6. Begroting 2025

-41-

Recreatieschap Drenthe Begroting 2025

Bijlage VIII Geprognosticeerde begin- en eindbalans Prognose meerjarenbalans standen per 31/12

Realisatie Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2023

2024

2025

2026

2027

2028

1

1

1

1

1

1

Materiële vaste activa

14.106

9.245

40.871

33.328

25.784

10.695

Totaal vaste activa

14.107

9.246

40.872

33.329

25.785

10.696

Voorraad

8.054

3.839

8.054

8.054

8.054

8.054

Overlopende activa

52.270

155.469

52.270

52.270

52.270

52.270

ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa

Vlottende activa

Uitzettingen Liquide middelen

2.251.113 2.259.695 2.102.846 2.102.846 2.102.846 2.102.846 160.521

42.255

174.817

181.965

189.113

196.261

Totaal vlottende activa

2.471.958 2.461.258 2.337.987 2.345.135 2.352.283 2.359.431

Totaal activa

2.486.065 2.470.504 2.378.859 2.378.464 2.378.068 2.370.127

PASSIVA Vaste passiva Algemene reserve

160.023

Best.res. recr. toer.

1.190.181

Best.res. pers. inzet

14.296

21.444

28.592

35.740

42.888

50.036

Best.res. onderhoud

43.569

43.569

43.569

43.569

43.569

43.569

Best. res. ontw. infra.

50.696

50.696

50.696

50.696

50.696

50.696

Best. res. toiletgeb.

6.013

13.000

0

0

0

0

Resultaat boekjaar

142.254

0

0

0

0

0

Totaal vaste passiva

160.023

160.023

160.023

160.023

160.023

895.436 1.190.181 1.190.181 1.190.181 1.190.181

1.607.032 1.184.168 1.473.061 1.480.209 1.487.357 1.494.505

Vlottende passiva Vlottende schuld

48.571

122.670

48.571

48.571

48.571

48.571

Overlopende passiva

830.462 1.163.666

857.227

849.684

842.140

827.051

Totaal vlottende passiva

879.033 1.286.336

905.798

898.255

890.711

875.622

Totaal passiva

2.486.065 2.470.504 2.378.859 2.378.464 2.378.068 2.370.127

* een aantal van de begrote balansposten 2025 ev. zijn gebaseerd op de jaarrekening 2023; de begroting 2024 is eerder vastgesteld (dus minder recent) -42-

Recreatieschap Drenthe Begroting 2025

Bijlage IX EMU-saldo Het EMU-saldo is het saldo van inkomsten en uitgaven van de overheid op transactiebasis in een bepaalde periode (boekjaar). Kortweg geeft het EMU-saldo aan of er in een bepaald jaar meer geld is uitgegeven dan er in dat jaar is binnengekomen, of dat er netto geld is overgehouden. Het EMU-saldo is daarmee een indicatie voor de ontwikkeling van de liquiditeits- en financiële positie (eigen vermogen en schulden). Tevens heeft het EMU-saldo een vergelijkbare functie als het kasstroomoverzicht. Om de overheidsfinanciën in de Eurozone robuust te houden, zijn in Europees verband afspraken gemaakt over het toegestane maximale tekort van het EMU-saldo op nationaal niveau. Omdat het EMU-saldo van alle decentrale overheden onderdeel uitmaakt van het EMU-saldo op nationaal niveau is het voor decentrale overheden (en dus voor gemeenschappelijke regelingen) verplicht gesteld om het eigen EMU-saldo te vermelden in de begroting en de jaarrekening.

Berekening EMU-saldo Realisatie Begroting Begroting

Exploitatiesaldo voor mutaties reserves Mutatie materiële vaste activa

2023

2024

2025

437.159

7.148

7.148

2.081

3.299

8.700

0

0

0

-4.215

0

0

0

0

0

435.025

10.447

15.848

Mutatie voorzieningen Mutatie voorraden Gerealiseerde boekwinst verkoop MVA Berekend EMU-saldo

-43-

Recreatieschap Drenthe Begroting 2025

Bijlage X Financiële kengetallen Realisatie

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

2023

2024

2025

2026

2027

2028

Norm

Netto schuldquote

-111,50% -83,35%

-96,80%

-95,12%

-93,30%

-92,23% < 130%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen

-111,50% -83,35%

-96,80%

-95,12%

-93,30%

-92,23% < 130%

Solvabiliteitsratio

64,64%

47,93%

61,92%

62,23%

62,54%

63,06%

> 25%

Structurele exploitatieruimte

20,42%

1,02%

0,97%

0,95%

0,92%

0,89%

> 0%

Netto schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van het Recreatieschap ten opzichte van de eigen middelen. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin het Recreatieschap in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele baten en lasten. Bij incidentele baten en lasten gaat het om eenmalige gebeurtenissen die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen.

-44-

Recreatieschap Drenthe Begroting 2025

Bijlage XI Overzicht van incidentele baten en lasten Volgens de BBV is het verplicht om een overzicht te presenteren van de incidentele baten en lasten. Op die manier kan worden beoordeeld of en in hoeverre er sprake is van een sluitende begroting. Recreatieschap hanteert hierbij de uitganspunten: • Als bestaand structureel beleid, niet zijnde een tijdelijke geldstroom, binnen de termijn van drie jaar een wijziging ondergaat dan worden de daarmee samenhangende lasten of baten in het begrotingsjaar niet als incidenteel aangemerkt. Budgetverschillen op activiteiten inzake structureel bestaand beleid kwalificeren wij dus als structureel. • Toevoegingen aan en onttrekkingen uit de reserves worden als incidenteel beschouwd als het gaat om niet structurele toevoegingen aan een bestemmingsreserve of dekking van incidentele lasten. • Meerjarige tijdelijke geldstromen waarvan de eindigheid vastligt vanwege een bestuursbesluit kwalificeren wij als incidentele baten en lasten, ook als de geldstroom (nog) langer duurt dan drie jaar. Hiervan is sprake bij bijvoorbeeld projecten die langer dan drie jaar duren, maar waarvan wel bekend is dat die bijdrage op termijn stopt. Incidentele baten en lasten

Realisatie

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

2023

2024

2025

2026

2027

2028

Incidentele baten Personeel - detachering Huisvesting Overige Reserves - best. res. sloop toiletvz Reserves - best. res. pers. inzet Totaal incidentele baten

51.820 0 0 6.987 15.852 74.659

0 0 0 0 15.852 15.852

0 0 0 0 15.852 15.852

0 0 0 0 15.852 15.852

0 0 0 0 15.852 15.852

0 0 0 0 15.852 15.852

Incidentele lasten Personeel - doelgroepenbeleid Personeel - loonkostensubsidie Huisvesting Onderhoud - sloop toiletgebouw Overige - eigen risico voorde Bestuur Bureau Afschrijvingen - Plotter Reserves - best. res. fonds R&T Reserves - best. res. pers. inzet Totaal incidentele lasten

35.952 -16.226 0 6.987 2.500 0 0 1.086 327.244 23.000 380.543

0 0 0 0 0 0 0 0 0 23.000 23.000

0 0 0 0 0 0 0 0 0 23.000 23.000

0 0 0 0 0 0 0 0 0 23.000 23.000

0 0 0 0 0 0 0 0 0 23.000 23.000

0 0 0 0 0 0 0 0 0 23.000 23.000

Saldo incidentele baten en lasten

-305.884

-7.148

-7.148

-7.148

-7.148

-7.148

-45-

Recreatieschap Drenthe Begroting 2025

Toelichting per programma Personeel De komende jaren wordt er een onttrekking van € 15.852 uit de bestemmingsreserve personele inzet gedaan ten gunste van de salariskosten. De komende jaren wordt er een toevoeging van € 23.000 aan de bestemmingsreserve personele inzet gedaan. Huisvesting Niet van toepassing. Onderhoud Niet van toepassing. Overige Niet van toepassing. Bestuur Niet van toepassing. Bureau Niet van toepassing. Afschrijvingen Niet van toepassing.

-46-

Recreatieschap Drenthe Begroting 2024