20260629-rv-jaarrekening-2025-versie-18 juni 2026-bijlage-2-jaarstukken

Nummer Risico Openeinderegelingen 1.1 Jeugdzorg 1.2 Participatie (BUIG) 1.3 Wet maatschappelijke ondersteuning 1.4 Armoedebeleid 1.5 Woonplaatsbeginsel Overige risico's 2.1 Pandemieën Bedrijfsvoering 3.1 Personeel 1Stroom 3.2 Databeveiliging Financieel 4.1 Algemene uitkering 4.2 Plan de schans 4.3 Westervoort Noord 4.4 Westervoort Centrum 4.5 Wachtgeld bestuurders 4.6 Overige risico's Totaal

Kans 80% 50% 90%

Financieel gevolg Minimum Maximum 400.000 750.000 100.000 250.000

Risico Gemiddeld 460.000 87.500

50.000

500.000

247.500

70% 90%

50.000 50.000

250.000 850.000

105.000 405.000

5%

100.000

250.000

8.750

50% 90%

250.000 50.000

500.000 200.000

187.500 112.500

70% 70% * 23% 30% 25%

250.000 309.000 50.000 2.100.000 3.759.000

1.000.000 100.000 309.000 630.000 250.000 2.100.000 7.939.000

437.500 35.000 309.000 72.750 45.000 525.000 3.038.000

Opgemerkt moet worden dat bij de risico-inventarisatie geen rekening is gehouden met een mogelijke economische recessie. Dit komt tot uiting in de vorm van prijsstijgingen bij de lasten en de investeringen. Voor de komende jaren is in de begroting hiermee al rekening gehouden. De risico's van nieuwe wet- en regelgeving, zoals de omgevingswet en de wet inburgering zijn nog niet financieel vertaald. * Betreft een Monte-Carlo berekening waarbij wordt uitgegaan van een verwacht resultaat en een waarschijnlijk resultaat. Het verschil betreft het risico. In dit geval € 309.000

Jaarstukken Westervoort 2025 - Paragraaf 2 Weerstandsvermogen en Risicobeheersing

63

3. Beschikbare weerstandscapaciteit De beschikbare weerstandscapaciteit van gemeente Westervoort bestaat uit het geheel aan middelen dat de organisatie daadwerkelijk beschikbaar heeft om de risico's in financiële zin af te dekken. Het positieve resultaat over 2025 bedraagt € 3.002.000, de algemene reserve is eind 2025 € 5.019.000 positief. Tabel 3: Beschikbare weerstandscapaciteit Weerstand Algemene reserve 31-12-2025 Resultaat 2025 Bestemmingsreserves (niet beklemd) Stille reserve Onbenutte belastingcapaciteit Onvoorzien Totale weerstandscapaciteit

5.019 3.002 690 25 8.736

Vrij aanwendbare bestemmingsreserves Van de aanwezige bestemmingsreserves is bij het vaststellen van de nota weerstandsvermogen geconcludeerd dat zij niet vrij aanwendbaar zijn, omdat bij beschikking over de reserve dekkingsproblemen ontstaan. Er is daarom geen ruimte. Stille reserves De bijdrage van stille reserves aan de weerstandscapaciteit ramen wij op nul. Onbenutte belastingcapaciteit Onder onbenutte belastingcapaciteit wordt verstaan: de mogelijkheid om binnen de wettelijke kaders gemeentelijke belastingen of retributies te verhogen, of om nieuwe heffingen in te voeren. OZB Voor de bepaling van de onbenutte belastingcapaciteit voor de OZB wordt aangesloten bij het zogenoemde artikel 12-tarief, zoals vastgesteld door het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. Dit tarief geldt als norm voor het redelijk peil van de OZB bij een eventuele aanvraag voor een aanvullende uitkering op grond van artikel 12 van de Financiële-verhoudingswet. Voor 2026 bedraagt het vastgestelde percentage voor het redelijk peil OZB 0,1648% van de WOZ-waarde. Uitgedrukt als decimaal is dit 0,001648. Ter vergelijking: voor 2025 bedroeg dit percentage 0,1595%. De WOZ-waarde van de objecten op peildatum 1 januari 2025 bedraagt: Categorie Woningen Niet-woningen, eigendom Niet-woningen, gebruik Totaal

WOZ-waarde € 2.572.890.000 € 121.121.000 € 121.121.000 € 2.815.132.000

De normatieve OZB-opbrengst bij toepassing van het artikel 12-tarief wordt als volgt berekend: 0,001648 × € 2.815.132.000 = € 4.639.338 Afgerond bedraagt de normatieve OZB-opbrengst bij het redelijk peil daarmee circa € 4.639.000.

64

Jaarstukken Westervoort 2025 - Paragraaf 2 Weerstandsvermogen en Risicobeheersing

Onbenutte belastingcapaciteit OZB Normatieve opbrengst bij artikel 12-tarief Werkelijke opbrengst OZB rekening 2025 Berekende onbenutte belastingcapaciteit

Bedrag € 4.639.000 € 3.949.000 € 690.000

Deze uitkomst moet worden gezien als een benadering. Gemeenten hebben immers beleidsvrijheid om OZB-tarieven vast te stellen die hoger liggen dan het normtarief dat geldt voor toelating tot artikel 12 van de Financiële-verhoudingswet. Het artikel 12-tarief geeft daarom geen absolute bovengrens aan, maar vormt een landelijke norm voor het redelijk peil van de OZB. Onvoorzien De post onvoorzien mag worden opgevat als een buffer voor onvoorziene tegenvallers. Het dekt lasten die onvoorzien, onvermijdelijk en onuitstelbaar zijn. De post onvoorzien is in 2025 middels begrotingswijzigingen naar nihil gebracht. 4. Relatie benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit Om te bepalen of het weerstandsvermogen toereikend is, dient de relatie te worden gelegd tussen de financieel gekwantificeerde risico's en de daarbij gewenste weerstandscapaciteit en de beschikbare weerstandscapaciteit. De relatie tussen beide componenten wordt in onderstaande figuur weergegeven.

De benodigde weerstandscapaciteit die uit de risicosimulatie voortvloeit, kan worden afgezet tegen de beschikbare weerstandscapaciteit. De uitkomst van die berekening vormt het weerstandsvermogen. Ratio weerstandsvermogen =

Beschikbare weerstandscapaciteit Benodigde weerstandscapaciteit

=

€ 8.736.000 € 3.038.000

2,88

De normtabel biedt een waardering van de berekende ratio. Weerstandsnorm Waarderingscijfer A B C

Ratio >2.0 1.4-2.0 1.0-1.4

Betekenis Uitstekend Ruim voldoende Voldoende

Jaarstukken Westervoort 2025 - Paragraaf 2 Weerstandsvermogen en Risicobeheersing

D E F

0.8-1.0 0.6-0.8 <0.6

65

Matig Onvoldoende Ruim onvoldoende

De ratio van onze organisatie is ruim voldoende. Op basis van de begroting v.w. was het kengetal 1,63 Kengetallen Financiële kengetallen

Rekening 2024 38% 33%

Rekening 2025 28% 27%

Begroting 2025 v.w. 58% 53%

17% 1.12% 0,90% 103%

23% 3,28% 2,13% 98%

13% -0,48% 0% 106%

Waarderingscijfer financiële kengetallen

Minst risicovol

Neutraal

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio

< 90% < 90%

90 - 130% 90 - 130%

Meest risicovol > 130% > 130%

> 50%

20 - 50%

< 20%

Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapaciteit

> 0% < 20% < 95%

0% 20 - 35% 95 - 105%

< 0% > 35% > 105%

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapaciteit

De toezichthouder zal ten aanzien van de kengetallen zelf geen waardeoordeel geven. Wel zal bij de beoordeling van de vastgestelde begroting getracht worden de individuele cijfers af te zetten tegen het provinciale beeld. Het blijft echter aan de gemeente zelf om haar eigen kengetallen van een waardeoordeel te voorzien. Ten aanzien van de kengetallen van de gemeente Westervoort kan het volgende worden opgemerkt: • De netto schuldquote ligt ruim onder de 90% hetgeen als minst risicovol kan worden aangemerkt. De daling van dit percentage is voornamelijk het gevolg van het uitstellen (niet uitvoeren) van investeringen. • De netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen is als gevolg van het uitstellen van investeringen flink gedaald (positief). • De solvabiliteitsratio is het eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen van de gemeente. Dit ratio stijgt door de positieve resultaten van de laatste jaren, maar wordt nog wel aangeduid als meest risicovol. • De structurele exploitatieruimte geeft aan hoeveel ruimte er is in de jaarrekening tussen structurele uitgaven en structurele inkomsten van gemeenten. • Het kengetal grondexploitatie is de verhouding tussen de waarde bouwgronden in de balans en de totale baten van de gemeente. Er is geen aandeel van de grondexploitatie in onze totale

66

Jaarstukken Westervoort 2025 - Paragraaf 2 Weerstandsvermogen en Risicobeheersing

exploitatie. De gemeente Westervoort is geen gemeente die beschikt over een voorraad al dan niet in exploitatie genomen gronden. In de jaren van de crisis en ook nu nog leidt dit gelukkig wel tot relatief lage risico’s. • Ten aanzien van de belastingcapaciteit tenslotte kan worden opgemerkt dat het hier puur een vergelijkingscijfer betreft. De score geeft weer in hoeverre de gemeente Westervoort zich verhoudt ten opzichte van het, door het COELO berekende, landelijke gemiddelde. De waardering is nu nog neutraal. Conclusie Weerstandscapaciteit Het jaar 2025 sluit met een positief resultaat van € 3.002.000. De algemene reserve groeit in 2025 naar € 5.019.000 (voor resultaatbepaling) . Kengetallen De uitkomst en ontwikkeling van de financiële kengetallen is positief te noemen. Hoewel de solvabiliteit voor een gemeente van ondergeschikt belang is, blijft deze met een percentage van 23% het meest risicovol. Naar de toekomst toe blijven we aandacht vragen voor de ontwikkeling van de structurele exploitatieruimte. Het risico van een economische recessie is door verschillende oorlogen en het sluiten van de straat van Hormus nog steeds aanwezig. Ook de grote opgaven waar onze gemeente voor staat zoals duurzaamheid en woningbouw trekken een wissel op de beschikbare structurele exploitatieruimte en mogelijk op de schuldpositie.

Het is belangrijk om daar voldoende aandacht voor te hebben en te blijven houden.

Jaarstukken Westervoort 2025 - Paragraaf 3 Onderhoud kapitaalgoederen

67

Paragraaf 3 Onderhoud kapitaalgoederen Het onderhoud van de kapitaalgoederen legt een beslag op een deel van de financiële middelen. Kapitaalgoederen zijn verdeeld naar de categorieën wegen, water en riolering, groen en gebouwen. In deze paragraaf wordt ingegaan op het beleidskader, de beheerplannen en de financiële consequenties. In de beleidsplannen legt de gemeenteraad de kaders vast voor de uitvoering van het onderhoud aan de kapitaalgoederen. Het niveau van het onderhoud en de kwaliteit van de kapitaalgoederen zijn bepalend voor het voorzieningenniveau en de jaarlijkse lasten. Met de vaststelling van de programmabegroting machtigt de raad het college van burgemeester en wethouders om de uitgaven ten laste van de betreffende onderhoudsvoorzieningen te doen. Deze voorzieningen worden gevuld door een jaarlijkse storting vanuit de diverse taakvelden. De kosten van het onderhoud worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht. Vervangingen worden apart geactiveerd. In 2024 is het integrale Beleidsplan Openbare Ruimte vastgesteld. Vanaf begin 2025 is het concept integraal beheerplan in grote lijnen gereed. Vanaf medio 2025 is gestart met het toetsen en verbeteren van de processen uit dit concept beheerplan. Dit heeft geleid tot het definitieve plan het ‘Integraal Beheerkader Openbare Ruimte’ dat in Q2 van 2026 ter vaststelling voor ligt aan het college.

Het opstellen van een beheerplan is een eis vanuit de provincie. Het beleid voor het beheer en onderhoud van de kapitaalgoederen is vastgelegd in de volgende nota’s: • Integraal Beleidsplan Openbare Ruimte (vastgesteld in 2024); • Watertakenplan 2022-2026 (vastgesteld in 2024); • Groot Onderhoud Gebouwen (vastgesteld in 2015). Ten behoeve van het beheer heeft de gemeente Westervoort in 2025 een aanbesteding gedaan voor de aanschaf van een nieuw beheersysteem. Dit is in de voorjaarsnota geaccordeerd. De migratie van de data van de verschillende gemeenten bleek meer tijd te kosten dan vooraf was ingeschat. Hierdoor is de implementatie in 2025 niet volledig afgerond. De kosten zijn hierdoor ook niet volledig gemaakt. Het resultaat vervalt in het saldo maar zal in de voorjaarsnota opnieuw opgevoerd gaan worden. De implementatie loopt in 2026 immers door. Wegen Onder ‘Wegen’ wordt grofweg verstaan: • Het klein en groot onderhoud aan verhardingen, inclusief 1 op 1 vervangingen; • Het klein en groot onderhoud aan civiele kunstwerken, inclusief 1 op 1 vervangingen; • Werkzaamheden door netbeheerders aan kabels en leidingen in gemeentegrond. Beleidskader In 2024 is het Integrale Beleidsplan Openbare Ruimte door de gemeenteraad vastgesteld. Dit beleid wordt nu vertaald in een beheerplan. Verwachting is dat deze in Q2 van 2026 aan het college wordt voorgelegd.

Uitvoering wegonderhoud In 2025 is vooral veel onderhoud aan elementenverharding uitgevoerd. Het ging hierbij om achterstallig onderhoud dat wordt betaald uit de hiervoor beschikbare middelen. In totaal is hiervoor circa € 412.000,- uitgegeven. De werkzaamheden vonden plaats in onder andere de Emmerik, Goltackers, Waemelslant, Hessepas, De Leigraaf, Scheisprong, De Mars, De Ham, Jagerskamp, Grobbenhof, De Steenderen, ’t Jufferblok, De Grote Pol, De Hoge Hoeve, De Reduyt, Ganzenpoel en De Rosmolen. Hiermee is ca. 75% van het achterstallig onderhoud uitgevoerd.

68

Jaarstukken Westervoort 2025 - Paragraaf 3 Onderhoud kapitaalgoederen

Naast het achterstallige onderhoud aan elementenverharding is in 2025 ook groot asfaltonderhoud uitgevoerd aan een deel van de Zuidelijke Parallelweg–Brugweg, het fietspad bij de Brugweg en een deel van de Rijndijk. Daarnaast is tijdens de inspectie geconstateerde klein onderhoud aangepakt, evenals kleine onderhoudsmeldingen die via Fixi, het KCC of andere kanalen zijn doorgegeven. Uiteindelijk is in 2025 ongeveer 22% minder (ca. € 35.000) uitgegeven aan klein onderhoud. Dit komt doordat er veel minder achterstallig onderhoud is wat een positief effect op het benodigd klein onderhoud heeft. Uitvoering kunstwerken De in de begroting opgenomen vervanging van brug B3-Paepestraat is uitgesteld, omdat deze in 2023 een levensduur verlengende behandeling heeft gekregen. Uitvoering kabels en leidingen In 2025 zijn de volgende kilometers aan nieuwe infrastructuur aangelegd: • Grootschalige aanleg van glasvezel op Het Ambacht, tracé van circa 3,7 km; • Vervolg van de uitbreiding van het middenspanningsnet door Liander, als onderdeel van de energietransitie. Deze werkzaamheden zijn gestart in het najaar van 2023 en hebben in 2025 doorgelopen. Voor 2026 worden geen grote aanpassingen verwacht. Vanaf 2027 is een stijging voorzien in verband met een nieuw glasvezel initiatief en de netverzwaring van het elektranet.

Kwaliteitsniveau verhardingen Elk jaar wordt een CROW-inspectie uitgevoerd van alle verhardingen. Een CROW-inspectie is een beoordeling van wegverhardingen volgens de CROW-richtlijnen, waarbij schadebeelden zoals scheuren, verzakkingen en gaten in asfalt op een uniforme manier worden herkend en beoordeeld. Bij de laatste inspectie is vastgesteld dat de kwaliteit van het asfalt vrijwel gelijk is gebleven. Het is belangrijk om het asfalt op een goed niveau te houden om kapitaalvernietiging te voorkomen. De kwaliteit van de elementenverharding is gestegen ten opzichte van de inspectie in 2024. Dankzij het extra budget voor achterstallig onderhoud wordt een inhaalslag gemaakt om de kwaliteit verder te verbeteren. De laatste werkzaamheden binnen dit programma verwacht de gemeente Westervoort in 2026 uit te voeren. Het positieve effect hiervan zal de komende jaren zichtbaar blijven in de inspectieresultaten. Een belangrijk aandachtspunt is dat door de leeftijdsopbouw van het areaal op de middellange termijn hoge kosten voor onderhoud en vervanging worden verwacht. Daarnaast neemt klimaatschade toe. Langdurige droogte, maar ook verzadiging van de bodem tijdens lange, natte perioden zorgen voor beweging in de klei-ondergrond. Dit werkt door in de verhardingen en leidt steeds vaker tot scheuren en verzakkingen.

Kwaliteitsniveau kunstwerken Voor de civiele kunstwerken is een inspectieplan opgesteld waarbij jaarlijks een deel wordt geïnspecteerd en/of geschouwd. Hout heeft hierbij een kortere cyclus dan beton. Bij de inspectie wordt per hoofdonderdeel de schade in beeld gebracht. Per schade wordt een herstel advies gegeven. Dit kan ook een renovatie of vervanging zijn als daar aanleiding toe is. Indien nodig volgt nader onderzoek. Het aangetroffen kwaliteitsniveau voldoet aan de verwachtingen en de leeftijd van het areaal.

Jaarstukken Westervoort 2025 - Paragraaf 3 Onderhoud kapitaalgoederen

69

Groen Beleidskader In 2025 is het groenonderhoud uitgevoerd conform kwaliteitsniveau B van het CROW (Centrum voor Regelgeving en Onderzoek in de Grond-, Water- en Wegenbouw en de Verkeerstechniek). Het beheerniveau wordt pas bijgesteld bij het ingaan van het nieuwe onderhoudscontract in 2026. Voor de beplanting is dit kwaliteitsniveau C, met uitzondering van de vaste planten.Deze worden op B-nivveau onderhouden. Overige onderdelen als vegen en onkruidbestrijding en A-locaties hebben ook kwaliteitsniveau B gekregen. Voor bomen werkt de gemeente Westervoort volgens het landelijke Handboek Bomen. Uitvoering Naast het creëren van een veilige, aantrekkelijke en groene leefomgeving ligt het zwaartepunt bij het groenbeheer steeds meer op de maatschappelijke opgaven die de gemeente Westervoort heeft in relatie tot vergroenen, klimaatadaptatie, ecosysteemdiensten en biodiversiteit. Dit maakt dat de gemeente dit anders is gaan beheren. Het areaal wordt ouder waardoor renovaties noodzakelijk zijn. Ook de droge zomers van de afgelopen jaren hebben voor een achteruitgang in kwaliteit gezorgd met name bij de vaste planten. Uit de kwaliteitsschouw die in 2024 is uitgevoerd blijkt dit ook. Bijna 10% van het areaal voldoet niet meer aan het gestelde kwaliteitsniveau. Het boombeheer is in 2025 uitgevoerd volgens het Handboek Bomen.

In 2025 zijn in totaal 49 bomen gekapt en 46 nieuwe bomen geplant (deels herplant compensatie kap en vergroening Beekenoord). In het najaar van 2026 worden nog 21 bomen aangeplant ter compensatie van de kap uit 2025. De gekapte bomen stonden verspreid over de gemeente en waren dood of in zeer slechte conditie, onder andere door ouderdom en ziekte. Tevens zijn een aantal bomen door storm omgewaaid of dusdanig beschadigd dat ze niet gehandhaafd konden worden. Voor het vervangen van bomen in belangrijke groenstructuren is in de VJN 2025 € 50.000 aangevraagd, omdat er nog geen structureel vervangingsbudget beschikbaar is. Wegens ondercapaciteit van het groenteam liepen de geplande werkzaamheden in 2025 vertraging op. Er worden 43 nieuwe bomen in de hoofdgroenstructuren aangeplant in het najaar van 2026. Hierover is de raad eerder geïnformeerd. Riolering, gemalen en randvoorzieningen Beleidskader Het rioleringssysteem is een essentieel onderdeel van de infrastructuur en draagt bij aan een gezonde en veilige leefomgeving. De basis voor het onderhoud ervan is vastgelegd in het Watertakenplan (WTP), dat eens per vier tot zes jaar wordt geactualiseerd. In 2022 is het Watertakenplan vastgesteld, waarin een deel van de kosten voor het Deltaplan Ruimtelijke Adaptatie (DPRA) is opgenomen.

Om financiële stabiliteit te waarborgen en de lasten voor inwoners beheersbaar te houden, is het kostendekkingsmodel doorgerekend. Dit garandeert dat de heffing niet hoger is dan strikt noodzakelijk, terwijl investeringen in een toekomstbestendig rioleringssysteem gewaarborgd blijven. Uitvoering Het reguliere beheer en onderhoud van het hoofdriool, de gemalen, kolken, drukunits en berg bezink bassins is volledig volgens planning uitgevoerd, waardoor de infrastructuur optimaal blijft functioneren. Eind 2025 is de aanbesteding voor het beheer, onderhoud en storingsdienst voor de mechanische riolering op de markt gekomen. De prijzen zijn vergelijkbaar met voorgaande jaren waardoor het beheer, onderhoud en storingsdienst past binnen de gestelde budgetten.

70

Jaarstukken Westervoort 2025 - Paragraaf 3 Onderhoud kapitaalgoederen

Daarnaast is er een nieuw beheerpakket aangeschaft specifiek voor de mechanische riolering. Hierdoor heeft de gemeente meer grip op haar assets en de status van alle afzonderlijke onderdelen. Dit is een mooie stap voorwaarts in het data gestuurd beheer van de riolering. Ook is vanuit de DPRA-oplegger een belangrijke stap gezet met het project Korte Griet: de voorbereidingen zijn succesvol afgerond en de uitvoering is in 2025 voltooid. Water Beleidskader Waterbeheer is een cruciaal onderdeel van een veilige en leefbare gemeente. Het onderhoud van het rioleringssysteem is vastgelegd in het Watertakenplan (WTP), dat eens per vier tot zes jaar wordt geactualiseerd. In 2022 is het nieuwe watertakenplan vastgesteld, waarin een deel van de kosten voor Delta Plan Ruimtelijke Adaptatie (DPRA) is opgenomen. De DPRA-projecten die onder dit plan vallen, dragen bij aan klimaatadaptatie en waterveiligheid en zijn hierboven benoemt. Uitvoering Met Waterschap Rijn en IJssel is een plan opgesteld om beschoeiingen te onderhouden, vervangen of om te vormen naar natuurvriendelijke oevers. Deze werkzaamheden worden uitgevoerd als er werk met werk gemaakt kan worden. Onderhoud Gemeentelijke Gebouwen Beleidskader Voor de gemeente zijn voor het maatschappelijk vastgoed in 2023 nieuwe Meer Jaren Onderhouds Plannen (MJOP’s) gemaakt welke bij de meerjarenbegroting 2025-2028 zijn verwerkt.

Bij de meerjarenbegroting die in november 2024 (2025-2028) in de raad lag was ook een (beleids)Notitie Onderhoud Maatschappelijk Vastgoed bijgevoegd. Er is in 2024 gewerkt aan een duurzaamheidsplan om te voldoen aan de wettelijke verplichtingen rondom duurzaamheid en de ambities uit de routekaart maatschappelijk vastgoed. In de voorjaarsnota 2025 is dat plan bekrachtigd. Het duurzaamheidsplan heeft een positief effect op de begroting vanwege besparingen op energielasten. In 2025 is ook verder gewerkt aan het wegwerken van achterstallig onderhoud. Beheerplan Voor het planmatig groot onderhoud wordt onderscheid gemaakt in de volgende twee categorieën: • Groot onderhoud met een cyclus van 2-25 jaar: vindt een reservering plaats; • Vervangingsinvesteringen met een cyclus van > 25 jaar: kapitaliseren (rente en afschrijving); • Voor het regulier onderhoud is budget opgenomen in de meerjarenbegroting. Hoewel de gemeente Westervoort 2 tot 25 jaar vooruitkijkt, zal de gemeente voor de begroting de beschouwingshorizon voor onderhoud gaan beperken tot 10 jaar. Dit omdat iedere 4 jaar het MJOP op basis van de NEN 2767 zal worden herzien. Verder vooruitkijken heeft dan geen zin omdat inhoudelijk beleid ook invloed heeft op de huisvestingsbehoefte. Vanuit de nieuwe geactualiseerde MJOP’s is inzicht gekregen in de stand van zaken.

Hierop kunnen de volgend zaken invloed hebben en deze worden dan ook jaarlijks bekeken: • Uitgevoerd onderhoud en geplande onttrekkingen; • Wijzigingen in de onderhoudscomponenten (materiaalkeuzes); • Verwerking van opname-/schouwresultaten; • Verkoop, privatisering en/of sloop van een accommodatie; • Wijziging in onderhoudsverantwoordelijkheid (eigenaar-verhuurder/huurder-gebruiker). Westervoort werkte tot 2024 met een bestemmingreserve. En sinds de begroting 2025 met een voorziening onderhoud gebouwen. Daarmee voldoet de gemeente aan wet en regelgeving vastgelegd in de BBV.

Jaarstukken Westervoort 2025 - Paragraaf 3 Onderhoud kapitaalgoederen

71

Uitvoering In 2025 is gewerkt aan het wegwerken van achterstallig onderhoud. In het Beleidskader (maatschappelijk) vastgoed dat naar verwachting in de loop van 2025 aan de gemeenteraad wordt aangeboden gaan we keuzes inzichtelijk maken. Voor onderhoud zal het uitgangspunt zijn sober en doelmatig maar wel zodanig dat het vastgoed blijft voldoen aan de normen die zijn vastgelegd in het bouwbesluit. De Nieuwhof In 2024 is bekend geworden dat het project herontwikkeling Nieuwhof met een concept van wonen en zorg niet voldoende gedragen wordt door de deelnemers. Het project is uitgesteld. Gevolg is wel dat het onderhoud van met name het Welzijnsdeel opgepakt moet worden om het gebruik langer door te kunnen zetten. Als gevolg van leegstand is er sprake van vernielingen en toenemend verbaal en soms ook fysiek geweld in het gebouw wat leidt tot hogere kosten in de exploitatie. Samen met Sociaal Domein en Openbare Orde en Veiligheid wordt tegen het licht gehouden welke technische en beheersmaatregelen (denk ook aan fysieke aanwezigheid) genomen moeten worden. Een en ander leidt tot stijging van kosten voor onderhoud, schoonmaak en beheer. Huize Vredenburg Huize Vredenburg wordt momenteel gebruikt door de Historische Kring. De gemeente is aan het onderzoeken of dit pareltje van Westervoort niet breder ingezet kan worden zodat de exploitatie beter gaat draaien.

Dit zal ook meegenomen worden in het accommodatiebeleid waarmee we na de zomer van 2026 naar uw raad komen voor een opdracht. Gemeentehuis Westervoort/Huisvesting Bibliotheek en RID. De Bibliotheek wordt verplaatst naar het voormalige pand van de Hema, de vrijkomende locatie wordt verhuurd aan de RID en MGR. Hiervoor is de voorbereiding gestart. Tegelijk worden de geplande maatregelen vanwege brandveiligheidsvoorschriften in die plannen meegenomen om de branddoorslag en brandoverslag tussen de gebruiksfuncties onderling te beperken/laten voldoen aan de wettelijke eisen. Onderwijsaccommodaties / gymzalen In 2024 is het Integraal Huisvestingsplan Onderwijshuisvesting (IHP) vastgesteld. De voorbereiding op de uitbreiding van IKC de Brug is in 2025 opgestart. Wegwerken achterstallig onderhoud algemene accommodaties (incidenteel) € 195.000.

72

Jaarstukken Westervoort 2025 - Paragraaf 3 Onderhoud kapitaalgoederen

Jaarstukken Westervoort 2025 - Paragraaf 4 Financiering

73

Paragraaf 4 Financiering Algemeen Per 1 januari 2001 is de wet FIDO (Financiering Decentrale Overheden) van kracht geworden. In het kader van deze wet dient er een treasuryparagraaf in zowel de begroting als in het jaarverslag opgenomen te worden. De wet FIDO definieert treasury als volgt: het sturen, beheersen, verantwoorden over en toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico´s. Het beleid van de gemeente Westervoort voor de treasuryfunctie is vastgelegd in het treasurystatuut welke is vastgesteld begin 2021 (als onderdeel van de Verordening financieel beheer (artikel 212 Gemeentewet)). Rentevisie In de begroting 2025 is uitgegaan van een stabiele licht dalende rente voor kort en lang geld. Deze is in 2025 ook licht gedaald.

Renterisico's De specifieke risico’s die samenhangen met de uitvoering van de treasuryfunctie bestaan voornamelijk uit renterisico’s, die worden getoetst aan twee normen. Dit zijn: • De kasgeldlimiet. • De renterisiconorm. Kasgeldlimiet De netto vlottende schuld, over drie maanden gezien, is voor een gemeente gelimiteerd op 8,5% van het begrotingstotaal. In onderstaande tabel is de ontwikkeling van deze kasgeldlimiet in 2025 weergegeven.

74

Jaarstukken Westervoort 2025 - Paragraaf 4 Financiering

Berekening kasgeldlimiet In 2025 is het gehele jaar ruimschoots aan de kasgeldlimiet voldaan. De wet FIDO schrijft voor dat de toezichthouder vooraf geïnformeerd moet worden als de kasgeldlimiet drie opeenvolgende kwartalen wordt overschreden. Berekening ruimte t.o.v. kasgeldlimiet 2025 Gemiddelde vlottende middelen Kasgeld limiet 2025 Boven de limiet

1e kw 10.5 4.4 14.9

2e kw 8.1 4.4 12.5

3e kw 10.2 4.4 14.6

4e kw 8 4.4 12.4

Gemiddeld 9.2 4.4 13.6

De gemeente Westervoort is het hele jaar 2025 ruim boven de limiet gebleven.

Toegestane kasgeldlimiet Lasten (excl. mutaties in reserves) Percentage conform wet Fido, uitvoeringsregeling Toegestane kasgeldlimiet Berekening netto vlottende schuld Vlottende schuld -/- Vlottende middelen Netto vlottende middelen/schuld Toets kasgeldlimiet Toegestane kasgeldlimiet -/- netto vlottende schuld Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

Begroot

Werkelijk

Verschil

51.949 8,5% 4.4

59.674 8,5% 5.0

7.725

12.2 13.4 -1.2

12.2 13.4 -1.2

5.0 -1.2 6.2

0.6

4.4 -1.2 5.6

0.6

0.6

Renterisiconorm Over de langlopende schuld mogen de jaarlijkse aflossingen en renteherzieningen niet meer bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. In onderstaande tabel is de ontwikkeling van deze renterisiconorm in 2025 weergegeven.

Berekening rente risiconorm Totale lasten Percentage regeling Rente risiconorm in bedrag Berekening rente risico Renteherziening +/+ aflossingen Renterisico Toetsing renterisiconorm Rente risiconorm Renterisico Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

Primitieve begroting

Werkelijk

51.949 20% 10.4

59.674 20% 11.9

1.7 1.7

1.7 1.7

10.4 1.7 8.7

11.9 1.7 10.2

Dat betekent dat de gemeente Westervoort in 2025 voldoet aan de rente risiconorm.

Jaarstukken Westervoort 2025 - Paragraaf 4 Financiering

75

Financiering Het beheer van de financieringsmiddelen is in 2025 voortgezet op dezelfde risicomijdende manier als voorheen. De tarieven van de korte en lange rente zijn in 2025 redelijk stabiel gebleven. Gemiddeld werd er door Westervoort voor langgeld 1,85% rente betaald. In 2025 is er geen behoefte geweest extra financieringsmiddelen aan te trekken. De ontwikkeling van de leningenportefeuille is in onderstaande tabel gegeven. De stand van de leningenportefeuille is ook terug te vinden bij de toelichting op de balans. Ontwikkeling leningenportefeuille Stand per 1 januari 2025 Nieuwe leningen Reguliere aflossingen Vervroegde aflossingen Stand per 31 december 2025

Bedrag 21.219 1.663 19.556

Renteschema 2025 De commissie BBV heeft met ingang van 2017 geadviseerd om in de begroting en jaarrekening het rente schema op te nemen. De omslagrente betrof in 2025 0,7%. Het rente schema is een resultaat van het taakveld treasury. In het taakveld worden alle uitgaven en inkomsten vastgelegd over de rentelasten, rente ontvangsten, de doorberekening aan investeringen, grondexploitaties en eventuele projecten en het rente resultaat. Voor 2025 is het rente resultaat € 44.878 voordelig. Renteschema 2025 Externe rente lasten kort en lang geld Externe rente baten Totaal externe rente lasten Rente baten toerekening aan grondexploitatie Rente baten verstrekte leningen aan plaatselijke verenigingenTotaal rente baten Totaal aan taakvelden toe te rekenen Doorbelasting van rente aan taakvelden Doorbelasting ontvangen rente aan taakvelden Rente resultaat op taakveld treasury voordeel

386 -202 184 -4 -13 -17 167 -225 13 -45

Kredietrisico Naast het renterisico wordt er door de gemeente ook kredietrisico gelopen in het kader van de publieke taak. Het kredietrisico betreft het risico van het niet terug betalen van verstrekte leningen en gegarandeerde geldleningen. Gegarandeerde geldleningen Per december 2025 heeft de gemeente een toerekenbare schuld bij het WSW van € 45.810.000. Dit zijn leningen van de Stichting Plavei voor € 11.556.000, Stichting Vivare voor € 28.630.000 en Woonzorg Nederland voor een bedrag van € 5.624.000 Verstrekte leningen De gemeente Westervoort loopt risico op verstrekte geldleningen voor een totaal bedrag per 31-12-2025 van € 2.299.000. In 2025 zijn de boekwaarden van de duurzaamheidslening en starterslening toegenomen met € 18.000 vanwege bijschrijving rente en is er voor totaal € 46.000 afgelost op verstrekte geldleningen aan stichtingen of verenigingen. Wet schatkistbankieren

76

Jaarstukken Westervoort 2025 - Paragraaf 4 Financiering

Medio december 2013 heeft de Eerste Kamer de Wet Schatkistbankieren aangenomen. De wet verplicht decentrale overheden om overtollige geldmiddelen onder te brengen in Rijksschatkist. Het gaat om het uitzetten van onze overtollige middelen boven een drempelpercentage (2% van het begrotingstotaal) met een minimum bedrag van € 1.039.000.

Conclusie: Het drempelbedrag van het schatkistbankieren is in 2025 niet overschreden. Liquiditeit Om te komen tot een goede en effectieve financiering voor de gemeente voor de korte en lange termijn is een goede en volledige liquiditeitsprognose noodzakelijk. De liquiditeitsprognose in de begroting 2025 voorspelde een positief saldo van € 1,3 miljoen eind 2025. In werkelijkheid was het saldo € 4,0 miljoen. Het verschil wordt voor € 2,7 miljoen verklaard verschil in het beginsaldo 1-1-2025. Hieronder treft u de werkelijke liquiditeit aan van de gemeente Westervoort per maand in 2025:

Jaarstukken Westervoort 2025 - Paragraaf 4 Financiering

77

Debiteuren-/crediteurenbeheer Onze organisatie is erop gericht dat de vorderingen tijdig, dus uiterlijk op de vervaldatum, worden geïnd. Wanneer dit niet wordt gerealiseerd wordt er kort na de vervaldatum, volgens een vaste procedure, invorderingsmaatregelen genomen. Zogenaamde dubieuze debiteuren worden via een kosten/baten analyse op juridische haalbaarheid beoordeeld waarna of verdere invordering via de gerechtsdeurwaarder plaatsvindt of de vordering oninbaar wordt verklaard. Debiteuren privaatrechtelijk De meeste openstaande debiteuren op balansdatum zijn reeds in 2025 ontvangen. Er is 1 debiteur bij de deurwaarder per 31-12-2025. Debiteuren belastingen De invordering van de belastingdebiteuren 2025 is reeds opgestart. In 2025 is hiervoor een herinnering, aanmaning en zijn er dwangbevelen verzonden. Het totale saldo aan belastingdebiteuren bij de gerechtsdeurwaarder per 31 december 2025 bedraagt € 81.337. Het betreft 213 vorderingen. Deze zijn in behandeling bij het incassobureau dat de invordering verzorgt voor de gemeente. De overige belastingdebiteuren komen binnen via een betalingsregeling.

78

Jaarstukken Westervoort 2025 - Paragraaf 4 Financiering

Paragraaf 5 Bedrijfsvoering Inleiding De gemeente levert een scala aan producten. Om de levering van deze producten te garanderen, is het werk op een bepaalde wijze georganiseerd; de bedrijfsvoering. De bedrijfsvoering heeft betrekking op de totale gemeentelijke organisatie: zowel de ‘ambtelijke’ als de ‘bestuurlijke’. Onder bedrijfsvoering rekenen we de inzet van (productie-)middelen en de toepassing van processen bij de totstandkoming van producten. De bedrijfsvoering is met ingang van 1 januari 2018 ondergebracht in de werkorganisatie 1Stroom. De bedrijfsvoering aspecten over ICT en Inkoop zijn ondergebracht in Samenwerking de Liemers (een ambtelijk samenwerkingsverband van de gemeenten Duiven, Westervoort en Zevenaar). Aanpassing gemeenschappelijke regeling 1Stroom De wijzigingen voortkomend uit de Wet gemeenschappelijke regelingen zijn geïmplementeerd in de regeling van 1Stroom. In het 2e kwartaal van 2025 is een wijziging voorgelegd aan het bestuur en de colleges en burgemeesters van Duiven en Westervoort in verband met de gewijzigde directiestructuur en de nieuwe systematiek voor de berekening van de verdeelsleutel.

Financiën, doelmatigheid, doeltreffendheid en rechtmatigheid De interne regels met betrekking tot de financiële beheersing van de organisatie met de daarbij behorende verantwoordelijkheden en bevoegdheden zijn neergelegd in de verordeningen ex artikel 212, 213 en 213a van de Gemeentewet. De relevante instrumentaria behorende bij de planning en control zijn hierop afgestemd. Het college legt over de jaarrekening een rechtmatigheidsverantwoording af. In de verantwoording wordt aangegeven of het college van oordeel is dat er in 2025 rechtmatig gehandeld is ten aanzien van de baten en lasten en balansmutaties. Fraude Er is sprake geweest van een integriteitsschending. Er heeft direct nader onderzoek plaatsgevonden. Hieruit is gebleken dat er niet volgens de normen en waarden waar 1Stroom voor staat is gehandeld. Het dienstverband van de betreffende medewerker is beëindigd. Naar aanleiding van deze casus is een aantal stappen gezet om het risico verder te minimaliseren. Enkele voorbeelden zijn het aanscherpen van de budget- en mandaatregeling, het aanstellen van een specialist/adviseur integriteit & sociale veiligheid en het aandacht hebben voor nevenfuncties in het onboardingsprogramma. Integriteitsbeleid Op grond van de Ambtenarenwet legt het college verantwoording af over het gevoerde integriteitsbeleid en de naleving van de gedragscode. In 2025 heeft geen schending plaatsgevonden.

Informatiebeleid Informatisering De toenemende digitalisering van de samenleving en de daaruit voortvloeiende wet- en regelgeving, waaronder de Wet open overheid, de Wet modernisering elektronisch bestuur, de Wet digitale overheid en het Besluit digitale toegankelijkheid, blijven ook in het verslagjaar een belangrijke invloed uitoefenen op de gemeentelijke organisatie. Deze ontwikkelingen vragen om een voortdurende aanpassing en uitbreiding van digitale dienstverlening aan inwoners. Daarbij ligt de nadruk niet langer op de vraag óf de gemeente hierin moet meebewegen, maar op de wijze waarop dit zo effectief en toekomstbestendig mogelijk kan worden vormgegeven.

Jaarstukken Westervoort 2025 - Paragraaf 5 Bedrijfsvoering

79

In dit krachtenveld van toenemende digitalisering, strengere eisen en groeiende dreigingen is het noodzakelijk om blijvend te investeren in ICT en informatievoorziening. Gezien de beschikbare financiële middelen is in het verslagjaar invulling gegeven aan het minimale scenario uit de I&A-visie. Dit betekent dat de focus ligt op het in stand houden van een basisniveau van dienstverlening en veiligheid, terwijl ruimte voor innovatie beperkt is. Tegelijkertijd blijven de ambities binnen diverse beleidsterreinen hoger dan wat binnen dit scenario kan worden gerealiseerd. Vervolg toekomstvisie RID De uitvoering van de I&A-visie verloopt volgens het gekozen scenario. Hierbij is te merken dat dit scenario knelt met de ambities. De keuze voor de minimum variant geeft voor de bedrijfsvoering geen ruimte en middelen om in te zetten op de broodnodige innovatie. In 2026 zal gewerkt gaan worden aan een vervolg op de huidige I&A-visie. Artifical Intelligence (AI) Er is ondanks het ontbreken van (financiële) middelen een start gemaakt met het vergroten van kennis over AI. De individuele ervaringen met de razendsnelle ontwikkelingen worden gedeeld binnen de Liemers. Samen met Zevenaar en de RID is afgesproken om een AI-beleid te formuleren en op basis daarvan in 2026 Experimenten uit te gaan voeren. Bij het slagen van een experiment zal dat gepromoveerd worden tot een voorstel voor implementatie.

Uiteindelijk zien we AI ook als een instrument om – waar wenselijk – efficiency binnen de organisatie te realiseren. Daarbij is het uitgangspunt telkens dat we de menselijke maat willen behouden en bovendien de risico's op het gebied van cybersecurity en privacy zo goed mogelijk willen beheersen. Waar mogelijk en bruikbaar werken we hierop samen in de regio. Datagedreven werken Het plan van aanpak voor datagedreven werken is vastgesteld. In dit plan van aanpak is een keuze gemaakt om datagedreven werken in lijn met de I&A-visie op te pakken. Samenwerking met gemeente Zevenaar en de RID is erop gericht om een toekomstbestendige omgeving te creëren, waarin de huidige voorlopers van datagedreven werken in ingepast gaan worden. Na de vaststelling van het rapport is gestart met het uitvoeren van de aanbevolen vervolgstappen. Allereerst zijn vacatureteksten opgesteld voor twee functies: een BI-specialist en een dataengineer. De BI-specialist zal zich richten op het uitvoeren en begeleiden van de pilots binnen 1Stroom. De data-engineer gaat, in samenwerking met de gemeente Zevenaar en de RID, werken aan de ontwikkeling van de technische infrastructuur voor datagedreven werken. De werving is succesvol afgerond: beide functies zijn ingevuld en de nieuwe medewerkers zijn gestart op 1 februari 2026.

Daarnaast is in afstemming met gemeente Zevenaar en RID een start gemaakt om de techniek op elkaar af te stemmen, zodat dit tot een gezamenlijke aanpak leidt. Door datagedreven werken brengen we de informatiebehoefte van inwoners beter in beeld en passen daar onze communicatie op de website en de media op aan. Bovendien helpt het inzicht ons om onze processen te verbeteren en daarmee ook de dienstverlening aan de samenleving. De BI-specialist heeft vanuit zijn huidige rol de lopende experimenten verder opgepakt en uitgebreid. De eerste positieve effecten van datagedreven werken binnen de organisatie zijn inmiddels zichtbaar. Enkele concrete resultaten zijn: • Verbeterde afhandeling van Fiximeldingen Door beter inzicht in de aard en status van Fiximeldingen is de afhandelsnelheid aanzienlijk verbeterd. In 2023 bedroeg de gemiddelde doorlooptijd nog 23 dagen; in de eerste helft van 2025 is dit teruggebracht naar gemiddeld 8 dagen. Ook de servicenormen laten verbetering zien: van 59% in 2023 naar gemiddeld 71% in 2025. Hierdoor kunnen we sneller en adequater reageren op meldingen en feedback van inwoners. • Procesverbetering bij de aanvraag voor gehandicaptenparkeerkaarten

80

Jaarstukken Westervoort 2025 - Paragraaf 5 Bedrijfsvoering

Door het proces te analyseren en datagedreven te optimaliseren, is de doorlooptijd aanzienlijk verkort. Daarnaast is de betrokkenheid van de inwoner vergroot doordat zij meer regie ervaren tijdens het aanvraagproces. • Beter inzicht in wachtlijsten en doorlooptijden binnen Jeugd en Wmo Dankzij nieuwe analyses is helder geworden waar vertragingen optreden. Dit heeft geleid tot gerichte procesverbeteringen. Zo worden bij het eerste contactmoment direct afspraken ingepland, wat de totale doorlooptijd verkort. • Ondersteuning bij de implementatie van de WMEVB Datagedreven werken speelt een belangrijke rol bij het inzichtelijk maken en monitoren van de processen die gepaard gaan met de Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer (WMEVB). • Procesinzicht bij Inburgering en Bijzondere Bijstand De processen rondom deze twee regelingen zijn in kaart gebracht om knelpunten te identificeren en de aanvraagprocedures efficiënter te maken. • Dashboard Sociaal Domein Het reeds ontwikkelde dashboard Sociaal Domein is bekend bij de gemeenteraad en draagt bij aan transparantie en beter geïnformeerde besluitvorming. E-Depot Om in te spelen op de toekomstige digitale overbrengingen van archiefbescheiden is in het voorjaar van 2024 het project e-Depot gestart.

Doel van het project is om het Streekarchivariaat de Liemers en Doesburg (SALD) en de deelnemende gemeenten (Doesburg, Duiven, Westervoort en Zevenaar) te voorzien van een (wettelijk verplichte) voorziening voor de opslag, het beheer en de ontsluiting van de digitale archieven die permanent bewaard moeten blijven. In eerste instantie was besloten om aan te sluiten op het e-Depot van het erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers. In 2025 is door het bestuur van het SALD, op advies van de projectleider e-Depot, besloten om e.e.a. in eigen beheer te realiseren. Daarom is er primair besloten om een collectiebeheersysteem aan te schaffen. Deze voorziening beschikt ook over een module e-Depot. Door de implementatie van deze voorzieningen is de digitale infrastructuur aanwezig om de overgebrachte archieven te beheren en beschikbaar te stellen. De samenwerking met het ECAL is gestopt. De wijziging van deze keuze (realisatie van een voorziening in eigen beheer versus aansluiting ECAL) is binnen het bestaande budget gerealiseerd. Informatiebeveiliging en Privacybescherming De gemeente werkt conform landelijke normen en richtlijnen en past risicomanagement toe. In 2025 zijn verdere stappen gezet in de structurele verbetering van informatiebeveiliging en privacy. Zo is voortgang geboekt met de doorontwikkeling van Microsoft 365, waarbij het veilig inrichten van de digitale omgeving centraal stond.

De focus verschuift daarnaast steeds meer van het reageren op incidenten naar het vroegtijdig herkennen en voorkomen ervan. De geplande invoering van de VNG-voorziening voor monitoring en response (SIEM/SOC) zal hieraan bijdragen. Ransomware blijft daarbij de grootste digitale dreiging. Daarnaast lag in 2025 de nadruk op het verder verankeren van informatiebeveiliging en privacy in de dagelijkse werkprocessen. Er is gewerkt aan naleving van bestaande wet- en regelgeving (BIO en AVG) en aan de voorbereiding op de aankomende Cyberveiligheidswet (NIS2). Ook is ingezet op het versterken van de digitale weerbaarheid en het vergroten van het bewustzijn bij medewerkers. Via trainingen, e-learnings en interne communicatie is gewerkt aan het verminderen van risico’s die voortkomen uit menselijk handelen. De Functionaris Gegevensbescherming is in 2025 veelvuldig geraadpleegd over de toepassing van de AVG. Daarnaast is het verwerkingsregister verder geactualiseerd en ondergebracht in de i-Navigator, waarmee de informatiehuishouding centraal in beeld wordt gebracht. In totaal zijn 19 datalekken gemeld, voornamelijk als gevolg van menselijke fouten bij het verzenden van e-mails.

Jaarstukken Westervoort 2025 - Paragraaf 5 Bedrijfsvoering

81

De continue aandacht voor bewustwording bij de medewerkers en verdere doorontwikkeling van Microsoft 365 draagt bij om dergelijke fouten te voorkomen. Rechtmatigheid Het college legt over het boekjaar 2025 een rechtmatigheidsverantwoording af. De verklaring is te vinden in de jaarrekening in het onderdeel Rechtmatigheidsverantwoording. Onderdeel van de onderbouwing van de rechtmatigheidsverantwoording zijn de uitkomsten van de interne controles die binnen de gemeente uitgevoerd worden om vast te stellen of wet- en regelgeving is nageleefd. Dit betekent dat de organisatie zelfstandig vaststelt of wordt voldaan aan het normenkader waarin relevante wet- en regelgeving is opgenomen. Over 2025 zijn de interne controles uitgevoerd conform het Interne Controle Plan. Vanwege de hoge werkdruk is er in 2025 nog niet over de constateringen van de Interne controle gerapporteerd. Wel zijn de uitkomsten gedeeld met de betrokken afdelingen. In de paragraaf bedrijfsvoering moet een nadere toelichting worden opgenomen van de geconstateerde onrechtmatigheden en de maatregelen die getroffen worden in reactie op de constateringen. Over het boekjaar 2025 zijn de volgende onrechtmatigheden geconstateerd: - Begrotingsonrechtmatigheid Meer lasten dan begroot Gedurende het boekjaar 2025 zijn de lasten met € 454.000 overschreden. .

Maatregel Een verbetering van de financiële functie die in 2026 verder wordt opgepakt .is, dat er in de maandelijkse gesprekken tussen Financiën en de budgethouders een vast format zal worden gehanteerd voor de onderwerpen die besproken worden. Hierin zullen de overschrijdingen ten opzichte van de begroting en de investeringskredieten expliciet worden opgenomen. - Voorwaardencriterium Fouten in Europese aanbestedingen Omschrijving contract Werkzaamheden voor riolering en wegen Totaal

Omvang fout 2025 € 105.000 € 105.000

Maatregelen Al enige jaren wordt geconstateerd dat het zeer wenselijk is de registratie van aanbestedingen te verbeteren. Deze conclusie is niet alleen gebaseerd op de rechtmatigheidsrisico’s die gelopen worden als de aanbestedingen niet volgens de regels gebeuren. Ook zou een betere registratie er toe leiden dat er ook beter gestuurd kan worden op aanbestedingen. Er kan dan bijvoorbeeld een contractregister worden bijgehouden waardoor aanbestedingen tijdig kunnen worden opgestart. Eind 2025 is samen met de RID en de gemeente Zevenaar een aanbestedingstraject gestart voor de aanschaf van een nieuw contractmanagementsysteem, dat de registratie van contracten beter

82

Jaarstukken Westervoort 2025 - Paragraaf 5 Bedrijfsvoering

kan ondersteunen. Ook zal in 2026 de functie van inkoop- en contractmanager worden ingevuld, waardoor het contractmanagement verbeterd zal worden. Formele fouten ten aanzien van subsidies en beschikkingen WMO en Jeugd Formele fouten betreffen fouten die geen financiële consequenties hebben. Ze hebben dan ook geen gevolgen voor de financiële rechtmatigheid van de jaarrekening. Het gaat om afwijkingen op het vastgestelde beleid. Voor subsidies betreffen de formele fouten het ontbreken van stukken of het aanleveren van onjuiste stukken, het te laat versturen van beschikkingen en het te laat indienen van aanvragen. Ten aanzien van Jeugd en WMO betreffen de formele fouten het niet vastleggen van de identiteit van de aanvrager, het te laat afgegeven van een beschikking en inconsistenties tussen systemen en documenten. Maatregelen Subsidies Er is een project uitgevoerd waarin zowel het beleid als de uitvoering van subsidies onder de loep is genomen en er nieuw beleid en nieuwe processen worden ontworpen. Hierin zijn alle aanbevelingen en constateringen van de accountant meegenomen. Het nieuwe beleid is in 2025 vastgesteld. Omdat ten tijde van het vaststellen van het nieuwe beleid de deadline voor indiening van subsidie aanvragen al verstreken was, zal de impact van het nieuwe beleid vooral in 2026 zijn beslag krijgen.

Jeugd en WMO De formele fouten zullen besproken worden met de betreffende afdeling. - Inkoopbeleid De kadernota rechtmatigheid schrijft voor dat over het veelvuldig niet naleven van de gids proportionaliteit gerapporteerd dient te worden in de paragraaf Bedrijfsvoering. In de interne controle op Europese aanbestedingen is niet geconstateerd dat het inkoopbeleid veelvuldig niet wordt nageleefd. Ook kent het inkoopbeleid een hardheidsclausule waardoor eventuele afwijkingen van het inkoopbeleid niet onrechtmatig hoeven te zijn. - M&O beleid De gemeente Westervoort kent geen nota Misbruik & Oneigenlijk gebruik. Bij de interne controle wordt hier wel op getoetst.

Jaarstukken Westervoort 2025 - Paragraaf 6 Verbonden partijen

83

Paragraaf 6 Verbonden partijen Inleiding Verbonden partijen zijn gemeenschappelijke regelingen, stichtingen, verenigingen en vennootschappen waarin de gemeente Westervoort een bestuurlijk en financieel belang heeft. Bestuurlijk belang Betreft zeggenschap, hetzij uit hoofde van vertegenwoordiging in het bestuur hetzij uit hoofde van stemrecht. Financieel belang Betreft een aan de verbonden partij ter beschikking gesteld bedrag dat niet verhaalbaar is als de verbonden partij failliet gaat onderscheidenlijk het bedrag waarvoor aansprakelijkheid bestaat indien de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt. Bij deelname in een vennootschap betreft het financiële belang het bezit van aandelen en het ontvangen van bijbehorend dividend. De gemeente Westervoort maakt binnen de verbonden partijen onderscheid tussen gemeenschappelijke regelingen en deelnemingen. De gemeenschappelijke regelingen bestaan uit publieke partijen die samenwerken, vaak op basis van de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) of Wgr-plus. In het algemeen geldt dat voor een gemeenschappelijke regeling wordt gekozen als een gemeente het voorgestane beleid niet zelf wenst uit te voeren, maar in samenwerking met andere gemeenten of instellingen. Bij deelnemingen heeft de gemeente een pakket van aandelen van een vennootschap in bezit.

De deelname in het aandelenkapitaal vloeit vaak voort uit de van oudsher aanwezige maatschappelijke belangen, die door de vennootschappen werden of worden nagestreefd. In onderstaand overzicht wordt een overzicht van de verbonden partijen voor de gemeente Westervoort weergegeven, inclusief het financiële belang over de jaarrekening 2024, de begroting 2025 en de jaarrekening 2025. Dit geeft inzicht in de risico's die de gemeente Westervoort loopt door de betrokkenheid aan de verbonden partij. Vervolgens wordt elke verbonden partij nader toegelicht. Inhoudelijke beleidsinformatie over verbonden partijen is opgenomen in de relevante programma's. Verbonden partij* Groene Metropoolregio Arnhem Nijmegen Veiligheids- en Gezondheidsregio GelderlandMidden (VGGM) Samenwerking De Liemers (SDL) Streekarchivariaat de Liemers en Doesburg (SALD) Euregio Omgevingsdienst Regio Arnhem (ODRA) Bedrijfsvoeringsorganisatie Doelgroepenvervoer Regio Arnhem Nijmegen (BVO DRAN) Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Sociaal Domein Regio Centraal Gelderland incl. voormalige bijdrage SW Presikhaaf Bedrijven Gemeenschappelijke regeling 1Stroom Deelnemingen (dividend) NV Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) Vitens N.V. Alliander N.V. Circulus

Rekening 2024 € 129.113

Begroting 2025 € 136.520

Rekening 2025 € 136.520

€ 1.422.575

€ 1.570.000

€ 1.544.287

€ 2.603.041 € 47.422 € 4.250 € 150.485

€ 2.745.760 € 57.332 € 4.100 € 143.000

€ 2.764.643 € 54.338 € 4.300 € 164.760

€ 420.565

€ 513.919

€ 420.813

€ 3.169.750

€ 3.224.400

€ 3.317.776

€ 11.151.000

€ 11.623.161

€ 12.470.000

€ 7.581 €0 € 184.509 Toetreding vanaf 2025

€ 8.000 €0 € 96.000

€ 8.811 €0 € 101.996

€ 1.305.522

€ 1.210.008

84

Jaarstukken Westervoort 2025 - Paragraaf 6 Verbonden partijen

Gemeenschappelijke regelingen Groene Metropoolregio Arnhem - Nijmegen gevestigd in Arnhem Doel Partijen

Bestuurlijk belang Financieel belang Omvang eigen en vreemd vermogen

Resultaat

Risico’s

Versterking regionale samenwerking in de regio Arnhem - Nijmegen. Gemeenten Arnhem, Berg en Dal, Beuningen, Doesburg, Druten, Duiven, Heumen, Lingewaard, Montferland, Mook en Middelaar, Nijmegen, Overbetuwe, Renkum, Rheden, Rozendaal, Westervoort, Wijchen en Zevenaar. Elke gemeente heeft één vertegenwoordiger in het algemeen bestuur. Het dagelijks bestuur telt die leden inclusief de voorzitter. De jaarlijkse bijdrage aan de Groene Metropoolregio bedraagt € 7,47 per inwoner. Het eigen vermogen per 1 januari 2025 was € 371.783 en per 31 december 2025 € 358.035. Het vreemd vermogen per 1 januari 2025 was € 6.728.664 en per 31 december 2025 € 6.599.315. Het resultaat over 2025 was € 258.035 positief. In 2025 heeft de Groene Metropoolregio concrete resultaten geboekt, waaronder € 317 miljoen aan rijksmiddelen voor woningbouw en bereikbaarheid. Tegelijkertijd is de stap gezet van beleid naar uitvoering, onder meer bij werklocaties, mobiliteit en circulair bouwen. Gemeenten, waaronder Westervoort, zijn ondersteund met kennis en projectleiders om de woningbouw te versnellen. Ook is gestart met gebiedsgerichte aanpakken, zoals het groen-blauw raamwerk, waarin opgaven integraal worden opgepakt. Het GO is een overlegorgaan. Het heeft geen rechtspersoonlijkheid en kan niet op eigen naam rechtshandelingen aangaan. De risico’s zijn daarom zeer beperkt.

Veiligheids- en Gezondheidsregio Gelderland-Midden (VGGM) gevestigd in Arnhem Doel

Partijen

Bestuurlijk belang

Financieel belang

Omvang eigen en vreemd vermogen Resultaat

Behartigen van de belangen van de deelnemers op de terreinen van brandweerzorg, ambulancezorg, publieke gezondheid, geneeskundige hulpverlening, crisisbeheersing en gemeenschappelijke meldkamer. 15 gemeenten nemen deel in de VGGM: Arnhem, Barneveld, Doesburg, Duiven, Ede, Lingewaard, Nijkerk, Overbetuwe, Renkum, Rheden, Rozendaal, Scherpenzeel, Wageningen, Westervoort en Zevenaar. Het algemeen bestuur bestaat uit alle burgemeesters van de 15 gemeenten in Gelderland-Midden. Voor de besluiten over jaarrekening en de begroting geldt een gewogen stemrecht: voor gemeenten tot 40.000 inwoners geldt 1 stem, voor gemeenten tussen de 40.000 en 100.000 3 stemmen en gemeenten met meer dan 100.000 inwoners 5 stemmen. Het dagelijks bestuur bestaat uit de burgemeesters van Arnhem, Ede, Overbetuwe en Zevenaar en de wethouder Publieke Gezondheid van Overbetuwe. De bijdrage van de gemeente Westervoort bestaat uit een deel voor de brandweer en een deel voor publieke gezondheid. Voor 2025 was de brandweerbijdrage € 895.529 en € 648.758 voor de publieke gezondheid. De totale bijdrage in 2025 aan de VGGM is € 1.544.287. Het eigen vermogen per 1 januari 2025 was € 14.331.000 en per 31 december 2025 € 13.506.000. Het vreemd vermogen per 1 januari 2025 was € 47.664.000 en per 31 december 2025 was dit € 65.247.000. Het gerealiseerde resultaat over 2025 was € 1.152.000 positief.

Jaarstukken Westervoort 2025 - Paragraaf 6 Verbonden partijen

Risico’s

85

VGGM heeft het risicomanagement op orde. Aan de hand van de zogenaamde 'kans x effect'-methode wordt jaarlijks een onderzoek uitgevoerd naar de mogelijke risico’s en een kwantificering daarvan. VGGM vindt het eigen weerstandsvermogen op basis van deze inschatting voldoende om de risico’s af te dekken.

Samenwerking De Liemers (SDL) gevestigd in Duiven Doel

Partijen Bestuurlijk belang

Financieel belang

Omvang eigen en vreemd vermogen Resultaat Risico’s

Het doel van de Samenwerking De Liemers is het, met behoud van de bestuurlijke zelfstandigheid, vergroten van de gemeentelijke slagkracht door bundeling van ambtelijke expertise op strategisch, tactisch en operationeel niveau met als resultaat verhoogde kwaliteit, continuïteit en efficiëntie. De gemeenten Duiven, Westervoort en Zevenaar. Het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling bestaat uit de colleges van de drie deelnemende gemeenten. Het Dagelijks bestuur bestaat uit drie burgemeesters. Op basis van de afgesproken verdeelsleutels worden de kosten van de samenwerkingsorganisatie aan de drie gemeenten doorbelast. Voor de gemeente Westervoort bedroeg de bijdrage voor het jaar 2025 € 2.764.643. Het eigen vermogen per 1 januari 2025 was € 100.070 en per 31 december 2025 € 75.070. Het vreemd vermogen per 1 januari 2025 was € 9.245.402 en per 31 december 2025 was dit € 8.173.281. Het resultaat over 2025 was nadelig € 120.449. De exploitatielasten inclusief eventueel niet begrote kosten worden volledig door de drie deelnemende gemeenten gedragen. Er wordt jaarlijks een begroting opgesteld die via twee tussenrapportages wordt gemonitord. Afwijkingen ten opzichte van de begroting worden dan voorgelegd aan het bestuur en aan het bestuur van de deelnemende gemeenten.

Euregio Doel Partijen

Bestuurlijk belang Financieel belang Omvang eigen en vreemd vermogen Resultaat Risico’s

Grensoverschrijdende samenwerking tussen territoriale gemeenschappen in Nederland en Duitsland bevorderen. De Euregio bestaat uit 55 lidorganisaties uit de grensregio Nederland-Duitsland. Dat zijn gemeenten en andere publiekrechtelijke lichamen in het werkgebied Arnhem-Nijmegen, West-Veluwe, Zuid-West-Gelderland, delen van NoordoostBrabant, het noordelijke deel van de provincie Limburg, de Kreis Kleve, de Kreis Wesel en de steden Duisburg en Düsseldorf. In dit werkgebied wonen 4,2 miljoen mensen. Gemeente Westervoort levert twee leden in het Algemeen Bestuur. De bijdrage van de gemeente Westervoort is € 4.300 en is berekend op basis van het inwoneraantal. Het eigen vermogen per 1 januari 2024 was € 2.577.055 en per 31 december 2024 € 2.539.966. Het vreemd vermogen per 1 januari 2024 was € 29.942.644 en per 31 december 2024 € 39.553.248. Het resultaat over 2024 was -/- € 37.088 negatief. Het algemene financiële beheer van de Euregio Rijn - Waal wordt bij begroting, jaarrekening en begrotingswijziging van de Euregio getoetst en beoordeeld door de commissie financiën en projecten en de Euregioraad. Op dit moment is met in aanmerking nemend het eigen vermogen geen sprake van grote actuele risico ’s .

86

Jaarstukken Westervoort 2025 - Paragraaf 6 Verbonden partijen

Streekarchivariaat de Liemers en Doesburg (SALD) gevestigd in Doesburg Doel

Partijen Bestuurlijk belang Financieel belang Omvang eigen en vreemd vermogen

Resultaat Risico’s

Behartigen van gemeenschappelijke belangen van de deelnemers ten aanzien van het beheer van hun archiefbescheiden conform de Archiefwet. Daarnaast het bevorderen van publicaties over de streek aan de hand van de aanwezige archiefbescheiden. De gemeenten Duiven, Doesburg, Westervoort en Zevenaar, de RID en de RSD. Het streekarchivariaat kent een dagelijks- en een algemeen bestuur. De bijdrage van de gemeente Westervoort is € 54.338 en is berekend op basis van het inwoneraantal en op basis van afgenomen uren. Het eigen vermogen op 1 januari 2025 was € 0 en op 31 december 2025 € 0. Het vreemd vermogen op 1 januari 2025 was € 81.379 en op 31 december 2025 € 125.423. Het resultaat over 2025 was € 0. Eventuele tekorten worden verhaald op de deelnemende gemeenten. De financiële omvang van de regeling is echter relatief klein en het risico wordt op nihil ingeschat.

Omgevingsdienst Regio Arnhem (ODRA) gevestigd in Arnhem Doel

Partijen Bestuurlijk belang

Financieel belang Omvang eigen en vreemd vermogen Resultaat Risico’s

De gemeenschappelijke regeling zorgt voor de behartiging van de belangen van de deelnemers over vergunningverlening, toezicht en handhaving in het kader van het omgevingsrecht. Met de ODRA worden de krachten gebundeld zodat sprake is van minder versnippering, een grotere mate van deskundigheid en een meer efficiënte inzet van middelen. Gemeente Arnhem, Doesburg, Duiven, Lingewaard, Overbetuwe, Renkum, Rheden, Rozendaal, Westervoort, Zevenaar en de Provincie Gelderland. Het algemeen bestuur bestaat uit de colleges van B&W van de 10 gemeenten en het college van gedeputeerde staten van de provincie Gelderland, waaronder de voorzitter. Het dagelijks bestuur bestaat, de voorzitter inbegrepen, uit de volgende 5 leden: Provincie Gelderland 1 lid, Gemeente Arnhem 1 lid, Gemeente Overbetuwe 1 lid, Gemeenten Renkum 1 lid en gemeente Westervoort 1 lid. Bijdrage aan gemeenschappelijke regeling op basis van de bij het openbaar lichaam ondergebrachte basistaken. Het eigen vermogen per 1 januari 2025 was € 870.000. Per 31 december 2025 was dat € 889.000. Het vreemd vermogen per 1 januari 2025 was € 6.555.000. Per 31 december 2025 was dit € 6.352.000. Het resultaat over 2025 was € 55.000 positief. De ODRA is een uitvoeringsorganisatie. De beleidsrisico's zijn daarom zeer beperkt.

Uitvoerend beleid wordt afgestemd, maar het blijft een zelfstandige gemeentelijke bevoegdheid om het resultaat van de afstemming over te nemen.