Document · PDF

Agendabundel

Commissie Ruimte en Financien 15 juni 2026, gemeente Westervoort27.307 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 4

Begroting 2029

Begroting 2030

Toegang jeugd Hervormingsagenda

400

Totaal Algemene dekkingsmiddelen

400

-33

Dorpsplein RID/MGR - verminderde huurinkomsten

-107

Totaal Bestuur

-107

-33

1Stroom - uitbreiding formatie Sociaal domein

-47

Maatwerkvoorzieningen WMO vergrijzing

-25

-40

-50

Minimabeleid - Uniformering Individuele Inkomenstoeslag (IIT)

-9

-18

-27

Openbaar groen - implementatie beheerpakket

-20

Toegang jeugd Hervormingsagenda

-400

-280

-120

-19

-420

-355

-229

-86

-96

Mobiliteitsvisie - parkeeronderzoek en parkeerplan

-60

Zwerfafval - vergoeding ophalen

Totaal Omgeving

-26

Totaal bestaand beleid

-152

-323

-197

-52

-62

- waarvan incidenteel

-187

-330

-170

- waarvan structureel

-28

-52

-62

Algemene dekkingsmiddelen

Bestuur 1stroom - communicatieadviseur grote ruimtelijk projecten

Maatschappij

Uniformeren Gelrepas gelijktrekken beide gemeenten Totaal Maatschappij Omgeving

Voorjaarsnota 2026

50 van 59

Bijlage 3 - Totaal overzicht niet gehonoreerde voorstellen In deze bijlage presenteren wij alle voorstellen die niet binnen de afgesproken kaders vallen. Het belangrijkste kader is een beleidsarme voorjaarsnota, dus geen nieuw beleid. Totaal overzicht niet gehonoreerde voorstellen

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2026 2027 2028 2029 2030

Programma Algemene dekkingsmiddelen Nieuw beleid - voorstellen niet gehonoreerd 1Stroom - formatie woningbouw

-25

100

Voor de huidige woningbouwlocaties zijn middelen beschikbaar, zoals ambtelijke capaciteit, voorbereidingsbudgetten, grondexploitaties en afspraken met ontwikkelaars. Om de plannen verder uit te werken en daadwerkelijk uit te voeren is extra ambtelijke capaciteit nodig. De woningbouwopgave blijft groot, zeker nu de Woondeal 2.1 is verlengd tot 2035. Voorstel is om voor de jaren 2026 tot en met 2030 ieder jaar € 100.000 ter beschikking te stellen. Deze middelen voor 2026 te dekken uit de Algemene Reserve en voor de jaren 2027 t/m 2030 te dekken uit de bestemmingsreserve betaalbare woningbouw. Deze bestemmingsreserve wordt vanaf 2027 gevuld met de realisatiestimulans. Deze realisatiestimulans bedraagt € 7.000 exclusief btw voor iedere betaalbare woning waarvan de bouw gestart is in het verantwoorde jaar. Binnen programma 3 - Omgeving is de uitbreiding van de ambtelijke capaciteit opgenomen. De dekking vanuit de reserve is te vinden bij het programma Algemene dekkingsmiddelen. Openbaar basisonderwijs - tijdelijke inrichting klaslokaal IKC de Brug

-8

In 2026 besteed de gemeente het maaien van de bermen opnieuw aan. Door de eisen uit de Omgevingswet moet de gemeente vooraf beter in beeld brengen welke ecologische waarden in de bermen aanwezig zijn en hoe we deze zorgvuldig en juridisch correct kunnen verwerken in het bestek. Dit onderzoek leidt tot een advies voor het meest passende beheer, waarbij verkeersveiligheid een belangrijk uitgangspunt blijft. Hierover is afstemming met het uitvoeringsprogramma Biodiversiteit. Openbaar groen - gedragscode soortenbescherming

-17

De Stadswerk Gedragscode Soortenbescherming maakt werken in openbaar groen zonder aparte vergunningen mogelijk volgens de Omgevingswet. Met de softwarel kan dit efficiënt en juridisch correct. De kosten zijn € 17.000 eenmalig in 2026 en daarna € 1.500 per jaar. Wadi Flierefluiter - kosten waterbergingsopgave

De verbouwing van de voormalige basisschool De Flierefluiter is bijna afgerond. Het schoolplein wordt omgevormd tot een groene wadi die regenwater opvangt, wateroverlast voorkomt en voor verkoeling zorgt. Hiermee wordt de omgeving duurzamer en aantrekkelijker. De investering bedraagt € 150.000, waarvan € 90.000 uit het project en € 60.000 uit het Watertakenplan wordt gefinancierd. Totaal programma Algemene dekkingsmiddelen

Voorjaarsnota 2026

-25

100

51 van 59

Totaal overzicht niet gehonoreerde voorstellen

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2026 2027 2028 2029 2030

Programma Bestuur Bestaand beleid - voorstellen niet gehonoreerd

-16

1Stroom - uitbreiding formatie middagopenstelling

-16

Sinds 2024 is de middagopenstelling van het gemeentehuis hersteld, na een periode waarin de gemeentehuizen op maandag-, dinsdag- en donderdagmiddag gesloten waren als bezuinigingsmaatregel. Deze sluiting leidde destijds tot aantoonbare onvrede bij inwoners, onduidelijkheid over dienstverlening en toenemende druk op andere openingstijden, mede in het licht van de paspoortpiek vanaf 2024. Voor het herstellen van deze openstelling zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld tot en met 2026. Deze middelen zijn noodzakelijk voor de personele inzet om de servicebalies in beide gemeenten te kunnen bemensen. Het hiervoor benodigde budget bedraagt € 16.000 per jaar. Indien deze middelen na 2026 niet structureel worden voortgezet, ligt het opnieuw inperken van de openingstijden voor de hand. Dit brengt reële risico’s met zich mee voor de toegankelijkheid en kwaliteit van de dienstverlening. Het beperken van de middagopenstelling zal naar verwachting opnieuw leiden tot langere wachttijden, piekbelasting op andere momenten, verminderde bereikbaarheid en hernieuwde onvrede bij inwoners en andere bezoekers van het gemeentehuis. Daarmee komt niet alleen de praktische dienstverlening onder druk te staan, maar ook de uitgangspunten uit de Visie op Dienstverlening, zoals “inwoner centraal”, “servicegericht” en “duidelijk”. Nieuw beleid - voorstellen niet gehonoreerd

-30

Gebouwen - dotatie groot onderhoud voor asbestbestrijding Uitterweerd

-30

Het plan omvat de sanering van vensterbanken, kruipluik en panelen om daarna een nieuwe huurder te huisvesten, die na de sanering zelf regelt. Er dient eenmalig een bedrag toegevoegd te worden aan de voorziening groot onderhoud gebouwen. Totaal programma Bestuur

-30

-16

-70

-100

-30

Programma Maatschappij Bestaand beleid - voorstellen niet gehonoreerd Maatschappelijke ondersteuning subsidie Sante Partners

Met de Strategie Sociaal Domein 2024–2040 (Samen Sterk 2.0) heeft de raad gekozen voor versnelling van de transformatie door te investeren in preventie en de sociale basis (scenario C: Buurtkracht; samen helpen, eerder zorgen). In het coalitieakkoord is het versterken van sociale voorzieningen met extra aandacht voor jongeren opgenomen. De eerder vastgestelde bezuinigingen op welzijn staan haaks op deze koers. De welzijnsorganisatie geeft aan onder de minimale uitvoeringsgrens te komen, met als gevolg onder andere minder inzet op buurtkracht, jongeren- en ouderenwerk en een grotere druk op maatwerkvoorzieningen. Dit vergroot de instroom in zwaardere zorg en schaadt leefbaarheid en participatie. In aanloop naar een mogelijke gemeentelijke fusie en de ontwikkeling van een Stevig Lokaal Team is het essentieel dat de sociale basis op orde is. Investeren in welzijn loont: onderzoek laat zien dat iedere euro gemiddeld €1,60 oplevert in de vorm van lagere zorgkosten en betere participatie en gezondheid. Voorgesteld wordt om per 2027 de jaarlijkse korting van €30.000 op de inzet van Sante Partners in Westervoort te herstellen, zodat wettelijke preventietaken duurzaam kunnen worden uitgevoerd en de gekozen beleidskoers daadwerkelijk kan worden gerealiseerd.

Voorjaarsnota 2026

52 van 59

Totaal overzicht niet gehonoreerde voorstellen

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2026 2027 2028 2029 2030

Programma Maatschappij (vervolg) Maatschappelijke partners Indexering

-70

Door stijging van de CAO-lonen is het huidige subsidiebedrag aan MEE Vivenz, Inloophuis de Herberg, Cadans dagbeleving en Santé Partners niet meer toereikend. Als onze maatschappelijke organisaties dezelfde inspanningen willen of moeten blijven leveren dan moet het subsidiebedrag dat zij jaarlijks van ons ontvangen worden verhoogd. Daarom wordt voorgesteld het totale subsidiebedrag vanaf 2026 met € 70.000 te verhogen. Dit sluit op de visie van het verstevigen van de sociale basis. Nieuw beleid - voorstellen niet gehonoreerd

-10

-41

1Stroom - formatie toezichthouder groen

-31

Westervoort brengt het groenonderhoud onder bij Circulus. De opstart en samenwerking vragen de eerste jaren extra capaciteit, waardoor tijdelijke uitbreiding nodig is. Voor 2026 en 2027 wordt dit opgevangen met 0,5 fte, gefinancierd uit prijsvoordelen. Vanaf 2028 is structureel 1 fte nodig, waarvan de kosten worden gedeeld met Duiven. Hemelwater centrum - kosten afkoppeling

-4

Het project maakt het mogelijk om hemelwater in het centrum af te koppelen. Een deel van de € 700.000 wordt betaald uit een bestaand rioleringskrediet. De extra kapitaallasten bedragen € 11.688 per jaar en worden verdeeld over Openbaar groen (25%) en Verkeer en vervoer (75%). Openbaar basisonderwijs - tijdelijke inrichting klaslokaal IKC de Brug

-4

Het plan is de lerarenkamer tijdelijk in te richten als klaslokaal voor IKC de Brug om gedurende de uitbreiding geen knelpunten te hebben. Voorstel is de kosten te verrekenen met de kosten voor de uitbreiding als deze met een indexatievoorstel komen. De kosten worden ingeschat op € 73.000, Openbaar groen - aanbesteding -8 0 0 0 0 ecologische waarden voor bermbeheer In 2026 besteed de gemeente het maaien van de bermen opnieuw aan. Door de eisen uit de Omgevingswet moet de gemeente vooraf beter in beeld brengen welke ecologische waarden in de bermen aanwezig zijn en hoe we deze zorgvuldig en juridisch correct kunnen verwerken in het bestek. Dit onderzoek leidt tot een advies voor het meest passende beheer, waarbij verkeersveiligheid een belangrijk uitgangspunt blijft. Hierover is afstemming met het uitvoeringsprogramma Biodiversiteit. Openbaar groen - gedragscode soortenbescherming

-19

-2

Voorjaarsnota 2026

-6

-110

-141

53 van 59

Totaal overzicht niet gehonoreerde voorstellen

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2026 2027 2028 2029 2030

Programma Omgeving Nieuw beleid - voorstellen niet gehonoreerd

-230

-301

-251

1Stroom - formatie adviseur openbare ruimte

-10

-20

De openbare ruimte krijgt steeds meer taken en ambities, terwijl de ruimte en het budget beperkt blijven. Dit vraagt om goede keuzes in een vroeg stadium en nauwe samenwerking tussen verschillende afdelingen en vakgebieden. Die afstemming en integrale advisering is steeds belangrijker, maar wordt nu versnipperd opgepakt, wat heeft geleid tot vertraging in beleid en beheer. Om dit beter te organiseren, plannen goed te coördineren en beheerinstrumenten actueel te houden, is uitbre4ding van de formatie nodig. 1Stroom - formatie toezichthouder bouw

-20

-40

Door het stijgende aantal vergunningen neemt ook de toezichtdruk toe. Hoewel het toezicht al wordt geprioriteerd en laagrisicobouwwerken niet meer standaard worden gecontroleerd, is er geen structurele capaciteit beschikbaar voor toezicht op het gebruik van panden. Dit toezicht wordt ad hoc opgepakt door bouwtoezichthouders, wat steeds vaker voorkomt en veel tijd kost. Daardoor komt het reguliere bouwtoezicht onder druk te staan. Het uitvoeringsprogramma VTH laat nu al een tekort van 1 fte zien, dat door toekomstige woningbouwplannen verder zal toenemen. Hierdoor is toezicht tijdens cruciale bouwmomenten en op brandveiligheid onvoldoende, met mogelijke veiligheidsrisico’s tot gevolg. Structurele uitbreiding van de formatie is nodig om het toezicht op een verantwoord niveau te houden. 1Stroom - formatie vergunningverlener bouw

-20

-40

Het aantal en de complexiteit van aanvragen voor omgevingsvergunningen nemen toe, wat meer tijd en begeleiding vraagt van vergunningverleners. Instrumenten zoals de omgevingstafel werken goed, maar vergen veel capaciteit. Door het concreter worden van woningbouwplannen wordt een verdere toename van aanvragen verwacht. De huidige capaciteit bij vergunningverlening is onvoldoende; het uitvoeringsprogramma VTH laat voor 2026 al een tekort van 1 fte zien. Door structureel extra formatie toe te voegen kan worden voorkomen dat aanvragen niet of te laat in behandeling worden genomen. 1Stroom - formatie woningbouw

-50

-100

-10

Alle gemeenten in de regio Arnhem-Nijmegen werken samen aan het Groen-Blauwraamwerk, een plan om natuur, landschap en het buitengebied te versterken. In de Liemers zijn drie gebieden aangewezen: het Liemers Broek, de groene scheg tussen Westervoort en Duiven en omliggende dorpen, en de Gelderse Poort langs de rivier. Voor Westervoort zijn vooral de groene scheg en de Gelderse Poort belangrijke aandachtsgebieden.

Voorjaarsnota 2026

54 van 59

Totaal overzicht niet gehonoreerde voorstellen

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2026 2027 2028 2029 2030

Programma Omgeving (vervolg) Circulaire economie - aanpak energiearmoede

-15

In 2025 is het geld uit de decembercirculaire 2024 beschikbaar gekomen. Deze middelen worden ingezet binnen het lopende project Aanpak Energiearmoede (looptijd tot en met 31 december 2027). Het doel van het project is huishoudens met een laag inkomen en hoge energiekosten actief te ondersteunen bij het verlagen van hun energielasten en het verbeteren van hun wooncomfort. Hemelwater centrum - kosten afkoppeling

-8

Het project maakt het mogelijk om hemelwater in het centrum af te koppelen. Een deel van de € 700.000 wordt betaald uit een bestaand rioleringskrediet. De extra kapitaallasten bedragen € 11.688 per jaar en worden verdeeld over Openbaar groen (25%) en Verkeer en vervoer (75%). Klimaatadapatatie - startkapitaal uitvoeringsagenda

-20

De raad heeft de wens uitgesproken om vooraf inzicht te krijgen in de vaststelling van de Uitvoeringsagenda. De financiële vertaling en integrale afweging hiervan vindt plaats in de voorjaarsnota 2027. Om wel de voortgang erin te houden wordt alvast een startkapitaal gevraagd. Landschapsbeleid - cofinanciering programma biodiversiteit en Landschap

-50

Voor de jaren 2027-2028-2029 is cofinanciering nodig bij de aanvraag provinciale subsidie programma biodiversiteit en landschap. Mobiliteit - structurele advieskosten

-20

Sinds het vaststellen van de mobiliteitsvisie in 2025 is er budget voor beleidsmatige thema’s zoals gedrag en verkeersveiligheid, maar niet voor praktische, dagelijkse verkeersvragen van inwoners. Hierdoor kunnen verzoeken over verkeersoverlast en kleine aanpassingen aan de openbare ruimte niet altijd goed of snel worden opgepakt. Met een structureel budget kan de gemeente deze operationele verkeervraagstukken beter behandelen en de dienstverlening verbeteren. Speerpunt Inbreidingslokaties kosten stedenbouwkundige analyse

-45

Bij de ontwikkeling van de gebiedsvisie willen we de omwonenden nadrukkelijk betrekken, maar ook andere partijen in het gebied (gebruikers en eigenaren). Het benodigd budget wordt geraamd op € 45.000 voor de stedenbouwkundige analyse en de ontwikkeling van de gebiedsvisie door een adviesbureau, incl de kosten voor communicatie en participatie en de inzet van ambtelijke uren. Verkeersregelinstallatie - vervangen poller Dorpsplein

-1

In 2024 is het bovengrondse deel van de dynamische stadsafsluiting op het Dorpsplein vervangen. Tijdens de werkzaamheden bleek dat ook de ondergrondse poller versleten was en vervangen moest worden. Omdat reparatie te duur was, is tijdelijk een poller geplaatst die voor twee jaar door de leverancier beschikbaar wordt gesteld. Inmiddels is duidelijk hoe en waar de stadsafsluiting in het nieuwe centrumplan wordt gebruikt. De verplaatsing van het bovengrondse deel wordt meegenomen binnen het project Westervoort Centrum. Voor de definitieve vervanging van de ondergrondse poller is een aanvullend krediet van € 15.000 nodig. Vrijetijdseconomie - beheer evenementenkasten

-20

Er is de afgelopen jaren geen structureel beheer uitgevoerd op de elektra-buitenkasten. Vanaf 2026 is er € 20.000 per jaar nodig voor energie- en telefoonkosten, NEN3140-keuringen, veiligheidsmaatregelen en onderhoud. Onderzocht wordt of deze kosten doorbelast kunnen worden aan gebruikers, waardoor de gemeentelijke lasten afnemen.

Voorjaarsnota 2026

55 van 59

Totaal overzicht niet gehonoreerde voorstellen

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2026 2027 2028 2029 2030

Programma Omgeving (vervolg) Wadi Flierefluiter - kosten waterbergingsopgave

-2

-230

-301

-251

Totaal overzicht niet gehonoreerde voorstellen

-291

-327

-358

-342

-292

Voorjaarsnota 2026

56 van 59

Bijlage 4 - Overzicht voortgang bezuinigingen Financieel gezond

Voorjaarsnota 2026

57 van 59

Bijlage 5 - Overzicht reserves In deze bijlage is de actuele stand van de reserves opgenomen. Het overzicht is inclusief de in deze voorjaarsnota opgenomen voorstellen. Het doel van een overzicht van reserves is om transparantie te bieden in de financiële positie van de gemeente en te laten zien hoeveel ruimte er is om tegenvallers op te vangen of nieuwe plannen te financieren. Naam reserve

Eindstand 31-12-2025

Mutaties Voorgestelde Nog begroting mutaties beschikbaar 2026 VJN

Algemene reserves Programma 4 - Algemene dekkingsmiddelen Algemene reserve

5.019

-500

4.590

Totaal Algemene reserves

5.019

-500

4.590

244 244

Bestemmingsreserves Programma 1 - Bestuur Wet Open Overheid Totaal programma 1 - Bestuur Programma 2 - Maatschappij Beschermd thuis Corona cultuur middelen Corona re-integratie project activerend werk Doelgroepen vervoer Hervormingsagenda Jeugd Onderwijsachterstandenbeleid Totaal programma 2 Maatschappij Programma 3 - Omgeving Aanpassing Dorpstraat/ Hamersestraat

244 244 1.064 95 90

Voorjaarsnota 2026

-627

437 95 90

203 55 1.507

400 -27 -254

750

Aanpassing kruising Hamersestraat Afvalfonds Circulaire economie Handhavingskosten bouwen Implementatie Omgevingswet Kapitaallasten investeringen Klimaatadaptatie

-400 -400

39 66 234 10 76

-25 -10

58 van 59

203 28 853

39 66 210 76

Programma 3 – Omgeving (vervolg) Klimaatakkoord Mosterdhof Onderzoek Westervoort-Noord Rivierklimaatpark IJsselpoort Totaal programma 3 Omgeving

165 131 282 1.046

740

150

-150

Totaal bestemmingsreserves

2.947

486

3.359

Totaal reserves

7.966

557

-425

7.949

Budgetoverhevelingen programma's 1, 2 en 3

Voorjaarsnota 2026

500 476

165 131 282 500 2.262 -

59 van 59

RAADSBESLUIT Zaak- & documentnr.

Datum besluitvorming :

Z/26/148880/201730920 29 juni 2026

__________________________________________________________________________ Onderwerp

Voorjaarsnota 2026

Samenvatting Voor u ligt de Voorjaarsnota 2026. In de Voorjaarsnota 2026 zijn de autonome ontwikkelingen, speerpunten en actualisaties van bestaand beleid opgenomen. Dit houdt in dat de Voorjaarsnota 2026 beleidsarm opgesteld is. Als bijlage bij de Voorjaarsnota zijn de nieuwe wensen als niet gehonoreerde wensen/beleid opgenomen. Een beleidsarme Voorjaarsnota leidt er toe dat richting de begroting de nodige keuzes gemaakt kunnen (en moeten) worden, meer informatie vanuit het Rijk (meicirculaire) bekend is en richtingen meegegeven kunnen worden met betrekking tot nieuwe wensen en ambities. Ditzelfde geldt voor mogelijke impact en ambities vanuit het coalitieakkoord. Alle jaren in de voorjaarsnota zijn sluitend, maar gezien de nu niet gehonoreerde wensen zal er afstemming moeten plaatsvinden om tot een sluitende begroting te komen. Met een beleidsarme Voorjaarsnota is ingezet op ruimte richting de begroting om de accenten en keuzes van de gemeenteraad in de Meerjarenbegroting 2027 – 2030 definitief te verwerken. De Voorjaarsnota wordt ook gebruikt als eerste financiële tussenrapportage voor het lopende boekjaar 2026. De raad besluit 1. De budgetten vast te stellen voor het lopende jaar 2026 en de begrotingsjaren 20272030 conform de toelichtingen bij de autonome ontwikkelingen van de 4 programma’s van de Voorjaarsnota aan te passen. 2.

De financiële consequenties van de jaarschijven conform begrotingswijziging vast te stellen. 3. de investeringskredieten voor de in de Voorjaarsnota bij ieder programma genoemde bedragen beschikbaar te stellen. 4. De gehonoreerde voorstellen actualisaties bestaand beleid te verwerken in de op te stellen Meerjarenbegroting 2027-2030.

5. De volgende bestemmingsreserves bij de begroting vrij te laten vallen of deels vrij te laten vallen a. 5% van de bestemmingsreserve Wet open overheid van € 244.000 in totaal € 12.000 b. Corona re-integratie project activerend werk a € 90.000 c. Overige Corona cultuurmiddelen culturele activiteiten a € 95.000 d. Aanpassing Dorpstraat/Hamersestraat a € 43.000 e. Handhavingskosten a € 66.000 f. Onderzoek Westervoort-Noord a € 282.000 g. 5% implementatie omgevingswet a € 11.700

de griffier,

de voorzitter,

Mr. M. Smits - Jansen

Drs. A.J. van Hout

Pagina 2

Bestemmingsreserves Op de balans van gemeente Westervoort stonden per 31 december 2025 een 19-tal bestemmingsreserves naast de algemene reserve. Bij het vaststellen van de Jaarrekening Westervoort 2024 zijn ook een paar nieuwe bestemmingsreserves gevormd vanuit het positieve resultaat van de jaarrekening. Het geld uit deze bestemmingsreserves zou als dekking kunnen worden gebruikt voor andere ontwikkelingen als de oorspronkelijke bestemming niet meer relevant is. We willen daarom inventariseren of alle bestemmingsreserves en voorzieningen nog altijd nodig zijn en of er ook niet een deel van de bestemde gelden kan vrijvallen ter dekking van andere zaken. Om tot een goede afweging te kunnen komen zetten we de resterende bestemmingsreserves nog een keer op een rijtje. In het bijgevoegde document worden die reserves een voor een toegelicht en wordt aangegeven waarom opheffing of een korting wel of niet mogelijk is. Alle saldi van voorzieningen zijn onderbouwd met onderliggende verplichtingen. Het is dus niet mogelijk om die in te zetten als dekkingsmiddel voor de tekorten in 2027 en verder. Het aanpassen van de onderliggende onderhoudsplannen of onderhoudsniveaus kan wel leiden tot het aframen van voorzieningen waardoor incidenteel geld vrij valt.

Een overzicht van de aanwezige bestemmingsreserves (met het verwachte saldo per 31-12-2025 is als volgt: Omschrijving Bestemmingsreserves: Wet Open Overheid Beschermd Thuis Onderwijsachterstandenbeleid Corona re-integratie project activerend werk Doelgroepenvervoer Overige Corona cultuurmiddelen culturele activiteiten Aanpassing Dorpsstraat/Hamersestraat Handhavingskosten bouwen Kapitaallasten investeringen Afvalfonds Mosterdhof Implementatie Omgevingswet Circulaire economie Onderzoek Westervoort-noord Klimaatakkoord Klimaatadaptatie Budgetoverheveling Totaal bestemmingsreserves einde boekjaar 2025

31-12-2025 In te zetten 244.000 1.075.000 55.000 90.000 203.000 95.000 43.000 66.000 10.000 39.000 131.000 234.000 279.098 282.000 165.000 76.000 110.000 3.197.098

12.000 X X 90.000 X 95.000 43.000 66.000 X X X 11.700 X 282.000 X X X 599.700

Met de betrokken budgethouders is besproken welke mogelijkheden en onmogelijkheden er zijn om de bestemmingsreserve geheel of gedeeltelijk op te heffen en te gebruiken als dekkingsmiddel voor een ander doel. Op sommige reserves ligt een claim in verband met toekomstige ontwikkelingen. Soms is er ook een juridische beperking. Met het opheffen van een reserve is het geld niet ‘weg’. Het geld zit dan in de algemene reserve en is haar bestemming verloren. Hieronder volgen de individuele reserves met toelichting. Reserve

Wet Open Overheid WOO

Grootboeknummer

900109

Datum gesprek Team

Bestuur

Contactpersoon

Simone Groen

Doel reserve Deze reserve is gevormd met geld ontvangen van het Rijk voor implementatie van de Wet Open Overheid (WOO). Bij de vaststelling van de Najaarsnota 2022 is besloten om een bestemmingsreserve gevormd. De reserve kan worden besteed voor implementatie van de wet. Besproken

Reeds in de ramingen opgenomen dekking

Waarom kan deze reserve niet geheel of gedeeltelijk opgeheven worden? Kan 5% van worden afgeboekt

Reserve Grootboeknummer Datum gesprek Team Contactpersoon Doel reserve

Beschermd Thuis 900207

Besproken Reeds in de ramingen opgenomen dekking

Waarom kan deze reserve niet geheel of gedeeltelijk opgeheven worden?

Reserve

Onderwijsachterstandenbeleid

Grootboeknummer

900215

Datum gesprek Team

Sociaal Domein

Contactpersoon Doel reserve Gevormd om het geld dat in een specifieke uitkering wordt ontvangen van het Rijk ook aan de daarvoor bestemde doelen te kunnen besteden. Niet uitgegeven gelden dienen bij de afrekening van de specifieke uitkering te worden terug betaald. Besproken

Reeds in de ramingen opgenomen dekking

Waarom kan deze reserve niet geheel of gedeeltelijk opgeheven worden? Kan niet worden opgeheven is doelverplichte reserve

Reserve

Corona re-integratie project activerend werk

Grootboeknummer

900xxx

Datum gesprek Team Contactpersoon Doel reserve

Besproken

Reeds in de ramingen opgenomen dekking

Waarom kan deze reserve niet geheel of gedeeltelijk opgeheven worden? Kan helemaal worden opgeheven

Reserve

Doelgroepenvervoer

Grootboeknummer

900xxx

Datum gesprek Team Contactpersoon Doel reserve

Besproken

Reeds in de ramingen opgenomen dekking

Waarom kan deze reserve niet geheel of gedeeltelijk opgeheven worden? Wordt volledig uitgegeven

Reserve

Overige culturele activiteiten

Grootboeknummer

900xxx

Datum gesprek

Team Contactpersoon Doel reserve Gevormd zodat vanuit de overgebleven bedragen van de twee circulaires, budget culturele instellingen die nog nasleep hebben van corona, ondersteund kunnen worden in de exploitatie of in het ontwikkelen van activiteiten. Besproken

Reeds in de ramingen opgenomen dekking

Waarom kan deze reserve niet geheel of gedeeltelijk opgeheven worden? Kan geheel worden opgeheven

Reserve

Aanpassing Dorpsstraat-Hamersestraat

Grootboeknummer

900301

Datum gesprek

1 mei 2026

Team

R&B

Contactpersoon

Geertje Oosterink

Doel reserve Door deze reserve worden uitgaven gedekt van (herstel)werkzaamheden voor klachten over trillingen Besproken Reserve moet behouden blijven. Reeds in de ramingen opgenomen dekking Nee Waarom kan deze reserve niet geheel of gedeeltelijk opgeheven worden?

Kan opgeheven worden, maar is bestemd voor het uitvoeren van (herstel)werkzaamheden voor klachten over trillingen,

Reserve

Handhavingskosten bouwen

Grootboeknummer

900302

Datum gesprek

1 mei 2026

Team

VTH

Contactpersoon

Annelies Aalbers

Doel reserve Door deze reserve kan de gemeente pieken in handhavingsbehoeften opvangen zonder dat dit direct de algemene middelen onder druk zet. Besproken De laatste 7 jaar is geen beroep gedaan op deze bestemmingreserve, er zijn wel in de jaren 2020-2023 kleine stortingen gedaan in deze reserve Reeds in de ramingen opgenomen dekking Nee Waarom kan deze reserve niet geheel of gedeeltelijk opgeheven worden? Kan door lang geen beroep op gedaan worden worden opgeheven in overleg met Erik.

Reserve

Kapitaallasten investeringen

Grootboeknummer

900313

Datum gesprek Team

R&B

Contactpersoon

Geertje Oosterink

Doel reserve De reserve is ingesteld om schommelingen in de kapitaallasten op te vangen.

Besproken Kan niet nader benut worden, in 2025 al 74.000 gebruikt, geheel zal in 2026 benut worden Reeds in de ramingen opgenomen dekking

Waarom kan deze reserve niet geheel of gedeeltelijk opgeheven worden? Nee.

Reserve

Afvalfonds

Grootboeknummer

900315

Datum gesprek

1 mei 2026

Team

R&B

Contactpersoon

Anita de Graaf

Doel reserve De reserve kan aangesproken worden om het tarief te verlagen of om niet ingeschatte kosten incidenteel af te dekken. Besproken Is bestemd voor afvalinzameling, niet voor dekking algemene middelen Reeds in de ramingen opgenomen dekking Nee Waarom kan deze reserve niet geheel of gedeeltelijk opgeheven worden? Bestemd voor taakveld 7.3 Afval

Reserve

Mosterdhof

Grootboeknummer

900318

Datum gesprek

Team

R&B

Contactpersoon

Sander Geertsen

Doel reserve Fase 2 van Wĳk van de Toekomst verder vorm te geven. Besproken Project nog niet afgerond Reeds in de ramingen opgenomen dekking Nee Waarom kan deze reserve niet geheel of gedeeltelijk opgeheven worden? De afronding van de Wijkendeal in de Mosterdhof vindt plaats in 2026. Nog onduidelijk is of de bestemmingsreserve voldoende is om de afronding op voldoende niveau mogelijk te maken. Daarnaast zijn er een aantal tegenvallers geweest die maken dat het op dit moment erg moeilijk is in te schatten of er op de bestemmingsreserve bezuinigd kan worden.

Reserve Implementatie nieuwe omgevingswet Grootboeknummer 900314 Datum gesprek Team Ruimtelijke ordening Contactpersoon Annelies Aalbers Doel reserve Aanvullend dekkingsmiddel voor de implementatie van de Omgevingswet. Voor de uitgestelde ingangsdatum en doorontwikkeling de komende 3 jaar die daarop volgt is een aanvullende raming opgesteld voor benodigde inhuur ter ondersteuning en compensatie van reguliere taken. Het beheer en door ontwikkelen van het DSO, verdere doorontwikkeling van het Omgevingsplan en omgevingsvergunning en het komen tot toepasbare regels eigen verordeningen en benodigde middelen voor communicatie en participatie. Besproken Advies om niet vrij te laten vallen, bestemmingsreserve is nodig ter dekking van toekomstige uitgaven. Reeds in de ramingen opgenomen dekking De reserve is de komende jaren geheel nodig voor de onderbouwd begrootte uitgaven. Geen ruimte voor over- of afboeking aanwezig. Waarom kan deze reserve niet geheel of gedeeltelijk opgeheven worden? Wettelijk bestaat er geen verplichting om de reserve in stand te houden of te benutten aan implementatie nieuwe omgevingswet. Er kan 5% worden afgeboekt a € 11.700

Reserve

Onderzoek Westervoort-noord

Grootboeknummer

900322

Datum gesprek Team

Contactpersoon

Rogier Manenschijn

Doel reserve De reserve is gevormd ter dekking van het onderzoek naar de ontwikkeling van woningbouw Westervoort Noord. Besproken Het onderzoek is al in het verleden afgerond, voorstel is om reserve geheel vrij te laten vallen in de algemene reserve of ter dekking van incidentele uitgaven. Reeds in de ramingen opgenomen dekking Nee Waarom kan deze reserve niet geheel of gedeeltelijk opgeheven worden? Ja geheel.

Reserve

Klimaatakkoord

Grootboeknummer

900323

Datum gesprek Team

R&B

Contactpersoon

Huib Aalbers

Doel reserve Ontvangen Rijksgelden zijn gereserveerd ter dekking van uitgaven om te voldoen aan het klimaatakkoord en investeringen voor de energietransitie en circulariteit. Besproken

Gehele bestemmingsreserve zal benut moeten worden aan bestemde doel doordat het Rijksgelden betreffen. Reeds in de ramingen opgenomen dekking Niet concreet Waarom kan deze reserve niet geheel of gedeeltelijk opgeheven worden? Nee.

Reserve

Klimaatadaptatie

Grootboeknummer

900324

Datum gesprek Team

R&B

Contactpersoon

Huib Aalbers

Doel reserve Reserve is gevormd ter dekking van klimaatadaptatie: Klimaatbestendig en waterrobuust in 2050 Besproken

Reeds in de ramingen opgenomen dekking

Waarom kan deze reserve niet geheel of gedeeltelijk opgeheven worden? Nee, geheel zal komende jaren benut gaan worden voor bestemd doel.

Griffie Gemeente Westervoort

Technische vragen Commissie Ruimte & Financiën 15 juni 2026 05. Voorjaarsnota (openstaande vragen na de Leeswijzeravond) Vragen GroenLinks/PvdA fractie: Pag 41: bouwleges • • •

Er staat actualisatie inkomsten suggererend dat het om extra inkomsten gaat; de bedragen hebben een min-teken : dat duidt op kosten ; hoe zit dat? De laatste zin zegt dat dit onder niet gehonoreerde wensen zou staan, maar het staat nu onder autonome ontwikkelingen ; hoe zit het echt? Er staan extra inkomsten en er staan extra kosten tegenover: is de 80 k het bruto bedrag van kosten (in dit programma 3) en staan kosten en inkomsten op verschillende plekken? Zouden de inkomsten via leges eigenlijk nog bij dekkingsmiddelen moeten staan, mogelijk in een ander jaar, en is het netto nul? Of is 80 k het netto bedrag aan kosten? (extra?) graag verduidelijking.

Antwoord op alle bovenstaande vragen: Door een technisch verkeerde verwerking in het systeem is het journaal van de ‘Bouwlegesactualisatie inkomsten’ in de verkeerde groep terecht gekomen en zijn het kosten geworden in plaats van baten. De bouwleges -actualisatie inkomsten behoren in de ‘nieuw beleid – voorstellen niet gehonoreerd’ en behoren inkomsten te zijn. Hierdoor verbetert het saldo van de Voorjaarsnota vanaf 2028 met € 80.000,-. Met het erratum willen wij u op de hoogte brengen van de correctie die wij doen in de Voorjaarsnota 2026 Vraag VVD fractie: "Waarom is er in 2027 geen bedrag opgenomen Maatwerkvoorziening WMO; zie tabel blz.26 en blz.24" Antwoord: Er is een splitsing gemaakt in WMO maatwerkvoorziening – indexering en WMO maatwerkvoorziening vergrijzing. In 2026-2027 is deze stijging reeds begroot. In 2028 is stijging nog niet volledig begroot. De jaren 2029 en 2030 maakten nog geen deel uit van de vorige structurele prognoses (voorjaarsnota 2024). Daardoor vallen de nu voorgestelde aanpassingen duidelijk hoger uit.

Vragen CDA-fractie: Sommige zaken worden dubbel genoemd met andere bedragen. We begrijpen de verschillen niet. Het gaat om Bijlage 3 - Totaal overzicht niet gehonoreerde voorstellen •

•

Openbaar basisonderwijs - tijdelijke inrichting klaslokaal IKC de Brug: Dit punt is toch al toegezegd aan de Brug? Het ook vreemd dat er hier geen bedragen bij staan. Waarom komt hij terug op pag 53 en dan met bedragen? • Openbaar groen - aanbesteding ecologische waarden voor bermbeheer- Er staat bij dat de gemeente dit doet- dan geef je dat geld toch uit? We nemen aan dat dit kosten zijn die in de huidige begroting zitten- is dit dan geen bestaand beleid? En zo niet dat valt dan toch niet onder de voorjaarsnota, dan is dit toch een voorstel tot een begrotingswijziging voor de begroting van 2026? Waarom staat dit punt opnieuw op pagina 53 met dezelfde bedragen? o Antwoord (pagina 53 deel) op pagina 53 staat de totaal telling. • Openbaar groen - gedragscode soortenbescherming- er staat een bedrag voor de kosten voor software in 2026- Waarom staat hij op pagina 53 nog een keer en dan met andere bedragen? o Antwoord: het deel van € 17.000 zijn de advieskosten. Dit deel wordt uit de bestemmingreserve voldaan en staat daarom onder de algemene dekkingsmiddelen ( zie uitleg volgende vraag). o Daarnaast moeten er jaarlijks licentiekosten van € 1.500 betaald worden. Op pagina 53 is de totaaltelling € 17.000 + € 1.500 • Wadi Flierefluiter - kosten waterbergingsopgave- geen bedrag en op pag. 53 wel met een bedrag en dan zie je dat de bekostiging rond is.

o Antwoord: De uitleg is enigszins technisch. Door het gebruik van de nieuwe software voor het maken van de P&C producten staan (als er dekking is uit een reserve) deze reserve bij het programma Algemene-dekkingsmiddelen. Dit is nog op een andere pagina. Er wordt aan gewerkt om bij de begroting de cijfers logisch onder elkaar te kunnen presenteren. • Gebouwen - dotatie groot onderhoud voor asbestbestrijding Uitterweerd- het bedrag dat er staat is in 2026, valt ook onder voorstel tot een begrotingswijziging voor de begroting van 2026? o Hemelwater centrum – kosten afkoppeling- Daar hebben we al in besloten als raaddeze wens is al gehonoreerd. Nog een keer op pagina 55 met andere bedrag. Antwoord: Deze vraag is beantwoord bij PvdA/groen Links Maatschappelijke ondersteuning - subsidie Sante Partners- is hier niet richting Santé al een toezegging gedaan? Antwoord: dat klopt omdat het een contractuele verplichting betreft en daarom had de indexatie als autonome ontwikkeling moeten worden opgenomen, wat per abuis niet is gebeurd.

Politieke vraag, maar als we ze in de commissie stellen is het vermoedelijk lastig om dan meteen antwoord te geven, dus zetten we het vast “in de week”. Pagina 51-56 Niet gehonoreerde voorstellen Sommige voorstellen lijken optioneel en andere noodzakelijk voor uitvoering. Maar alles staat op één hoop. Vraag: “Kan het college de niet gehonoreerde voorstellen categoriseren naar wettelijke noodzaak, uitvoeringsnoodzaak en bestuurlijke ambitie?

RAADSVOORSTEL Onderwerp : Jaarrekening 2025 Westervoort __________________________________________________________________________ Zaak- & documentnr. : Z/26/148878 201730925

Opsteller : Hilco de Visser

Portefeuillehouder

Afdeling : Financiën en

: P.J.H. Pennekamp

Belastingen __________________________________________________________________________ Samenvatting Middels het jaarverslag en de jaarrekening 2025 wordt verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid van 2025. Het resultaat na bestemming is € 2.088.475 positief. Aangezien nog geen sprake is van een afgeronde controleverklaring door de accountant, zijn voorliggende jaarstukken nog niet volledig. Wijzigingen die nog uit de accountantscontrole voortkomen worden direct doorgevoerd en zullen via een was wordt lijst nog ter kennisgeving worden voorgelegd. Beslispunten 1. Het resultaat van de jaarrekening ad € 2.088.475 positief te storten in de Algemene Reserve van de gemeente Westervoort. 2. De jaarstukken 2025 vast te stellen. Aanleiding Voor u liggen de conceptjaarstukken 2025 van de gemeente Westervoort. Op begrotingsbasis was voorzien dat 2025 een positief financieel jaar zou worden. Uiteindelijk laat 2025 een positief resultaat zien. Het grootste effect wordt veroorzaakt door: • een hogere Algemene Uitkering, • een BTW-voordeel op de uitgaven voor stimulering van sport, • een verplichte storting in de voorziening Wethouders • een voordeel op de doorbelasting vanuit 1Stroom, • gemeentelijke opvang Oekraïners Na verwerking van de voorgestelde mutaties van bovenstaande beslispunten wordt de algemene reserve groter.

De risico’s benoemd in de weerstandparagraaf zijn hierdoor volledig afgedekt. De weerstandsratio en de solvabiliteitsratio ontwikkelen zich wederom positief. De huidige financiële situatie is van voldoende niveau uitgaande de hiervoor gemelde financiële kengetallen. De oplopende kosten in het sociaal domein als gevolg van een hoger volume en hogere prijzen, nieuwe beleidswensen en de wereldwijde ontwikkeling op het gebied van kostenstijgingen maakt dat het structureel meerjarig financieel beeld zorgwekkend is. In de Voorjaarsnota 2026 presenteert het college een bijgesteld meerjarig financieel perspectief, zoals het er nu uit ziet zal er in geen enkel jaar een tekort zijn. Het

nieuwe beleid staat onder de niet gehonoreerde wensen, inclusief deze wensen is er wel een tekort in 2027 en 2028. In de begroting 2027-2030 kan het nodig zijn om een nieuwe bezuinigingsronde te beginnen. Planning De jaarstukken bestaan uit een programmarekening en een productenrekening. De jaarstukken worden conform planning en afspraken in de raadsvergadering van 29 juni behandeld. Aansluitend worden de vastgestelde jaarstukken vóór 15 juli ingediend bij Gedeputeerde Staten waarmee de gemeente voldoet aan art. 200 van de gemeentewet. De datum 15 juli is een voorwaarde om voor de begroting voor repressief toezicht in aanmerking te komen (i.p.v. voor de zwaardere variant, preventief toezicht). De jaarstukken zijn nog in concept. Dit heeft te maken met het feit dat er op dit moment nog geen accountantsverklaring beschikbaar is, aangezien de accountantscontrole pas medio mei begint. Toch wordt het concept alvast aangeboden ter eerste lezing en om u als college op de hoogte te brengen van het (voorlopig) resultaat. Voor de raadsbehandeling van 29 juni zullen de jaarstukken, inclusief concept controleverklaring, separaat aan u worden voorgelegd. De stukken worden daarna aan de gemeenteraad gestuurd, ter vaststelling. Dan wordt u bovendien gevraagd om de gemeenteraad voor te stellen het rekeningresultaat toe te voegen aan de Algemene Reserve.

In de speerpunten staat de kop met de toelichting op het speerpunt. Deze teksten komen uit de begroting 2025 en zijn dus opgesteld in augustus 2024. Dit is het vastgestelde beleid uit 2024. Hierover wordt in bereikt/niet bereikt de verantwoording afgelegd. Beoogd effect Door het op- en vaststellen van de jaarrekening wordt aan een aantal wettelijke vereisten voldaan: • Gemeentewet (art. 200) • BBV (diverse artikelen) In de jaarrekening (programmarekening) wordt verantwoording afgelegd over het afgelopen jaar op basis van de W-vragen: • Wat hebben we bereikt? • Wat hebben we gedaan? • Wat hebben we niet bereikt? • Wat heeft het gekost? Per programma wordt een resultaat voor en na bestemming gepresenteerd. In het kort wordt ingegaan op het resultaat voor- en na bestemming. Naast de verplichte paragrafen wordt een financiële rekening gepresenteerd, met daarin het saldo en het resultaat per programma. Argumenten 1.1 Er is een positief resultaat. Het resultaat van de jaarrekening bedraagt € 2.088.475 positief. In de ramingen was na de Najaarsnota een positief eindsaldo van € 1.056.000 verwacht. Grote voordelen waren er vanwege de bijdrage aan de MGR voor de Sociale Werkvoorziening en de doorbelasting van kosten vanuit 1Stroom. Grote nadelen waren er bij de pensioenvoorziening voor wethouders, de leges Omgevingswet en de verliesvoorziening.

In de jaarrekening staan de grote verschillen toegelicht.

Pagina 2

1.2 De accountantscontrole is pas half mei. Omdat de accountantscontrole vorig jaar erg moeizaam is verlopen, is deze dit jaar later gepland. Dat geeft de organisatie meer tijd om alle controledossiers op orde te hebben zodat een en ander soepel kan verlopen. De planning heeft ook te maken met capaciteitsgebrek aan de kant van de accountant. Kanttekeningen •

De jaarstukken 2025 liggen voor nog zonder controleverklaring.

De totstandkoming van de jaarrekening was dit jaar een grote uitdaging. Door de groei van het aantal specifieke uitkeringen, de mutaties in de capaciteit van de afdeling en de op onderdelen late interne aanlevering, was het opnieuw lastig om tijdig een concept jaarrekening aan te leveren voor de accountantscontrole. Dankzij extra inspanningen van zowel de accountants als de ambtelijke organisatie is het toch gelukt om het jaarrekeningdossier tijdig klaar te hebben. Het opstellen van de jaarrekening, voorjaarsnota, invoering van LIAS én bezuinigingen en het opvangen van de personeelswisselingen heeft veel gevraagd van de organisatie en vooral van de afdeling Financiën & Belastingen. Door de complexiteit van de materie is de besluitvorming vertraagd. Doordat de accountantscontrole nu nog gaande is kunnen de cijfers nog wijzigen. De controle zal voor de raadsbehandeling zijn afgerond. De audit commissie zal hierover tijdig worden geïnformeerd. Aangezien de accountantscontrole nog niet is afgerond, kan er nog altijd een wijziging optreden in de cijfers en de toelichting op de cijfers. Bovendien ontvangt de gemeente nu nog accountantsverklaringen van zorgaanbieders voor Jeugd en Wmo. Die kunnen er toe leiden dat de opgenomen stelposten moeten worden aangepast. Dat heeft gevolgen voor het resultaat. Dit voorbehoud moet in dit voorstel bij de jaarrekening nog worden gemaakt.

De definitieve accountantsverklaring wordt, conform de richtlijnen van de accountant, pas afgegeven na de vaststelling van de jaarstukken door de gemeenteraad. Financiële paragraaf Voorgesteld wordt om het positieve resultaat van deze jaarrekening te storten in de Algemene Reserve en de nieuwe bestemmingsreserve inclusief storting te realiseren. In het kader van duurzaam financieel beleid moet gezorgd worden voor een Algemene Reserve waarmee het gemiddeld gewogen risico kan worden opgevangen. Ook inclusief de onttrekkingen en stortingen blijft de Algemene Reserve boven de vastgestelde ondergrens. Participatie en communicatie Niet van toepassing Duurzaamheid Niet van toepassing Intergemeentelijke samenwerking Niet van toepassing

Pagina 3

Bijlagen nr 1 2

documentnummer 201730930 201728157

onderwerp Raadsbesluit Jaarstukken 2025

openbaarheid ja ja

Westervoort, 26 mei 2026 Burgemeester en wethouders van gemeente Westervoort, M. Sluiter (MA) secretaris

Drs. A.J. van Hout burgemeester

Pagina 4

RAADSBESLUIT Zaak- & documentnr.

Datum besluitvorming :

Z/26/148878/201730930 29, juni, 2026

__________________________________________________________________________ Onderwerp

Jaarrekening Westervoort 2025

Samenvatting Middels het jaarverslag en de jaarrekening 2025 wordt verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid van 2025. Het resultaat na bestemming is € 2.088.475 positief. Aangezien nog geen sprake is van een afgeronde controleverklaring door de accountant, zijn voorliggende jaarstukken nog niet volledig. Wijzigingen die nog uit de accountantscontrole voortkomen worden direct doorgevoerd en zullen via een was wordt lijst nog ter kennisgeving worden voorgelegd. De raad besluit 1. Het resultaat van de jaarrekening ad € 2.088.475 positief te storten in de Algemene Reserve van de gemeente Westervoort. 2. De jaarstukken 2025 vast te stellen. de griffier,

de voorzitter,

Mr. M. Smits - Jansen

Drs. A.J. van Hout

Jaarstukken 2025 gemeente Westervoort

Jaarstukken Westervoort 2025 - Inhoudsopgave

Inhoudsopgave Samenvatting Hoofdstuk 1 Inleiding 1. Inleiding 2. Kerngegevens Hoofdstuk 2 Jaarverslag 0 Inleiding 1 Programma Bestuur 2 Programma Maatschappĳ 3 Programma Omgeving Algemene dekkingsmiddelen Verplichte indicatoren Hoofdstuk 2 onderdeel Paragrafen Paragraaf 1 Lokale heffingen Paragraaf 2 Weerstandsvermogen en Risicobeheersing Paragraaf 3 Onderhoud kapitaalgoederen Paragraaf 4 Financiering Paragraaf 5 Bedrĳfsvoering Paragraaf 6 Verbonden partĳen Paragraaf 7 Grondbeleid Paragraaf 8 Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid (Woo) Paragraaf 9 Duurzaamheid Hoofdstuk 3 Jaarrekening 3.1 Financieel beeld 3.2 Overzicht baten en lasten en toelichting 3.3 Balans 3.4 Rechtmatigheidsverantwoording 4. Bĳlagen 4.1 SISA 4.2 Baten en lasten per taakveld 4.3 Geactiveerde kredieten 5. Controleverklaring en besluiten 5.1 Controleverklaring 5.2 Besluit tot vaststelling van de jaarrekening

3 6 6 10 11 11 12 24 39 49 51 53 55 62 67 73 78 85 93 101 101 102 102 105 119 145 147 147 153 155 157 159 161

Jaarstukken Westervoort 2025 - Samenvatting

Samenvatting In onderstaande tabellen is het resultaat en de ontwikkeling van de algemene reserve weergegeven. Resultaat naar saldo per programma Programma

Rekening 2024 29.977 -24.541 -3.908 1.528 -453 1.075

P1 Bestuur P2 Maatschappĳ P3 Omgeving Saldo per programma Mutaties reserves Resultaat

Begroting 2025 v.w. 29.252 -25.190 -3.780 282 678 960

Begroting 2025 n.w. 30.949 -25.788 -5.493 -332 1.387 1.054

Rekening 2025 31.166 -25.854 -4.624 687 1.401 2.088

Resultaat naar totaal baten en lasten per programma. Programma

P1 Bestuur P2 Maatschappĳ P3 Omgeving Totaal per programma Mutaties reserves Totaal baten en lasten Saldo

Rekening 2024 Baten 40.719 10.576 4.947 56.242

Lasten -10.742 -35.117 -8.854 -54.714

2.608 58.850

-3.061 -57.775

Begroting 2025 v.w. Baten Lasten 40.823 -11.571 6.107 -31.298 4.950 -8.730 51.880

-51.598

678

52.558

-51.598

1.075

960

Begroting 2025 n.w. Baten Lasten 43.051 -12.102 10.630 -36.418 7.474 -12.967 61.155 -61.487 2.658 63.813

-1.271 -62.758

1.054

Rekening 2025 Baten 43.198 11.023 12.052

Lasten -12.032 -36.877 -16.677

66.273

-65.586

2.735

-1.334

69.009

-66.920

2.088

Verloop begrotings- en rekeningresultaat Nr. 1. 2. 3. 4. 5.

Ontwikkeling resultaten Primitieve begroting 2025 Begrotingswĳzigingen Voorjaarsnota 2025 Najaarsnota 2025 Geraamd begrotingsresultaat Jaarstukken 2025 Financieel verschil

Bedrag 960 493 -767 368 1.054 2.088 1.034

Jaarstukken Westervoort 2025 - Samenvatting

Overzicht belangrĳkste afwĳkingen resultaat 2025 ten opzichte van de najaarsnota 2025 Programma/taakveld Programma 1 Bestuur TV 0.1 Bestuur TV 0.2 Burgerzaken TV 0.3 Beheer overige gebouwen TV 0.4 Overhead TV 0.5 Treasury TV 0.7 Gemeentefonds TV 0.8 Overige Baten en Lasten TV 0.10 mutaties reserves

Afwĳking Totaal programma 29 -157 -1 148 188 100 107 -317 -39

Programma 2 Maatschappĳ TV 4.3 Onderwĳsbeleid en leerlingzaken TV 5.1 Sportbeleid en activering TV 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie TV 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie TV 6.3 Inkomensregelingen TV 6.4 WSW en beschut werk TV 6.5 Arbeidsparticipatie TV 6.60 Hulpmiddelen en diensten (WMO) TV 6.712 Begeleiding (WMO) TV 6.713 Dagbesteding (WMO) TV 6.751 Jeugdhulp ambulant lokaal TV 6.812Maatschappelĳke- en vrouwenopvang (WMO) TV 0.10 mutaties reserves

-44 -52 41 70 208 -294 -62 -26 31 -35 70 -35 -12 52

Programma 3 Omgeving TV 2.1 Verkeer en vervoer TV 7.2 Riolering TV 7.3 Afval TV 7.4 Milieubeheer TV 8.1 Ruimte en leefomgeving TV 8.2 Grondexploitatie (niet-bedrĳventerreinen) TV 8.3 Wonen en bouwen

276 152 89 45 38 111 -158 -1

Doorbelastingen over diverse programma's Bĳdrage 1Stroom Totaal belangrĳkste afwĳkingen Overige afwĳkingen Totale afwĳkingen

582 582 843 191 1.034

Verloop algemene reserve Stand per 1 januari Toevoegingen: Resultaat voorgaand boekjaar Resultaatbepaling 2025 Spaarprogramma Onttrekkingen: Storting in bestemmingsreserves

2025 4.170

2026 5.019

2027 5.071

2028 5.378

2029 5.759

1.075 2.088

307

381

1.614

-2.314

Jaarstukken Westervoort 2025 - Samenvatting

Stand per 31 december

2025 5.019

2026 5.071

2027 5.378

2028 5.759

2029 7.373

In dit overzicht is de resultaatbestemming verwerkt. De verwachte resultaten van 2026 tot en met 2029 zĳn gebaseerd op de Voorjaarsnota 2026.

Jaarstukken Westervoort 2025 - Hoofdstuk 1 Inleiding

Hoofdstuk 1 Inleiding 1. Inleiding 1.1 Planning en controlcyclus • De raad heeft op 1juli 2024 de Voorjaarsnota 2024 en daarmee de kaders voor de begroting 2025 vastgesteld. • De raad heeft op 11 november 2024 de begroting 2025 en daarmee het beleid en de bĳbehorende middelen vastgesteld. • De raad heeft op 15 december 2025 de najaarsnota 2025 vastgesteld. • Het college legt op 30 september 2026 verantwoording af aan de raad over het begrotingsjaar 2025. 1.2 De gemeente Westervoort in het kort Westervoort is een unieke gemeente, in vele opzichten. Qua oppervlakte de kleinste zelfstandige gemeente van Nederland en met een inwoneraantal van 15.241 als sterk verstedelĳkt te beschouwen, met ruim 2.200 inwoners/km2. Een gemeente met van oudsher een rĳk verenigingsleven en veel gemeenschapszin. In de jaren ’80 werd Westervoort aangewezen als groeikern waardoor de bevolking snel is toegenomen. Er ontstond een andere balans tussen huur en koop dan in andere kleine gemeenten. Dit vertaalt zich in een gemêleerde samenstelling van de bevolking waarbĳ de betrokkenheid bĳ het dorp groot is (gebleven). Westervoort laat zich schetsen als een gemeente met grootstedelĳke problematiek op dorpse schaal. Westervoort vormt samen met de gemeenten Zevenaar, Duiven en Doesburg de streek De Liemers, die in totaal bĳna 95.000 inwoners telt.

1.3 Het bestuur van de gemeente Westervoort 1.3.1 Organisatieschema Organisatieschema Gemeenteraad Raadsgriffie Commissies College van burgemeester en wethouders

Aantal 17 2 2 5

1.3.2 College van burgemeester en wethouders In 2022 hebben de gemeenteraadsverkiezingen plaats gevonden. Naar aanleiding van de gemeenteraadsverkiezingen en formatiebesprekingen nadien, is er in de gemeente Westervoort een nieuwe coalitie gevormd. De coalitie bestaat uit CDA (5), VVD (3), D66 (2). Alle partĳen leveren één wethouder voor het college van Burgemeester & Wethouders. Naast de drie wethouders bestaat het college uit de burgemeester (voorzitter van het college en voorzitter van de gemeenteraad) en de gemeentesecretaris (adviseur van het college en in hoedanigheid als lid van de driehoofdige directie van 1Stroom verantwoordelĳk voor de organisatie). Het college van B&W is het dagelĳks bestuur van de gemeente. Het college voert het beleid van de gemeente uit. De gemeenteraad stelt de kaders vast, neemt de besluiten over het beleid en controleert of het college het goed uitvoert.

Jaarstukken Westervoort 2025 - 1. Inleiding

1.3.3 Gemeenteraad De gemeenteraad is het hoogste orgaan in een gemeente: • De gemeenteraad bepaalt de hoofdlĳnen van het beleid en ziet toe op de uitvoering daarvan door het college van B&W rekening houdend met signalen en informatie uit de samenleving. • De gemeenteraad stelt de begroting en jaarrekening vast en benoemt en ontslaat wethouders. De gemeenteraad van Westervoort is samengesteld uit 17 raadsleden. 1.3.4 Bericht van het college Met deze jaarrekening en het jaarverslag leggen wĳ verantwoording af over het jaar 2025. Vanuit onze visie en missie werken wĳ aan een duurzame gemeente. Dat wil zeggen dat de kwaliteit van de samenleving, de economie, de omgeving en de woningen elkaar versterken en een goed leven bevorderen. 1.4 Financieel beeld op hoofdlĳnen 1.4.1 Financiële positie De financiële positie van de gemeente wordt mede door de positieve resultaten iets beter. Naar de toekomst toe zĳn er wel aandachtspunten. Deze conclusie is de uitkomst van een analyse op de pĳlers onder het financieel beleid, aangevuld met een analyse van wettelĳk voorgeschreven financiële kengetallen. De structurele exploitatieruimte, de schuldquotes en het weerstandsvermogen bevinden zich allemaal in de categorie minst risicovol. Enige relativering is hierbĳ op zĳn plaats. Het gepresenteerde beeld is een momentopname.

Ook is de uitkomst van diverse kengetallen afhankelĳk van de omvang van de baten. In 2025 is financieel gezond afgerond en hierdoor zĳn structurele bezuinigingen en belastingverhogingen doorgevoerd. Daarnaast is het 'ravĳnjaar' door het rĳk gedempt, door extra geld beschikbaar te stellen in de meicirculaire en is er eind van 2025 een uitkering gekomen door de commissie van Ark. Deze gelden hebben meegeholpen in het positieve resultaat. Voor de toekomst blĳven we aandacht vragen voor de ontwikkeling van de structurele exploitatieruimte en de oplopende schuldpositie. Ook de grote opgaven waar onze gemeente voor staat zoals duurzaamheid en woningbouw en de omvangrĳke investeringen zullen een wissel trekken op de beschikbare structurele exploitatieruimte en de schuldpositie. Het is belangrĳk om daar voldoende aandacht voor te hebben en te blĳven houden. Een uitgebreidere toelichting op de financiële positie is opgenomen in de jaarrekening. 1.4.2 Resultaat 2025 Het resultaat 2025 bedraagt € 2.088.000 voordelig. Het resultaat is daarmee € 1.034.000 hoger dan was voorzien bĳ de najaarsnota (budgetbeoordeling op 30 september 2025). Het resultaat 2025 heeft zich als volgt ontwikkeld: Nr. 1. 2. 3. 4. 5.

Ontwikkeling resultaten Primitieve begroting 2025 Begrotingswĳzigingen Voorjaarsnota 2025 Najaarsnota 2025 Geraamd begrotingsresultaat Jaarstukken 2025 Financieel verschil

Bedrag 960 493 -767 368 1.054 2.088 1.034

Per abuis zĳn een aantal begrotingswĳzigingen niet goed verwerkt. Het in de najaarsnota gemelde begrotingssaldo van € 1.466.000 is nog aangepast met een 3-tal achterstallige begrotingswĳzigingen naar aanleiding van eerder genomen raadsbesluiten in december 2024 te weten (bĳdrage GMR (€ 7.500) , Bestuurskracht (€ 5.000), Hekwerken voor Banners (€ 13.000) en het open van de grondexploitatie Westervoort-Noord die besloten is in november 2025.( € 438.000)

Jaarstukken Westervoort 2025 - 1. Inleiding

Het verschil bĳ de jaarrekening vraagt in de nabĳe toekomst om een nog strakkere monitoring van de (risico)budgetten en een extra inspanning om het specifieke karakter van de financiële regelgeving van gemeenten goed voor het voetlicht te brengen. De projectgroep 'Versterken financiele functie' is in het leven geroepen om hier binnen de organisatie 1Stroom mee aan de slag te gaan, hier zĳn in 2025 de eerste stappen in gezet. 1.4.3 Toelichting verschillen Een inhoudelĳke toelichting van de afwĳkingen tussen het geraamd begrotingsresultaat (vastgestelde begroting) en het resultaat vindt u in hoofdstuk 2 en 4. De belangrĳkste afwĳkingen zĳn per programma en taakveld hieronder weergegeven. Ook is de reden vermeld waarom deze verschillen niet bĳ de najaarsnota in beeld waren. TV 0.1 Bestuur (€ -188.000 N) Storting voorziening Wethouders: Tot begin 2025 werden de pensioenen gewaardeerd ten 100%. In de najaarsnota is aangegeven dat het ABP de voorzieningen pensioenen gaat waarderen tegen 115% Hiervoor is een bedrag in de najaarsnota bĳgeraamd van € 358.000. In december is door het pensioenfonds ABP aangegeven dat er uitgegaan moet moeten van een dekkingspercentage van 123,5% Hierdoor is er nog een extra kosten ontwikkeling geweest van € 188.000. Dit nadeel was niet te voorzien.

TV 0.3 Beheer overige gebouwen (€ 216.000 V) Deel van het onderhoud in 2025 voor het eerst uit voorziening groot onderhoud gebouwen betaald en daardoor minder onderhoud dan begroot rechtstreeks in de exploitatie. TV 0.4 Overhead ( € 112.000 V) RID Minder loonkosten van de inkoper bĳ het RID. TV 0.5 Treasury ( € 100.000 V) Rente investeringen: Door uitgestelde investeringen in 2025 is er minder rente toegerekend aan de investeringen per 1-1-2025. Een incidenteel voordeel. TV 0.7 Uitkering gemeentefonds ( € 107.000 V) De decembercirculaire 2025 geeft een voordeel van € 107.000. Bovendien zĳn er afrekeningen van oude jaren geweest. Het voordeel in de decembercirculaire is veroorzaakt door ontwikkeling uitkeringsbasis, hoeveelheidsverschillen en decentralisatie-uitkeringen. TV 0.8 Overige Baten en Lasten ( € 317.000 N) Stelpost rente en afschrĳving -€ 317.000 . Door niet gedane investeringen is de stelpost rente niet benut. Door minder benodigde afschrĳvingen is de stelpost afschrĳvingen niet nodig geweest. TV 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie ( € 267.000 V) Gemeentelĳke opvang Oekrainers lagere kosten. Doordat de opvang van Oekrainers grotendeels wordt gerealiseerd in eigen accomodatie en door vrĳwilligers wordt gedaan houden we over op de bĳdrage van het rĳk die we ontvangen. TV 6.3 Inkomensregelingen ( € -390.000 N) BBZ buig inkomensoverdracht: Meer uitkeringen verstrekt.

De tusentĳdse prognose van de totaal te verstrekken uitkeringen was lager dan de uiteindelĳk verstrekte uitkeringen. Daarnaast zĳn er incidentele lasten door afrekening van de TOZO regeling en oninbare vorderingen van de leenbĳstand ontstaan. Dit nadeel was niet geheel te voorzien. Bĳdrage 1Stroom € 582.000 (V) De doorbelasting van de personele lasten van 1Stroom is € 582.000 lager dan begroot. Dit voordeel was niet te voorzien. 1.5 Voorstel resultaatbestemming Resultaat 2025 Gerealiseerd saldo van baten en lasten Reeds bestemd resultaat

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Westervoort&id=0986ccc1-08cf-4ff2-8ea2-6fc31b9c28e0