20230619-rv-jaarstukken-2022-bijlage-2-jaarstukken-versie-8-6-2023.pdf

Tabel rente ontwikkeling 2022 Renterisico's De specifieke risico’s die samenhangen met de uitvoering van de treasuryfunctie bestaan voornamelijk uit renterisico’s, die worden getoetst aan twee normen. Dit zijn: • De kasgeldlimiet. • De renterisiconorm. Kasgeldlimiet

80

Jaarstukken Westervoort 2022 - Paragraaf 4 Financiering

De netto vlottende schuld, over drie maanden gezien, is voor een gemeente gelimiteerd op 8,5% van het begrotingstotaal. In onderstaande tabel is de ontwikkeling van deze kasgeldlimiet in 2022 weergegeven. Berekening kasgeldlimiet Over het eerste kwartaal is de kasgeldlimiet overschreden. In het tweede kwartaal is de kortlopende schuld afgenomen als gevolg van het aantrekken van twee langlopende geldleningen. De overschrijding van de kasgeldlimiet heeft geen gevolgen. De wet FIDO schrijft voor dat de toezichthouder vooraf geïnformeerd moet worden als de kasgeldlimiet drie opeenvolgende kwartalen wordt overschreden. Berekening ruimte t.o.v. kasgeldlimiet 2022 Gemiddelde vlottende middelen Kasgeld limiet 2022 Boven de limiet

1e kw 1,8

2e kw 2.9

3e kw 5.1

4e kw 4.8

Gemiddeld 3.7

3.4 5.2

3.4 6.3

3.4 8.5

3.4 8.2

3.4 7.1

Begroot

Werkelijk

Verschil

40.393 8,5% 3.433

48.101 8,5% 4.089

7.708 8,5% -655

998 11.050 -10.052

998 11.050 -10.052

0 0 0

3.433 -10.052 13.485

4.089 -10.052 14.141

-655 0 -655

De gemeente Westervoort is het hele jaar 2022 boven de limiet gebleven,

Toegestane kasgeldlimiet Lasten (excl. mutaties in reserves) percentage conform wet Fido, uitvoeringsregeling Toegestane kasgeldlimiet Berekening netto vlottende schuld Vlottende schuld -/- Vlottende middelen Netto vlottende schuld Toets kasgeldlimiet Toegestane kasgeldlimiet -/- netto vlottende schuld Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

Renterisiconorm Over de langlopende schuld mogen de jaarlijkse aflossingen en renteherzieningen niet meer bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. In onderstaande tabel is de ontwikkeling van deze renterisiconorm in 2022 weergegeven. (bedragen x € 1.000) Berekening rente risiconorm Totale lasten Percentage regeling Rente risiconorm in bedrag Berekening rente risico Rente herziening +/+ aflossingen Rente risico

Primitieve begroting

Werkelijk

40.393 20% 8.079

48.101 20% 9.620

0 0 0

0 1.664 1.664

Jaarstukken Westervoort 2022 - Paragraaf 4 Financiering

Toetsing renterisiconorm Rente risiconorm Rente risico Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

81

8.079

9.620 1.664 7.956

8.079

Dat betekent dat de gemeente Westervoort in 2022 voldoet aan de rente risiconorm. Financiering Het beheer van de financieringsmiddelen is in 2022 voortgezet op dezelfde risicomijdende manier als voorheen. De tarieven van de korte en lange rente zijn in 2022 behoorlijk opgelopen.Gemiddeld werd er voor langgeld 1,77% rente betaald. In 2022 is er geen behoefte geweest extra financieringsmiddelen aan te trekken. De ontwikkeling van de leningenportefeuille is in onderstaande tabel gegeven. De stand van de leningenportefeuille is ook terug te vinden bij de toelichting op de balans. Ontwikkeling leningenportefeuille Stand per 1 januari 2022 Nieuwe leningen Reguliere aflossingen Vervroegde aflossingen Stand per 31 december 2022

Bedrag 26.210 0 -1.664 0 24.547

Renteschema 2022 De commissie BBV heeft met ingang van 2017 geadviseerd om in de begroting en jaarrekening het rente schema op te nemen. Het rente schema is een resultaat van het taakveld treasury. In het taakveld worden alle uitgaven en inkomsten vastgelegd betreffende de rentelasten, rente ontvangsten, de doorberekening aan investeringen, grondexploitaties en eventuele projecten en het rente resultaat. Voor 2022 is het rente resultaat € 15.754 voordelig. Externe rente lasten kort en lang geld Externe rente baten Totaal externe rente lasten Rente baten toerekening aan grondexploitatie Rente baten verstrekte leningen aan plaatselijke verenigingen Rente baten lening Kredietbank Leeuwarden Totaal rente baten Totaal aan taakvelden toe te rekenen Doorbelasting van rente aan taakvelden Doorbelasting ontvangen rente aan taakvelden Rente resultaat op taakveld treasury voordeel

441 -16 425 -11 -17 -1 -29 396 -429 17 -16

Kredietrisico Naast het renterisico wordt er door de gemeente ook kredietrisico gelopen in het kader van de publieke taak. Het kredietrisico betreft het risico van het niet terug betalen van verstrekte leningen en gegarandeerde geldleningen. Gegarandeerde geldleningen

82

Jaarstukken Westervoort 2022 - Paragraaf 4 Financiering

Per ultimo december 2021 heeft de gemeente een toerekenbare schuld bij het WSW van € 28.775.000.. Dit zijn leningen van de Stichting Plavei voor € 10.684.000, Stichting Vivare voor €14.138.000 en Woonzorg Nederland voor een bedrag van € 3.953.000. Verstrekte leningen De gemeente Westervoort loopt risico op verstrekte geldleningen voor een totaal bedrag per 31-12-2022 van € 2.372.279. In 2022 is de duurzaamheidslening verhoogd met € 250.000.en is er voor totaal € 45.249 afgelost op verstrekte geldleningen aan stichtingen of verenigingen. Wet schatkistbankieren Medio december 2013 heeft de Eerste Kamer de Wet Schatkistbankieren aangenomen. De wet verplicht decentrale overheden om overtollige geldmiddelen onder te brengen in ’s Rijks schatkist. Het gaat om het uitzetten van onze overtollige middelen boven een drempelpercentage (2% van het begrotingstotaal) met een minimun bedrag van € 1.000.000. Berekening benutten drempelbedrag schatkistbankieren

Conclusie: Het drempelbedrag van het schatkistbankieren is in 2022 niet overschreden. Liquiditeit Om te komen tot een goede en effectieve financiering voor de gemeente voor de korte en lange termijn is een goede en volledige liquiditeitsprognose noodzakelijk. De liquiditeitsprognose in de begroting 2022 voorspelde een negatief saldo van € 7,0 miljoen eind 2022. In werkelijkheid was het saldo € 3,2 miljoen. Het verschil wordt voor 6.3 miljoen verklaard door het saldo van 2021 en 2022. Daarnaast door de toename van de reserves en voorzieningen en uigestelde investeringen.

Jaarstukken Westervoort 2022 - Paragraaf 4 Financiering

83

Hieronder treft u de werkelijke liquiditeit aan van de gemeente Westervoort per maand in 2021: Het verschil wordt grotendeels verklaard door het voordelige resultaat van 2021. Tabel liquiditeit per maand

Debiteuren-/crediteurenbeheer Onze organisatie is erop gericht dat de vorderingen tijdig, dus uiterlijk op de vervaldatum, worden geïnd. Wanneer dit niet wordt gerealiseerd wordt er kort na de vervaldatum, volgens een vaste procedure, invorderingsmaatregelen genomen. Zogenaamde dubieuze debiteuren worden via een kosten/baten analyse op juridische haarbaarheid beoordeeld waarna of verdere invordering via de gerechtsdeurwaarder plaatsvindt of de vordering oninbaar wordt verklaard. Debiteuren privaatrechtelijk De meeste openstaande debiteuren op balansdatum zijn reeds in 2023 ontvangen. Er loopt 1 debiteur bij de deurwaarder voor totaal bedrag van € 12.257. Debiteuren belastingen De invordering van de belastingdebiteuren 2022 is reeds opgestart. In 2022 is hiervoor reeds een herinnering, aanmaning en zijn er dwanbevelen verzonden. Het totale saldo aan belastingdebiteuren bij de gerechtsdeurwaarder per 31 december 2022 bedraagt € 65.121. Het betreft 152 vorderingen. Deze zijn in behandeling bij het incassobureau dat de invordering verzorgt voor de gemeente. De overige belastingdebiteuren komen binnen via een betalingsregeling.

84

Jaarstukken Westervoort 2022 - Paragraaf 4 Financiering

Jaarstukken Westervoort 2022 - Paragraaf 5 Bedrijfsvoering

85

Paragraaf 5 Bedrijfsvoering Inleiding De gemeente levert een scala aan producten. Om de levering van deze producten te garanderen, hebben we ons werk op een bepaalde wijze georganiseerd; de bedrijfsvoering. De bedrijfsvoering heeft betrekking op de totale gemeentelijke organisatie: zowel de ‘ambtelijke’ als de ‘bestuurlijke’. Onder bedrijfsvoering rekenen we de inzet van (productie-)middelen en de toepassing van processen bij de totstandkoming van producten. De bedrijfsvoering is met ingang van 1 januari 2018 ondergebracht in de werkorganisatie 1Stroom. De bedrijfsvoeringsaspecten inzake ICT en Inkoop zijn ondergebracht in Samenwerking de Liemers (een ambtelijk samenwerkingsverband van de gemeenten Duiven, Westervoort en Zevenaar).

De volgende nota’s inzake bedrijfsvoering zijn vastgesteld: • Coalitieakkoord 2022-2026; • Missie en Visie 1Stroom; • Regeling Delegatie en Mandaat; • Verordening Financieel beleid, het financieel beheer en de financiële organisatie (artikel 212 Gemeentewet); • Verordening voor de controle op het financieel beheer en op de inrichting van de financiële organisatie (artikel 213 Gemeentewet); • Verordening voor periodiek onderzoek door het college naar de doelmatigheid van het door het college gevoerde beleid (artikel 213a Gemeentewet); • Gemeenschappelijke regeling ‘Samenwerking De Liemers (2010)’; • Informatiebeleidsplan (2017); • Gemeenschappelijke regeling 1Stroom (2017). Financiën, doelmatigheid, doeltreffendheid en rechtmatigheid De interne regels met betrekking tot de financiële beheersing van de organisatie met de daarbij behorende verantwoordelijkheden en bevoegdheden zijn neergelegd in de verordeningen ex artikel 212, 213 en 213a van de Gemeentewet. De relevante instrumentaria behorende bij de planning en control zijn hierop afgestemd. De accountant heeft onderzoek gedaan naar het rechtmatig tot stand komen van de baten en lasten, ook heeft hij de balansmutaties onderzocht.

De accountant geeft daarnaast een oordeel over de kwaliteit van de inrichting van het financiële beheer en van de financiële organisatie om zo te kunnen oordelen over de getrouwheid en rechtmatigheid van de verantwoording. Informatievoorziening Toekomstvisie RID In 2022 is er in opdracht van de gemeenten Duiven, Westervoort en Zevenaar door ICTadviesbureau M&I/partners onderzoek gedaan naar de toekomstvisie van de RID. Onderzocht is welke scenario’s er zijn voor de toekomst van de RID gezien alle uitdagingen, welke scenario wordt geadviseerd om te sturen op en binnen de samenwerking en wat er op gebied van digitale volwassenheid en regievoering op ICT nodig is bij de gemeenten. Samen met de medewerkers, de directies en de bestuurders van de diverse organisaties (waaronder de RID) is gekeken naar het ICT-werkpakket voor de komende jaren, is besproken hoe de huidige ICT-samenwerking wordt ervaren en is nagedacht over het best passende vervolgscenario en wat daarvoor nodig is. Dit resulteert in een adviesrapport met te nemen maatregelen en acties die begin 2023 zal worden opgeleverd. Stuurgroep Informatievoorziening

86

Jaarstukken Westervoort 2022 - Paragraaf 5 Bedrijfsvoering

Binnen 1Stroom is er een stuurgroep informatievoorziening ingesteld. De stuurgroep zorgt intern en extern voor afstemming van het ICT-beleid en het stroomlijnen van de gemeentelijke informatievoorziening. De stuurgroep neemt namens 1Stroom strategische ICT-beslissingen en geeft richting aan de positie van 1Stroom als opdrachtgever van de RID. De stuurgroep brengt de ICT-behoefte intern in kaart en zal het ICT-beleid gaan uitwerken zodat we meer integrale ICT-keuzes kunnen maken. De stuurgroep zal hierin ook afstemming zoeken met de gemeente Zevenaar, de RSD en de RID. Dit gaat ons ook helpen om de positie van 1Stroom als opdrachtgever van de RID en daarmee het samenspel met de RID te versterken. De stuurgroep geeft daarnaast op bestuurlijk niveau input voor het portefeuillehoudersoverleg ICT (Pho ICT) en formuleert, als het nodig is, een advies ten aanzien van de besluitvorming voor het MT of college. Portfoliomanagement ICT In RID-verband maken we gebruik van portfoliomanagement om ICT-wensen en ideeën te inventariseren, prioriteren en projectmatig uit te voeren.

De volgende ICT projecten zijn voltooid: • Vervanging applicatie Burgerzaken • Nieuwe ICT-devices gemeenteraden • Aanbesteding applicatie Sociaal domein • Aanschaf applicatie voor digitale handtekening • Vervanging sjablonengenerator iWriter door Templafy • Aanschaf informatiebeheerapplicatie i-navigator • Raamovereenkomst levering standaard software • Livegang van de gemeentelijke websites Informatiehuishouding Meerjarenplan verbeteren informatiehuishouding De Wet open overheid (Woo) heeft als doel overheden en semi-overheden transparanter te maken. De wet moet er ook voor zorgen dat overheidsinformatie beter vindbaar, uitwisselbaar, eenvoudig te ontsluiten en goed te archiveren is. In dat kader hebben we een meerjarenplan verbetering informatiehuishouding opgesteld. In dit plan staat beschreven welke maatregelen en acties 1Stroom de komende jaren gaat ondernemen om de informatiehuishouding te verbeteren. Elektronische ondertekening met Zynyo In 2020 is een pilot gestart voor het elektronisch (digitaal) ondertekenen van documenten met het toenmalige team Omgevingszaken, de bestuurssecretariaten en de bezwarencommissie. Omdat deze pilot succesvol was is in 2022 het gebruik van elektronische ondertekening uitgerold in de hele organisatie. Hiervoor gebruiken we het programma Zynyo.

Zynyo maakt gebruik van een zogenaamde hashcode, waarmee de ondertekening voor iedereen te controleren is en voldoende rechtszekerheid biedt. Door beschikkingen, besluiten en overeenkomsten elektronisch te tekenen, is het niet meer nodig om documenten te printen en opnieuw te scannen. Bovendien kan plaatsonafhankelijk getekend worden. Men hoeft dus niet meer naar het gemeentehuis te komen voor het zetten

Jaarstukken Westervoort 2022 - Paragraaf 5 Bedrijfsvoering

87

van een handtekening. Ook ondertekenen we alleen nog documenten die ook echt getekend móeten worden. Overbrenging archieven De analoge archiefblokken van de gemeente Westervoort (1984-1990) zijn conform Archiefwet geïnventariseerd en overgebracht naar de archiefbewaarplaats van het Streekarchivariaat de Liemers en Doesburg (SALD). Het SALD is daarmee ook belast met het beheer. De archieven zijn vanaf het moment van overbrenging openbaar en raadpleegbaar voor geïnteresseerden. Verhuizing analoog archief sociaal Domein In de ruimten van het zogenaamde oudbouw deel van het gemeentehuis van Westervoort zijn vluchtelingen gehuisvest. In twee van die ruimten werd tot aan de verbouwing een behoorlijke hoeveelheid analoge cliëntendossiers sociaal domein bewaard. Gezien de status en de omvang van deze archieven zijn de dossiers overgebracht naar het semi-statisch archief in het gemeentehuis van Duiven. Zodra de wettelijke bewaartermijn van deze dossiers is verstreken worden ze conform wettelijke procedure vernietigd. Informatiebeveiliging en Privacybescherming 1Stroom heeft een grote verantwoordelijkheid om de informatievoorziening te beveiligen en veilig te houden. Dit is nodig om de dienstverlening aan onze inwoners en ondernemers te kunnen garanderen en tevens ook belangrijk voor de interne bedrijfsvoering.

De BIO (Baseline Informatiebeveiliging Overheid) is de landelijke norm en bestaat uit een set van beveiligingsmaatregelen, die minimaal benodigd zijn om de beschikbaarheid, integriteit en vertrouwelijkheid van informatie(systemen) te waarborgen. Informatiebeveiliging is een proces van plannen, uitvoeren, controleren en bijstellen (Plan-Do-Check-Act). Terugkijkend op het jaar 2022 komen we tot de conclusie dat we onze doelstellingen voor dat jaar te ambitieus geformuleerd hebben. De focus lag in 2022 nog te veel op het reageren op incidenten en zal in 2023 verschuiven naar het vroegtijdig herkennen en voorkomen van incidenten. De uitgestelde invoering van de voorziening voor monitoring en response (SIEM/SOC), vanuit de VNG wordt begin 2023 een nieuwe aanbestedingsprocedure gestart, zal daar zeker een belangrijke bijdrage aan leveren. Het is de bedoeling dat met de implementatie van deze voorziening in de tweede helft van 2023 gestart wordt. In 2022 is een beperkte vooruitgang geboekt met de verdere implementatie van de BIO (Baseline Informatiebeveiliging Overheid). Met de invoering van het ISMS (Information Security Management System) in het laatste kwartaal van 2022 zal een belangrijke bijdrage geleverd worden aan de verdere invoering - organisatie breed - van de maatregelen van de BIO. Het ISMS ondersteunt ons in de procesgerichte benadering van de informatiebeveiliging.

Het is een managementsysteem waarin het risicobeheerproces van de informatiebeveiliging centraal staat. Voor de uitvoering van de maatregelen en activiteiten is een belangrijke rol weggelegd voor het bestuur, het management en de proceseigenaren. In het eerste kwartaal van 2023 zal de eerste nulmeting worden afgerond en worden de verbetermaatregelen verwerkt in het Informatiebeveiligingsplan 2023. In het afgelopen jaar zijn we er nog niet in geslaagd om de activiteiten in het kader van bewustwording (awareness) te integreren met een structurele en integrale aanpak. En dit is wel belangrijk, omdat de menselijke factor ook van groot belang is voor het waarborgen van de informatieveiligheid. Wel hebben we deelgenomen aan het project Troje waar awareness een belangrijk onderdeel vanuit maakt. De bevindingen hiervan worden meegenomen in het plan voor de structurele en integrale aanpak van het verhogen van het bewustzijn informatiebeveiliging. Vanaf het tweede kwartaal komt deze beschikbaar. De medewerkers van 1Stroom zijn door middel van diverse nieuwsberichten op Binnenshuis geïnformeerd over actuele onderwerpen over informatiebeveiliging en privacybescherming.

88

Jaarstukken Westervoort 2022 - Paragraaf 5 Bedrijfsvoering

In 2022 heeft de organisatie vele malen advies gevraagd aan de Functionaris Gegevensbescherming over de toepassing van de AVG bij de uitvoering van een grote verscheidenheid aan taken en processen. Ook is er een start gemaakt met de actualisering van het verwerkingsregister. In 2023 maakt deze onderdeel uit van de i-navigator, een beheershulpmiddel ontwikkeld om de complete informatiehuishouding van de organisatie centraal in kaart te brengen. Dit zal ook zeker een bijdrage leveren aan de verdere integratie van de privacybescherming in de werkprocessen van onze organisatie. In 2022 zijn er 12 datalekken gemeld bij onze Functionaris Gegevensbescherming. In 1 geval is het datalek ook gemeld bij de Autoriteit Persoonsgegevens (de AP). In alle gevallen was er sprake van een menselijke fout, de persoonsgegevens waren naar de verkeerde persoon gestuurd. Veelal betrof het e-mailberichten. Onderzocht wordt of door middel van extra technische voorzieningen de medewerker gewaarschuwd kan worden, als er sprake is van de verzending van persoonsgegevens. Integriteitsbeleid Op grond van de Ambtenarenwet legt het college verantwoording af over het gevoerde integriteitsbeleid en de naleving van de gedragscode. In 2022 heeft geen schending plaatsgevonden. Frauderisicobeheersing In 2022 zijn er geen fraudes geonstateerd.

De frauderisico's zijn in beeld en er zijn controlemechanismen ingebed in (administratieve) processen. Het vierogenprincipe bij inkoopfacturen is hier een voorbeeld van.

Jaarstukken Westervoort 2022 - Paragraaf 6 Verbonden partijen

89

Paragraaf 6 Verbonden partijen Inleiding Verbonden partijen zijn gemeenschappelijke regelingen, stichtingen, verenigingen en vennootschappen waarin de gemeente Westervoort een bestuurlijk en financieel belang heeft. Bestuurlijk belang Betreft zeggenschap, hetzij uit hoofde van vertegenwoordiging in het bestuur hetzij uit hoofde van stemrecht. Financieel belang Betreft een aan de verbonden partij ter beschikking gesteld bedrag dat niet verhaalbaar is als de verbonden partij failliet gaat onderscheidelijk het bedrag waarvoor aansprakelijkheid bestaat indien de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt. Bij deelname in een vennootschap betreft het financiële belang het bezit van aandelen en het ontvangen van bijbehorend dividend. De gemeente Westervoort maakt binnen de verbonden partijen onderscheid tussen gemeenschappelijke regelingen en deelnemingen. De gemeenschappelijke regelingen bestaan uit publieke partijen die samenwerken, vaak op basis van de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) of Wgr-plus. In het algemeen geldt dat voor een gemeenschappelijke regeling wordt gekozen als een gemeente het voorgestane beleid niet zelf wenst uit te voeren, maar in samenwerking met andere gemeenten of instellingen. Bij deelnemingen heeft de gemeente een pakket van aandelen van een vennootschap in bezit.

De deelname in het aandelenkapitaal vloeit vaak voort uit de van oudsher aanwezige maatschappelijke belangen, die door de vennootschappen werden of worden nagestreefd. In onderstaand overzicht wordt een overzicht van de verbonden partijen voor de gemeente Westervoort weergegeven, inclusief het financiële belang betreffende de jaarrekening 2021, de begroting 2022 en de jaarrekening 2022. Dit geeft inzicht in de risico's die de gemeente Westervoort loopt door de betrokkenheid aan de verbonden partij. Vervolgens wordt elke verbonden partij nader toegelicht. Inhoudelijke beleidsinformatie over verbonden partijen is opgenomen in de relevante programma's. Verbonden partij* Groene Metropoolregio Arnhem Nijmegen Veiligheids- en Gezondheidsregio GelderlandMidden (VGGM) Samenwerking De Liemers (SDL) Streekarchivariaat de Liemers en Doesburg (SALD) Euregio Omgevingsdienst Regio Arnhem (ODRA) Bedrijfsvoeringsorganisatie Doelgroepenvervoer Regio Arnhem Nijmegen (BVO DRAN) Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Sociaal Domein Regio Centraal Gelderland incl voormalige bijdrage SW Presikhaaf Bedrijven Gemeenschappelijke regeling 1Stroom Deelnemingen (dividend NV Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) Vitens N.V. Alliander N.V.

Gemeenschappelijke regelingen

Rekening 2021 € 25.903 € 1.299.257

Begroting 2022 € 89.300 € 1.295.000

Rekening 2022 € 89.373 € 1.301.112

€ 1.986.547 € 32.058 € 4.100 € 78.455 € 421.406

€ 1.904.617 € 34.200 € 4.250 € 110.000 € 483.102

€ 1.882.169 32.158 € 4.125 € 96.328 € 418.055

€ 2.717.041

€ 2.667.653

€ 2.702.945

€ 9.014.031

€ 9.693.000

€ 9.693.000

€ 8.003 €0 € 99.867

€ 8.003 €0 93.234

€ 8.003 €0 € 107.640

90

Jaarstukken Westervoort 2022 - Paragraaf 6 Verbonden partijen

Groene Metropoolregio Arnhem - Nijmegen gevestigd in Elst Doel Partijen

Bestuurlijk belang Financieel belang Omvang eigen en vreemd vermogen

Resultaat Risico’s

Versterking regionale samenwerking in de regio Arnhem - Nijmegen. Gemeenten Arnhem, Berg en Dal, Beuningen, Doesburg, Druten, Duiven, Heumen, Lingewaard, Montferland, Mook en Middelaar, Nijmegen, Overbetuwe, Renkum, Rheden, Rozendaal, Westervoort, Wijchen en Zevenaar. Elke gemeente heeft één vertegenwoordiger in het algemeen bestuur. Het dagelijks bestuur telt die leden inclusief de voorzitter. De jaarlijkse bijdrage aan de Groene Metropoolregio bedraagt € 1,73 per inwoner. Het eigen vermogen per 31-12-2021 is € 331.012. Het vreemd vermogen per 31-12-2021 is € 1.364.396. Vanwege dat de Groene Metropoolregio op 1 januari 2021 van start is gegaan zijn de vergelijkende cijfers per 1-1-2021 achterwege gelaten. Het resultaat over 2021 was € 331.012 positief. Het GO is een overlegorgaan. Het heeft geen rechtspersoonlijkheid en kan niet op eigen naam rechtshandelingen aangaan. De risico’s zijn daarom zeer beperkt.

Veiligheids- en Gezondheidsregio Gelderland-Midden (VGGM) gevestigd in Arnhem Doel

Partijen

Bestuurlijk belang

Financieel belang

Omvang eigen en vreemd vermogen Resultaat Risico’s

Behartigen van de belangen van de deelnemers op de terreinen van brandweerzorg, ambulancezorg, publieke gezondheid, geneeskundige hulpverlening, crisisbeheersing en gemeenschappelijke meldkamer. 15 gemeenten nemen deel in de VGGM: Arnhem, Barneveld, Doesburg, Duiven, Ede, Lingewaard, Nijkerk, Overbetuwe, Renkum, Rheden, Rozendaal, Scherpenzeel, Wageningen, Westervoort en Zevenaar. Het Algemeen Bestuur kent 32 leden. Elke gemeente levert twee leden: de burgemeester en de wethouder volksgezondheid. In het Dagelijks Bestuur worden de Liemerse gemeenten vertegenwoordigd door de burgemeester van Westervoort. De bijdrage van de gemeente Westervoort bestaat uit een deel voor de brandweer en een deel voor publieke gezondheid. Voor 2022 was de brandweerbijdrage € 874.488 en € 426.624 voor de publieke gezondheid. De totale bijdrage in 2022 aan de VGGM is € 1.301.112. Het eigen vermogen per 1 januari 2022 was € 9.615.000 en per 31 december 2022 € 8.513.000. Het vreemd vermogen per 1 januari 2022 was € 63.228.000 en per 31 december 2022 was dit € 51.358.000. Het gerealiseerde resultaat over 2022 was € 707.000 positief. VGGM heeft het risicomanagement op orde. Aan de hand van de zogenaamde 'kans x effect'-methode wordt jaarlijks een onderzoek uitgevoerd naar de mogelijke risico’s en een kwantificering daarvan.

VGGM vindt het eigen weerstandsvermogen op basis van deze inschatting voldoende om de risico’s af te dekken.

Samenwerking De Liemers (SDL) gevestigd in Duiven Doel

Partijen

Het doel van de Samenwerking De Liemers is het, met behoud van de bestuurlijke zelfstandigheid, vergroten van de gemeentelijke slagkracht door bundeling van ambtelijke expertise op strategisch, tactisch en operationeel niveau met als resultaat verhoogde kwaliteit, continuïteit en efficiëntie. De gemeenten Duiven, Westervoort en Zevenaar.

Jaarstukken Westervoort 2022 - Paragraaf 6 Verbonden partijen

Bestuurlijk belang

Financieel belang

Omvang eigen en vreemd vermogen Resultaat Risico’s

91

Het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling bestaat uit de colleges van de drie deelnemende gemeenten. Elke gemeente had in 2021 in het bestuur één stem. Op basis van de afgesproken verdeelsleutels worden de kosten van de samenwerkingsorganisatie aan de drie gemeenten doorbelast. Voor de gemeente Westervoort bedroeg de bijdrage voor het jaar 2021 € 1.986.547. Het eigen vermogen per 1 januari 2021 was € 202.630 en per 31 december 2021 € 436.360. Het vreemd vermogen per 1 januari 2021 was € 5.844.776 en per 31 december 2021 was dit € 5.764.670. Het resultaat over 2021 was positief € 168.426. De exploitatielasten incl. eventueel niet begrote kosten worden volledig door de drie deelnemende gemeenten gedragen. Er wordt jaarlijks een begroting opgesteld die via twee tussenrapportages wordt gemonitord. Afwijkingen ten opzichte van de begroting worden dan voorgelegd aan het bestuur en aan het bestuur van de deelnemende gemeenten.

Euregio Doel Partijen

Bestuurlijk belang Financieel belang Omvang eigen en vreemd vermogen Resultaat Risico’s

Grensoverschrijdende samenwerking tussen territoriale gemeenschappen in Nederland en Duitsland bevorderen. De Euregio bestaat uit 55 lidorganisaties uit de grensregio Nederland-Duitsland. Dat zijn gemeenten en andere publiekrechtelijke lichamen in het werkgebied Arnhem-Nijmegen, West-Veluwe, Zuid-West-Gelderland, delen van NoordoostBrabant, het noordelijke deel van de provincie Limburg, de Kreis Kleve, de Kreis Wesel en de steden Duisburg en Düsseldorf. In dit werkgebied wonen 4,2 miljoen mensen. Gemeente Westervoort levert twee leden in het Algemeen Bestuur. De bijdrage van de gemeente Westervoort is € 4.100 en is berekend op basis van het inwoneraantal. Het eigen vermogen per 1 januari 2019 was € 1.459.405 en per 31 december 2019 € 1.650.555.Het vreemd vermogen per 1 januari 2019 was € 2.707.292 en per 31 december 2019 € 3.614.739. Het resultaat over 2019 was € 192.470. Het algemene financiële beheer van de Euregio Rijn - Waal wordt bij begroting, jaarrekening en begrotingswijziging van de Euregio getoetst en beoordeeld door de commissie financiën en projecten en de Euregioraad. Op dit moment is met in aanmerking nemend het eigen vermogen geen sprake van grote actuele risico ’s .

Streekarchivariaat de Liemers en Doesburg (SALD) gevestigd in Doesburg Doel

Partijen Bestuurlijk belang Financieel belang

Behartigen van gemeenschappelijke belangen van de deelnemers ten aanzien van het beheer van hun archiefbescheiden conform de Archiefwet. Daarnaast het bevorderen van publicaties over de streek aan de hand van de aanwezige archiefbescheiden. De gemeenten Duiven, Doesburg, Westervoort en Zevenaar, de RID en de RSD. Het streekarchivariaat kent een dagelijks- en een algemeen bestuur. De bijdrage van de gemeente Westervoort is € 32.158 en is berekend op basis van het inwoneraantal en op basis van afgenomen uren.

92

Jaarstukken Westervoort 2022 - Paragraaf 6 Verbonden partijen

Omvang eigen en vreemd vermogen

Het eigen vermogen op 1 januari 2022 was € 1.589 en op 31 december 2022 € 794.

Resultaat Risico’s

Het vreemd vermogen op 1 januari 2022 was € 95.415 en op 31 december 2022 € 83.104. Het resultaat over 2022 was € 0. Eventuele tekorten worden verhaald op de deelnemende gemeenten. De financiële omvang van de regeling is echter relatief klein en het risico wordt op nihil ingeschat.

Omgevingsdienst Regio Arnhem (ODRA) gevestigd in Arnhem Doel

Partijen Bestuurlijk belang

Financieel belang Omvang eigen en vreemd vermogen Resultaat Risico’s

De gemeenschappelijke regeling zorgt voor de behartiging van de belangen van de deelnemers inzake vergunningverlening, toezicht en handhaving in het kader van het omgevingsrecht. Middels de ODRA worden de krachten gebundeld zodat sprake is van minder versnippering, een grotere mate van deskundigheid en een meer efficiënte inzet van middelen. Gemeente Arnhem, Doesburg, Duiven, Lingewaard, Overbetuwe, Renkum, Rheden, Rozendaal, Westervoort, Zevenaar en de Provincie Gelderland. Het algemeen bestuur bestaat uit de college's van B&W van de 10 gemeenten en het college van gedeputeerde staten van de provincie Gelderland, waaronder de voorzitter. Het dagelijks bestuur bestaat, de voorzitter inbegrepen, uit de volgende 5 leden: Provincie Gelderland 1 lid, Gemeente Arnhem 1 lid, Gemeente Overbetuwe 1 lid, Gemeenten Renkum 1 lid en gemeente Westervoort 1 lid. Bijdrage aan gemeenschappelijke regeling op basis van de bij het openbaar lichaam ondergebrachte basistaken. Het eigen vermogen per 1 januari 2022 was € 1.014.500. Per 31 december 2022 was dat € 862.900. Het vreemd vermogen per 1 januari 2022 was € 6.446.000. Per 31 december 2022 was dit € 5.825.100. Het resultaat over 2022 was € 53.300 positief. De ODRA is een uitvoeringsorganisatie. De beleidsrisico's zijn daarom zeer beperkt.

Uitvoerend beleid wordt afgestemd, maar het blijft een zelfstandige gemeentelijke bevoegdheid om het resultaat van de afstemming over te nemen.

Bedrijfsvoeringsorganisatie Doelgroepenvervoer regio Arnhem Nijmegen (DRAN) te Arnhem Doel

Partijen

Bestuurlijk belang Financieel belang Omvang eigen en vreemd vermogen Resultaat

De BVO DRAN is ingesteld ter gemeenschappelijke behartiging van de belangen van de betrokkenen met betrekking tot het tot stand brengen, ontwikkelen en in stand houden van een kwalitatief hoogwaardig herkenbaar, efficient en eenvoudig te gebruiken dooelgroepenvervoer. Gemeenten Arnhem, Berg en Dal, Beuningen, Doesburg, Druten, Duiven, Heumen, Lingewaard, Montferland, Mook en Middelaar, Nijmegen, Overbetuwe, Renkum, Rheden, Rozendaal, Westervoort, Wijchen en Zevenaar. Het bestuur bestaat uit elk 1 lid van de college's van B&W van de 18 gemeenten, waaronder de voorzitter. Bijdrage aan gemeenschappelijke regeling op basis van de volgende uitgangspunten: kosten op basis van gebruik en inwonersaantallen. Het eigen vermogen is nihil. Het vreemd vermogen per 1 januari 2021 was € 13.002.611 en per 31 december 2021 wasd dit € 10.603.269. Het resultaat over 2021 was € 5.987.009 .

Jaarstukken Westervoort 2022 - Paragraaf 6 Verbonden partijen

Risico’s

93

De BVO DRAN stelt jaarlijks een ontwerpbegroting op. In de begroting wordt het door elk van de deelnemers over het desbetreffende jaar verschuldigde bedragen opgenomen. Bij uittreding regelt het gemeenschappelijk orgaan de financiële gevolgen van de uittreding.

Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Sociaal Domein Regio Centraal Gelderland te Arnhem Doel Partijen Bestuurlijk belang

Financieel belang

Het behartigen van belangen van de deelnemers binnen het sociaal domein. Gemeenten Arnhem, Doesburg, Duiven, Lingewaard, Overbetuwe, Renkum, Rheden, Rozendaal, Wageningen, Westervoort en Zevenaar. Het algemeen bestuur bestaat uit 1 wethouder of burgemeester per gemeente. Het dagelijks bestuur bestaat uit 1 voorzitter en 2 leden, aan te wijzen door het algemeen bestuur. Bijdrage aan gemeenschappelijke regeling op basis van de bij het openbaar lichaam ondergebrachte taken. Per 1-1-2019 is de bijdrage van de module werkgeverschap SW overgedragen van Presikhaaf Bedrijven aan de MGR. De MGR maakt deelbegrotingen voor de verschillende modules. In 2022 zijn de volgende bijdrages betaald: voor beheer & onvoorzien € 12.108, € 55.809 voor inkoop, € 53.698 voor onderwijs en € 61.090 voor wsp. Per 1-1-2019 is de bijdrage van € 2.517.618 module werkgeverschap SW overgedragen van Presikhaaf Bedrijven aan de MGR.

Omvang eigen en vreemd vermogen Resultaat Risico’s

Per 1-1-2022 voert de MGR het contractbeheer en contract management van inburgeringstrajecten uit en de bijdrage is € 2.622. Het eigen vermogen per 1 januari 2022 was € 699.000 en per 31 december 2022 € 685.000. Het vreemd vermogen per 1 januari 2022 was € 4.362.000 en per 31 december 2022 € 4.388.000. Het resultaat over 2022 was € 0. Buiten de post onvoorzien en bestemmingsreserves is er geen weerstandscapaciteit aanwezig bij de MGR. Ten behoeve van de MGR is de 'open einde’ systematiek van toepassing waarbij bij een tekort de deelnemende gemeenten bij moeten betalen en bij een overschot geld terug krijgen. Het risico hiervoor ligt dus bij de deelnemende gemeenten.

Gemeenschappelijke Regeling 1Stroom te Westervoort Doel

Partijen Bestuurlijk belang

Financieel belang Omvang eigen en vreemd vermogen Resultaat

Het bewerkstelligen van een kwalitatief goede en doelmatige uitvoering door het openbaar lichaam van de door de gemeenten aan het openbaar lichaam overgedragen of gemandateerde taken. Gemeenten Duiven en Westervoort. Het algemeen bestuur bestaat uit de voltallige colleges van B&W van de gemeenten. Het dagelijks bestuur bestaat uit 4 leden, twee van elke gemeente: één wethouder en de burgemeester. De kosten van de fusieorganisatie worden voor 63% ten laste gebracht van Duiven en voor 37% ten laste van Westervoort. Het eigen vermogen per 1 januari 2022 was € 1.066.402 en per 31 december 2022 was dit € 718.301. Het vreemd vermogen per 1 januari 2022 was € 6.692.174 en per 31 december 2022 was dit € 5.249.332 Het resultaat over 2022 was € 542.383 positief.

94

Risico’s

Jaarstukken Westervoort 2022 - Paragraaf 6 Verbonden partijen

De jaarrekening omvat geen actualisatie van de meerjarige risico's en een uitleg wat er met risico's van het afgelopen jaar is gebeurd. Dit omdat deze risico’s, als ze er al zouden zijn gedekt worden vanuit een bijdrage door de gemeenten.

Deelnemingen NV Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) gevestigd te Den Haag Doel Partijen Bestuurlijk belang Financieel belang

Omvang eigen en vreemd vermogen

Resultaat Risico’s

De Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) is de bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. Aandeelhouders zijn de Staat der Nederlanden, provincies, gemeenten, waterschappen en andere openbare lichamen. De N.V. Bank Nederlandse Gemeenten kent een raad van commissarissen en een raad van bestuur en directeuren. Gemeente Westervoort is aandeelhouder. Gemeentelijke aandelenpakket van 3.510 aandelen à € 2,50 nominaal. Dit betekent een belang van € 8.775. De dividenduitkering over 2021 was € 8002,80. Het eigen vermogen per 1 januari 2022 was € 5.062.000.000. Per 31 december 2022 was dit € 4.615.000.000. Het vreemd vermogen per 1 januari 2022 was € 143.995.000.000. Per 31 december 2022 was dit € 107.459.000.000 Het positieve resultaat over 2022 bedraagt € 300.000.000. Het financieel risico is verlies van maximaal de nominale waarde van de aandelenportefeuille en het begrote bedrag aan dividend in onze begroting.

Vitens N.V. gevestigd te Zwolle Doel Partijen Bestuurlijk belang Financieel belang Omvang eigen en vreemd vermogen Resultaat Risico’s

Het leveren van drinkwater en de instandhouding van het leidingnetwerk. Provincies en gemeenten. Vitens N.V. kent een Raad van bestuur en een Raad van commissarissen. Gemeente Westervoort is een van de aandeelhouders. Gemeentelijke aandelenpakket van 16.023 aandelen. Het eigen vermogen per 1 januari 2022 was € 600,3 miljoen. Per 31 december 2022 was dit € 649,5 miljoen. Het vreemd vermogen per 1 januari 2022 was € 1.387,8 miljoen. Per 31 december 2022 was dit € 1.446,6 miljoen. Het resultaat over 2022 bedraagt € 8,2 miljoen. Het financieel risico is verlies van maximaal de nominale waarde van de aandelenportefeuille en het begrote bedrag aan dividend in onze begroting.

Alliander N.V. gevestigd te Arnhem Doel

Partijen Bestuurlijk belang

Financieel belang Omvang eigen en vreemd vermogen Resultaat

Het voorzien in energie en in het transport daarvan. De deelname in Alliander is een uitvloeisel van de opsplitsing van het energiebedrijf Nuon in een energie- en transportdeel. Het energiedeel is verkocht aan Vattenfall. Provincies en gemeenten. Alliander heeft een Raad van bestuur en een Raad van commissarissen. De gemeente Westervoort is een van de aandeelhouders en heeft stemrecht per aandeel. Uitstaande aandelen Alliander gemeente Westervoort 145.643. Het eigen vermogen per 1 januari 2022 was € 4.470.000.000. Per 31 december 2022 was dit € 4.570.000.000. Het vreemd vermogen per 1 januari 2022 was € 5.739.000.000. Per 31 december 2022 was dit € 6.122.000.000. Het resultaat over 2022 bedraagt € 198.000.000.

Jaarstukken Westervoort 2022 - Paragraaf 6 Verbonden partijen

Risico’s

Het financieel risico is verlies van maximaal de nominale waarde van de aandelenportefeuille en het begrote bedrag aan dividend in onze begroting.

95

96

Jaarstukken Westervoort 2022 - Paragraaf 6 Verbonden partijen

Jaarstukken Westervoort 2022 - Paragraaf 7 Grondbeleid

97

Paragraaf 7 Grondbeleid Aanleiding, opbouw en sturingsmogelijkheid van de paragraaf Grondbeleid Inleiding In het verlengde van de inwerkingtreding in 2008 van de Wet ruimtelijke ordening (Wro) en het Besluit ruimtelijke ordening (Bro) heeft de raad van Westervoort 16 maart 2009 de Nota Grondbeleid vastgesteld. Daarin is grondbeleid als volgt gedefinieerd: "het beleid dat zich richt op een efficiënt en rechtvaardig verloop van activiteiten op de grondmarkt, met het oog op realiseren van publieke doelstellingen als bevordering van het maatschappelijk gewenst ruimtegebruik, het bevorderen van een rechtvaardige verdeling van kosten en opbrengsten bij locatieontwikkeling en het verhogen van de kwaliteit van het ruimtegebruik". Kader Westervoort voert bij de ontwikkeling van woon- en werklocaties in beginsel een faciliterend grondbeleid. Met initiatiefnemers worden exploitatieovereenkomsten gesloten. Hiermee houdt de gemeente grip op de door haar gewenste ruimtelijke ontwikkeling. Actualiteit Na een periode van sterk oplopende woningprijzen heeft de woningmarkt in 2022 een kantelpunt bereikt. In de eerste twee kwartalen van 2022 zijn de prijzen van woningen gestegen, maar in het derde kwartaal is een daling geconstateerd, voor het eerst sinds 2013. Deze daling heeft zich in het vierde kwartaal doorgezet.

De economische onzekerheid is gedurende het jaar steeds verder toegenomen, met de Oekraïneoorlog en de gevolgen daarvan als een van de voornaamste veroorzakers. De hoge rente zet de financierbaarheid van woningen voor particulieren en bouwprojecten voor beleggers stevig onder druk. Planning uitgifte woningbouwgronden. De gemeente kent een in omvang beperkte grondexploitatie. De Schans is het enige complex in de grondexploitatie. De gronden zijn aan een ontwikkelende marktpartij verkocht. De kavels zijn in de drie deelplannen (Wonen achter de dijk, Het Geerken en Fort Geldersoord) ingedeeld en de stand is als volgt: • Wonen achter de Dijk, alle kavels zijn hier verkocht, • Het Geerken, alle kavels zijn hier verkocht, • In deelgebied Fort Geldersoord zijn 20 woningen gepland. Deze worden door de ontwikkelaar projectmatig ontwikkeld. De voortgang stokte, het is wachten op een uitspraak van de Raad van State inzake het bestemmingsplan. De verwachting is dat deze medio 2023 zal komen en dat de gronden dan ook daadwerkelijk overgedragen kunnen worden aan de ontwikkelaar. Volgens de actualisatie per 1 januari 2023 is het verwachte resultaat op startwaarde als gevolg van onder andere hogere kosten bouw- en woonrijp maken, hogere kosten tijdelijk beheer en hogere plankosten € 613.408 negatief (conform BBV). Voor dit tekort is in de jaarrekening 2022 een voorziening gevormd.

Voor de risico's van het plan is gelijktijdig een maatregel in het weerstandsvermogen getroffen. Opbouw van de paragraaf Grondbeleid. Allereerst wordt het financiële resultaat gekwantificeerd van de grondexploitatie. Voor het bepalen van de vermogenspositie zijn twee zaken van belang. Ten eerste de uiteindelijke resultaten van het complex De Schans. De uitgangspunten voor de resultaatberekening worden verderop in deze paragraaf beschreven. Ten tweede de risico's van grondexploitatie. Ook hierop wordt verderop

98

Jaarstukken Westervoort 2022 - Paragraaf 7 Grondbeleid

in deze paragraaf ingegaan. Er wordt een verschillenanalyse op hoofdlijnen gemaakt tussen de berekende exploitatieresultaten van 1 januari 2022 en van 1 januari 2023. Sturingsmogelijkheid grondexploitaties Op projectniveau De bestuurlijk vastgestelde grondexploitatie vormt het financiële kader voor de verdere ontwikkeling en uitvoering van het project. Immers de grondexploitatie is de vertaling van het ruimtelijk plan in: • Grond- en ruimtegebruik. • Programma (woningdifferentiatie, segmentatie bedrijventerrein etc). • Kwaliteit en kosten inrichting openbare ruimte. • Planning en fasering van het uitvoeringsprogramma. • Opbrengsten (marktconformiteit, functioneel prijsbeleid). • Rekenparameters (rente, kosten- en opbrengstenstijging). Wijzigingen van één of meerdere van deze uitgangspunten leiden direct tot wijziging van het geprognosticeerde exploitatieresultaat. Bij het maken van keuzes worden de financiële consequenties daarom altijd in de afweging betrokken. De financiële bewaking, eventuele (bij)sturing en rapportage vindt dus plaats op projectniveau (per complex). Op jaarverslagniveau De paragraaf Grondbeleid van het jaarverslag geeft onder andere integraal inzicht in de resultaten van de gezamenlijke grondexploitaties. De op projectniveau gemaakte keuzes zijn, zoals hiervoor is aangegeven, in deze paragraaf Grondbeleid opgenomen. De eerder vastgestelde projectkaders c.q.

uitgangspunten van de betreffende projecten worden in beginsel niet ingrijpend gewijzigd opgenomen in de grondexploitatie of de paragraaf Grondbeleid, zonder dat hier (op projectniveau) een geautoriseerd besluit toe is genomen. De cijfermatige jaarlijkse actualisering van de exploitatiebegrotingen van alle complexen wordt voor de samenstelling van deze paragraaf Grondbeleid dienovereenkomstig gedaan. Allereerst worden de financiële mutaties over het verslagjaar in het rekenmodel verwerkt, actuele ontwikkelingen en inzichten financieel gekwantificeerd en vervolgens ingepland in de restantlooptijd van het complex. Dit resulteert in een geactualiseerd resultaat van het complex. Financieel resultaat grondexploitaties Programmatische uitgangspunten Woningbouw In onderstaande tabel staan de woningaantallen weergegeven die de komende jaren gepland staan in het project de Schans, onderverdeeld in de verschillende deelplannen. Het betreft het jaartal van de verwachte gronduitgifte waarvan is aangenomen dat deze samenvalt met de start van de bouw van de woningen. Ingeval de actualiteit leidt tot een gewijzigd bouwprogramma met nieuwe ruimtelijke kaders zal de gemeente binnen haar bevoegdheden van de Wro de gewijzigde invulling faciliteren (=herprogrammeren). Tabel planning kaveluitgifte woningbouw gemeentelijke grondexploitatie Complex/deelplan De Schans / Fort Geldersoord Totaal

Totaal 20 20

2023 20 20

2024 0 0

2025 0 0

Jaarstukken Westervoort 2022 - Paragraaf 7 Grondbeleid

99

In aantallen woningen Uitgangspunten en parameters In deze paragraaf worden de uitgangspunten en parameters beschreven die ten grondslag liggen aan de (actualisatie van de) grondexploitatieberekeningen van de complexen. Rentepercentage Er is gerekend met een rentepercentage van 1,53% over de gehele looptijd. Parameter voor kostenstijging In de berekeningen is de parameter voor kostenstijging per jaar als volgt gesteld op: • 5,0% in 2023 • 3,0% in 2024 Dit sluit aan op de landelijk gehanteerde percentages. Deze percentages zijn ontleent aan ‘De prognose parameters gebiedsontwikkeling 2023’ van Stad2 en ‘Outlook Grondexploitaties 2023’ van Metafoor. Parameter voor opbrengstenstijging In het geval van De Schans zijn er al afspraken gemaakt met betrekking tot de prijs, deze ligt vast. Daarom kan er geen opbrengstenstijging worden berekend. Prijspeil Uitgegaan is van het actuele prijspeil 1 januari 2023 voor alle kosten. Hierbij zijn de te maken kosten geactualiseerd aan de hand van het prijzenboek Metafoor 2023 dan wel geïndexeerd aan de hand van de daarvoor berekende index van het CBS. Kostencalculaties In de initiatieffase van plannen zijn de calculaties gebaseerd op samengestelde elementprijzen. Naarmate de voorbereiding en uitwerking vordert vindt op basis van definitief ontwerp een verfijning plaats op besteksniveau.

Berekening financieel resultaat grondexploitaties Inleiding In de vorige paragraaf zijn de uitgangspunten en parameters beschreven die ten grondslag liggen aan de actualisatie van de exploitatieopzetten van het complex De Schans. Boekwaarden In onderstaande tabel is de ontwikkeling van de boekwaarden van het complex De Schans in exploitatie in het verslagjaar weergegeven. Daaruit blijkt dat de boekwaarde met € 44.843 is toegenomen van € 710.008 naar € 754.851. De belangrijkste reden dat de boekwaarde is toegenomen zijn de kosten voor de plankosten en de rente. Complex in exploitatie Woningbouw

Boekwaarde mutatie 2022 1-1-2022

Boekwaarde 31-12-2022

100

Jaarstukken Westervoort 2022 - Paragraaf 7 Grondbeleid

De Schans Totaal in exploitatie

-710 -710

-45 -45

-755 -755

Resultaten grondexploitatie complexen Toekomstbeeld resultaten In onderstaande tabel is voor het complex De Schans de boekwaarde (saldo van reeds gemaakte kosten en opbrengsten per 1 januari 2023) aangegeven en de te verwachten kosten en opbrengsten vanaf 2023. Dit resulteert in een saldo c.q. resultaat op eindwaarde, ofwel het voorgecalculeerde resultaat op de datum dat naar verwachting het totale complex gerealiseerd is. Daarnaast is het resultaat naar 1 januari 2023 contant gemaakt (= op startwaarde) om ze onderling vergelijkbaar te maken. Boekwaarde Complex Woningbouw De Schans Totaal

Nog te realiseren

Resultaat 01-01-2023

31-12-2022

Kosten

Opbrengsten

Eindwaarde

Startwaarde (2023)

-755 -755

181 181

329 329

-626 -626

-613 -613

Het resultaat van het complex De Schans is verliesgevend. Het verlies op startwaarde 1-1-2023 is € 613.408. Hierbij is gerekend met een rentepercentage van 2,0% (conform BBV). Het verlies uit de vorige jaarrekening bedroeg op startwaarde € 569.521. Dat het verlies nu iets hoger uitkomt, is het gevolg van onder andere hogere kosten bouw- en woonrijp maken en hogere plankosten. Vooral de bouw- en woonrijp maken kosten zijn als gevolg van de mondiale ontwikkelingen flink gestegen. Verliesvoorziening Voor exploitaties met een geraamd tekort wordt een voorziening (op startwaarde) conform BBV getroffen om de berekende toekomstige tekorten af te dekken. Dit is een wettelijk voorgeschreven maatregel. Het rentepercentage (disconteringsvoet) bij deze berekening is door de BBV gesteld op 2%. Voor het complex De Schans betekent dit dat de verliesvoorziening aangevuld moet worden met € 43.877 om het totale verlies van € 613.408 op te vangen. Te treffen voorziening verliesgevend complex Complex Woningbouw De Schans Totaal

Benodigd 1-1-2023 613 613

Verliesvoorziening Aanwezig 31-12-2022 570 570

Correctie/ aanvulling 44 44

Risicoanalyse Grondexploitaties Inleiding De grondexploitatie is voor de gemeente een bedrijfsmatig proces, dat zich over de langere termijn voltrekt. Kenmerkend is het doen van omvangrijke voorinvesteringen die later in de tijd vooral door gronduitgifte worden terugverdiend. Gelet op de planperiode en de geprognosticeerde omzetten zijn aan het exploiteren van gronden risico’s verbonden.