Document · PDF

20250623-zienswijze-sdl-bijlage-3-jaarstukken

Commissie Samenleving en Bestuur 2 juni 2025, gemeente WestervoortBij agendapunt: Zienswijze meerjarenbegroting Samenwerking de Liemers (SDL)16.497 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Binnen de SDL is in 2020 een nieuwe integriteits- en geheimhoudingsverklaring ingevoerd, die voldoet aan de BIO. Hierin wordt aan alle nieuwe medewerkers (via aanstelling, payroll of inhuur) uitgebreid gevraagd te verklaren zich vertrouwd, conform de normen en waarden van de SDL, te gedragen en alles te doen of na te laten dat de SDL of haar partners schade kan berokkenen of het aanzien kan schaden. De verklaring moet bewust op elke pagina door de medewerker geparafeerd en daarna gedateerd ondertekend worden. Binnen de SDL wordt het ziekteverzuim per kwartaal gemonitord. Verzuimpercentages

Organisatorische eenheid

Kort < 8 dg

Totaal 'RSD'

8 - 42 dg

0,57%

Totaal 'RID'

Middellang

0,74%

Lang

FTE

Totaal

43 - 91 dg

92-182 dg

183-365 dg

> 365 dg

0,45%

0,49%

1,01%

0,00%

2,51%

29,34

0,90%

0,57%

1,24%

2,36%

1,61%

7,43%

73,61

Toelichting gebruikte afkortingen en symbolen: FTE = Beschikbare arbeidscapaciteit (Full Time Equivalent) WN = Aantal WerkNemers

Het hoge verzuim bij de RSD heeft vooral te maken met een aantal langdurig zieken. De reden van verzuim van deze medewerkers is grotendeels niet werkgerelateerd. Ten opzichte van 2023 is er een daling zichtbaar (RSD van 9,1% naar 7,4%; RID van 3,3% naar 2,5%). Eens per kwartaal vindt er afstemming plaats met de bedrijfsarts om te bespreken welke acties er nodig zijn het verzuim te reduceren.

5.4.4 Planning – en controlcyclus Voor de gemeenschappelijke regeling geldt ook de gemeentewet, waarin een Financiële verordening op grond van artikel 212 van de Gemeentewet opgesteld, verplicht is. In november 2024 heeft het Algemeen Bestuur der SDL een geactualiseerde Financiële - en Controleverordening vastgesteld. Hierin zijn de regels van verantwoording opgenomen. Naast een meerjarenbegroting en een Jaarverslag wordt twee keer per jaar een tussenrapportage opgemaakt en jaarlijks een Verslag Kwaliteit en Rechtmatigheid opgemaakt. M&O-beleid Er is nog geen vastgesteld M&O beleid. Er wordt wel gewerkt aan een concept. 32

5.4.5 Rechtmatigheid Elk jaar wordt het controleprotocol en om het jaar wordt het normenkader geactualiseerd en vastgesteld. Bij de uitvoering van de Interne controle wordt gewerkt met steekproeven die door de accountant worden bepaald. Hierdoor is onpartijdigheid gewaarborgd. In 2024 is de werkgroep Kwaliteit gecontinueerd en is het kwaliteitsplan meerjarig opgesteld. Hierbij wordt naast de rechtmatigheid, noodzakelijk voor de verantwoording naar het ministerie, ook naar de kwaliteit van de dienstverlening, de communicatie en naar de processen gekeken. Hiervan wordt twee keer per jaar verslag gedaan aan het bestuur. Naast de Werkgroep kwaliteit is er ook een Team Informatiemanagement opgericht die de informatievraagstukken efficiënt en effectief organisatie breed gaat oppakken. Op dit moment worden de rapportage met PowerBI, Cognos en Excel opgesteld. Zaakgericht werken is voor het aanvraagproces al volledig ingevoerd. Hierdoor wordt de controle op de rechtmatigheid en de controle op de volledigheid aanzienlijk vereenvoudigd. De werkprocessen bij Debiteuren en Crediteurenadministratie zijn veelal via het systeem afgedwongen. Daar waar dat niet het geval is, wordt dit via de werkprocessen geregeld.

on ce

5.4.5.3 Rechtmatigheid Europese aanbestedingen De rechtmatigheid Europese aanbestedingen heeft veel aandacht van de SDL. Hierdoor kunnen wij aangeven binnen de wet en regelgeving van de Europese aanbestedingsregels gehandeld te hebben. 5.4.5.4 Acties ter voorkoming van toekomstige afwijkingen De grote onderschrijding op de RID is met name het gevolg van een lagere kapitaalslast die weer het gevolg is van het uitstellen van projecten door werkdruk. Doordat de RID wordt doorontwikkeld en verwacht wordt dat zij een personele groei doormaken, zullen meer projecten doorgang vinden en zullen de kapitaalslasten volledig benut worden. Ook is in het najaar 2024 het inzicht in de activa verbeterd en wordt in 2025 aan het bestuur een omzetting van de projectomschrijvingen verzocht om medewerkers meer inzicht te geven in de bestaande projectgelden.

De overschrijding op de Europese aanbestedingen is het gevolg van oude contracten die destijds niet Europees waren aanbesteed. Door de grote noodzaak en personeelstekorten is gekozen om de continuïteit niet in gevaar te brengen en zijn contracten opnieuw verlengd. Wel worden nieuw afgesloten contracten Europees aanbesteed waardoor een sterfhuisconstructie wordt gecreëerd. De overschrijding op de investeringskredieten is het gevolg van hogere en eerder verwachtte kosten. Met de aanstelling van een contractmanager tracht het Dagelijks Bestuur deze effecten in de toekomst verder te mitigeren.

5.5

Verbonden partijen

Met ´verbonden partijen´ worden gemeenschappelijke regelingen, stichtingen, verenigingen en vennootschappen bedoeld waarin de Gemeenschappelijke regeling Samenwerking de Liemers een bestuurlijk én financieel belang heeft. Onder bestuurlijk belang wordt verstaan: een zetel in het bestuur en/of het hebben van een stemrecht. Met financieel belang wordt bedoeld: een gemeentelijke bijdrage in de netto exploitatielasten van het samenwerkingsverband. Het risico bestaat dat de gemeente de betaalde bijdragen kwijt is bij een faillissement en/of dat de verbonden partij financiële problemen op de gemeente kan verhalen. Bij deelname in een vennootschap is het financiële belang het in bezit hebben van aandelen en het ontvangen van dividend.

De RID heeft een deelneming in Stichting Samenwerkingsverband Glasvezelnetwerk Arnhem (SSGA). Bij de oprichting van SSGA in 2003 werd door de oprichters bepaald dat alleen deelnemers uit de publieke sector op het netwerk worden toegelaten. Dit is nogmaals vastgesteld in 2015 door het DB en AB. Ook besloot SSGA dat het aan deelnemers uitsluitend toegestaan is om verbindingen ten behoeve van de eigen organisatie te gebruiken. Door deze voorwaarde is SSGA uitsluitend aan de vraagzijde actief, vormt het SSGA-netwerk een ‘gesloten’ netwerk en valt SSGA als aanbieder van infrastructuur niet onder toezicht van de ACM. SSGA concentreert zich op het hebben van infrastructuur in eigendom in Arnhem en omgeving. Er wordt niet actief geacquireerd om het aantal deelnemers te vergroten binnen het huidige verzorgingsgebied. De stichting verzorgt naast de aansluiting op het netwerk ook het beheer en onderhoud. SSGA heeft nu een regionaal netwerk met 27 deelnemers. In het Algemeen Bestuur van de stichting zijn alle deelnemers aan het netwerk vertegenwoordigd. RID neemt voor 5,44% deel in SSGA, op basis van de toerekeningsfactoren waren de lasten per jaar voor RID 13K.

5.6

Kostenverdelingsafspraken

Stichting Samenwerkingsverband Glasvezelnetwerk Arnhem is statutair gevestigd te Arnhem.

on ce

Bestuur De bestuurskosten en de kosten voor de Ondernemingsraad worden voor 25% toegerekend aan Duiven en Westervoort en voor 50% aan Zevenaar. RID De inwoneraantallen zijn het uitgangspunt voor de kostenverdeling naar de deelnemende gemeenten.

De RID heeft naast de drie gemeenten, nog twee debiteuren:  RSD de Liemers;  Werkgeversservicepunt Midden-Gelderland (WSP) en Modulair Gemeenschappelijke Regeling Midden Gelderland (MGR). De dienstverleningsovereenkomst met WSP en de MGR zijn contracten met vaste prijsafspraken. Deze worden conform de afspraken gefactureerd. De afspraken inzake de toerekening van de kosten aan de RSD bestaan uit twee onderdelen:  De directe kosten voor software/licenties/kapitaallasten voor de RSD;  Een doorbelasting van de exploitatiekosten RID in het kader van dienstverlening. De gefactureerde bijdragen van WSP-MGR en de RSD bijdrage in de RID kosten worden in mindering gebracht op de totale exploitatiekosten van de RID. Het restant wordt aan de drie gemeenten in rekening gebracht conform de afgesproken verdeelsleutel o.b.v. inwoneraantal. Inkoop De verdeelsleutel voor de exploitatiekosten van de inkoop is gebaseerd op het aantal toe te rekenen uren van de inkoopadviseur en is als volgt bepaald: Duiven (1/3), Westervoort (1/6), Zevenaar (1/2). Na uittreding van Zevenaar is de verhouding Duiven en Westervoort beiden 50% na aftrek van de bijdrage Zevenaar met betrekking tot de gezamenlijke SDL-aanbestedingen.

RSD De kostenverdeling die voor de exploitatiekosten van de RSD wordt gebruikt, is gebaseerd op: 50% op basis van het aantal inwoners (vastgesteld CBS-cijfer); 50% op basis van het aantal cliënten.

5.7

Wet open overheid

Op 1 mei 2022 is de Wet open overheid (Woo) officieel ingegaan. De Woo is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) en regelt het recht van burgers op informatie van de overheid. Zo krijgt iedereen meer inzicht in het handelen van de overheid. Een belangrijk verschil met de Wob is dat de Woo naast informatieverstrekking op verzoek (passief) overheidsorganisaties ook verplicht zelf informatie gefaseerd openbaar te maken (actief). Uitgangspunt hierbij is dat iedereen recht heeft op toegang tot publieke informatie en dat alle overheidsinformatie in beginsel openbaar is. Alleen in uitzonderingsgevallen wordt hiervan afgeweken.

Binnen de SDL is de Juridisch beleidsadviseur aangewezen als contactfunctionaris voor externen. De SDL publiceert reeds de meeste relevante informatie op de eigen website en specifieke informatie wordt conform de Wet elektronische publicaties via lokale regelgeving.overheid.nl gepubliceerd. Aangezien de uitvoering van de werkzaamheden gemandateerd zijn, worden verordeningen e.d. door de gemeenten zelf vastgesteld en gepubliceerd.

5.8

on ce

In 2024 zijn geen Woo verzoeken ingediend en afgehandeld.

Normenkader GR Samenwerking De Liemers

Op 19 november 2024 is het normenkader SDL 2024-2025 vastgesteld door het Algemeen Bestuur.

on ce

JAARREKENING

Balans en overzicht van baten en lasten

6.1

Balans

Activa

2024

Vaste activa Materiele vaste activa Investeringen met economisch nut Totaal vaste activa

1.705.968 1.705.968

2023

Passiva Eigen vermogen Bestemmingsreserve Tozo Totaal Eigen vermogen

2024

2023

100.070 100.070

132.070 132.070

Voorzieningen

45.000

Vaste schulden 1.944.186 met een rentetypische looptijd van 1.944.186 één jaar of langer Totaal vaste passiva

1.917.183 1.917.183

2.319.542 2.319.542

2.622.485 379.751

1.509.133 644.056

4.280.984

2.129.992

Vlottende activa Vlottende passiva

Uitzettingen met een rentetypische looptijd k orter dan één jaar

Netto-vlottende schulden met een

7.639.504

4.790.606 Totaal vlottende passiva

7.283.220

4.283.181

9.345.472

6.734.792 Totaal

9.345.472

6.734.792

726.958

Overlopende activa Overige nog te ontv. Bedragen

Totaal vlottende activa Totaal

1.449.391

788.030 rente typische looptijd k orter dan één jaar 2.217.928 56.021 Schuld openbaar lichaam Overige schulden 826.903 Overlopende passiva Verplichtingen begrotingsjaar, 901.724 betaald volgend begrotingsjaar

on ce

Liquide middelen

342.085 4.656.086 464.984

Uitzettingen SKB Vordering openbaar lichaam Overige vorderingen

6.2

Overzicht van baten en lasten

Consolidatie op programmaniveau

I/S

Begroting

Realisatie

Verschil

2023

2024 prim.

2024 nw

2024

Programma 1: Bestuur Programma 2: RID Programma 3: Inkoop Programma 4: RSD Eliminatie doorbelasting intern

37.225 6.601.464 346.446 7.595.816 -387.589

51.200 6.566.274 354.700 6.395.817 -422.617

52.200 7.811.130 246.661 8.183.500 -430.000

33.892 7.308.959 257.029 8.023.217 -450.000

-18.308 I -502.171 I/S 10.368 I/S -160.283 I -20.000 I

Totaal lasten

14.193.363

12.945.374

15.863.491

15.173.096

-690.395

Realisatie

Begroting

Realisatie

Verschil

2023

2024 prim.

2024 nw

2024

Programma 1: Bestuur Programma 2: RID Programma 3: Inkoop Programma 4: RSD Eliminatie doorbelasting intern

37.225 6.601.464 346.446 7.545.816 -387.589

51.200 6.566.274 354.700 6.345.817 -422.617

52.200 7.811.130 246.661 8.133.500 -430.000

33.892 7.308.959 257.029 7.991.217 -450.000

-18.308 I -502.171 I/S 10.368 I/S -142.283 I -20.000 I

Totaal Baten

14.143.363

12.895.374

15.813.491

15.141.096

-672.395

Resultaat voor Bestemming

-50.000

-32.000

18.000

Bestemmingsreserve Tozo

-50.000

-32.000

18.000

Baten

Realisatie Lasten

I/S

Consolidatie Exploitatiekosten

Bestuurskosten Personele kosten Huisvestingskosten Automatiseringskosten Onderhoud applicaties Facilitaire zaken Advies en Controle Ondersteunende dienst Overige kosten Kapitaallasten

Lasten

on ce

Resultaat 0 0 0 0 0 Eliminatie doorbelasting intern betreffen de Lasten en Baten voor de RSD die als bate bij de RID worden verantwoord en als kosten bij de RSD. In de consolidatie worden deze geëlimineerd omdat ze op het SDL resultaat geen invloed hebben.

Totaal lasten

Baten Bijdrage Gemeente Duiven Bijdrage Gemeente Westervoort Bijdrage Gemeente Zevenaar Overige bijdragen Totaal Baten Kosten en bijdrage RSD uit consolidatie elimineren!

I/S

Realisatie

Begroting

Realisatie

Verschil

2023

2024 prim.

2024 nw

2024

37.225 10.199.982 498.833 549.815 1.722.653 146.164 92.858 222.664 2.194 720.974

51.200 8.616.300 521.050 413.700 1.862.600 122.900 58.700 243.500 22.400 1.033.024

52.200 11.378.811 522.700 421.800 2.005.680 125.200 59.800 222.300 22.800 1.052.200

33.892 11.420.113 545.065 389.000 1.754.894 128.999 25.044 215.435 11.931 648.723

-18.308 I 41.302 I 22.365 I -32.800 I -250.786 I/S 3.799 I -34.756 I -6.865 I -10.869 I -403.477 I

14.193.363

12.945.374

15.863.491

15.173.096

-690.395

Realisatie

Begroting

Realisatie

Verschil

2023

2024 prim.

2024 nw

2024

3.626.099 2.323.106 6.773.408 1.420.751 14.143.363

3.618.051 2.335.876 6.768.083 173.364 12.895.374

4.148.320 2.706.365 7.758.806 1.200.000 15.813.491

3.959.290 2.600.528 7.360.137 1.221.141 15.141.096

I/S

-189.030 I/S -105.837 I/S -398.669 I/S 21.141 I -672.395

Resultaat voor Bestemming

-50.000

-32.000

18.000

Bestemmingsreserve Tozo

-50.000

-32.000

18.000

Resultaat

Waarderingsgrondslagen

7.1

Waardering en resultaatbepaling

Besluit Begroting en Verantwoording De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Activering en afschrijving wordt conform de Nota activerings- en afschrijvingsbeleid Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking de Liemers 2021 die het AB in juni 2021 heeft vastgesteld.

on ce

De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De GR kent geen voordelig of nadelig resultaat omdat per jaar het exploitatiesaldo wordt afgerekend met de deelnemende gemeenten. Uitzondering sinds 2021 is er voor de Uitvoeringskosten van de Tozo waar een bestemmingsreserve voor is gevormd. Dit omdat de uitvoeringskosten een all-in vergoeding is, ook voor de werkzaamheden die in de komende jaren nog moeten worden uitgevoerd. Zoals de invordering van de bedrijfskredieten. Het resultaat van de GR wordt hiermee verrekend.

In het resultaat is geen post opgenomen voor de vennootschapsbelasting (VPB) omdat de uitvoeringstaken van de GR aan de deelnemende gemeenten valt onder de Objectvrijstelling VPB voor samenwerkingsverbanden aangezien:  De activiteiten verricht worden voor de in het samenwerkingsverband participerende overheidslichamen;  De activiteiten onbelast zouden zijn als ze door de participant zelf zouden zijn verricht;  De participanten naar evenredigheid van de afname van de activiteiten bijdragen aan het samenwerkingsverband;  De dienstverleningsovereenkomsten zijn van geringe omvang, hebben geen winstoogmerk of het doel om structurele overschotten te behalen. Grondslagen balans Vaste activa; overige investeringen met economisch nut Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingprijs verminderd met bijdragen van derden. De normale jaarlijkse afschrijvingen zijn gebaseerd op de geschatte levensduur. Over de investeringen wordt, rekening houdende met de levensduur, met ingang van 1 januari 2021 lineair afgeschreven. Er wordt afgeschreven vanaf het begrotingsjaar dat volgt op gereedkoming. Op de toetredingsbijdrage SGGA werd altijd al lineair afgeschreven. Afschrijvingstermijnen Gebouwen 15-50 jaar Meubilair 5-15 jaar ICT 3-10 jaar Rente De omslagrente voor 2024 is 0,4%. 39

Materiele vaste activa Deelneming SSGA De RID heeft een deelneming in Stichting Samenwerkingsverband Glasvezelnetwerk Arnhem. Deze overeenkomst heeft een initiële looptijd van 15 jaar. De totale toetredingskosten bedroegen € 630.000, de boekwaarde 31-12-2024 is € 84.052. Naast de afschrijvingslasten ad € 42K zijn er de jaarlijkse beheer- en onderhoudskosten gemaakt ad € 13K.

Vlottende activa

Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Er is tot op heden nog geen reden geweest om een voorziening voor oninbaarheid te vormen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer.

on ce

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Toelichting balans

8.1. Specificatie balansposten per 31-12-2024 8.1.1. Activa Vaste activa Omschrijving Economisch nut RID Economisch nut RSD Deelname SSGA Totaal

Beginbalans Investering Afschrijving 1.621.975 409.293 612.243 196.134 32.180 25.424 126.076 42.024 1.944.185 441.473 679.691 Investerings- Realisatie budget 2024

Vlottende activa Omschrijving

1.683.886

Totaal

Schatkistbankieren (SKB) Subtotaal Vordering openbaar lichaam - Gemeente Duiven - Gemeente Westervoort - Gemeente Zevenaar - GR 1Stroom - GR MGRWSP Overig debiteuren Subtotaal Totaal

58.112 220.600 8.764 41.694 136.995 107.000 133.685 70.768 56.564 67.270 31.747 23.310 124.550 136.380 5.757 34.274 1.278 120.089 37.165 241.764 26.120

Offertes ontvangen, aanschaf in 2025

32.180 Aanschaf in 2025 -

133.685 Volledig benut

24.932 9.712 Project gestart in 2024 4.412 Project gestart in 2024 47.349 Overschrijding 799 18.488 Verdere aanschaf in 2025 633 Verdere aanschaf in 2025 169.283 Voornamelijk projecten mbt M365 -

on ce

Impl. gegevensmag.-kaartviewer (IPB 6B)(K) Centrale storage(K) Project Topdesk Facilitair 2025/2030(K) Mobiele telefoons RSD 2019(K) Mobile devices RSD(K) 4.17.2 ICT Fouttolerantie(K) Doorontwikkeling M365(K) Citrix GPU Licenties/imp/FSLogic(K) 4.4.3 Toptakenwebsite(K) 4.17.3 Vervanging Oracle Hardware 2025(K) Centrale Software VM Ware 2025 tm 2031(K) Project Meldingen Openbare Ruimte 2026 tm 2032(K) Nieuwe Liemerse werkplek 2024-2028(K) 4.18.1 Netwerksegmentatie 2025/2028(K) 4.17.2 Serververvanging 2026 tm 2029(K) Centrale server hardware/VX-rail 2025 tm 2028(K) Firewall gasteninternet 2025 tm 2029(K) 4.10.1 Vervanging Laptops RID 2026 tm 2028(K) Mobiele telefoons RID 2026 tm 2028(K) 4.4. Innovatiebudget (IBP1)(K) BMC Implementatie(K)

Toelichting

Project

441.473

Eindbalans 1.419.026 202.890 84.052 1.705.968 Budget naar 2025

Vrijval

58.112 220.600 8.764 41.694 104.815 107.000 70.768 31.632 67.270 31.747 23.310 114.838 131.969 5.757

479 101.602 36.532 72.481 26.120

1.255.488

Balanswaarde Balanswaarde 2024 2023 342.085 788.030 342.085 788.030 1.126.676 811.923 2.571.028 37.285 109.174 464.984 5.121.070

483.872 321.126 1.205.443 205.952 1.536 56.021 2.273.949

5.463.155

3.061.979

Samenwerking de Liemers Toetsing schatk istbank ieren 2024 (bedragen x € 1000)

Jaar (1) Berekening drempelbedrag Begrotingstotaal verslagjaar

€

12.945

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

€

487.055

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

€

1.000

DREMPELBEDRAG Begrotingstotaal < of = 500 miljoen --> drempel is € 1 miljoen Begrotingstotaal > € 500 miljoen is --> drempel is € 10 miljoen + 0,2% begrotingstotaal > € 500 miljoen Vermelding drempel in jaarrekening, toelichting balans [2] Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

€

22.765 €

37.130 €

62.445 €

Dagen in het kwartaal

€

91 €

92 €

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

€

250 €

408 €

679 €

687

Vermelding tabel in jaarrekening, toelichting balans [3] Overschrijding van het drempelbedrag

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

63.186

Kwartaal 4

€

250 €

408 €

679 €

687

Ruimte onder het drempelbedrag

€

750 €

592 €

321 €

313

€

Overschrijding van het drempelbedrag

on ce

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

€

Er is in 2024 geen sprake geweest van overschrijdingen van het drempelbedrag.

Liquide middelen Omschrijving

BNG 028.51.57.795 BNG 028.51.50.332 Totaal

Overlopende activa Omschrijving Vooruitbetaalde uitkeringen Vooruitbetaald/nog te factureren Totaal

Balanswaarde Balanswaarde 2024 2023 3.620.250 -2.893.292 726.958

3.150.494 -2.323.591 826.903

Balanswaarde Balanswaarde 2024 2023 694.033 755.358 1.449.391

140.571 761.153 901.724

8.1.2. Passiva Eigen vermogen Omschrijving Beginbalans Onttrekking Toevoeging Eindbalans BR Tozo 132.070 32.000 100.070 Totaal 132.070 32.000 100.070 Deze reservemutatie is structureel van aard. Er zijn geen incidentele reservemutaties.

Voorzieningen Omschrijving RVU Totaal

Beginbalans Onttrekking -

Vaste passiva Omschrijving

Beginbalans Verstrekking

Vlottende passiva Omschrijving

52.359 350.000 402.359

219.542 2.100.000 2.319.542

Aflossing

Eindbalans 167.183 1.750.000 1.917.183

on ce

Lening BNG 40.107442 Lening BNG 40.113263 Totaal

Toevoeging Eindbalans 45.000 45.000 45.000 45.000

Totaal Schuld openbaar lichaam: - Gemeente Duiven - Gemeente Westervoort - Gemeente Zevenaar - GR 1Stroom - GR MGRWSP Sub-totaal Crediteuren Totaal

Overlopende passiva Omschrijving Af te dragen BTW Te betalen uitkeringen Nog te betalen Overige overlopende passiva Totaal

Balanswaarde Balanswaarde 2024 2023

567.348 382.002 1.482.093 132.854 58.188 2.622.485 379.751 3.002.236

477.009 246.506 728.987 56.631 1.509.133 644.056 2.153.189

Balanswaarde Balanswaarde 2024 2023 489.436 3.278.450 505.497 7.601 4.280.984

324.183 1.494.635 311.069 105 2.129.992

8.2

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

Sinds 1 januari 2011 is er met de BNG bank een financieringsovereenkomst aangegaan voor een bepaalde tijd tot 01-01-2012, waarna deze overeenkomst stilzwijgend wordt verlengd met telkens een jaar. De kredietlimiet is per 01-01-2019 gewijzigd naar € 3.000.000. De RSD heeft een huurovereenkomst met de gemeente Zevenaar gesloten voor de periode van 1 juli 2017 tot en met 30 juni 2027. De huurprijs voor 2024 is € 155K. Deze wordt jaarlijks geïndexeerd. De RID heeft met de gemeente Westervoort een huurovereenkomst afgesloten voor de periode van 1 mei 2017 tot en met 30 april 2027. In 2024 bedroeg de huur €62K.

on ce

Bij x crediteuren is sprake van een onrechtmatige aanbesteding van in totaal € xxxK.

Toelichting op het overzicht van baten en lasten

9.1

Bestuur Verschil

I/S

33.040 851

2024 5.040 -23.200 -149

I I I

33.892

-18.308

Realisatie

Begroting

Realisatie

Lasten

2023

2024 prim.

2024 nw

2024

Bestuurskosten Ondernemingsraad Onvoorzien

10.528 26.640 56

11.000 36.700 3.500

28.000 23.200 1.000

Totaal lasten

37.225

51.200

52.200

Realisatie

Begroting

Realisatie

Verschil

Baten

2023

2024 prim.

2024 nw

2024

Bijdrage Gemeente Duiven Bijdrage Gemeente Westervoort Bijdrage Gemeente Zevenaar

9.306 9.306 18.612

12.800 12.800 25.600

13.050 13.050 26.100

8.473 8.473 16.946

-4.577 -4.577 -9.154

Totaal Baten

37.225

51.200

52.200

33.892

-18.308

I/S I I I

on ce

Bestuur De Wet op de Gemeenschappelijke Regeling is met ingang van juli 2022 gewijzigd. Voor deze aanpassingen is een overgangstermijn van 2 jaar. De besluitvorming is eind 2023 door het bestuur behandeld. Er is een directiestatuut vastgesteld waarin de taken, verantwoordelijkheden en bevoegdheden van de directie omschreven zijn.

9.2

RID I/S

Begroting

Realisatie

Verschil

2023

2024 prim.

2024 nw

2024

Personele kosten Huisvestingskosten Audits/Externe deskundigheid Dir.kosten RSD Datacomm.SSGA Onderhoud applicaties Overige kosten Ondersteunende dienst Kapitaallasten

3.308.653 252.814 201.537 183.216 88.122 1.722.653 2.194 121.300 720.974

2.889.200 243.550 96.800 186.300 109.000 1.862.600 22.400 123.400 1.033.024

3.991.150 240.000 98.600 189.700 111.000 2.005.680 22.800 100.000 1.052.200

4.171.886 239.584 99.435 197.988 82.978 1.754.894 11.931 101.540 648.723

180.736 I -416 I 835 I 8.288 I -28.022 I -250.786 I/S -10.869 I 1.540 I -403.477 I

Totaal lasten

6.601.464

6.566.274

7.811.130

7.308.959

-502.171

Realisatie

Begroting

Realisatie

Verschil

2023

2024 prim.

2024 nw

2024

Bijdrage Gemeente Duiven Bijdrage Gemeente Westervoort Bijdrage Gemeente Zevenaar Bijdrage RSD Bijdrage WSP MG Bijdrage MGR

1.786.368 1.070.247 3.196.818 387.589 67.282 93.160

1.761.814 1.055.421 3.153.058 422.617 173.364 -

2.104.472 1.275.494 3.801.164 430.000 120.000 80.000

1.947.068 1.179.800 3.516.149 450.000 74.129 141.812

-157.404 -95.694 -285.015 20.000 -45.871 61.812

Totaal Baten

6.601.464

6.566.274

7.811.130

7.308.959

-502.171

I/S I/S I/S I/S I/S I I

on ce

Baten

Realisatie Lasten

Personele kosten De overschrijding op personeelskosten is het gevolg van de doorontwikkeling van de RID. Hoewel afscheid is genomen van enkele inhuurkrachten, is inhuur langer gebleven dan begroot, omdat gekwalificeerd personeel moeilijk te vinden is in de huidige arbeidsmarkt waardoor er langer ingewerkt moet worden.

SSGA (datacommunicatie) De onderschrijding is het gevolg van verminderde afname van datacapaciteit. Onderhoud applicaties Betreft onderhoud op software vanuit :  de vastgestelde Informatie Beleidsprojecten (IBP), zowel afgerond als op te leveren in 2020 met een onderhoudscomponent;  tussentijdse gezamenlijke projecten;  software en contract convergenties;  onderhoud op software ten behoeve van centraal gegevensbeheer en geo informatie. Het betreft dus in de regel onderhoudskosten die voortvloeien uit projecten en opdrachtverstrekking door de gemeenten. Als gevolg van verbeterd contractmanagement zijn enkele modules, applicaties, onderdelen stopgezet of verminderd, waardoor een kostenreductie mogelijk was. Daarnaast hebben niet alle projecten doorgang gevonden, waardoor het daaraan gelieerde onderhoud via de exploitatie ook geen doorgang vond. Kapitaallasten Dit is het resultaat van de doorontwikkeling RID in minimale variant en de beperkte personele capaciteit maar ook onduidelijkheden over de projectadministratie. Deze is nu opgeschoond en er is 46

een DB voorstel in de maak om de investeringskredieten te herindelen in logischere en duidelijkere projecten waardoor het efficienter ingezet kan worden. Baten Regionale Sociale Dienst de Liemers (RSD): De bijdrage van de RSD in de exploitatiekosten van de RID bestaat uit twee componenten:  Software die gebruikt wordt door de RSD;  Bijdrage op basis van dienstverlening van RID aan RSD. De baten van de RSD aan het resultaat van de RID bedragen € 450K. Op SDL niveau wordt dit geëlimineerd. Werkgeversservicepunt Gelderland Midden en Modulaire Gemeenschappelijke Regeling: De samenwerkende gemeenten in de regio Centraal Gelderland hebben een Modulaire Gemeenschappelijke Regeling (MGR) opgericht. De MGR bestaat uit de uitvoeringsorganisatie voor de inkoop en het contractmanagement van de (boven)regionale zorg, die mede verantwoordelijk is voor het leveren van managementinformatie: MGR Sociaal Domein CG.

Ook het Werkgeversservicepunt (WSP) Gelderland Midden is toegevoegd als module aan deze gemeenschappelijke regeling. Binnen de MGR zullen ook resttaken van voormalig Presikhaaf Bedrijven ondergebracht worden. Er is een dienstverleningsovereenkomst afgesloten tussen RID en MGR-WSP voor ICT ondersteuning.

on ce

De ICT ondersteuning wordt door de RID geleverd op basis van standaard kantoorconfiguraties, maar betreft meerdere domeinen. Bovendien maken MGR en WSP gebruik van veel standaardapplicaties en beveiligingsaspecten die de RID en gemeenten bekostigen. Op basis van de accounts wordt hiervoor een bijdrage gevraagd.

Deze externe baten verlagen de bijdrage per gemeente. Dit betekent dus een netto lagere bijdrage per gemeente voor de RID dienstverlening en diensten.

9.3

Inkoop Verschil

I/S

257.029

2024 10.368

257.029

10.368

Realisatie

Begroting

Realisatie

Lasten

2023

2024 prim.

2024 nw

2024

Personele kosten

346.446

354.700

246.661

Totaal lasten

346.446

354.700

246.661

I/S

Realisatie

Begroting

Realisatie

Baten

2023

2024 prim.

2024 nw

2024

Verschil

Bijdrage Gemeente Duiven Bijdrage Gemeente Westervoort Bijdrage Gemeente Zevenaar Bijdrage dienstverlening Gemeente Zevenaar

115.482 57.741 173.223 -

118.233 59.117 177.350 -

81.574 53.820 83.267 28.000

89.687 61.933 83.261 22.149

2024 8.113 I 8.113 I -6 I -5.851 I/S

Totaal Baten

346.446

354.700

246.661

257.029

10.368

Op 1 juli 2024 is Zevenaar uit de inkoopsamenwerking gestapt. De bijdrage van de gemeente Zevenaar bestaat dus uit een deel regulier (eerste helft 2024) en een deel op basis van directe uren plus frictiekosten als gevolg van de uittreding (tweede helft 2024).

RSD

9.4

Realisatie

Begroting

Realisatie

Verschil

I/S

2023

2024 prim.

2024 nw

2024

6.544.882 246.019 464.529 146.164 92.858 101.364

5.372.400 277.500 444.217 122.900 58.700 120.100

7.141.000 282.700 452.500 125.200 59.800 122.300

6.991.198 305.481 458.599 128.999 25.044 113.895

2024 -149.802 22.781 6.099 3.799 -34.756 -8.405

I I I I I I

7.595.816

6.395.817

8.183.500

8.023.217

-160.283

Realisatie

Begroting

Realisatie

Verschil

2023

2024 prim.

2024 nw

2024

bijdrage exploitatie

1.580.831

1.618.895

1.780.971

1.715.133

-65.838

bijdrage dienstverlening bijdrage exploitatie bijdrage dienstverlening bijdrage exploitatie bijdrage dienstverlening Overige bijdragen

134.111 1.099.879 85.933 2.905.266 479.488 1.260.309 7.545.816 -

106.309 1.126.275 82.263 2.975.447 436.628 6.345.817

168.253 1.247.121 116.880 3.302.408 517.867 1.000.000 8.133.500

198.929 1.201.142 149.180 3.180.893 540.739 1.005.200 7.991.217

30.676 -45.979 32.300 -121.515 22.872 5.200 -142.283 te kort

Resultaat voor Bestemming

-50.000

-32.000

18.000

Bestemmingsreserve Tozo

-50.000

-32.000

18.000

Lasten

on ce

Personele kosten Huisvestingskosten Automatiseringskosten Facilitaire zaken Advies en Controle Ondersteunende dienst Totaal lasten

Duiven: Westervoort: Zevenaar:

Baten

Totaal Baten

Resultaat

I/S I I I I I I I

Personele kosten Dit voordeel is behaald door personele wisselingen waarbij geregeld een starter werd aangetrokken waar een ervaren kracht was begroot. Daarnaast is gestuurd op beperking van inhuur en afbouw van payroll vooruitlopend op cao afspraken. Huisvestingskosten De huisvestigingskosten zijn hoger uitgevallen door enkele problemen met geluidsoverlast op het kantoor te Zevenaar en de kosten van een (gedeelde) beveiliger in de Turmac Cultuurfabriek.

Advies en controle Deze kosten zijn lager uitgevallen omdat het verbeterd liquiditeitsmanagement hier tot uitdrukking komt (bankkosten) welke de kosten mitigeren. Bestemmingsreserve Tozo De uitvoeringskosten voor nog enkele controles op de juistheid van de Tozo uitkeringen, wat terugvorderingen van levensonderhoud, maar hoofdzakelijk het invorderen van de verstrekte bedrijfskredieten, vergde veel tijd. Door de wisselende rentetarieven en afwijkende termijnen vergde het opstellen van de saldobiljetten de nodige tijd. De invordering gaat voor een deel moeizaam, kost veel rappelleren, bellen, afspraken maken. Deze tijd wordt vergoed vanuit de Bestemmingsreserve Tozo. Begrotingsrechtmatigheid Programma

Begrotingsafwijking lasten Begroot Realisatie Verschil 52.200 33.892 -18.308

Programma 2: RID

Bestuur Geen bijzonderheden.

on ce

Programma 3: Inkoop Programma 4: RSD Eliminatie doorbelasting intern

7.811.130 7.308.959 -502.170 246.661 257.029 10.368 8.133.500 7.981.217 -152.283 -430.000 -450.000 -20.000 15.813.491 15.131.096 -682.393

Programma 1: Bestuur

RID De onderschrijding bij de RID is het gevolg van de ontwikkelingen bij de RID de afgelopen jaren waardoor veel projecten geen doorgang konden vinden of zijn vooruitgeschoven. Voor komende jaren wordt een stijging van de kapitaallasten verwacht als gevolg van een stijging in het beschikbare personeel. Daarnaast is er een onderschrijding gerealiseerd op onderhoud applicaties. Door verbeterd contractmanagement zijn de indexaties van leveranciers gemitigeerd en is gesneden in het aantal licenties. Ook is op enkele (niet vitale) applicaties het onderhoud verminderd of uitgesteld. Project

Centrale server hardware/VX-rail 2025 tm 2028(K)

Begroot Realisatie

34.274

47.349

Verschil Toelichting

-13.075 Duurder dan verwacht

Overschrijding

-13.075

Financieel gevolg

<1K

Hogere kapitaallasten per jaar

Inkoop Geen bijzonderheden. RSD De RSD heeft een onderschrijding van anderhalve ton op de personeelskosten. Dit is het gevolg van de huidige arbeidsmarkt: vacatures worden minder snel opgevuld en als deze opgevuld worden is dit vaak een starter die laag ingeschaald wordt, terwijl voor een ervaren kracht wordt begroot. Daarnaast heeft de RSD zich ingezet om externe inhuur te beperken wat tot een significante reductie heeft geleid.

9.5. Rechtmatigheidsverantwoording

on ce

Waarderingsgrondslagen De in de jaarstukken opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dit betekent dat:  De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet;  De financiële rechtmatigheid het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: o Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 19-11-2024 door het AB is vastgesteld; o Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het AB zijn gemeld. o Ten aanzien van het M&O criterium is de nota M&O beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Op dit moment is er nog geen M&O nota vastgesteld.

De verwachting is dat dit in de loop van 2025 plaatsvindt.  De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: o Een verantwoordingsgrens van 1 % van de totale lasten van de GR (zijnde € 152K) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; o Een rapporteringstolerantie van € 12K is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen. Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur Samenwerking de Liemers De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd.

Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met de door het algemeen bestuur vastgestelde kaders, zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op €152K . De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024.

Conclusie Het Dagelijks Bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 23K bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 152K. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het Dagelijks Bestuur overigens een bedrag van € 12K acceptabel op basis van door het Algemeen Bestuur vastgestelde afspraken. De geconstateerde afwijkingen betreffen:

on ce

4 Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid 5 Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden

Begrotingscriterium EUR x 1.000 1A Overschrijding lasten programma's 0 1B Overschrijding investeringsbudgetten 13 2 Ongeautoriseerde reservemutaties 0 3 Overschrijdingen van baten en/of onderschrijding van baten en lasten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het AB zijn gemeld 0 Totaal begrotingsonrechtmatigheden 13

Voorwaardencriterium De regels over aanbesteden staan in de Aanbestedingswet 2012 en het interne inkoop- en aanbestedingsbeleid. In de Gids Proportionaliteit (flankerend beleid bij de Aanbestedingswet ) zijn de voorschriften uitgewerkt over de eisen, voorwaarden en criteria die aan inschrijvers en inschrijvingen worden gesteld. Een aanbestedende dienst dient de voorschriften toe te passen of een afwijking in de aanbestedingsstukken te motiveren. Het ten onrechte niet toepassen van de Aanbestedingswet met betrekking tot deze Europese aanbestedingsnormbedragen bij een aanbesteding van opdrachten, leidt tot een financiële rechtmatigheidsfout. Het niet naleven van de overige normbedragen uit de Gids Proportionaliteit leidt niet tot financiële rechtmatigheidsfouten voor zover de SDL afwijking hiervan adequaat heeft gedocumenteerd en gemotiveerd. In totaal is geconstateerd dat er voor xxx crediteuren sprake is geweest van het niet correct naleven van de aanbestedingsregels. Het totaalbedrag financiële rechtmatigheidsfouten betreft €xxxK. M&O criterium Geen bevindingen. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het Algemeen Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid.

In deze paragraaf heeft het Dagelijks Bestuur ook beschreven welke actie zij onderneemt om de afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

9.6

Incidentele baten en lasten

In 2024 waren er geen incidentele baten noch lasten.

9.7. Gebeurtenissen na balansdatum

on ce

Geen bijzonderheden.

10. Overzicht Taakvelden en WNT 10.1 Taakvelden per programma Bestuur Taakvelden 0.4 Overhead Totaal

Begroting 2024 prim. 51.200

Begroting 2024 nw 52.200

Rekening 2024 33.892

Verschil 2024 -18.308

51.200

52.200

33.892

-18.308

Bovenstaande taakvelden gelden voor zowel de baten als de lasten.

RID Taakvelden 0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.4 Overhead 2.1 Verkeer en vervoer 3.3 Bedrijfsloket

8.3 Wonen en Bouwen Totaal

Rekening 2024 74.070 134.070 6.051.016 210.359 83.302 29.709 22.348 202.987 51.097

Verschil 2024 23.470 -19.419 -462.294 -7.975 -25.874 -26.835 5.432 29.527 -38.204

6.143.658

7.381.130

6.858.959

-522.171

on ce

7.4 Milieubeheer 8.1 Ruimtelijke ordening

Begroting 2024 nw 50.600 153.489 6.513.310 218.334 109.176 56.544 16.916 173.460 89.301

0.61 OZB Woningen

Begroting 2024 prim. 49.700 176.430 5.262.126 205.825 128.477 51.009 18.849 163.961 87.281

Verschil met cijfers hoofdstuk 9 betreft bijdrage RSD. Bovenstaande taakvelden gelden voor zowel de baten als de lasten.

Inkoop

0.4 Overhead Totaal

Taakvelden

Begroting 2024 prim. 354.700

Begroting 2024 nw 246.661

Rekening 2024 257.029

Verschil 2024 10.368

354.700

246.661

257.029

10.368

Bovenstaande taakvelden gelden voor zowel de baten als de lasten.

RSD Lasten 0.4 Overhead 0.5 Treasury 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.2 Wijkteams 6.3 Inkomensregelingen 6.5 Arbeidsparticipatie 6.6 Maatwerkvoorzieningen WMO 6.71a Huishoudelijke hulp (Wmo) 6.71b Begeleiding (Wmo) 6.72a Jeugdhulp begeleiding 6.72b Jeugdhulp behandeling 6.74b Jeugdhulp crisis

Taakvelden 0.4 Overhead 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

6.5 Arbeidsparticipatie

6.6 Maatwerkvoorzieningen WMO 6.71a Huishoudelijke hulp (Wmo) 6.71b Begeleiding (Wmo) 6.72a Jeugdhulp begeleiding 6.74b Jeugdhulp crisis

6.72b Jeugdhulp behandeling

Rekening 2024 96.286 7.199 233.860 136.432 2.723.228 4.603.949 22.226 22.226 22.226 66.679 55.566 33.339

Verschil 2024 96.286 7.199 -96.140 60.432 -438.972 184.649 -7.774 12.226 -7.774 -29.321 55.566 3.339

6.395.817

8.183.500

8.023.217

-160.283

169.955 78.076 2.471.729 3.423.877 30.327 10.109 30.327 101.090 30.327

Begroting 2024 nw 330.000 76.000 3.142.200 4.389.300 30.000 10.000 30.000 96.000 30.000

Rekening 2024 96.286 79.947 233.860 136.432 2.710.428 4.512.001 22.226 22.226 22.226 66.679 55.566 33.339

Verschil 2024 96.286 79.947 -96.140 60.432 -431.772 122.701 -7.774 12.226 -7.774 -29.321 55.566 3.339

6.345.817

8.133.500

7.991.217

-142.283

on ce

0.5 Treasury

6.3 Inkomensregelingen

Begroting 2024 nw 330.000 76.000 3.162.200 4.419.300 30.000 10.000 30.000 96.000 30.000

Begroting 2024 prim.

Baten

6.2 Wijkteams

Begroting 2024 prim. 169.955 78.076 2.491.729 3.453.877 30.327 10.109 30.327 101.090 30.327

Taakvelden

SDL Taakvelden

Begroting 2024 prim. 49.700 176.430 5.668.026

Lasten 0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.61 OZB Woningen 3.3 Bedrijfsloket 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.2 Wijkteams 6.3 Inkomensregelingen 6.5 Arbeidsparticipatie 6.6 Maatwerkvoorzieningen WMO 6.71a Huishoudelijke hulp (Wmo) 6.71b Begeleiding (Wmo) 6.72a Jeugdhulp begeleiding 6.72b Jeugdhulp behandeling 6.74b Jeugdhulp crisis 7.4 Milieubeheer 8.3 Wonen en Bouwen Totaal

12.945.375

Taakvelden Baten 0.1 Bestuur 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.61 OZB Woningen

0.2 Burgerzaken

2.1 Verkeer en vervoer 3.3 Bedrijfsloket

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.2 Wijkteams 6.3 Inkomensregelingen 6.5 Arbeidsparticipatie 6.6 Maatwerkvoorzieningen WMO 6.71a Huishoudelijke hulp (Wmo) 6.71b Begeleiding (Wmo) 6.72a Jeugdhulp begeleiding 6.72b Jeugdhulp behandeling 6.74b Jeugdhulp crisis 7.4 Milieubeheer 8.1 Ruimtelijke ordening 8.3 Wonen en Bouwen

Begroting 2024 prim. 49.700 176.430 5.668.026 -

Verschil 2024 23.470 -19.419 -373.948

7.199

218.334 109.176 56.544 330.000 76.000 3.162.200 4.419.300 30.000 10.000 30.000 96.000 30.000 16.916 173.460 89.301

210.359 83.302 29.709 233.860 136.432 2.723.228 4.603.949 22.226 22.226 22.226 66.679 55.566 33.339 22.348 202.987 51.097

-7.975 -25.874 -26.835

15.863.491

15.173.096

-569.386

Rekening 2024 74.070 134.070 6.438.223

Verschil 2024 23.470 -19.419 -373.948

on ce

8.1 Ruimtelijke ordening

205.825 128.477 51.009 169.955 78.076 2.491.729 3.453.877 30.327 10.109 30.327 101.090 30.327 18.849 163.961 87.281

Rekening 2024 74.070 134.070 6.438.223

2.1 Verkeer en vervoer

Totaal

Begroting 2024 nw 50.600 153.489 6.812.171

Begroting 2024 nw 50.600 153.489 6.812.171 -

60.432 -438.972 184.649 -7.774

55.566 3.339 5.432 29.527 -38.204

79.947

205.825 128.477 51.009 169.955 78.076 2.471.729 3.423.877 30.327 10.109 30.327 101.090 30.327 18.849 163.961 87.281

218.334 109.176 56.544 330.000 76.000 3.142.200 4.389.300 30.000 10.000 30.000 96.000 30.000 16.916 173.460 89.301

210.359 83.302 29.709 233.860 136.432 2.710.428 4.512.001 22.226 22.226 22.226 66.679 55.566 33.339 22.348 202.987 51.097

-7.975 -25.874 -26.835 60.432 -438.972 184.649 -7.774 55.566 3.339 5.432 29.527 -38.204

12.895.375

15.813.491

15.141.096

-496.638

10.2 Wet normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) is in werking getreden met ingang van 1 januari 2013. De WNT regelt niet alleen de openbaarmaking van topinkomens in de publieke en semipublieke sector, maar stelt ook maxima aan de hoogte van de bezoldiging van topfunctionarissen en tevens aan de ontslagvergoedingen. Met ingang van 1 januari 2015 is de Wet verlaging Bezoldigingsmaximum WNT (hierna WNT-2) in werking getreden. De WNT is van toepassing op gemeenten volgens art. 1.2 WNT. En bij of krachtens publiekrecht ingestelde rechtspersonen vallen onder de werkingssfeer van de WNT, zoals GR Samenwerking de Liemers.

De maximale bezoldiging mag voor een topfunctionaris in dienstverband niet meer bedragen dan € 233.000 per jaar (algemene maximum 2024). De WNT definieert het begrip topfunctionaris voor instellingen in de (semi)publieke sector als:  De leden van de hoogste uitvoerende en toezichthoudende organen;  De hoogste ondergeschikte of de leden van de groep hoogste ondergeschikten aan dat orgaan;  Degene of degenen belast met de dagelijkse leiding.

on ce

De leden van het dagelijks bestuur en algemeen bestuur van GR Samenwerking de Liemers ontvangen geen bezoldiging en geen onkostenvergoeding van GR Samenwerking de Liemers. Conform de beleidsregels toepassing WNT hebben wij in onderstaande tabel voor alle topfunctionarissen de voorgeschreven informatie opgenomen. Voor niet-topfunctionarissen is er geen informatie opgenomen omdat geen enkele medewerker boven de norm uitkomt. De in de tabel genoemde bestuursleden zijn onbezoldigd bij de GR Samenwerking de Liemers.

bedragen x € 1 Functiegegevens

Gegevens 2024

Aanvang en einde functievervulling in 2024

W. Hekkers Algemeen Directeur 01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,00

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

113.691

Beloningen betaalbaar op termijn

19.199

Subtotaal

132.890

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

233.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

141.118

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2023 bedragen x € 1

W. Hekkers

Functiegegevens

Algemeen Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2023

01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,00

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

109.960

Beloningen betaalbaar op termijn

18.691

Subtotaal

128.650

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

223.000

Bezoldiging

128.650

Gegevens 2024 bedragen x € 1

W. van der Linden

Functiegegevens

Algemeen Directeur a.i.

Kalenderjaar

2024

2023

07/11 – 31/12

nvt

240

Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar

on ce

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12

Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

325.200

Maximum uurtarief in het kalenderjaar

€ 221

€ 212

Maxima op basis van de normbedragen per maand

61.600

nvt

Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Bezoldiging in de betreffende periode

53.040

30.000 30.000

nvt

Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

30.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog

N.v.t.

niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

30.000

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2024 FUNCTIE

A.J. van Hout

Bestuurslid AB/DB

01-01 – 31-12

L.J.E.M. van Riswijk

Bestuurslid AB/DB

01-01 – 31-12

H.B. Hieltjes

Bestuurslid AB/DB

01-01 – 31-12

L. Kaper

Bestuurslid AB

01-01 – 31-12

J. Derksen

Bestuurslid AB

01-01 – 31-12

P. Pennekamp

Bestuurslid AB

01-01 – 31-12

A. van Orden

Bestuurslid AB

01-01 – 31-12

A. Boone

Bestuurslid AB

01-01 – 31-12

S. Bijl

Bestuurslid AB

01-01 – 31-12

B. Kagei

Bestuurslid AB

01-01 – 31-12

M. Overduin

Bestuurslid AB

01-05 – 31-12

Bestuurslid AB

01-01 – 31-12

Bestuurslid AB

01-01 – 31-12

Bestuurslid AB

01-01 – 31-12

Bestuurslid AB

01-01 – 01-05

G. Schrijner J. Goossen

on ce

J. Zwager-Komen

T. Albers

FUNCTIE

PERIODE

NAAM TOPFUNCTIONARIS

on ce

11. Controleverklaring

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Westervoort&id=4f877f83-8ebc-4a23-88af-b99a711d8092