20221018-rv-programmabegroting-2023-2026-bijlage-1-definitief-versie-13-oktober.pdf

2023 44.133 8,5 3.751

2024 44.538 8,5 3.786

2025 45.547 8,5 3.871

2026 44.367 8,5 3.771

De berekende kasgeldlimiet wordt periodiek getoetst aan de werkelijke omvang van het aangetrokken kasgeld. Op basis van de liquiditeitsprognoses wordt bepaald of er kort of lang geld aangetrokken moet worden voor een bepaalde looptijd, rekening houdend met de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Voor de gemeente Westervoort betekent dit dat er in 2023 niet meer als 3.600.000 geleend mag worden met kort geld. Kort geld is geld geleend voor een periode van een jaar of korter. De wet Fido geeft aan dat de kasgeldlimiet niet mag worden overschreden. Indien een overschrijding voor het derde achtereenvolgende kwartaal geschiedt, dan moet de toezichthouder hiervan schriftelijk op de hoogte worden gebracht. De lange rente is duurder dan kort geld waardoor het financieel aantrekkelijk is volledig gebruik te maken van het bedrag onder de kasgeldlimiet. Renterisiconorm Bij de renterisiconorm gaat het om het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente voor de rentelasten. Aanpassing van de rentepercentages doet zich voor bij herfinancieren en renteherziening. Dit gebeurt door het aanbrengen van spreiding in de looptijden van de leningen. Hiermee wordt voorkomen dat een groot deel van de leningen tegelijkertijd opnieuw moet worden afgesloten, met het risico van snel oplopende rentelasten.

De renterisiconorm wordt ook berekend door een percentage van 20 te nemen van de jaarbegroting.

85

Programmabegroting 2023 - 2026 Berekening renterisiconorm Omvang begroting (x € 1.000) Renterisiconorm in % Renterisiconorm in € 1.000

2023 44.133 20 8.827

2024 44.538 20 8.908

2025 45.547 20 9.109

2026 44.367 20 8.873

Uit dit overzicht blijkt dat er in 2023 tot € 8,8 miljoen aan leningen mogen worden afgesloten zonder de renterisiconorm te passeren. De liquiditeitsprognose geeft aan dat de gemeente Westervoort in 2023 tot en met 2026 maar een beperkte financieringsbehoefte heeft. Uit de prognose blijkt dat er alleen de aflossingen van de geldleningen opnieuw gefinancierd moeten worden. Elk jaar tussen de € 1.500.000 en € 2.000.000. De verwachte financiële consequenties hiervan zijn financieel reeds meegenomen in de begroting.

Renteschema 2023 a. De externe rentelasten over de korte en lange financiering b. De externe rente baten leningen verenigingen en instellingen Westervoort Saldo rentelasten en rentebaten c1. Rente ontvangsten van de grondexploitatie Saldo d1. Rente over eigen vermogen d2. Rente over voorzieningen Totaal geraamde aan taakvelden toe te rekenen rente e.1 De aan taakvelden toegerekende rente e.2 Doorbelasting aan taakvelden van ontvangen rente leningen verenigingen en instellingen f. Rente resultaat

-461 41 -420 12 -408 0 0 -408 460 -41 11

86

Programmabegroting 2023 - 2026 Kredietrisico Garantiestellingen Naast bovengenoemd renterisico wordt door onze gemeente ook kredietrisico gelopen in het kader van onze publieke taak gegarandeerde geldleningen. Het kredietrisico betreft het risico dat de leningen niet worden terugbetaald. In totaal hebben wij aan leningen gegarandeerd met een schuldrest per 1 januari 2022 van € 21.086.000. Voor € 21.086.000 is gegarandeerd aan de Stichting Plavei, Woonzorg Nederland en de Stichting Vivare. Hier kan de gemeente Westervoort voor maximaal 50% aangesproken worden omdat deze via het Waarborgfonds Sociale Woningbouw lopen. Verstrekte leningen De gemeente Westervoort loopt risico op de verstrekte geldleningen. Op 1 januari 2022 is het verwachte saldo van de verstrekte leningen € 508.943 Deze leningen zijn verstrekt aan Westervoortse verenigingen en instellingen. Naast deze leningen staat er nog geld uit bij het stimuleringsfonds voor duurzaamheids- en startersleningen en de kredietbank Leeuwarden voor totaal € 2.000.725. Wet schatkistbankieren Medio december 2013 heeft de Eerste Kamer de Wet Schatkistbankieren aangenomen. De wet verplicht decentrale overheden om overtollige geldmiddelen onder te brengen in ’s Rijks schatkist. Vanaf 1 juli 2021 is de drempel voor het verplichtschatkistbankieren verhoogd naar 2% van het begrotingstotaal met een minimum van € 1 miljoen.

Westervoort heeft een begroting van € 44 miljoen. 2% hiervan is € 0,8 miljoen. Dit komt neer dat de ondergrens telt van € 1.000.000 voor 2023. Liquiditeit Om te komen tot een goede en effectieve financiering voor de gemeente Westervoort voor de korte en lange termijn is een goede en volledige liquiditeitsprognose noodzakelijk. Daarvoor moet rekening worden gehouden met: beginstanden banken, inkomsten en uitgaven grondexploitatie, aflossingen van geldleningen, planning investeringen, ontwikkeling standen debiteuren/crediteuren en de inkomsten en uitgaven uit de reserves en voorzieningen. Hieronder staat de liquiditeitsprognose voor de periode 20222026 weergegeven. Als het bedrag negatief is moet er geld worden aangetrokken.

87

Programmabegroting 2023 - 2026

Cumulatieve liquiditeitsprognose Totaal Saldo voorgaand jaar Cumulatief te financieren:

2022 -1.751 -1.751

2023 174 -1.751 -1.577

2024 134 -1.577 -1.443

2025 146 -1.443 -1.197

2026 307 -1.197 -990

In de prognose is het weer aantrekken van gelden die worden afgelost weer verwerkt. Financieel zijn deze ook in de begroting meegenomen. Zoals de tabel al aangeeft, is er daarnaast de komende jaren nog een kleine behoefte aan financieringsmiddelen. Deze behoefte kan gedekt worden met het aantrekken van kortgeld. Er mag voor ruim € 3,745 miljoen gefinancierd worden met kortgeld (kasgeld). Daarboven moet er lang geld aangetrokken worden. Debiteuren-/crediteurenbeheer Onze organisatie is erop gericht dat vorderingen tijdig, dus uiterlijk op de vervaldatum, worden geïnd. Wanneer dit niet wordt gerealiseerd, worden kort na de vervaldatum volgens een vaste procedure de nodige invorderingsmaatregelen genomen. Zogenaamde dubieuze debiteuren worden op basis van een kosten/baten-analyse en op juridische haalbaarheid beoordeeld waarna óf invordering via de gerechtsdeurwaarder plaatsvindt óf de vordering oninbaar wordt verklaard.

88

Programmabegroting 2023 - 2026

3.5 Bedrijfsvoering Inleiding De gemeente levert een scala aan producten. Om de levering van deze producten te garanderen, hebben we ons werk op een bepaalde wijze georganiseerd; de bedrijfsvoering. De bedrijfsvoering heeft betrekking op de totale gemeentelijke organisatie: zowel de ‘ambtelijke’ als de ‘bestuurlijke’. Onder bedrijfsvoering rekenen we de inzet van (productie-)middelen en de toepassing van processen bij de totstandkoming van producten. De bedrijfsvoering is met ingang van 2018 ondergebracht in de werkorganisatie 1Stroom (een ambtelijk samenwerkingsverband van de gemeenten Duiven en Westervoort). De bedrijfsvoeringsaspecten inzake ICT en Inkoop zijn ondergebracht in Samenwerking de Liemers (een ambtelijk samenwerkingsverband van de gemeenten Duiven, Westervoort en Zevenaar).

De volgende nota’s inzake bedrijfsvoering zijn vastgesteld: • Coalitieakkoord 2022-2026; • Missie en Visie 1Stroom; • Regeling Delegatie en Mandaat; • Verordening Financieel beleid, het financieel beheer en de financiële organisatie (artikel 212 Gemeentewet); • Verordening voor de controle op het financieel beheer en op de inrichting van de financiële organisatie (artikel 213 Gemeentewet); • Verordening voor periodiek onderzoek door het college naar de doelmatigheid van het door het college gevoerde beleid (artikel 213a Gemeentewet); • Gemeenschappelijke regeling ‘Samenwerking De Liemers (2010)’; • Informatiebeleidsplan (2017); • Gemeenschappelijke regeling 1Stroom (2017). Financiën: doelmatigheid, doeltreffendheid en rechtmatigheid De interne regels met betrekking tot de financiële beheersing van de organisatie met de daarbij behorende verantwoordelijkheden en bevoegdheden zijn neergelegd in de verordeningen ex artikel 212, 213 en 213a van de Gemeentewet. De relevante instrumentaria behorende bij de planning en control zijn hierop afgestemd. Vanaf het boekjaar 2023 dient het college een rechtmatigheidsverantwoording op te stellen. Het college legt met dit nieuwe instrument verantwoording af aan de Raad inzake naleving van wet- en regelgeving. De accountant geeft een oordeel over de getrouwheid van de jaarrekening.

Daarmee geeft hij ook een oordeel over de getrouwheid van de rechtmatigheidsverklaring van het college. Hij doet dus ook onderzoek naar waar het college deze rechtmatigheidsverklaring op heeft gebaseerd.

89

Programmabegroting 2023 - 2026 Informatiebeleid Informatievoorziening Technische vernieuwingen blijven een aanjager van maatschappelijke ontwikkelingen. Dat zien we nadrukkelijk op het gebied van informatieverwerking. Wij positioneren ons als een slimme volger op dit terrein: we proberen op ons niveau kansen aan te pakken, vooral gericht op dienstverlening, initiatieven uit de lokale samenleving en bedrijfsvoering. Centraal staan bedrijfscontinuïteit van bestaande ICT- en informatievoorzieningen en het toepassen van wettelijke regels en het uitvoeren van afspraken (“samen organiseren”) die via de VNG zijn gemaakt. De Liemerse I-visie/-strategie zal herijkt en geactualiseerd worden. E-depot Voor de gemeenten Zevenaar, Doesburg, Duiven en Westervoort en de gemeenschappelijke regelingen 1Stroom en Samenwerking De Liemers is het Streekarchivariaat De Liemers en Doesburg (SALD) de aangewezen archiefbewaarplaats in de zin van de Archiefwet. Blijvend te bewaren archiefbescheiden dienen na de overbrengingstermijn van 20 jaar (wordt 10 jaar) overgebracht te worden naar SALD. Tot op heden zijn alleen papieren archiefbescheiden overgebracht naar SALD die berusten in de archiefdepots. Het bewaren en toegankelijk houden van de digitale informatie krijgt meer nadruk in onze dagelijkse werkzaamheden.

Een volgende stap in het digitaal archiefbeheer is de ontwikkeling onder de noemer "e-depot". Een e-depot is een wettelijk verplichte voorziening met functionaliteit voor de opslag en het beheer van de digitale archieven die voor blijvende bewaring in aanmerking komen. We zoeken aansluiting bij projecten op dit gebied in de regio. Wet Open Overheid De Wet open overheid (Woo) is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob). De wet is bedoeld om overheden meer transparant te maken en deze wet moet er voor zorgen dat overheidsinformatie beter vindbaar, uitwisselbaar, eenvoudig te ontsluiten en goed te archiveren is. De wet is in mei 2022 in werking getreden. Het grote verschil tussen de Wob en de Woo betreft de verplichte actieve openbaarmaking van overheidsinformatie in 11 informatiecategorieën. Naar verwachting zullen we in 2023 de eerste informatiecategorieën actief openbaar moeten maken via het landelijke platform PLOOI. Het ministerie van BZK stelt incidentele en structurele middelen beschikbaar. Het is thans onduidelijk of die middelen voldoende zijn. We stellen een actieplan op als basis voor een meerjarig implementatietraject van de Woo in onze organisatie. Datagedreven werken Data en monitoring helpt gemeenten om uit een stortvloed aan data de juiste informatie te filteren, en daarmee hun prestaties te verbeteren.

Dat stelt ons dan in staat om beter beleid te ontwikkelen, dat beleid beter uit te voeren of het gevoerde beleid beter te verantwoorden. Op dit moment wordt er op diverse beleidsterreinen in onze organisatie geëxperimenteerd met datagedreven werken. Bijvoorbeeld door het maken van zogenaamde dashboards. Om de organisatie stapsgewijs te laten groeien in volwassenheid en een meer datagedreven organisatie te worden zullen we een strategische aanpak op datagedreven werken opstellen.

90

Programmabegroting 2023 - 2026 Informatiebeveiliging en Privacybescherming De gemeente beschikt over veel waardevolle, vertrouwelijke en privacygevoelige gegevens. Het is belangrijk dat we deze gegevens goed beschermen. Onze bedrijfsvoering en dienstverlening is voor een zeer belangrijk deel afhankelijk van de beschikbaarheid van onze ICT-systemen en ICTinfrastructuur. Voor het bepalen van de prioritering van de maatregelen hanteren we het Dreigingsbeeld Informatiebeveiliging van de Nederlandse Gemeenten, het Cybersecuritybeeld Nederland van het Nationaal Cyber Security Centrum (NCSC) en de aanbevelingen naar aanleiding van de cyberaanvallen op de gemeenten Lochem, Hof van Twente en recent Buren. In de brief van de VNGCyberalert zijn de belangrijkste basismaatregelen ook genoemd. Cybercrime is een internationaal probleem. Dit vraagstuk kunnen we dus niet op lokaal niveau oplossen. Waar we wel voortdurend aan werken, is het organiseren en verbeteren van de basismaatregelen om een cyberaanval tegen te gaan en de mogelijke effecten van een cyberaanval te verminderen. Het is belangrijk om een goede combinatie te realiseren tussen preventie, detectie en respons.

Maatregelingen (zowel technisch als organisatorisch) voor wat betreft de onderwerpen informatiebeveiliging en privacy zullen zich met name concentreren op de volgende onderwerpen: • Monitoring en response: Het systeem voor monitoring en response wordt verder uitgebreid met SIEM/SOC, zodat de focus op detectie en actieve preventie van incidenten versterkt wordt. De invoering hiervan heeft vertraging opgelopen omdat de samenwerking van de VNG en KPN is beëindigd. Een collectieve opvolging wordt pas begin 2023 verwacht. • Netwerksegmentering: Het netwerk wordt in meerdere zones verdeeld die apart beveiligd zijn om de gevolgen voor een aanval te beperken. • Bewustwording (Awareness): Digitale veiligheid raakt ons allemaal. Daarom is het belangrijk dat zowel de bestuurders als de medewerkers structureel en periodiek geïnformeerd worden over de mogelijke risico’s over informatiebeveiliging en privacy. • Oefenen: Onze organisatie moet voorbereid zijn op digitale incidenten en -crises. Deze reiken vaak verder dan alleen de gemeentelijke bedrijfsvoering. Oefenen is daarom belangrijk, zodat onze organisatie in voorkomende gevallen veerkrachtig en daadkrachtig kan optreden in samenwerking met de ketenpartners.

• Verwerkingsregister: Met de introductie van de I-navigator wordt het verwerkingsregister verder geactualiseerd en wordt het eenvoudiger om nieuwe verwerkingen op te nemen in het register. • Verbetering rapportage informatiebeveiliging en privacy. De verdere invoering van het ISMS (Information Security Management System) zal een belangrijke bijdrage leveren aan de procesgerichte benadering van informatiebeveiliging en privacybescherming. Dit systeem zorgt tegelijkertijd voor de belangrijke bewijsvoerings- en verantwoordingsinformatie, die gebruikt kan worden voor de rapportage aan de directie, college en de gemeenteraad.

91

Programmabegroting 2023 - 2026

3.6 Verbonden partijen Inleiding Verbonden partijen zijn gemeenschappelijke regelingen, stichtingen, verenigingen en vennootschappen waarin de gemeente Westervoort een bestuurlijk en financieel belang heeft. Bestuurlijk belang Betreft zeggenschap, hetzij uit hoofde van vertegenwoordiging in het bestuur hetzij uit hoofde van stemrecht. Financieel belang Betreft een aan de verbonden partij ter beschikking gesteld bedrag dat niet verhaalbaar is als de verbonden partij failliet gaat, het bedrag waarvoor aansprakelijkheid bestaat indien de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt. Bij deelname in een vennootschap betreft het financiële belang het bezit van aandelen en het ontvangen van bijbehorend dividend. De gemeente Westervoort maakt binnen de verbonden partijen onderscheid tussen gemeenschappelijke regelingen en deelnemingen. De gemeenschappelijke regelingen bestaan uit publieke partijen die samenwerken, vaak op basis van de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) of Wgr-plus. In het algemeen geldt dat voor een gemeenschappelijke regeling wordt gekozen als een gemeente het voorgestane beleid niet zelf wenst uit te voeren, maar in samenwerking met andere gemeenten of instellingen. Bij deelnemingen heeft de gemeente een pakket van aandelen van een vennootschap in bezit.

De deelname in het aandelenkapitaal vloeit vaak voort uit de van oudsher aanwezige maatschappelijke belangen, die door de vennootschappen werden of worden nagestreefd. In onderstaand overzicht wordt een overzicht van de verbonden partijen voor de gemeente Westervoort weergegeven, inclusief het financiële belang betreffende de jaarrekening 2020, de begroting 2021 en de begroting 2022. Dit geeft inzicht in de risico's die de gemeente Westervoort loopt door de betrokkenheid aan de verbonden partij. Vervolgens wordt elke verbonden partij nader toegelicht. Inhoudelijke beleidsinformatie over de verbonden partijen is opgenomen in de relevante programma's.

92

Programmabegroting 2023 - 2026 Verbonden partij Gemeenschappelijke regelingen Samenwerking De Liemers (SDL) Veiligheids- en Gezondheidsregio Gelderland Midden (VGGM) Streekarchivariaat de Liemers en Doesburg (SALD) Euregio Omgevingsdienst Regio Arnhem (ODRA) Groene Metropoolregio Arnhem Nijmegen Bedrijfsvoeringsorganisatie Doelgroepenvervoer Regio Arnhem Nijmegen (DRAN) 1Stroom Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Sociaal Domein Regio Centraal Gelderland (MGR) Deelnemingen (dividend) N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) Alliander N.V. Vitens N.V.

Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

€ 1.986.547 € 1.299.257

€ 1.962.118 € 1.295.562

€ 2.082.838 € 1.190.558

€ 32.058 € 4.100 € 78.455 € 25.903 € 421.406

€ 32.158 € 4.250 € 106.000 € 25.903 € 483.113

€ 36.830 € 4.250 € 109.000 € 114.843 € 536.400

€ 9.014.031 € 2.910.358

€ 9.471.678 € 2.746.151

€ 8.799.000 € 2.655.051

€ 8.003 € 99.867 €0

€ 8.000 € 120.000 €0

€ 8.000 € 120.000 €0

Gemeenschappelijke regelingen Samenwerking De Liemers (Programma 1) De gemeenten Duiven, Westervoort en Zevenaar. Partijen Bestuurlijk belang Het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling bestaat uit de colleges van de drie deelnemende gemeenten. Elke gemeente heeft in het bestuur een stem. Financieel belang Op basis van de afgesproken verdeelsleutels worden de kosten van de samenwerkingsorganisatie aan de drie gemeenten doorbelast. Voor de gemeente Westervoort is de bijdrage voor het jaar 2023 vastgesteld op een bedrag van € 2.082.838. € 182.070 Omvang eigen vermogen ultimo 2022 € 132.070 Omvang eigen vermogen ultimo 2023 € 5.252.382 Omvang vreemd vermogen ultimo 2022 € 5.710.475 Omvang vreemd vermogen ultimo 2023 Resultaat 2023 €0 Ontwikkelingen Niet van toepassing. Risico's De exploitatielasten incl. eventueel niet begrote kosten worden volledig door de drie deelnemende gemeenten gedragen. Er wordt jaarlijks een begroting opgesteld die via twee tussenrapportages wordt gemonitord. Afwijkingen ten opzichte van de begroting worden dan voorgelegd aan het bestuur en aan het bestuur van de deelnemende gemeenten.

93

Programmabegroting 2023 - 2026 Veiligheids- en Gezondheidsregio Gelderland-Midden (Alle programma's, zie programma 1) Partijen De gemeenten Arnhem, Barneveld, Doesburg, Duiven, Ede, Lingewaard, Nijkerk, Overbetuwe, Renkum, Rheden, Rozendaal, Scherpenzeel, Wageningen, Westervoort en Zevenaar. Bestuurlijk belang Veiligheids- en Gezondheidsregio Gelderland-Midden kent een dagelijks - en een algemeen bestuur. Elke gemeente heeft in het algemeen bestuur een stem. Financieel belang De bijdrage van de gemeente Westervoort bestaat voor een deel uit brandweer/bevolkingszorg en een deel voor publieke gezondheid(GGD, rijksvaccinatieprogramma en zorg 0-4 jarigen). Voor 2023 is de bijdrage voor brandweer en bevolkingszorg € 707.770 + € 14.564 = € 722.334. De bijdrage voor publieke gezondheid bedraagt € 468.224. Dat bedrag is als volgt opgebouwd: € 260.943 voor de GGD, € 174.346 voor de Jeugdgezondheidszorg en € 32.935 voor het Rijksvaccinatieprogramma. € 6.822.000 Omvang eigen vermogen ultimo 2022 € 6.255.000 Omvang eigen vermogen ultimo 2023 Omvang vreemd vermogen ultimo 2022 Omvang vreemd vermogen ultimo 2023 Resultaat 2023 Ontwikkelingen

Risico's

€ 48.910.000 € 46.753.000 €0 Op 20 januari 2021 heeft het Algemeen Bestuur de verdeelsleutel GF-OOV sub cluster brandweer als gezamenlijke oplossingsrichting gekozen (GF=Gemeentefonds, OOV=Openbare Orde en Veiligheid). De consequentie van een eventuele aanpassing van de verdeelsleutels is dat dit voor de ene gemeente tot een financieel voordeel kan leiden en voor een andere gemeente tot een nadeel. Het Algemeen Bestuur heeft gekozen voor een overgangsmodel waarin de gemeente in drie jaar toegroeien naar de nieuwe bijdrage. De hiervoor beschreven ontwikkeling vormt een risico. Er is een regionaal controllersoverleg actief dat regelmatig overlegt met de VGGM over de financiële positie.

94

Programmabegroting 2023 - 2026 Streekarchivariaat de Liemers en Doesburg (Programma 1) De gemeenten Duiven, Doesburg, Westervoort en Zevenaar. Partijen Daarnaast is de SDL (RID en RSD) ook betrokken bij het Streekarchivariaat. Bestuurlijk belang Het Streekarchivariaat heeft een Dagelijks Bestuur en een Algemeen Bestuur. De gemeente Westervoort levert een van de vier leden van het Algemeen Bestuur. Financieel belang De financiële bijdrage voor Westervoort 2023 bedraagt € 36.830. Deze bijdrage wordt bepaald op basis van het inwonersaantal en het aantal werkuren. Omvang eigen vermogen ultimo 2022 Omvang eigen vermogen ultimo 2023 Omvang vreemd vermogen ultimo 2022 Omvang vreemd vermogen ultimo 2023 Resultaat 2023 Ontwikkelingen

Risico's

€ 794 €0 € 49.189 € 48.143 €0 Streven is om meer aandacht te besteden aan de primaire taken. Ook zal de voorbereiding voor het opzetten van een edepot de aandacht krijgen. Eventuele tekorten worden verhaald op de deelnemende gemeenten. De financiële omvang van de regeling is echter relatief klein en het risico wordt op nihil geschat.

Euregio Partijen

Bestuurlijk belang

61 gemeenten en andere publiekrechtelijke lichamen in het werkgebied Arnhem-Nijmegen, West-Veluwe, Zuid-West Gelderland, delen van Noordoost-Brabant, het noordelijke deel van de provincie Limburg, de Kreis Kleve, de Kreis Wesel en de steden Duisburg en Dusseldorf. In dit werkgebied wonen 4,2 miljoen mensen. De gemeente Westervoort levert 2 leden in het Algemeen Bestuur.

Financieel belang

De bijdrage van de gemeente Westervoort is € 4.250 en is berekend op basis van het inwoneraantal.

Omvang eigen vermogen ultimo 2022 Omvang eigen vermogen ultimo 2023 Omvang vreemd vermogen ultimo 2022 Omvang vreemd vermogen ultimo 2023 Resultaat 2023 Ontwikkelingen Risico's

Meest recente stand € 2.163.868 Meest recente stand € 2.184.947 Meest recente stand € 1.521.275 Meest recente stand € 1.471.238 Geraamd resultaat -/- € 164.069 Niet van toepassing. Het risico is beperkt tot de gemeentelijke bijdrage. 95

Programmabegroting 2023 - 2026 Omgevingsdienst Regio Arnhem (Programma 3) De Provincie Gelderland en 10 gemeenten. Partijen Bestuurlijk belang De wethouder is lid van het Algemeen Bestuur. Financieel belang De bijdrage 2023 voor Westervoort is € 109.000 en deze is gebaseerd op het werkpakket/werkprogramma dat aan de ODRA is overgedragen. € 1.185.000 Omvang eigen vermogen ultimo 2022 € 1.116.000 Omvang eigen vermogen ultimo 2023 € 4.212.000 Omvang vreemd vermogen ultimo 2022 € 4.183.000 Omvang vreemd vermogen ultimo 2023 € 64.000 Resultaat 2023 Ontwikkelingen Er is veel in beweging in het werkveld van ODRA. De planning is dat vanaf 1 januari 2023 de omgevingswet en de Wet Kwaliteitsborging in werking treden en daarnaast vinden veranderingen plaats in de bevoegdheid voor bodemtaken. Risico's De bovengenoemde ontwikkelingen brengt een aantal financiële onzekerheden met zich mee, die op dit moment nog moeilijk zijn te kwantificeren. Groene Metropoolregio Arnhem- Nijmegen (Programma 3) Partijen De deelnemende gemeenten zijn Arnhem, Beuningen, Berg en Dal, Doesburg, Druten, Duiven, Heumen, Lingewaard, Montferland, Mook en Middelaar, Nijmegen, Overbetuwe, Renkum, Rheden, Rozendaal, Westervoort, Wijchen en Zevenaar. Bestuurlijk belang De gemeente Westervoort levert één van de 18 leden van het Algemeen Bestuur. Financieel belang De bijdrage is gebaseerd op het inwoneraantal van 14.945.

De inwonerbijdrage bestaat uit 2 componenten: bijdrage regiobureau 14.945 à € 2,5739 per inwoner) = € 38.468 bijdrage voor de vijf opgaven verbonden regio, productieve regio, circulaire regio, ontspannen regio en groene groei regio 14.945 à € 5,1104 per inwoner) = € 76.375 Omvang eigen vermogen € 100.000 ultimo 2022 Omvang eigen vermogen € 100.000 ultimo 2023 Omvang vreemd vermogen ultimo € 1.740.855 2022 Omvang vreemd vermogen ultimo € 1.762.930 2023 Resultaat 2023 €0

96

Programmabegroting 2023 - 2026 Ontwikkelingen

In 2021 is gestart met de versterkte samenwerking in de regio Arnhem-Nijmegen: de Gemeenschappelijke regeling Regio Arnhem-Nijmegen de Groene Metropoolregio. Versterking van de regionale samenwerking is nodig vanwege een dubbele urgentie: slagkracht in de opgaven die op de regio afkomen én het tot stand brengen van een transparante en democratisch gelegitimeerde regionale besluitvorming.

Risico's

Zijn tot op heden niet in kaart gebracht.

Bedrijfsvoeringsorganisatie Doelgroepenvervoer Regio Arnhem Nijmegen (Programma 2) Partijen Bestuurlijk belang Financieel belang Omvang eigen vermogen ultimo 2022 Omvang eigen vermogen ultimo 2023 Omvang vreemd vermogen ultimo 2022 Omvang vreemd vermogen ultimo 2023 Resultaat 2023 Ontwikkelingen Risico's

1Stroom Partijen Bestuurlijk belang

Financieel belang

Omvang eigen vermogen ultimo 2022 Omvang eigen vermogen ultimo 2023 Omvang vreemd vermogen ultimo 2022 Omvang vreemd vermogen ultimo 2023

Alle gemeenten van de regio Arnhem en Nijmegen en Druten. Dit zijn in totaal 19 gemeenten. De gemeente Westervoort levert een lid in het Algemeen Bestuur. De financiële bijdrage voor 2023 bedraagt € 536.400 €0 €0 € 10.250.000 € 10.750.000 €0 Niet van toepassing. Het risico voor de gemeente Westervoort is van financiële aard, als de beoogde efficiencyvoordelen niet worden behaald of als meerdere gemeenten uit deze regio vervoersstromen gaan onttrekken aan deze regeling.

De gemeenten Duiven en Westervoort vormen samen 1Stroom. Het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling bestaat uit de colleges van de twee deelnemende gemeenten. Elke gemeente heeft in het bestuur een stem. De kosten van de fusieorganisatie worden voor 63% ten laste gebracht van Duiven en voor 37% ten laste gebracht van Westervoort. Voor de gemeente Westervoort is de bijdrage voor het jaar 2023 vastgesteld op een bedrag van € 8.799.000. €0 €0 € 7.074.000 € 7.268.000 97

Programmabegroting 2023 - 2026 Resultaat 2023

€0

Ontwikkelingen

Vanaf 1 januari 2018 is de nieuwe organisatie 1Stroom gestart. 2018, 2019 en 2020 en 2021 stonden vooral in het teken van het wennen aan de nieuwe organisatie en alle 'kinderziektes' eruit halen. De afgelopen 4 jaar is hard gewerkt aan het op orde brengen van de basis. Per 1 september 2021 is een nieuwe organisatiestructuur ingevoerd bestaande uit twee organisatielagen. In de eerste organisatielaag is er voor gekozen om een algemeen directeur en twee adjunct-directeuren gecombineerd met de functie van gemeentesecretaris aan te stellen. De algemeen directeur is verantwoordelijk voor het functioneren van 1stroom. De gemeentesecretarissen/adjunct-directeuren zijn naast medeverantwoordelijke voor de organisatie vooral verantwoordelijk voor de verbinding tussen bestuur en organisatie. De tweede organisatielaag bestaat uit 10 afdelingen welke aangestuurd worden door een manager.

Risico's

Krapte op de arbeidsmarkt waardoor het moeilijk is om vacatureruimten in te vullen alsmede om externe medewerkers in te huren.

Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Sociaal Domein Regio Centraal Gelderland(MGR) Partijen Gemeenten Arnhem, Doesburg, Duiven, Lingewaard, Overbetuwe, Renkum, Rheden, Rozendaal, Wageningen, Westervoort en Zevenaar. Bestuurlijk belang Het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling bestaat uit een collegelid van de deelnemende gemeenten. Elke gemeente heeft in het bestuur een stem. Financieel belang De MGR maakt deelbegrotingen voor de verschillende modules. Wanneer een gemeente ervoor kiest deze module af te nemen deelt zij ook in de kosten. De kosten van de basistaken worden op inwonertal verdeeld. Voor de verdeling van de specifieke kosten per module een verdeelsleutel bepaald. € 587.000 Omvang eigen vermogen ultimo 2022 € 548.000 Omvang eigen vermogen ultimo 2023 € 3.563.000 Omvang vreemd vermogen ultimo 2022 € 3.208.000 Omvang vreemd vermogen ultimo 2023 €0 Resultaat 2023 Ontwikkelingen

Op 1 januari 2022 is de gewijzigde Wet Inburgering in

Risico's

werking getreden. Gemeenten zijn verplicht om aan statushouders Mogelijkheid tot kostenoverschrijdingen. Mitigerende maatregel: (nieuwe instroom) een inburgeringsvoorziening aan te bieden. Vanaf goede sturing en verantwoording. 2022 is door de MGR de module Contractmanagement Inburgeringstrajecten ingevoerd. 98

Programmabegroting 2023 - 2026 Deelnemingen N.V. Bank Nederlandse Gemeenten Partijen Bestuurlijk belang

Financieel belang

Omvang eigen vermogen ultimo 2021 Omvang eigen vermogen ultimo 2022 Omvang vreemd vermogen ultimo 2021 Omvang vreemd vermogen ultimo 2022 Resultaat 2022 Ontwikkelingen Risico's

Alliander N.V. Partijen Bestuurlijk belang Financieel belang

Omvang eigen vermogen ultimo 2022 Omvang eigen vermogen ultimo 2023 Omvang vreemd vermogen ultimo 2022 Omvang vreemd vermogen ultimo 2023 Resultaat 2023 Ontwikkelingen

Risico's

De Nederlandse staat, gemeenten, provincies en één hoogheemraadschap. De N.V. Bank Nederlandse Gemeente kent een Raad van Commissarissen, een Raad van Bestuur en Directeuren. Gemeente Westervoort is aandeelhouder. Gemeente Westervoort heeft 3.510 aandelen met een waarde van € 2,50 nominaal. Het totale belang is € 8.775. Jaarlijks wordt hierover dividend ontvangen. Meest recente stand bekend per ultimo 2019 € 4.887.000.000 Meest recente stand bekend per ultimo 2020 € 5.097.000.000 Meest recente stand bekend per ultimo 2019 € 144.802.000.000 Meest recente stand bekend per ultimo 2020 € 155.262.000.000 Meest recente resultaat bekend is € 221.000.000 over 2020. Gezien de aanhoudende onzekerheden heeft de BNG geen uitspraak gedaan over de verwachte nettowinst in 2021. Doordat de BNG als sectorbank actief is binnen de publieke sector loopt zij minder risico dan commerciële banken. Daarnaast is het financiële risico beperkt tot het ingelegde bedrag.

Provincies en gemeenten. Alliander kent een raad van bestuur en een raad van commissarissen. De gemeente Westervoort heeft 145.643 aandelen. De gemeente Westervoort heeft 0,106% van het aandeelkapitaal en overeenkomstig stemrecht in de algemene ledenvergadering. Dit betreft 145.643 aandelen. Meest recente stand bekend per ultimo 2020 € 4.328.000.000 Meest recente stand bekend per ultimo 2021 € 4.470.000.000 Meest recente stand bekend per ultimo 2020 € 5.094.000.000 Meest recente stand bekend per ultimo 2021 € 5.739.000.000 Meest recente resultaat bekend betreft € 242.000.000 over 2021 De energietransitie vraagt om grote aanpassingen van het energiesysteem en vergt grootschalige investeringen. Om de benodigde investeringen te kunnen financieren is een verzoek gedaan aan de aandeelhouders tot versterking van de kapitaalstructuur. Er is besloten gezien de financiële situatie om niet deel te nemen aan een reverse converteerbare obligatielening. Het risico beperkt zich tot het ingelegde bedrag. 99

Programmabegroting 2023 - 2026

3.7 Grondbeleid Inleiding In het verlengde van de inwerkingtreding in 2008 van de Wet ruimtelijke ordening (Wro) en het Besluit ruimtelijke ordening (Bro) heeft de raad van Westervoort 16 maart 2009 de Nota Grondbeleid vastgesteld. Daarin is grondbeleid als volgt gedefinieerd: "het beleid dat zich richt op een efficiënt en rechtvaardig verloop van activiteiten op de grondmarkt, met het oog op realiseren van publieke doelstellingen als bevordering van het maatschappelijk gewenst ruimtegebruik, het bevorderen van een rechtvaardige verdeling van kosten en opbrengsten bij locatieontwikkeling en het verhogen van de kwaliteit van het ruimtegebruik". De hoofdlijnen van het grondbeleid in Westervoort Westervoort voert bij de ontwikkeling van woon- en werklocaties in beginsel een faciliterend grondbeleid. Dit past bij uitstek bij een gemeente als Westervoort. De grondpositie ligt over het algemeen niet bij de gemeente. Met de derden-initiatiefnemers worden exploitatieovereenkomsten gesloten. Hiermee houdt de gemeente grip op de door haar gewenste ruimtelijke ontwikkeling. Financiële aspecten Het grondbeleid is er op gericht ten minste kostendekkend te zijn. Dit betekent dat alle kosten door de uiteindelijke opbrengsten worden gedekt. De ontwikkelrisico's liggen primair bij de gecontracteerde marktpartijen.

Toch kunnen zich ook voor de gemeente onverwachte en onafwendbare tegenvallers voordoen. De algemene reserve is in die gevallen het "vangnet". Bij de bepaling van het vereiste minimumniveau is hiermee rekening gehouden. Lopende complexen grondexploitatie De gemeente kent een in omvang beperkte grondexploitatie. De Schans is het enige complex in de grondexploitatie. De gronden zijn aan een ontwikkelende marktpartij verkocht. De kavels in het deelplannen Fort Geldersoord zijn nog niet afgenomen en overgedragen. Volgens de laatste actualisatie van de grondexploitatie is de overdracht daarvan gepland in 2022. Aansluitend aan de bouw volgt het woonrijp afwerken van het gebied in de loop van 2023. Volgens de actualisatie per 1 januari 2022 is het verwachte resultaat als gevolg van hogere kosten bouw- en woonrijp maken (meer werkzaamheden), hogere kosten tijdelijk beheer en een vertraging in de uitgifte € 570.192 negatief. Vooral de kosten voor het woonrijp maken waren te positief ingeschat, zeker met het oog op de huidige markt. Voor dit tekort is in de jaarrekening 2021 een voorziening gevormd.

Kerncijfers grondexploitatie De Schans(bedragen in € 1.000) Complex (in Einddatum Boekwaarde Nog te Nog te Resultaat Resultaat exploitatie complex 1-1-2022 realiseren realiseren startwaarde eindwaarde per 1-1-2022 kosten opbrengsten 1-1-2022 De Schans 31-12-2023 710 190 330 570 580 330 Totaal 710 190 570 580 Bron: geactualiseerde grondexploitatie peildatum 1 januari 2022 Het resultaat van het complex De Schans is verliesgevend. Het verlies op startwaarde 1-1-2022 is € 570.192. Hierbij is gerekend met een rentepercentage van 1,88% Mogelijk positieve resultaten uit de grondexploitatie's zijn onderworpen aan de heffing van de Vennootschapsbelasting. De vennootschapsbelasting is geen kostenpost binnen de grondexploitatie, maar wordt verantwoord binnen de algemene middelen op concernniveau. 100