20250623-zienswijze-sdl-bijlage-3-jaarstukken
Tekst van het document
C
on ce
Gemeenschappelijke regeling Samenwerking de Liemers
pt
Jaarstukken 2024
Versie 1.1 Datum 20 maart 2025
1
Inhoud Inhoud.............................................................................................................................................................. 2 Managementsamenvatting .............................................................................................................................. 4 JAARVERSLAG .................................................................................................................................................. 7 PROGRAMMAVERANTWOORDING .................................................................................................................. 7 Algemene dekkingsmiddelen .............................................................................................................................. 8 Overhead ............................................................................................................................................................ 8 Vennootschapsbelasting ..................................................................................................................................... 8 Onvoorzien .......................................................................................................................................................... 8 1.
Programma Bestuur ..................................................................................................................................... 9 1.1. Directie SDL ............................................................................................................................................ 9 1.1.1 Missie ............................................................................................................................................ 9 1.1.2 Visie ............................................................................................................................................... 9
1.3
Wat heeft het gekost? ......................................................................................................................... 10
Programma RID...................................................................................................................................... 11 2.1
on ce
2.
pt
1.2. Ondernemingsraad .............................................................................................................................. 10 1.2.1 Missie .......................................................................................................................................... 10 1.2.2 Gespreksonderwerpen ............................................................................................................... 10 1.2.3 Wat heeft de OR bereikt ............................................................................................................ 10
Wat hebben we bereikt?...................................................................................................................... 11
2.2 Wat hebben we gedaan....................................................................................................................... 13 Maatwerk projecten ..................................................................................................................................... 13 Lopende projecten ....................................................................................................................................... 14 2.3 Informatiebeveiliging........................................................................................................................... 14 2.3.1 Baseline Informatiebeveiliging Overheid 2 (BIO2) ...................................................................... 14 3.
Programma Inkoop ............................................................................................................................ 16
C
3.1 Wat hebben we bereikt ? ..................................................................................................................... 16 Afgeronde aanbestedingen 2024 inclusief resultaat.................................................................................... 16 3.2 Wat hebben we ervoor gedaan ........................................................................................................... 17 Inkoopontwikkeling en successen ................................................................................................................ 17 3.3 Wat heeft het gekost? ................................................................................................................................ 18 4.
Programma RSD................................................................................................................................. 19 4.1 Wat hebben we bereikt?...................................................................................................................... 19 4.1.1 Missie RSD ................................................................................................................................... 19 4.1.2 DNA ............................................................................................................................................. 19 4.1.3 Benchmark Divosa ...................................................................................................................... 19 4.2
Wat hebben we ervoor gedaan? ......................................................................................................... 22
4.3
Wat heeft het gekost? ......................................................................................................................... 24
Beleidsindicatoren ......................................................................................................................................... 25 5.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing .......................................................................................... 27 5.1.1 Weerstandsvermogen................................................................................................................. 27 5.1.2 Kengetallen ................................................................................................................................. 28 5.1.3 Ontwikkelingen ........................................................................................................................... 28 5.2
Onderhoud Kapitaalgoederen ............................................................................................................. 28
2
5.3 Financiering ......................................................................................................................................... 29 5.3.1 Leningen/Krediet/Schatkistbankieren ........................................................................................ 29 5.3.2 EMU-saldo................................................................................................................................... 29 5.3.3 Renterisicobeheer ....................................................................................................................... 29 5.4 Bedrijfsvoering ..................................................................................................................................... 32 5.4.1 Personeelsbeleid ......................................................................................................................... 32 5.4.2 Integriteit .................................................................................................................................... 32 5.4.3 Ziekteverzuim.............................................................................................................................. 32 5.4.4 Planning – en controlcyclus ........................................................................................................
32 5.4.5 Rechtmatigheid ........................................................................................................................... 33 5.4.5.3 Rechtmatigheid Europese aanbestedingen ............................................................................ 33 5.4.5.4 Acties ter voorkoming van toekomstige afwijkingen ............................................................. 33 5.5
Verbonden partijen .............................................................................................................................. 33
5.6
Kostenverdelingsafspraken .................................................................................................................. 34
5.7
Wet open overheid .............................................................................................................................. 35
5.8
Normenkader GR Samenwerking De Liemers ...................................................................................... 35
JAARREKENING .............................................................................................................................................. 36 6.
Balans en overzicht van baten en lasten ............................................................................................ 37 Balans .................................................................................................................................................. 37
6.2
Overzicht van baten en lasten ............................................................................................................. 38 Waarderingsgrondslagen ................................................................................................................... 39
7.1 8.
Waardering en resultaatbepaling........................................................................................................ 39
on ce
7.
pt
6.1
Toelichting balans .............................................................................................................................. 41 8.1. Specificatie balansposten per 31-12-2024 ........................................................................................... 41 8.1.1. Activa .......................................................................................................................................... 41 8.1.2. Passiva......................................................................................................................................... 43 8.2
9.
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen .................................................................... 44 Toelichting op het overzicht van baten en lasten ............................................................................... 45 Bestuur................................................................................................................................................. 45
9.2
RID ....................................................................................................................................................... 46
9.3
Inkoop .................................................................................................................................................. 48
9.4
RSD....................................................................................................................................................... 48
9.5.
Rechtmatigheidsverantwoording ........................................................................................................ 50
9.6
Incidentele baten en lasten.................................................................................................................. 52
9.7.
Gebeurtenissen na balansdatum ......................................................................................................... 52
10.
C
9.1
Overzicht Taakvelden en WNT ........................................................................................................... 53
10.1
Taakvelden per programma ................................................................................................................ 53
10.2
Wet normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT).................. 56
11.
Controleverklaring ............................................................................................................................. 59
3
Managementsamenvatting De jaarstukken 2024 geven inzicht in de ontwikkelingen, behaalde doelen en financiële verantwoording. Het jaar 2024 stond in het teken van de continuerende oorlog in Oekraïne en daaruit voortvloeiende werkzaamheden, de nieuwe Bestuurlijke Opdracht RSD en de doorontwikkeling RID. Maar ook de personeelstekorten op de arbeidsmarkt voor SDL als werkgever speelden een grote rol. Dit laatste bood ook mogelijkheden voor klanten van de RSD.
C
on ce
pt
De jaarrekening SDL laat op basis van de lasten een verschil zien van € 690K ten opzichte van de tweede tussenrapportage 2024. De programma’s bestuur en inkoop lagen dicht op de begroting, bij bestuur hield de SDL over (18K), bij inkoop kwam de SDL tekort (10K). De RSD heeft 160K minder uitgegeven dan begroot. Dit voordeel is behaald door enerzijds verbeterd liquiditeitsmanagement waardoor er minder debetrente betaald is en anderzijds door personele wisselingen waarbij geregeld een starter werd aangetrokken waar een ervaren kracht was begroot. Dit voordeel pakt voor de gemeenten nog hoger uit omdat de overige inkomsten (o.a. subsidiegelden) hoger waren dan begroot door goede resultaten. De RID heeft 502K minder uitgegeven dan begroot. Hiervan is 80% een overschot op de kapitaalslasten. Dit is het resultaat van de doorontwikkeling RID in minimale variant en de beperkte personele capaciteit maar ook onduidelijkheden over de projectadministratie. Deze is nu opgeschoond en er is een DB voorstel in de maak om de investeringskredieten te herindelen in logischere en duidelijkere projecten waardoor het efficienter ingezet kan worden. Door uitval van de Algemeen Directeur SDL/directeur RSD is een interim directeur aangetrokken. Hiervoor had het bestuur gelden beschikbaar gesteld.
Deze gelden zijn uiteindelijk niet bijgevraagd en de kosten zijn binnen de bestaande begroting door de SDL gedragen. Op onderhoud applicaties is een voordeel behaald van € 250K. De applicaties zijn uiterst scherp doorgenomen door sterk verbeterd contractmanagement. Overbodige licenties zijn opgeheven en de RID is consequent met leveranciers het gesprek aangegaan om tariefsverhogingen te mitigeren. De bestemmingsreserve Tozo is gemuteerd met de daadwerkelijke urenlast die besteed is aan werkzaamheden met betrekking tot de Tozo. Dit viel 18K lager uit dan begroot. Gelden die aan het eind van de Tozo looptijd nog in de reserve zitten, vallen volledig vrij. De toelichting van de cijfers wordt gepresenteerd in hoofdstuk 9.
4
Consolidatie op programmaniveau
I/S
Realisatie
Begroting
Begroting
Realisatie
Verschil
2023
2024 prim.
2024 nw
2024
2024
Programma 1: Bestuur Programma 2: RID Programma 3: Inkoop Programma 4: RSD Eliminatie doorbelasting intern
37.225 6.601.464 346.446 7.595.816 -387.589
51.200 6.566.274 354.700 6.395.817 -422.617
52.200 7.811.130 246.661 8.183.500 -430.000
33.892 7.308.959 257.029 8.023.217 -450.000
-18.308 I -502.171 I/S 10.368 I/S -160.283 I -20.000 I
Totaal lasten
14.193.363
12.945.374
15.863.491
15.173.096
-690.395
Realisatie
Begroting
Begroting
Realisatie
Verschil
2023
2024 prim.
2024 nw
2024
2024
Programma 1: Bestuur Programma 2: RID Programma 3: Inkoop Programma 4: RSD Eliminatie doorbelasting intern
37.225 6.601.464 346.446 7.545.816 -387.589
51.200 6.566.274 354.700 6.345.817 -422.617
52.200 7.811.130 246.661 8.133.500 -430.000
33.892 7.308.959 257.029 7.991.217 -450.000
-18.308 I -502.171 I/S 10.368 I/S -142.283 I -20.000 I
Totaal Baten
14.143.363
12.895.374
15.813.491
15.141.096
-672.395
Resultaat voor Bestemming
-50.000
-50.000
-50.000
-32.000
18.000
Bestemmingsreserve Tozo
-50.000
-50.000
-50.000
-32.000
18.000
0
0
0
0
0
Lasten
Baten
Resultaat
I/S
pt
El imina tie doorbela s ti ng intern betreffen de La s ten en Ba ten voor de RSD die a ls ba te bij de RID worden vera ntwoord en a l s kos ten bij de RSD. In de cons olida tie worden deze geëli mi neerd omda t ze op he t SDL res ulta a t geen i nvloed hebben.
on ce
Algemeen Per 15 januari 2024 is Patrick Marelis aangetreden als nieuwe directeur RID. Onder zijn leiding is de organisatie gestart met het doorvoeren van de Liemerse I&A visie. Conform de Financiële verordening SDL zijn in 2024 twee tussenrapportages opgemaakt en vastgesteld. In deze tussenrapportages wordt met name financieel inzicht gegeven over de stand van zaken en de prognoses voor het kalenderjaar.
C
In deze jaarrekening leggen wij verantwoording af over de gerealiseerde doelen en de financiele verantwoording. RID en Inkoop In 2024 is de implementatie van de Liemerse I&A visie voortvarend van start gegaan. De gemeenteraden hebben unaniem ingestemd met deze visie en de basis variant goedgekeurd. In de uitvoering zijn belangrijke mijlpalen bereikt: het nieuwe functiehuis is geïmplementeerd en vrijwel alle posities zijn ingevuld. Er is succesvol gestuurd op het omzetten van tijdelijke inhuur naar vaste formatie, wat naar verwachting medio 2025 volledig zal zijn afgerond. De eerste positieve effecten van deze veranderingen zijn al merkbaar binnen de organisatie. Gezien de omvangrijke organisatorische wijzigingen en het structurele hybride werken, blijft in 2025 extra aandacht nodig voor onderlinge verbinding. Positief is dat er geen verdere uitstroom van medewerkers heeft plaatsgevonden. Op 15 juni 2024 is de gemeente Zevenaar uit de Inkoopsamenwerking gestapt. Dit houdt in dat Zevenaar zelf bepaald of ze haar specifieke behoeftes inkoopt. Behoeftes die Liemers breed ingekocht worden blijven de verantwoordelijkheid van de RID. De samenwerking met 1Stroom blijft onverminderd voortgezet worden.
5
RSD Het jaar 2024 stond in de eerste plaats in het teken van de start van de nieuwe bestuurlijke opdracht 2024-2026. De nieuwe bestuurlijke opdracht heeft als titel: “Investeer in mensen met onbenut arbeidspotentieel”. In de bestuurlijke opdracht zijn ook resultaatafspraken opgenomen. De afgesproken resultaten op het gebied van (duurzame) plaatsingen, werkfit maken, plaatsingen met loonkostensubsidie, begeleiding van mensen die zorg en ondersteuning nodig hebben en jongeren zijn in 2024 allemaal volledig of grotendeels gehaald. Ondanks de goede resultaten, werd in het voorjaar van 2024 duidelijk dat er grotere financiële tekorten op de BUIG-budgetten van de Liemerse gemeenten dreigden te ontstaan. In samenspraak met de Liemerse gemeenten heeft de RSD daarom een actieplan gemaakt met de naam “focus op werk”. In de tweede helft van 2024 is gestart met de uitvoering van dit plan. Dit heeft mede ertoe geleid dat de uiteindelijke tekorten op de BUIG lager zijn uitgevallen dan begroot en ook lager dan voorgaande jaren.
C
on ce
pt
Programma’s Deze jaarstukken zijn in lijn met het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening, en zijn ingedeeld in vier programma’s: Programma 1 Bestuur Programma 2 RID Programma 3 Inkoop Programma 4 RSD
6
JAARVERSLAG
C
on ce
pt
PROGRAMMAVERANTWOORDING
7
Algemene dekkingsmiddelen De Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking de Liemers (SDL) voert de werkzaamheden voor Werk en Inkomen gemandateerd uit. Dit houdt in dat SDL geen algemene dekkingsmiddelen ontvangt. De in 2020 ingevoerde Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) heeft in 2022 geleid tot de invordering van de verstrekte bedrijfskredieten. Deze uitvoeringskosten worden gedekt door de Bestemmingsreserve Tozo. De Exploitatiekosten worden op basis van de vastgestelde begroting en de daarin opgenomen verdeelsleutels via voorschotnota’s aan de opdrachtgevers in rekening gebracht. De uitkeringskosten worden in overleg met de accountmanagers ingeschat en ook via voorschotnota’s in rekening gebracht. Deze kunnen eventueel naar aanleiding van een tussenrapportage bijgesteld worden. In het kader van liquiditeitsmanagement is in 2024 begonnen met het tussentijds afrekenen bij grote verschillen, zodat de SDL geen grote bedragen voorfinanciert tegen hoge debetrentes. Na afloop van het kalenderjaar worden de jaarrekening en de definitieve afrekeningen opgemaakt.
Overhead
on ce
pt
De kosten zijn conform het Iv3-informatievoorschrift-2024 aan de taakvelden toegerekend. Per programma is een overzicht van de taakvelden opgenomen. In hoofdstuk 10 wordt een totaaloverzicht van de taakvelden per programma en geconsolideerd weergegeven. De totale lasten 2024 zijn € 15.173.096. Hiervan is € 6.438.223 toe te rekenen aan Overhead, (42,43%).
Vennootschapsbelasting
C
In het resultaat is geen bedrag opgenomen voor de VPB omdat de uitvoeringstaken van de GR, aan de deelnemende gemeenten vallen onder de Objectvrijstelling Vpb voor samenwerkingsverbanden aangezien: De activiteiten verricht worden voor de in het samenwerkingsverband participerende overheidslichamen; De activiteiten onbelast zouden zijn als ze door de participant zelf zouden zijn verricht; De participanten naar evenredigheid van de afname van de activiteiten bijdragen aan het samenwerkingsverband; De dienstverleningsovereenkomsten zijn van geringe omvang, hebben geen winstoogmerk of het doel om structurele overschotten te behalen.
Onvoorzien In de begroting was geen expliciet bedrag voor onvoorzien opgenomen.
8
1. Programma Bestuur 1.1. Directie SDL 1.1.1 Missie Leiding geven aan de Gemeenschappelijke regeling Samenwerking de Liemers (SDL), waarbij door samenwerking de dienstverlening op ICT-gebied, inkoop en het terrein van werk en inkomen, aan de deelnemende gemeenten goed verzorgd en gegarandeerd wordt.
1.1.2 Visie Een goede dienstverlening op ICT-gebied, inkoop en het terrein van werk en inkomen.
pt
Het bestuur van de Gemeenschappelijke regeling Samenwerking de Liemers: Algemeen bestuur, bestaande uit leden van de colleges van de gemeenten, waaronder de voorzitter. Dagelijks bestuur bestaat uit 3 leden, bij voorkeur de burgemeesters; in 2024 waren dat burgemeester Van Hout van Westervoort, burgemeester Hieltjes van Duiven en burgemeester Van Riswijk van Zevenaar. De voorzitter van zowel het AB als het DB wordt door en uit het Algemeen bestuur gekozen. In 2024 was dat de heer H.B. Hieltjes.
on ce
Governance De directie SDL bestaat uit algemeen directeur (tevens directeur RSD) en een adjunct directeur (tevens directeur RID en inkoop).
C
Het Algemeen bestuur heeft in 2024 twee keer vergaderd en het Dagelijks bestuur drie keer.
9
1.2. Ondernemingsraad 1.2.1 Missie De OR-SDL is een gemeenschappelijke ondernemingsraad, waarin vertegenwoordigers van de RID en RSD zitting hebben. Zij wil fungeren als een betrouwbare, betrokken en transparante overlegpartner waarbij voortdurend gekeken wordt naar de balans tussen het collectieve belang van medewerkers en organisatie. De Ondernemingsraad (OR) stelde zich in 2024 als doel om een betekenisvolle bijdrage te leveren aan het verbeteren van de organisatie en het werkplezier van onze medewerkers.
1.2.2 Gespreksonderwerpen
1.2.3
on ce
pt
Onderwerpen waar de ondernemingsraad veel over gesproken heeft zijn: Ontwikkeltraject RID Functiehuis Organogram Talentontwikkelprogramma van de RID Nieuwe arbobeleidsplan Project Veilig en Vertrouwd voor SDL Aanstelling nieuwe preventiemedewerker bij de RSD Aanstelling tijdelijke WOR-bestuurder Informatie ten behoeve van logging en monitoring Kantoorconcept (i.v.m. geluidsoverlast RSD) Vrijwilliger RSD Verkiezingen OR 2024 Professionalisering OR Communicatie Zichtbaarheid
Wat heeft de OR bereikt
C
De OR heeft ingestemd met het talentonwikkelprogramma van de RID, de uitvoeringsagenda Veilig en Vertrouwd voor de SDL, de aanstelling van een nieuwe preventiemedewerker bij de RSD, de aanstelling van een nieuwe tijdelijke WOR-bestuurder. De OR richtte zich ook op het verbeteren van het werkklimaat op kantoor. De RSD heeft met name last van geluidsoverlast bij de balie en de OR maakte hier een vast bespreekpunt van tijdens onze overleggen met de WOR-bestuurder. Dit resulteerde in 2022 tot toezeggingen om de geluidsoverlast weg te nemen. Dit blijft tot op heden een agendapunt tot dit opgelost is. De OR volgde in 2024 een tweedaagse maatwerktraining. Tijdens de training werd stilgestaan bij de WOR, de jaarplanning, de communicatie met de medewerkers en de (her)verdeling van taken en het werken met commissies.
1.3
Wat heeft het gekost?
Bestuur Lasten Baten Saldo
Rekening Begroting Begrotings Begroting Realisatie Verschil 2023 2024 prim. wijzigingen 2024 nw 2024 2024 37.225 51.200 1.000 52.200 33.892 -18.308 37.225 51.200 1.000 52.200 33.892 -18.308 0 0 0 0 0 0 10
Taakvelden 0.4 Overhead
Begroting 2024 prim. 51.200
Begroting 2024 nw 52.200
Rekening 2024 33.892
Verschil 2024 -18.308
51.200
52.200
33.892
-18.308
Totaal
2.
Programma RID
2.1
Wat hebben we bereikt?
Op basis van de in 2023 vastgestelde Bestuurlijke opdracht voor de RID zal dit verder doorgang vinden in de komende jaren. Voor 2024 werden vanuit deze Bestuurlijke opdracht de volgende hoofdpunten voortgezet dan wel opgestart.
on ce
pt
Zorgen voor een goede stabiele bezetting binnen de RID Begin 2024 zijn de functiehuizen afgerond en zijn een aantal medewerkers in hun nieuwe rol gezet. Er is hard gewerkt om de toen nog ontbrekende formatie op orde te brengen. In de afgelopen jaren zijn er externen ingezet om gaten dicht te lopen binnen de organisatie. In 2024 hebben we een groot deel van de externen weten te vervangen naar vaste formatie en tevens versterking doorgevoerd gelijk aan de minimale variant waar de Raden tijdens de voorjaarsnota van 2024 voor gekozen hebben. De verwachting is dat de omzetting van de standaard formatie zonder externen rond de zomer van 2025 is afgerond.
C
Duidelijkheid in de visie van de technische toekomst RID De Cloudvisie is geschreven en in begin 2024 bekrachtigd. In 2025 zal hier verder uitvoering aan gegeven worden. Een onderdeel hiervan is het uitrollen van MS365 voor alle gemeenten. Momenteel is de RID volledig over, heeft er een succesvolle pilot gedraaid bij Zevenaar en zullen de overige gemeentes en klanten volgens planning nog voor de zomer van 2025 overgaan. De in de I&A benoemde onderdelen zijn geprioriteerd en gepland en lopen tot 2028 op basis van de gekozen minimale variant. Ondanks de beperkte formatie (minimale variant) en druk bij de gemeentes streven we continue naar de beste volgorde van de I&A onderdelen. Denk hierbij aan het opstarten van een AI-traject om medewerkers te ontzien in hun werkdruk zoals deze wordt ervaren intern als ook bij de gemeentes. Security toch nog een tandje erbij Er zijn al flinke stappen genomen met betrekking tot het verhogen van de Informatiebeveiliging en privacy. Dit heeft ervoor gezorgd dat op een aantal vlakken beter inzichtelijk is waar de risico’s zich nog bevinden en waar we verder aan moeten werken. Voor zover nog niet gerealiseerd, worden in 2025 alle procedures en bijbehorende verwachtingen en inzet uitgeschreven omtrent security. Dit doen we aan de hand van de nieuwe BIO2 en daar waar overlappingen zijn zullen we optrekken met de gemeentes.
Meer samenwerking en standaardisatie Vanaf de initiële start van de RID en door de jaren heen zijn er verschillen gebleven in de manier van werken tussen de gemeenten. In 2024 is er ingezet om intensiever samen te werken met en tussen de gemeenten aan de voorzijde van hun behoeftes. Dit heeft de start ingeluid tot o.a. meer eenduidige oplossingen voor iedereen. Een grote stap die hierin genomen is het gezamenlijk opzetten van informatiemanagers. Deze zijn deels in dienst bij de gemeentes en deel bij de RID. Met als doelstelling om voor per domein een gezamenlijke koers te varen. 11
Daarnaast wordt er een onderzoek gestart om duidelijk te maken waar nu echt de verschillen zitten en te kijken of we die kunnen verminderen. De regel moet worden standaard tenzij absoluut noodzakelijk. Dit zal in 2025 verder worden bestendigd. Digitale volwassenheid verhogen Hoewel de RID van nature een digitale (ICT) organisatie is en daarmee de Digitale Volwassenheid gemiddeld hoger is dan binnen de gemeenten, zijn ook zeker hier stappen te nemen. Hier is rekening mee gehouden tijden het uitwerken van de functiehuizen. Duidelijke stappen die hierin genomen worden zijn: Meer inzet op security in de breedste zin van het woord; Meer inzet op een regie organisatie dan een beheer organisatie; Meer inzet op informatievoorziening aan de gemeenten Naast dat dit duidelijke stappen zijn voor de RID, zijn er aansluitende stappen te nemen binnen de gemeenten. Alle partijen moeten hierop aanhaken om vooruitgang te kunnen boeken.
pt
We zien dat de ontwikkelingen snel gaan zeker in het AI landschap. Het zal best wat vergen van alle medewerkers om hierin goed in mee te gaan op een juiste manier. De RID zal hierom kennis gaan delen met de gemeentes om hen mee te krijgen in dit nieuwe tijdperk.
on ce
Algemene optimalisatie RID Binnen de RID is in 2024 hard gewerkt aan optimalisatie van de organisatie wat zich zal vervolgen in 2025. Structuur organisatie De nieuwe structuur die in 2024 is gerealiseerd en daarbij gehoopte stuur- en wendbaarheid van de organisatie geven goede verwachtingen voor 2025. Doel in deze is dat we inzichtelijk maken hoeveel aanvragen, lees changes/projecten, de RID aankan. Dit helpt alle partijen bij het prioriteren van het werk en geeft tevens verduidelijking in de eventueel extra benodigde ondersteuning van externen op projecten.
C
Security Door de uitbreiding van ons securityteam en de werkzaamheden die ze hebben uitgevoerd, zijn we in 2024 goed vooruitgegaan op het vlak van security. Er zijn diverse analyses uitgevoerd en we blijven werken aan de bewustwording van de medewerkers en gaan we samen met de gemeenten ook daar de medewerkers bewuster maken van hun rol in deze. Portfolio Nu we een meer geborgd proces en structuur hebben op ons portfolio, krijgen we steeds meer grip en kunnen we de verwachtingen beter duiden en onderbouwen richting de gemeenten. Dit zorgt voor meer zekerheid richting de gemeenten omtrent hun ICT doelen.
12
Contractmanagement Door de stappen die er genomen zijn op basis van contractmanagement kunnen we steeds duidelijker en indien nodig scherper communiceren met onze leveranciers. Dit helpt ons om meer waarde uit de dienstverlening te halen of in sommige gevallen de dienstverlening af te schalen. De eerste zichtbare besparingen hebben we in 2024 al weten te behalen wat zich naar verwachting in 2025 alleen maar zal vervolgen. Changemanagement In 2024 heeft de RID goede stappen gezet in het embedden van Changemanagement in de organisatie, met alle daarbij behorende processen. Hierbij kan gedacht worden aan: Verbeterde communicatie (zowel intern als extern); Minder weerstand bij verandering door meer betrokkenheid van de medewerkers; Verbeterde efficiëntie; Verbeterde risicobeheersing; Verhoogde klanttevredenheid
2.2
Wat hebben we gedaan
Applicatie
Kosten 2024
C
Maatwerk projecten
Datadistributie 1Stroom Software Centric Soc.Domein DVO WSP-MGR Squit GovRoam Applicatie burgerzaken Gebruikerslicenties ISMS WSPMGR PKI en ov. Certificaten ISMS Decos Intranet Kikker-Grut Anonimiseersoftware Totaal
on ce
pt
Configuratie & Assetmanagement Nu we uit de opstartfase van Configuratie & Assetmanagement zijn, gaan we volgend jaar vol inzetten op licentie beheer om op zoek te gaan naar kostenbesparingen. Hiervoor hebben we in 2024 de eerste stappen genomen met het testen voor het inzetten van geautomatiseerde oplossingen. Dit zullen we te vervolgen en uiteindelijk inzetten rondom alle applicatie waarbij dit mogelijk is. Omdat we met elkaar zeer veel applicaties delen, zal het langslopen van alle contracten met het ophalen van het werkelijke gebruik en toegevoegde waarde per gemeente naar verwachting een behoorlijk lange doorlooptijd hebben.
27.256 47.156 631 255.825 6.000 244.047 689.609 3.188 10.665 21.939 10.226 9.186 7.500 14.472
Duiven
9.710
Westervoort Zevenaar 1Stroom
6.983
RSD
RID
WSPMGR
10.562 47.156 631
2.000 64.234 19.370
2.000 46.912 9.244
3.221
2.084
2.500
2.500
1.347.701 101.036
142.790 2.000 130.029 294.895 3.355 10.343 10.226 3.464 2.500 7.236
113.035 2.872 243.427
61.392
26.235
35.045 3.188 139
61.392
26.235
39.003
1.866 11.597 5.722 7.236
69.724 653.994 396.316
Dit zijn veelal structurele projecten waarbij niet alle partijen deelnemen of waarbij de kostenverdeling niet in lijn is met de verdeelsleutel RID.
13
Lopende projecten De uitvoeringscapaciteit van de RID laat een duidelijke verbetering zien, hoewel we nog niet op volle sterkte opereren. Dit is grotendeels te verklaren door het grote aantal nieuwe medewerkers dat tijd nodig heeft om zich de werkprocessen eigen te maken en hun volledige potentieel te ontwikkelen. Een bijzondere vermelding verdient het M365-project, dat impact zal hebben op de werkwijze binnen alle aangesloten gemeenten. Ondanks een uitdagende start in 2023, waarbij belangrijke aspecten zoals security initieel niet waren meegenomen, ligt het project nu goed op koers. De verwachte implementatie binnen één jaar is een uitzonderlijke prestatie in vergelijking met soortgelijke trajecten bij andere gemeenten. Het noodzaak blijft om alle niet bestede budgetten wel beschikbaar te houden voor de toekomst om aan de verdere doorontwikkeling uitvoering te geven.
2.3
Informatiebeveiliging
pt
Burgers en bedrijven moeten erop kunnen vertrouwen dat gemeenten de informatiebeveiliging op orde hebben. En daarbij gaat het niet alleen om techniek; medewerkers van een gemeente dienen op de hoogte te zijn van, en te handelen naar de gestelde beveiligingsrichtlijnen.
on ce
Sinds 2013 kennen we de Baseline Informatiebeveiliging Nederlandse Gemeenten (BIG), als basisnormenkader voor informatiebeveiliging binnen de lokale overheid. In 2018 werd de opvolger van de BIG gepresenteerd; de Baseline Informatiebeveiliging Overheid, oftewel: BIO. Ondertussen wordt de BIO opgevolgd door de BIO2.
C
Naast deze genoemde zaken worden er op verschillende vlakken periodiek (verplichte) audits uitgevoerd m te zien dat de RID aan de hoge hedendaagse eisen voldoet. Denk hierbij aan ENSIA, Suwinet- en DigiD-audits. Genoemde audits worden door RID De Liemers gecoördineerd, waarbij de auditors van de nodige informatie worden voorzien.
2.3.1 Baseline Informatiebeveiliging Overheid 2 (BIO2)
De RID is proactief gestart met de implementatie van de BIO2, waar mogelijk in samenwerking met de aangesloten gemeenten. Met deze vroegtijdige aanpak werkt de RID aan het versterken van haar positie op het gebied van informatiebeveiliging. “De BIO2 bevindt zich momenteel in de laatste fase van het goedkeuringstraject en wordt naar verwachting begin 2025 bestuurlijk bekrachtigd door het Overheidsbreed Beleidsoverleg Digitale Overheid (OBDO). Na goedkeuring zal de BIO2 wettelijk worden verankerd in de Wet Digitale Overheid (Wdo).” Het implementatietraject zal naar verwachting geheel 2025 in beslag nemen. Het is belangrijk op te merken dat bovengenoemde activiteiten slechts de kernactiviteiten betreffen; voor 2025 staan nog diverse andere ontwikkelingen en stappen op de agenda.
14
Wat heeft het gekost? Rekening Begroting Begrotings Begroting Realisatie Verschil 2023 2024 prim. wijzigingen 2024 nw 2024 2024 6.601.464 6.566.274 1.244.856 7.811.130 7.308.959 -502.171 6.601.464 6.566.274 1.244.856 7.811.130 7.308.959 -502.171 0 0 0 0 0 0
RID Lasten Baten Saldo
Taakvelden
Begroting 2024 prim. 49.700 176.430 5.262.126 205.825 128.477 51.009 18.849 163.961 87.281
0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.4 Overhead 0.61 OZB Woningen 2.1 Verkeer en vervoer 3.3 Bedrijfsloket 7.4 Milieubeheer 8.1 Ruimtelijke ordening 8.3 Wonen en Bouwen Totaal
6.143.658
Begroting 2024 nw 50.600 153.489 6.513.310 218.334 109.176 56.544 16.916 173.460 89.301
Rekening 2024 74.070 134.070 6.051.016 210.359 83.302 29.709 22.348 202.987 51.097
Verschil 2024 23.470 -19.419 -462.294 -7.975 -25.874 -26.835 5.432 29.527 -38.204
7.381.130
6.858.959
-522.171
pt
2.4
C
on ce
Het verschil tussen totaalwaarde taakvelden en lasten betreft de bijdrage van de RSD welke op SDL wordt geëlimineerd.
15
3.
Programma Inkoop
3.1
Wat hebben we bereikt ?
Naast reguliere taken heeft RID inkoop in 2024 meegewerkt aan de ontvlechting van de inkoopondersteuning voor gemeente Zevenaar. Met ingang van 1 juli 2024 heeft gemeente Zevenaar de inkoopsamenwerking met Samenwerking De Liemers beëindigd. De inkoopadviseurs van RID De Liemers blijven wel de ICT gerelateerde aanbestedingen en, in overleg nog andere gezamenlijke aanbestedingen waarbij gemeente Zevenaar deelnemer is, begeleiden. Inkoopresultaat
pt
Aanbestedingsadvies en begeleiding RID inkoop is in 2024 bij ongeveer 85 aanbestedingen betrokken geweest, waarvan er 79 in 2024 zijn afgerond, waarvan 15 Europese openbare aanbestedingen. Dat is een aanzienlijk aantal omdat een Europees openbare procedure minstens 3 maanden doorlooptijd heeft en meer capaciteit vraagt in het aanbestedingsproces. De inkoopadviseurs hebben ofwel geadviseerd over de aanbesteding ofwel het gehele aanbestedingsproces ondersteund. Ca. 200 verzoeken om advies over inkoop/aanbesteding zijn afgehandeld. In slechts 10 gevallen is de afgesproken reactietijd van 2 werkdagen niet gehaald.
Afgeronde aanbestedingen 2024 inclusief resultaat
on ce
In totaal is, ten opzichte van de raming vooraf, € 2 miljoen lager ingeschreven. Dat is aanzienlijk meer dan in 2023. In veel gevallen is voldaan aan het streven van de gemeenten om maatschappelijk verantwoord in te kopen. De beleidsmedewerker Social return on Investment (SROI) van het Werkgever Service Punt Midden Gelderland ondersteunt zowel opdrachtgevers als de inkoopadviseurs bij de inzet van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Die gezamenlijke aanpak is zeer succesvol. Waar mogelijk zijn regionale ondernemers uitgenodigd om in te schrijven. Administratieve lasten voor zowel gemeenten als inschrijvers zijn beperkt door in alle gevallen het aanbestedingsproces helemaal digitaal te laten verlopen.
C
85 aanbestedingen waarbij RID heeft geadviseerd of begeleid. € 2.000.000 totaal lager ingeschreven ten opzichte van de raming. € 2.000.000 bijdrage SROI door winnende inschrijvers uitgedrukt in €. 200 aantal adviesaanvragen waarvan er slechts 10 buiten tijdmarge.
16
3.2
Wat hebben we ervoor gedaan
Inkoopontwikkeling en successen Positionering inkoopfunctie In 2024 heeft het bestuur van Samenwerking De Liemers ingestemd met de wens van gemeente Zevenaar om de samenwerking binnen SDL op gebied van inkoopondersteuning te ontvlechten. Met ingang van 1 juli 2024 levert RID inkoop aan gemeente Zevenaar alleen nog inkoopdienstverlening die ICT gerelateerd is en, in overleg, ondersteuning bij gezamenlijke aanbestedingen. RID inkoop heeft meegewerkt aan een goede afronding en overdracht van de werkzaamheden. Inkoopsuccessen 2024 was een jaar waarin vooral de reguliere dienstverlening doorgang moest vinden naast het ondersteunen van de ontvlechting van inkoopactiviteiten voor Zevenaar. Er zijn, ondanks het vertrek van Zevenaar, vrijwel evenveel aanbestedingen begeleid, en zelfs meer adviezen verzorgd, dan in 2023. Een mooi voorbeeld van een succesvolle aanbesteding is die van de beveiliging van opvanglocaties voor vluchtelingen in Duiven en Westervoort.
C
on ce
pt
Tenslotte een overzicht van de resultaten op het gebied van SROI. De samenwerking met de beleidsmedewerker Social return on Investment (SROI) van het Werkgever Service Punt Midden Gelderland heeft geleid tot de mooie resultaten uit onderstaand overzicht van het jaar 2024.
17
3.3 Wat heeft het gekost? Rekening Begroting Begrotings Begroting Realisatie Verschil 2023 2024 prim. wijzigingen 2024 nw 2024 2024 346.446 354.700 -108.039 246.661 257.029 10.368 346.446 354.700 -108.039 246.661 257.029 10.368 0 0 0 0 0 0
Inkoop Lasten Baten Saldo
Taakvelden 0.4 Overhead
Begroting 2024 nw 246.661
Rekening 2024 257.029
Verschil 2024 10.368
354.700
246.661
257.029
10.368
C
on ce
pt
Totaal
Begroting 2024 prim. 354.700
18
4.
Programma RSD
4.1
Wat hebben we bereikt?
4.1.1 Missie RSD Vanuit onze verantwoordelijkheid voor de uitvoering van de participatiewet, werken wij integraal met partners in het sociaal domein en zijn wij de verbindende factor. Als netwerkorganisatie zijn wij de regisseur van de (door)ontwikkeling van de inclusieve Liemerse arbeidsmarkt.
4.1.2 DNA Ons DNA heeft 3 kernwaarden: Perspectief: We zoeken samen met de inwoners naar een aantrekkelijk perspectief en doen een beroep op zelfstandigheid en eigen kracht.
pt
Maatwerk: We onderzoeken gezamenlijk met de individuele inwoner en onze netwerkpartners de behoeften en de mogelijkheden van individuele inwoners en doen wat nodig is.
on ce
Vakmanschap: Wij zijn professionals. We werken methodisch en bieden continuïteit. Onze medewerkers zijn (zelf)kritisch, hebben een lerende houding en zoeken actief de samenwerking met de netwerkpartners.
4.1.3 Benchmark Divosa
Met behulp van de cijfers uit de Divosa benchmark rapporteert de RSD in deze paragraaf wat er in 2024 bereikt is. De benchmarkcijfers geven een helder beeld op het volledige terrein van werk en inkomen. Ook wordt de vergelijking met andere vergelijkbare gemeenten mogelijk gemaakt en kunnen de prestaties over meerdere jaren in beeld worden gebracht.
C
Volume Het aantal PW-uitkeringen is in 2024 licht gedaald. Het totaal aantal PW-klanten is aanzienlijk hoger, omdat echtparen één uitkering hebben en omdat de RSD ook werkenden ondersteunt met loonkostensubsidie en jobcoaching. Het bijstandsvolume van de RSD ligt iets lager dan het benchmark-gemiddelde.
19
pt
Instroom In 2024 zijn 361 personen in de bijstand ingestroomd. Het instroomcijfer van de RSD ligt iets lager dan het benchmark-gemiddelde. Dat is een indicatie dat de RSD de poortwachtersfunctie goed invult.
C
on ce
Uitstroom In 2024 zijn 356 mensen uit de bijstand uitgestroomd. Het gemiddelde uitstroompercentage ligt iets lager dan het benchmark-gemiddelde. De ambitie van de RSD is om dit in 2025 in ieder geval te laten stijgen tot het benchmark-gemiddelde.
20
21
pt
on ce
C
Financiën Het resultaat op de BUIG in 2024 was: 2024 2023 Duiven: +1,0% (69K) -1,0% (-67K) Westervoort: -1,2% (-70K) -1,1% (-55K) Zevenaar: -4,8% (-636K) -9,0% (-1.062K) Op RSD-totaalniveau waren deze resultaten beter dan afgelopen jaren. De drie gemeenten hebben variërende BUIG-financieringsmodellen die de hoogte van het BUIG-budget bepaald. De werkzaamheden van de RSD zijn niet verschillend per gemeente.
4.2
Wat hebben we ervoor gedaan?
pt
Het jaar 2024 stond in de eerste plaats in het teken van de start van de nieuwe bestuurlijke opdracht 2024-2026. In de bestuurlijke opdracht hebben de gemeentebesturen van de Liemerse gemeenten de focus vastgelegd voor de reguliere werkzaamheden van de RSD voor de periode van 2024 tot 2026. Het overkoepelende thema van de opdracht is “investeren in mensen met onbenut arbeidspotentieel”. In de opdracht zijn ook resultaatafspraken opgenomen op het gebied van (duurzame) plaatsingen, werkfit maken, plaatsingen met loonkostensubsidie, begeleiding van mensen die zorg en ondersteuning nodig hebben en jongeren. De afgesproken resultaten zijn in 2024 allemaal volledig of grotendeels gehaald.
on ce
De re-integratiedienstverlening aan klanten is in 2024 verzorgd door de gedeeltelijk nieuwe contractpartners van het Leer- en Ontwikkelnetwerk (LEON) van de RSD. Eind 2023 was immers de nieuwe aanbesteding voor het LEON afgerond. Hierdoor kon de RSD in 2024 nog betere en completere re-integratiedienstverlening aan haar klanten bieden. Ook zijn in 2024 twee gesubsidieerde projecten voor statushouders succesvol afgerond.
C
Naast de reguliere werkzaamheden, heeft de RSD in 2024 extra ingezet op het plaatsen van kandidaten met loonkostensubsidie. Ook het regionale beleid van de gemeenten in MiddenGelderland om loonkostensubsidie laagdrempeliger in te zetten, heeft hier een impuls aan gegeven. De RSD en dus ook de Liemerse gemeenten hebben in 2024 ook financieel geprofiteerd van het feit dat de RSD al een aantal jaar geleden gestart is met deze aanpak. Ondanks al deze resultaten, dreigden in het voorjaar van 2024 grotere financiële tekorten te ontstaan op de BUIG-budgetten van de Liemerse gemeenten dreigden te ontstaan. In samenspraak met de Liemerse gemeenten heeft de RSD daarom een actieplan gemaakt met de naam “focus op werk”. Belangrijk onderdeel van dit plan is dat de nadruk direct bij de aanvraag van een uitkering op werk ligt. Aan mensen die een uitkering willen aanvragen en die kunnen werken, kan direct een dienstverband worden aangeboden (direct werk). Voor direct werk heeft in het najaar van 2024 een aanbesteding plaatsgevonden. De opdracht voor direct werk is gegund aan Scalabor. Onderdeel van het plan is ook om zo snel mogelijk de taakstelling Nieuw beschut werk te realiseren. In de tweede helft van 2024 is gestart met de uitvoering van het plan focus op werk .
Door rechterlijke uitspraken, moesten sociale diensten en dus ook de RSD vanaf 2024 bij alle terugvorderingen een belangenafweging maken. Het maken van een individuele belangenafweging is arbeidsintensief. Tevens heeft het geleid tot minder terugvorderingen. Ten slotte heeft de RSD in 2024 voor de Liemerse gemeenten het beleid over de eigen bijdrage van Oekraïense ontheemden voorbereid en uitgevoerd.
22
23
pt
on ce
C
4.3
Wat heeft het gekost? Rekening Begroting Begrotings Begroting Realisatie Verschil 2023 2024 prim. wijzigingen 2024 nw 2024 2024 7.595.816 6.395.817 1.787.683 8.183.500 8.023.217 -160.283 7.545.816 6.345.817 1.787.683 8.133.500 7.991.217 -160.283 -50.000 -50.000 0 -50.000 -32.000 0
RSD Lasten Baten Saldo
Het saldo worden onttrokken uit bestemmingsreserve.
0.4 Overhead 0.5 Treasury 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.2 Wijkteams 6.3 Inkomensregelingen 6.5 Arbeidsparticipatie 6.6 Maatwerkvoorzieningen WMO 6.71a Huishoudelijke hulp (Wmo) 6.71b Begeleiding (Wmo) 6.72b Jeugdhulp behandeling 6.74b Jeugdhulp crisis
Begroting 2024 nw 330.000 76.000 3.162.200 4.419.300 30.000 10.000 30.000 96.000 30.000
Rekening 2024 96.286 7.199 233.860 136.432 2.723.228 4.603.949 22.226 22.226 22.226 66.679 55.566 33.339
Verschil 2024 96.286 7.199 -96.140 60.432 -438.972 184.649 -7.774 12.226 -7.774 -29.321 55.566 3.339
8.183.500
8.023.217
-160.283
on ce
6.72a Jeugdhulp begeleiding
Begroting 2024 prim. 169.955 78.076 2.491.729 3.453.877 30.327 10.109 30.327 101.090 30.327
pt
Taakvelden Lasten
C
6.395.817
24
Beleidsindicatoren taakveld
naam indicator
eenheid
bron
0. bestuur en ondersteuning 0. bestuur en ondersteuning 0. bestuur en ondersteuning 0. bestuur en ondersteuning
Formatie
FTE per 1.000 inwoners FTE per 1.000 inwoners Kosten per inwoner
eigen gegevens eigen gegevens eigen jaarstukken eigen jaarstukken
Externe inhuur
0. bestuur en Overhead ondersteuning 4. Onderwijs
6. Sociaal domein
6. Sociaal domein
6. Sociaal domein
Vroegtijdig schoolverlaters zonder startkwalificatie (VSV-ers) Banen
Kinderen in uitkeringsgezin
Netto arbeidsparticipatie
Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen % van totale lasten (SDL) % deelnemers aan het VO en MBO onderwijs
6. Sociaal domein
6. Sociaal domein
146,60
152,44
178,37
32%
10%
22%
43%
42%
eigen 41% jaarstukken Waar staat Duiven je 1,9% gemeente.nl (2023) Westervoort 2,8%
Waar staat je gemeente.nl Aantal per 1.000 (2023) Westervoort inwoners in de leeftijd 323,8 15-64 jaar Zevenaar 684,7 Duiven 4%
% kinderen tot 18 jaar Waar staat je gemeente.nl (2023) Westervoort 7% Zevenaar 4% Duiven 74,0%
C
werkloze jongeren % 16 t/m 22 jarigen
Personen met een Aantal per 10.000 bijstandsuitkering
Lopende re-intgratievoorzieningen
1,40
Zevenaar 1,8% Duiven 1.126,8
% werkzame beroepsbevolking tov de beroepsbevolking
6. Sociaal domein
1,44
Duiven 1,3%
Duiven 2,3%
Westervoort 2,5%
Westervoort 2,8%
Zevenaar 1,8% Duiven 905,2
Zevenaar 2,5% Duiven 1.001,7
Westervoort 249,2
Westervoort 275,2
Zevenaar 529,9 Duiven 4%
Zevenaar 577,9 Duiven 4%
Westervoort 8%
Westervoort 7%
Zevenaar 4% Duiven 74,0%
Zevenaar 4% Duiven 74,3%
Westervoort 70,6%
Westervoort 71,6%
Zevenaar 71,0% Duiven 1,0%
Zevenaar 71,7% Duiven 2%
Westervoort 2,0%
Westervoort 2%
Zevenaar 2,0% Duiven 310,2
Zevenaar 2% Duiven 263,0
Westervoort 399,2
Westervoort 331,6
Zevenaar 313,4 Duiven 246,6
Zevenaar 252,0 Duiven 203,0
Westervoort 308,4
Westervoort 222,2
Zevenaar 261,0
Zevenaar 216,9
pt
Apparaatskosten
1,30
on ce
Bezetting
INDICATOREN Jaarstukken 2024 Indicator Begroting Verslag 2023 2024 2024 1,02 1,28 1,20
inwoners Aantal per 10.000 inwoners 15-64 jr
Waar staat je gemeente.nl (2023) Westervoort 70,6% Zevenaar 71,0% Duiven 1%
Waar staat je gemeente.nl (2023) Westervoort 2% Zevenaar 2% Duiven 264,1
Waar staat je gemeente.nl (2024) Westervoort 343,5 Zevenaar 265,7 Duiven 203,0
Waar staat je gemeente.nl (2022) Westervoort 222,2 Zevenaar 216,9
Toelichting op de Beleidsindicatoren Punten 1 tot en met 5 zijn gebaseerd op de gerealiseerde gegevens van SDL over 2024. Punten 19 tot en met 28 komen van ‘Waar staat je gemeente’, tussen de haakjes staat aangegeven van welke bron en wanneer de gegevens voor het laatst zijn geactualiseerd.
25
C
on ce
pt
PARAGRAFEN
26
5.1
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
De GR heeft tot 2020 geen eigen vermogen, voorzieningen of reserves gehad. Omdat de uitvoeringskosten van de Tozo-regelingen betrekking hebben op meerdere jaren moet het niet bestede deel als een bestemmingsreserve worden opgenomen. Dus alleen gedurende de afwikkeling van de Tozo-regelingen zal er een bestemmingsreserve Tozo zijn. De exploitatielasten inclusief eventueel niet begrote kosten worden vrijwel volledig door de drie deelnemende gemeenten gedragen. Een deel wordt bij zowel de RSD (subsidies) als de RID (MGRWSP) extern gefinancierd. Er wordt jaarlijks een begroting opgesteld die via twee tussenrapportages wordt gemonitord. Afwijkingen ten opzichte van de begroting worden voorgelegd aan het bestuur en ter kennisneming naar de Raden van de deelnemende gemeenten.
5.1.1 Weerstandsvermogen Om inzicht te geven in de risico’s en dit te vertalen naar een benodigd weerstandsvermogen geven wij hieronder in de tabel een indicatie. Beheersmaatregel(en)
Kans
Jaarlijks/ Incidenteel
Benodigd Weerstandsvermogen
Onvoorziene andere politieke keuze Door verkiezingen of wijziging beleid
-Bestuurlijke opdracht -Regelmatige overlegstructuur en rapportage -Maandelijkse rapportage/inzicht -Netwerkorganisatie -Ondernemersloket -Regelmatig back-ups en uitwijk -Firewall
Middel
Incidenteel
€ 250.000
Middel
Incidenteel
€ 250.000
Hoog
Incidenteel
€ 500.000
on ce
Onvoorziene stijging klantenbestand
ICT-systemen niet beschikbaar
pt
Omschrijving risico
C
Naast bovenstaande risico’s zijn er ook risico’s benoemd waarop de volgende controles en procesverbeteringen worden uitgevoerd: Uitkering rechtmatig toegekend Uitkering voor een foutief bedrag vastgesteld Fraude door klanten Persoonsgegevens bij onbevoegden Ongeautoriseerd toegang tot systemen Hacking van het systeem Verstoringen van het ICT netwerk Uitval van het internet Het risicomanagement focust zich op drie onderdelen: preventie (voorkomen van), detectie (tijdig ontdekken van) en respons (naar behoren reageren/maatregelen treffen). De RSD maakt eens keer per jaar een rechtmatigheidsverslag voor het bestuur waarin de bevindingen van de kwaliteitscontrole worden voorgelegd. In de begroting waren enkele risico’s benoemd. Met betrekking tot de ICT-risico’s zijn de volgende maatregelen gehanteerd: Maatregelen die worden uitgevoerd: 1. Up-to-date houden van de hard- en software; 27
2. Twee- of meer factorauthenticatie; 3. Netwerksegmentatie; 4. Robuuste back-ups en het toetsen van het terugzetten van die back-ups; 5. Testen en oefenen van ICT-crisisplannen. Met betrekking tot de RSD zijn de volgende maatregelen gehanteerd: 1. Meerjarige bestuurlijke opdracht aangaan; 2. Een regelmatige overlegstructuur en rapportage; 3. Afstemming en kennisdeling binnen de regio.
5.1.2 Kengetallen Realisatie 2023 13,7%
Begroting 2024 34,1%
Realisatie 2024 10,7%
13,7%
34,1%
10,7%
2,0% 0,0% nvt nvt
1,4% 0,0% nvt nvt
1,1% 0,0% nvt nvt
5.1.3 Ontwikkelingen
on ce
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapaciteit
pt
Kengetallen Netto Schuldquote
C
De aflossingen van de verstrekte Tozo-bedrijfskredieten is begonnen met ingang van 1 juli 2022. Over de periode 1 januari 2021 tot en met 1 juli 2022 is er geen rente verschuldigd. Vanaf 1 juli 2022 is 2% rente verschuldigd, de lening(en) moeten in maximaal 72 maanden worden terugbetaald, gerekend vanaf de 1e van de maand volgende op de datum van verstrekking van de lening. Voor de uitvoering van deze invordering is bij het toekennen al één budget toegekend, dit is voor een deel in een bestemmingsreserve TOZO gereserveerd. Voor 2024 wordt hier voor de uitvoeringskosten € 32.000 aan onttrokken. Dit is gebaseerd op de werkelijke urenbesteding van de medewerkers die betrokken zijn bij de Tozo-uitoefening. In 2024 zijn er verschillende gesprekken geweest met Gemeenten om taken bij de RSD te beleggen, hieronder taken met betrekking tot invordering, bijzondere bijstand en de ROOO. SDL monitort continu de ontwikkelingen via deelname aan allerlei regionale overleggen. Daarnaast verantwoorden wij maandelijks over de behaalde resultaten ten opzichte van de afgesproken KPI’s. Maandelijks wordt er een nieuwsbrief RSD en een nieuwsbrief RID opgemaakt.
5.2
Onderhoud Kapitaalgoederen
De SDL heeft geen kapitaalgoederen zoals wegen en rioleringen die gemeenten hebben. De investeringen betreffen hoofdzakelijk ICT investeringen die gemiddeld een looptijd hebben van 3 tot 10 jaar. Deze investeringen worden conform de Nota activering en afschrijving geactiveerd en de kapitaallasten worden in de exploitatie geboekt. De kosten van de al lopende projecten worden aan het eind van het jaar geactiveerd. Het eerste jaar worden er alleen rentelasten berekend. Vanaf jaar t+1 wordt er op afgeschreven. Een deel van een jaar wordt hier gelijkgesteld met een half kalenderjaar, rente wordt toegerekend conform het renteomslagpercentage voor een half jaar. 28
Structurele onderhoudslasten voor deze kapitaalgoederen worden jaarlijks in de exploitatie opgenomen.
5.3
Financiering
5.3.1 Leningen/Krediet/Schatkistbankieren Lening Er is een langlopende lening afgesloten in 2012 groot € 700.000. De lening heeft een looptijd van 15 jaar tegen een rentepercentage van 3,15%. Het saldo van de lening bedraagt ultimo 2024 € 167.183. Eind oktober 2019 is een tweede lening afgesloten groot € 3.500.000 met een looptijd van 10 jaar en een rentepercentage van 0,07%. Het saldo van deze lening ultimo 2024 is € 1.750.000. De rentelast voor 2024 op deze leningen bedraagt € 5.729.
pt
Kredietlimiet Met ingang van 1 januari 2011 is met de BNG bank is een financieringsovereenkomst aangegaan voor een bepaalde tijd tot 01-01-2012, waarna deze overeenkomst stilzwijgend wordt verlengd met telkens een jaar. De kredietlimiet is per 01-01-2019 gewijzigd van € 2.500.000 naar € 3.000.000. Tot aan de limiet werd 1 maand-Euribor plus 30 basispunten in rekening gebracht door de BNG bank, dit is gewijzigd per 01-01-2019 naar 1 maand-Euribor plus 15 basispunten.
on ce
Kasgeldlening In 2024 is door verbeterd liquiditeitsmanagement geen noodzaak geweest tot het aangaan van een kasgeldlening. Schatkistbankieren Het saldo van de BNG rekening wordt door de BNG ’s middags rond 15.00 uur afgeroomd. De volgende ochtend wordt het saldo door financiën weer handmatig teruggeboekt.
Bankgarantie
5.3.2 EMU-saldo
C
Er zijn geen bankgaranties uitgegeven.
Het EMU saldo wordt berekend op transactiebasis. Deze berekeningswijze is in grote mate vergelijkbaar met het kasstelsel zoals dat voor het Rijk van toepassing is. Het BBV schrijft voor decentrale overheden echter een administratie op basis van het baten/lastenstelsel voor. Het EMU saldo wordt dan berekend door – afhankelijk van de kasmutatie – enkele posten erbij te tellen dan wel eraf te trekken en dan de individuele referentiewaarde (wet HOF) hier tegen af te zetten. Voor een Gemeenschappelijke regeling is geen referentiewaarde vastgesteld waardoor het berekenen van het EMU-saldo geen toegevoegde waarde heeft.
5.3.3 Renterisicobeheer Het belangrijkste uitgangspunt van de Wet Fido is het beheersen van de financiële risico’s bij de decentrale overheden. Daartoe zijn in die wet o.a. twee criteria benoemd die als graadmeter dienen voor het financiële risico dat een organisatie loopt. Dit is de kasgeldlimiet voor de korte termijn financiering (< 1 jaar) en de renterisiconorm voor de lange termijn financiering (> 1 jaar). Kasgeldlimiet De wettelijke kasgeldlimiet voor GR Samenwerking de Liemers is 8,2% van de begroting. De jaarlijks wisselende begrotingen en financieringsbehoeften passen niet binnen de kaders van de wet Fido. 29
In onderstaande tabel zijn de kasgeldlimietrapportages voor het jaar 2024 weergegeven. Deze rapportages worden conform de wet Fido opgenomen in deze paragraaf. Als drie kwartalen achtereenvolgend overschreden wordt, moet er een melding gemaakt worden. Dit is in 2024 niet het geval.
Kwartaal Realisatie
Wettelijke norm KGL Afwijking wettelijke norm*
jan-mrt
okt-dec
Jaar
6.527
2.494
3.180
4.758
4.240
5.714
3.104
5.617
3.593
4.507
813
-610
-2.437
1.165
-267
-1.301
-1.301
-1.301
-1.301
-488
-1.911
pt
Vlottende schuld Vlottende middelen Netto vlottende schuld
Gemiddeld Bedragen * € 1.000 apr-jun jul-sep
-3.738
-136
on ce
* Een positieve afwijking geeft aan dat de wettelijke norm is overschreden, een negatief bedrag geeft de ruimte onder de wettelijke norm weer.
C
Renterisiconorm De renterisiconorm geeft de norm aan met betrekking tot de renterisico’s over de vaste schulden. Deze norm bepaalt het maximale deel van de vaste schuld dat in aanmerking mag komen voor aflossing (al dan niet met herfinanciering) en/of renteherziening. Als gevolg van deze norm kan een rentestijging op de kapitaalmarkt slechts gedeeltelijk doorwerken in de te betalen rentelasten over de vaste schuld. Voor gemeenschappelijke regelingen, zoals GR Samenwerking de Liemers, is deze norm vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal van het betreffende jaar (met een minimum van € 2,5 miljoen). Gelet op de omvang van het begrotingstotaal 2024 van GR Samenwerking de Liemers (€ 15,86 miljoen in de tweede tussenrapportage) bedraagt de renterisiconorm in 2024 € 3,172 miljoen. Dat betekent dat in 2022 maximaal € 3,172 miljoen in aanmerking zou mogen komen voor herfinanciering en/of renteherziening. Er zijn in 2024 geen nieuwe langlopende leningen afgesloten of er heeft geen renteherziening plaatsgevonden, waardoor het totaal met ca. € 0,4 miljoen aan aflossingen ruim onder de norm blijft.
30
Renteschema: a. b.
De externe rentelasten over de korte en lange financiering De externe rentebaten (idem) Saldo rentelasten en rentebaten
12.247 5.047 7.199
c1. De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend c2. De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend c3. De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is Aan taakvelden toe te rekenen externe rente
0 0 0 0
d1. Rente over eigen vermogen d2. Rente over voorzieningen Totaal aan taakvelden toegerekende rente
0 0 0 7.199 0
on ce
pt
De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) Renteresultaat op het taakveld Treasury
C
e. f.
31
5.4
Bedrijfsvoering
5.4.1 Personeelsbeleid GR Samenwerking de Liemers heeft behoefte aan eigentijdse, moderne arbeidsvoorwaarden en personeelsbeleid die passen bij een veranderende omgeving. Samenwerking de Liemers heeft immers te maken met een veranderende vraag van burgers, veranderende taken en een veranderende arbeidsmarkt. Als uitgangspunten voor het personeelsbeleid zijn geformuleerd: SDL werkt nadrukkelijk aan de dienstverlening, de klant- en servicegerichtheid staat centraal; SDL gaat uit van een grote mate van flexibiliteit, wat betekent maatwerk; SDL wil een competentiegericht gestuurde organisatie zijn; SDL wil een organisatie zijn met medewerkers die bij voorkeur flexibel en breed inzetbaar zijn; SDL gaat uit van vakmanschap en ondernemerschap gericht op actie; SDL is resultaatgericht; SDL geeft het personeel de mogelijkheid zich te ontwikkelen (RSD leernetwerk, RID academie).
5.4.2 Integriteit
5.4.3 Ziekteverzuim
on ce