdoor zijn de kosten € 29.000,- lager dan voorzien. Begraafplaatsadministratie : € 37.000 voordeel Het budget voor onderhoud software is in 2023 eenmalig bijgeraamd met € 35.350 ten behoeve van de implementatie van een nieuwe applicatie ten behoeve van de begraafplaatsadministraties van 37

Duiven en Westervoort. In verband met de planning / beschikbaarheid van de RID is het niet gelukt de softwaremigratie in 2023 uit te voeren. We streven ernaar dit alsnog in 2024 te kunnen oppakken/inplannen. In de Tussenrapportage 2024 zal er een aanvraag worden gedaan o het benodigde eenmalige budget opnieuw beschikbaar te stellen. Aanbesteding Software Sociaal Domein: € 48.000 nadeel De applicatie voor het Sociaal domein was sterk verouderd en is vervangen. De vervanging bleek complex. Het oude pakket ondersteunde veel verschillende beleidsterreinen. Het is vervangen door drie applicaties . Er is sprake van een overschrijding van de kosten van € 48.000. Deze zijn grotendeels veroorzaakt door problemen in de datamigratie. Vanaf 2015 tot medio februari 2024 is binnen het Sociaal Domein gebruik gemaakt van het klant registratiesysteem Central Station van de leverancier Simac. De gemeenten Duiven en Westervoort waren landelijk de enige twee gebruikers. Vanwege de beperkingen en onvrede over het systeem is in 2022 een aanbestedingstraject gestart, waar ZorgNed als leverancier uit is gekomen. ZorgNed beperkt zich echter tot Wmo en Jeugdhulpvragen. Voor de aanvragen voor Schuldhulpverlening en budgetbeheer is tussentijds een tweede aanbestedingstraject gestart waaruit Stratech als leverancier is gekomen.

Voor alle Bijzondere bijstandsvragen wordt gebruikgemaakt van Centric waar ook de Regionale Sociale Dienst (RSD) De Liemers in rapporteert. ZorgNed Sinds 16 oktober is het nieuwe cliëntvolgsysteem ZorgNed in gebruik. Het systeem begeleidt de verschillende medewerkers, van telefonistes tot consulenten tot backoffice medewerkers, in het uitvoeren van de taken in vooraf gedefinieerde WMO- en Jeugdprocessen. De migratie vanuit het oude systeem (Central Station) naar het nieuwe systeem is succesvol verlopen. Gedurende het project, van kick-off in februari tot livegang in oktober, is met name gewerkt aan de inrichting van de circa 50 processen in ZorgNed, de migratie van data en documenten, de implementatie van koppelingen en het trainen van medewerkers. ZorgNed heeft, in tegenstelling tot Central Station, een ingebouwde controle op uitnutting van toegekende beschikkingen zowel op uren als op tarief. Overschrijdingen worden daardoor automatisch gesignaleerd, waardoor declaraties buiten de toekenning niet meer mogelijk zijn. Stratech Het inrichten en testen van het proces Schuldhulpverlening en budgetbeheer in Stratech is momenteel in volle gang, Op 19 februari is de livegang. Centric Voor Bijzondere Bijstand is per januari 2024 De Suite van Centric in gebruik genomen. De minimaregelingen en energietoeslag zijn ingeregeld.

De overige processen ( individuele inkomenstoeslag en bijzondere bijstand) worden al wel opgeboekt in Suite, maar voor het afhandelen volgen nog trainingen. Alle aanvragen van 2023 worden voor medio februari afgehandeld in de oude applicatie Central Station. Bijdrage RID : € 140.000 nadeel De RID brengt jaarlijks het maatwerk voor so ware in rekening. Deze is voor 1Stroom hoger uitgevallen door de aanschaf c.q. uitbreiding van so ware. De uitbreiding van de so ware betrof de aanschaf, implementa e en licen es op RX Mission voor VTH, de uitbreiding en licen es op de anonimiseerso ware voor het publiceren van beleidsdocumenten in het kader van de WOO en het gebruik van GovRoam (ten behoeve van veilige online toegang tot overheidsorganisa es).

Kapitaalslasten hardware ICT: € 75.000 voordeel Er is minder afgeschreven in verband met uitgestelde investeringen. Bureau- en organisatiekosten: € 58.000 voordeel (x € 1.000)

Omschrijving

Begroting 2023

Bureau- en organisatiekosten

Omschrijving Reprografie Analoge archivering Subsidie adviseur Accountant Diensten van derden Overige < 10.000

Begroting 2023 na wijziging 746 806

Jaarrekening 2023 748

Verschil 58

Bedrag 36.000 18.000 -12.000 -20.000 12.000 24.000

Totaal

58.000

Bureau- en organisatiekosten zijn in feite de overige kosten voor de bedrijfsvoering. Dit zijn bijvoorbeeld kosten omtrent literatuur, portobenodigdheden, schrijf- en bureaubehoeften, contributies en rechtskundige adviezen. Reprografie: € 36.000 voordeel Bij het afsluiten van het nieuwe contract zijn er minder kopieerapparaten in de organisatie geplaatst. Hierdoor zijn de leasekosten gedaald. Daarnaast zijn medewerkers tijdens corona gewend geraakt aan papierloos werken. Daardoor blijven de reprokosten lager dan begroot, ondanks de stijgende materiaalkosten. Analoge archivering: € 18.000 voordeel In verband met de periodieke selectie en overdracht van te bewaren analoge archieven van beide gemeenten is capaciteit/kennis en speciaal materiaal nodig (zuurvrije mappen, dozen etc). In 2023 zijn er met name vanwege het ontbreken van beschikbaar capaciteit/kennis op de arbeidsmarkt geen selectie en overbrengingswerkzaamheden van analoge archieven geweest. Subsidie adviseur: € 12.000 nadeel Door de toename van het aantal subsidies heeft er meer ondersteuning plaatsgevonden van de subsidieadviseur en het uurtarief is gestegen. Projecten waarbij hij adviseert zijn onder andere: Westervoort Noord, Snelfietsroute, Duurzaamheidsprojecten en Centrumplan Westervoort.

Accountantskosten: € 20.000 nadeel De overschrijding van € 20.000 wordt veroorzaakt doordat meer fiscale ondersteuningswerkzaamheden nodig zijn geweest. Diensten van derden: € 12.000 voordeel De ondersteuning voor het IT advies WPG is minder dan geraamd en er zijn minder materialen aangeschaft. 39

Overige baten (x € 1.000)

Omschrijving

Begroting 2023

Begroting 2023 na wijziging 1.199

Overige baten

668

Omschrijving Detachering Opbrengsten i.v.m. inzet van personeel Ondersteuning Oekraïners UWV gelden Loonkostensubsidies Huuropbrengst Renteopbrengst Bijdrage SDL Bijdrage MGR Servicekosten Overige < 10.000 Totaal

Bedrag 109.000 892.000 191.000 72.000 43.000 -61.000 36.000 -60.000 19.000 91.000 68.000 1.400.000

Jaarrekening 2023 2.599

Verschil -1.400

Diverse ontvangsten: € 1.400.000 voordeel Ontvangen gelden direct gerelateerd aan werkzaamheden van de medewerkers: € 1.307.000 voordeel 1Stroom ontvangt vergoedingen voor werkzaamheden vanuit subsidiabele regelingen, of voortvloeiend uit ziektegelden of ondersteunde werkzaamheden. De ontvangsten betreffen detachering ( €109.000), ontvangsten i.v.m. werkzaamheden voor de gemeenten (€ 892.000), ondersteuning Oekraïners ( € 191.000) en UVW gelden (€ 72.000). In totaal bedragen deze ontvangsten € 1.307.000. Loonkostensubsidies: € 43.000 voordeel Zowel van de regionale sociale dienst als van Scalabor wordt er een loonkostensubsidie ontvangen. Huuropbrengst: € 61.000 nadeel 1Stroom is huurder geworden van de gemeentehuizen en de werf. Hiermee komen ook de huuropbrengsten van derden (politie, MGR) ten gunste van de gemeenten Westervoort en Duiven. Ontvangen rente: € 36.000 voordeel In de tussenrapportage is uitgegaan van een rente opbrengst bij de schatkist van € 30.000. Doordat de rente in het 2de halfjaar verder is opgelopen, is een extra voordeel behaald. De totaal gerealiseerde rente was € 66.554. Bijdrage SDL: € 60.000 nadeel Er zijn minder werkzaamheden verricht door de medewerkers van 1Stroom voor de samenwerking de Liemers.

Bijdrage MGR: € 19.000 voordeel Het takenpakket richting de MGR is uitgebreid. Daaruit vloeien hogere inkomsten voort. Service kosten: € 91.000 voordeel Dit betreft de doorberekende energielasten in verband met de verhuur van Oekraïners Bijdrage gemeente Duiven De verdeelsleutel 63% van de kosten 1Stroom voor de gemeente Duiven wordt toegepast nadat de kosten over grondexploitaties en het afval aanbiedstation voor 100% zijn doorbelast aan de gemeente Duiven. (x € 1.000)

Omschrijving

Begroting 2023

Bijdragen gemeente Duiven

16.158

begroting 2023 na wijziging 18.394

Jaarrekening 2023 18.394

Verschil -

Bijdrage gemeente Westervoort De verdeelsleutel 37% van de kosten 1Stroom voor de gemeente Westervoort wordt toegepast nadat de kosten omtrent grondexploitaties en het afval aanbiedstation voor 100% zijn doorbelast aan de gemeente Duiven. (x € 1.000)

Omschrijving

Begroting 2023

Bijdragen gemeente Westervoort

8.799

begroting 2023 na wijziging 9.883

Jaarrekening 2023 9.883

Verschil -

2.4 Incidentele baten en lasten Op grond van artikel 28, lid c van het BBV dient in de toelichting een overzicht van de incidentele baten en lasten opgenomen te worden. Baten en lasten voortkomende uit éénmalige activiteiten en projecten, afwikkelingsverschillen, onvoorziene inkomsten en uitgaven evenals (eenmalige) onttrekkingen aan de algemene reserve worden als incidentele baten en lasten beschouwd. Als definitie van het begrip 'incidenteel' is uitgegaan van lasten en baten die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. De belangrijkste incidentele baten en lasten (groter dan € 10.000) treft u in het volgende overzicht aan:

Omschrijving

Jaarrekening 2023

Incidentele lasten bestemmingsreserve sociaal domein Projectkosten

150.000 21.030

Incidentele baten bestemmingsreserve thuiswerkplek 2023 bestemmingsreserve sociaal domein bestemmingsreserve pilot traineeship programma

15.099 150.000 102.584

In 2023 is € 15.099,- aan vergoeding verstrekt aan medewerkers wegens het inrichten van de thuiswerkplek. Aan de implementatie van het systeem voor het sociaal domein is € 150.000 bijgedragen vanuit de reserve sociaal domein. In 2023 zijn er 2 trainees in de organisatie werkzaam geweest en de salariskosten zijn uit de reserve pilot traineeshop programma betaald. De projectkosten zijn aangewend voor de inrichting van het gemeentehuis in Duiven.

Presentatie van het structureel saldo Omschrijving Saldo van baten en lasten

Jaarrekening 2023 65

Gerealiseerd resultaat

Waarvan incidentele baten en lasten

Structureel resultaat

2.5 Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Er zijn geen structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves.

2.6 Wet normering Topinkomens (WNT) Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op 1Stroom van toepassing zijnde regeling: Het algemene WNT-maximum. De maximale bezoldiging mag voor een topfunctionaris in dienstverband niet meer bedragen dan € 223.000 per jaar (algemene maximum 2023). De WNT definieert het begrip topfunctionaris voor instellingen in de (semi)publieke sector als:   

De leden van de hoogste uitvoerende en toezichthoudende organen; De hoogste ondergeschikte of de leden van de groep hoogste ondergeschikten aan dat orgaan; Degene of degenen belast met de dagelijkse leiding.

De leden van het dagelijks bestuur en algemeen bestuur van de GR 1Stroom ontvangen geen bezoldiging en geen onkostenvergoeding van GR 1Stroom. Gegevens 2023 bedragen x € 1

De heer Mark vd Jagt

Functiegegevens

Directeur 1-1 t/m 20-8

De heer Rutger den Haan Gemeentesecretaris gemeente Duiven/ Adj.dir. 1Stroom 1-1 t/m 9-8

Omvang van het dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Dienstbetrekking Bezoldiging

Beloning plus belastbare kostenvergoedingen

62.231

63.022

100.051

Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

11.672 73.903

10.665 73.687

16.005 116.056

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

141.519

135.515

223.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

73.903

73.687

116.056

N.v.t

1-1 t/m 31-12 1 Ja

De heer Rutger den Haan Gemeentesecretaris gemeente Duiven/ Adj.dir. 1Stroom 1-1 t/m 31-12 1 Ja

Mevrouw Maureen Sluiter Gemeentesecretaris gemeente Westervoort/ Adj.dir. 1Stroom 1-1 t/m 31-12 1 Ja

117.461 21.105 138.566

103.465 18.212 121.677

93.327 16.116 109.443

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

216.000

Bezoldiging

138.566

121.677

109.443

Gegevens 2023 bedragen x € 1

De heer Frans Siemer

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2023

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2022 bedragen x € 1

De heer Mark vd Jagt

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang van het dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Mevrouw Maureen Sluiter Gemeentesecretaris gemeente Westervoort/ Adj.dir. 1Stroom 1-1 t/m 31-12

De heer Bertus Brinkman Gemeentesecretaris gemeente Duiven/ Adj.dir. 1Stroom

Kalenderjaar Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde)

2023 17-7 t/m 31-12

Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar

651

753

Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar

2022 n.v.t.

2023 14-7 t/m 31-12

2022 n.v.t.

212

Maxima op basis van de normbedragen per maand

177.000

Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw)

138.012

159.636

138.012

Bezoldiging in de betreffende periode Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

84.565 N.v.t.

94.125 N.v.t.

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

84.565

94.125

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

159.636

N.v.t

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT De hierboven vermelde topfunctionarissen hebben in 2023 geen bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag ontvangen. Dit geldt ook voor de overige functionarissen met een dienstbetrekking in 2023.

Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder Naam topfunctionaris

functie

Periode

Huub Hieltjes

Voorzitter DB en AB

1/1 t/m 31/12

Arend van Hout

Lid DB en AB

1/1 t/m 31/12

Peter Pennekamp

Lid DB en AB

1/1 t/m 31/12

Johannes Goossen

Lid DB en AB

1/1 t/m 31/12

Gemma Tiedink

Lid AB

1/1 t/m 12/07

Hans Sluiter

Lid AB

1/1 t/m 31/12

Dominique van Dam

Lid AB

1/1 t/m 23/11

Jan Derksen

Lid AB

6/7 t/m 31/12

Joyce Zwaga-Komen

Lid AB

13/7 t/m 31/12

Geert Jan Schrijner

Lid AB

27/11 t/m 31/12

2.7 Balans Activa

31-12-2023

31-12-2022

Vaste activa

Passiva

31-12-2023 31-12-2022

Vaste passiva

Materiele vaste activa Investeringen met economisch nut

776.456 776.456

Totaal vaste activa

776.456

784.278 Eigen vermogen 784.278 Bestemmingsreserves Gerealiseerd jaarresultaat Voorzieningen Voorzieningen 784.278 Totaal vaste passiva

Vlottende activa

405.896 125.339 280.557 50.860 50.860 456.756

785.405 243.022 542.385 7.144 7.144 792.549

Vlottende passiva

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

3.052.121

4.777.282 Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar

709.645

2.474.205

Vorderingen op openbare lichamen

121.275

2.071.204

Rekening-courant verhoudingen met het rijk

2.022.218

178.816 Rekening-courant verhoudingen met niet financiele instellingen 4.539.036 Overige schulden

709.645

403.001

Rekening courant verhouding met niet financiele instellingen

894.479

Overige vorderingen

14.149

Liquide middelen

100.616

Banksaldi

100.616

236.890 236.890

Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen

304.661 304.661

169.173 Overlopende passiva 169.173 Verplichtingen

3.067.454 3.067.454

2.700.868 2.700.868

Totaal vlottende activa

3.457.399

5.183.345 Totaal vlottende passiva

3.777.099

5.175.073

Totaal activa

4.233.855

5.967.623 Totaal passiva

4.233.855

5.967.623

59.430

2.7.1 Toelichting op de balans Activa Vaste activa Vaste activa

31-12-2023

31-12-2022

Materiele vaste activa Investeringen met economisch nut Vervoermiddelen Overige materiele vaste activa

378.681 397.775

472.463 311.815

Totaal vaste activa

776.456

784.278

Materiele vaste activa

31-12-2022 Investering Afschrijving

31-12-2023

Investeringen met ecomnomisch nut Vervoermiddelen Overige mat vaste activa

472.463 311.815

201.374

93.782 115.414

378.681 397.775

Totale vaste activa

784.278

201.374

209.196

776.456

Vlottende activa

31-12-2023

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courant verhoudingen met het rijk Rekening courant niet financiele instellingen Overige vorderingen Totaal

121.275 2.022.219 894.479 14.149 3.052.122

Vlottende activa Toelichting vorderingen op openbare lichamen Publiekrechtelijke debiteuren Totaal

31-12-2023

Toelichting rekening-courant verhoudingen met het rijk Schatkistbankieren Toelichting rekening courant verhoudingen met niet financiele instellingen Gemeente Duiven Gemeente Westervoort

31-12-2022

178.816 4.539.036 59.430 4.777.282 31-12-2022

121.275 121.275

178.816 178.816

2.022.219

4.539.036

894.479 764.939 129.540

Toelichting overige vorderingen Privaatrechtelijke debiteuren Voorziening oninbaarheid mbt privaatrechtelijke debiteuren Overige vorderingen/kruispost Totaal

16.690

52.755

-3.960 1.419 14.149

-4.960 11.635 59.430

Liquide middelen Banksaldi Totaal

100.616 100.616

236.890 236.890

Overlopende activa Toelichting overige nog te ontvangen bedragen en de vooruit betaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Overige vooruitbetaalde bedragen Totaal

304.661 304.661

169.173 169.173

Totaal vlottende activa

3.457.399

5.183.345

Totaal activa

4.233.855

5.967.623

Passiva Vaste passiva Vaste passiva

31-12-2023

Eigen vermogen Stand 1 januari Resultaatbestemming voorgaand boekjaar Dotatie bestemmingrsreserve uit resultaat 22 Onttrekking bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat boekjaar Stand 31 december

31-12-2022

785.405 -542.383 150.000 -267.683 280.557 405.896

1.066.402 -1.066.402 316.785 -73.763 542.383 785.405

Voorzieningen Voorziening spaarverlof

50.860

7.144

Totaal vaste passiva

456.756

792.549

Bestemmingreserves

31-12-2022

Dotatie

Onttrekking

31-12-2023

Thuiswerkplek Pilot traineeship programma Software sociaal Domein

93.022 150.000 -

150.000

15.099 102.584 150.000

77.923 47.416 -

Totaal bestemmingsreserves

243.022

150.000

267.683

125.339

Thuiswerkplek: om de medewerkers te faciliteren in het thuis inrichten van een arbo-conforme werkplek is deze reserve gevormd om alle medewerkers een éénmalige bijdrage te geven van € 300. Pilot traineeship programma: het vormen van deze reserve heeft als doel om jonge, ambitieuze, goed opgeleide, jonge medewerkers in een traineeship van anderhalf jaar klaar te stomen, in te zetten voor onze organisatie en aan 1Stroom te binden. De bestemmingsreserve implementatie pakket Sociaal domein is ingesteld, omdat de middelen die in 2022 waren begroot voor de implementatie van het pakket Sociaal domein niet zijn besteed door een vertraging in de aanbesteding. De implementatie vindt nu plaats in 2023 en de middelen zullen dan ook in 2023 worden besteed.

Voorzieningen

31-12-2022

Dotatie

Spaarverlof

7.144

43.716

Totaal voorzieningen

7.144

43.716

Onttrekking

31-12-2023 50.860

50.860

Per 1 januari 2022 is er binnen de CAO de mogelijkheid opgenomen om uren in te zetten voor verlofsparen. In 2023 is deze voorziening toegenomen tot een bedrag van € 50.860. 48

Vlottende passiva

31-12-2023

31-12-2022

Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar Rekening-courant verhoudingen met niet financiele instellingen Overige schulden Totaal

709.645 709.645

Toelichting rekening-courant verhoudingen met niet financiele instellingen Gemeente Duiven Gemeente Westervoort Totaal

1.148.685 922.519 2.071.204

709.645 709.645

403.001 403.001

3.067.454 3.067.454

2.700.868 2.700.868

934.399 1.310.010 995 547.213

709.284 1.282.630 557.035

274.837 3.067.454

151.092 826 2.700.868

Totaal vlottende passiva

3.777.099

5.175.073

Totaal passiva

4.233.855

5.967.623

Toelichting overige schulden Crediteuren Totaal Overlopende passiva Verplichtingen Totaal Toelichting verplichtingen BTW Loonheffing Arbeidsongeschiktheidsverzekering Overige verplichtingen De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige Nederlandse overheidslichamen Vooruitontvangen bedragen Totaal

2.071.204 403.001 2.474.205

Specificatie van de overige Nederlandse overheidslichamen: Overheidslichaam Werkbudget Budget samen weerbaar Districtelijk programma coordinator ondermijning Districtelijk ondermijnings team Gelderland Midden Toezichthouder zorgcriminaliteit

31-12-2022 Inkomsten 2023 Uitgaven 2023

31-12-2023

39.889 26.621 68.182 16.400

229.905 120.000 100.000 -

131.718 110.022 68.020 16.400

138.076 36.599 100.162 -

151.092

449.905

326.160

274.837

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Waarborgen en garanties Er zijn geen waarborgen en garanties afgegeven.

Niet in de balans opgenomen verplichtingen In 2022 zijn een 3-tal huurcontracten voor onbepaalde tijd afgesloten. Het betreft de volgende huurcontracten: Gemeentehuis Duiven, voor een jaarbedrag van € 278.170. Gemeentewerf Duiven, voor een jaarbedrag van € 10.370. Gemeentehuis Westervoort, voor een jaarbedrag van € 132.574. Er is een schoonmaakcontract afgesloten voor een jaarbedrag van € 159.500. Het contract heeft een looptijd tot en met 31 december 2024, met 2 keer een optie tot verlenging met een jaar. Voor sociaal domein is er een contract afgesloten voor een applicatie met een jaarbedrag van € 61.000. Het contract heeft een looptijd tot en met 31 december 2027, met 3 keer een optie tot verlenging met twee jaar. De jaarlijkse kosten voor ICT diensten met betrekking tot applicaties en licenties bedraagt € 217.000. In 2023 zijn voor € 110.000 bestellingen geplaatst met betrekking tot meubilair. De levering zal in 2024 plaatsvinden.

Gebeurtenissen na balansdatum Er is geen sprake van gebeurtenissen na balansdatum.

2.8 Waarderingsgrondslagen inzake rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat:  De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet;  De financiële rechtmatigheid, het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 6 december 2023 door het algemeen bestuur is vastgesteld;  Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over-en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld.  Eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) zijn opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording.

 De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit 50



betekent dat een verantwoordingsgrens van 3% (zijnde € 930.000) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; Een rapporteringstolerantie van € 10.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.

2.9 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen van de gemeenschappelijke regeling en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 6 december 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken.

Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 930.000. De grondslag voor deze verantwoording is de kadernota Rechtmatigheid 2023 van de commissie BBV van november 2023. Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. De geconstateerde afwijkingen betreffen:  

Overschrijding van lasten programma ad € 995.000 Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed ad € 107.000

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie zij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Baten en lasten per taakveld Taakveld

0.1 - Bestuur 0.10 - Mutaties reserves 0.2 - Burgerzaken 0.3 - Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 - Overhead 0.5 - Treasury

Begroting 2023 Lasten

Begroting 2023 Baten

Rekening 2023 Lasten

Rekening 2023 Baten

146.816

464.867

393.022

464.867 267.683

465.463

476.163

507.819

507.820

345.844

45.003

15.951.775

15.743.903

13.442.172

13.455.050

3.000

33.000

1.425

0.61 - OZB woningen

411.197

300.697

221.320

0.62 - OZB niet-woningen

165.951

256.988

0.64 - Belastingen overig

80.005

719.568

719.567

0.8 - Overige baten en lasten

45.000

-55.000

16.267

16.263

1.1 - Crisisbeheersing en brandweer

29.556

16.517

16.516

1.2 - Openbare orde en veiligheid

502.241

772.241

735.295

2.1 - Verkeer en vervoer

765.302

943.587

2.2 - Parkeren

33.051

74.615

2.5 - Openbaar vervoer

82.626

146.227

3.1 - Economische ontwikkeling

108.574

183.809

3.2 - Fysieke bedrijfsinfrastructuur

201.163

109.064

3.3 - Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

11.778

25.329

3.4 - Economische promotie

228.079

356.185

51.645

4.2 - Onderwijshuisvesting

46.714

4.3 - Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

260.924

51.645

5.1 - Sportbeleid en activering

46.714

298.120

5.2 - Sportaccommodaties

348.932

377.976

5.3 - Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

46.714

5.4 - Musea

46.714

149.060

5.5 - Cultureel erfgoed

87.430

4.1 - Openbaar basisonderwijs

5.6 - Media

46.714

5.7 - Openbaar groen en (openlucht) recreatie

382.183

702.464

1.129.718

879.718

925.525

925.525 3.510.608

6.1 - Samenkracht en burgerparticipatie 6.2 - Toegang en eerstelijnsvoorzieningen

278.424

3.510.608

6.3 - Inkomensregelingen

517.925

82.864

6.4 - WSW en beschut werk

293.996

102.804

6.5 - Arbeidsparticipatie

140.143

174.991

6.6 - Maatwerkvoorzieningen (WMO)

565.997

115.523

6.71 - Maatwerkdienstverlening 18+

627.212

6.924

6.71A - Hulp bij het huishouden (WMO)

51.645

6.71B - Begeleiding (WMO)

51.645

6.71C - Dagbesteding (WMO)

53.930

6.71D - Overige maatwerkarrangementen (WMO)

51.645

6.72 - Maatwerkdienstverlening 18-

632.783

6.72A - Jeugdhulp begeleiding

7.801

6.72B - Jeugdhulp behandeling

7.801

6.72C - Jeugdhulp dagbesteding

7.801

6.72D - Jeugdhulp zonder verblijf overig

7.801

6.73A - Pleegzorg

7.801

6.73B - Gezinsgericht

7.801

6.73C - Jeugdhulp met verblijf overig

7.801

6.74A - Jeugdhulp behandeling GGZ zonder verblijf

7.801

6.74B - Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf

7.801

6.81A - Beschermd wonen (WMO)

51.645

6.81B - Maatschappelijke- en vrouwenopvang (WMO)

51.402

6.74C - Gesloten plaatsing 6.81 - Geëscaleerde zorg 18+

6.82 - Geëscaleerde zorg 18-

395.074

194.715

395.074

194.715

6.82A - Jeugdbescherming

38.136

6.82B - Jeugdreclassering

38.136

7.1 - Volksgezondheid

321.210

102.804

7.2 - Riolering

332.295

548.549

7.3 - Afval

414.714

494.958

7.4 - Milieubeheer

481.874

314.780

7.5 - Begraafplaatsen en crematoria

171.054

135.704

109.867

8.1 - Ruimte en leefomgeving

937.549

2.106.782

8.2 - Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)

204.657

206.418

8.3 - Wonen en bouwen

1.339.478

1.697.199

1.697.200

TOTAAL

29.869.278

30.863.754

31.144.311

In 2023 zijn nieuwe taakvelden geïntroduceerd voor het Sociaal Domein. Voor 1Stroom leidt dit er toe dat uren van beleidsmedewerkers over veel afzonderlijke taakvelden moeten worden verdeeld. Dit leidt tot minimale aantallen uren en dus kosten per taakveld en daardoor ook tot meerdere taakvelden met dezelfde kosten. Het grootste deel van de kosten, namelijk de zorgkosten, wordt verantwoord bij de gemeenten.

Bijlage 1. Kredieten Overzicht lopende kredieten Geraamde Afsluiten/ Grootboek Restantkrediet Beschikbaar Restant krediet uitgaven na overboeken nummer Activanr Omschrijving na 2022 Nieuw krediet krediet in 2023 Uitgaven 2023 na 2023 2023 (A/O) 731303 100040 Sneeuwbezem 15.000 15.000 0 15.000 0 A 731304 100030 Strooier Valtra Amazone 26.500 26.500 26.500 26.500 O 740701 100000 Vervanging bureaustoelen 136.260 136.260 21.087 115.173 115.173 O 740702 100001 Vervanging meubilair/inventaris 148.425 148.425 2.035 146.390 119.114 O 740704 100006 Toegangsbeveiliging gemeentehuizen 25.500 25.500 17.773 7.727 7.727 O 100003/ 740801/802 100004 Hardware 8.580 8.580 8.580 0 A 740803 100017 Werkplekapparatuur 2022 560.000 560.000 97.487 462.513 512.000 O 752001 100013 Telefoontoestellen 2021 32.204 22.210 54.414 54.413 2 A 925.969 48.710 974.679 201.374 773.305 780.514

Bijlage 2. EMU-saldo (x € 1.000) 2023 1

Exploitatiesaldo voor toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (BBV, art 17C)

203

Afschrijvingen ten laste van exploitatie

209

Bruto donaties aan de post voorzieningen ten laste van exploitatie

-4

Uitgaven aan investeringen in (im) materiele vaste activa die op de balans worden geactiveerd

-201

De in mindering op onder vier bedoelde investeringen gebrachte bijdragen van het Rijk, de Provincies, de Europese Unie en overigen

+6a

Verkoopopbrengsten uit desinvesteringen in (im)materiele vaste activa (tegen verkoopprijs)

-7

Uitgaven aan verkoop van grond en de uitgavn aan bouw-, woonrijp maken e.d.

+8a

Verkoopopbrengsten van grond (tegen verkoopprijs)

-8b

Boekwinst op grondverkopen

-9

betalingen ten laste van de voorzieningen

-10

Betalingen die niet via de exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van reserves worden gebracht en die nog niet vallen onder een van de andere genoemde posten.

11b

Boekwinst bij verkoop van deelnemingen en aandelen Berekend EMU-saldo

255

Bijlage 3: Controleverklaring

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Westervoort&id=75ebef4a-98cb-4805-9716-604cc53b3673