Programmabegroting 2024-2027

84

RISICO’S De gemeente loopt altijd financiële risico's als de verkoop van kavels minder goed verloopt, dan berekend in de grondexploitaties. Ook kunnen kostenstijgingen, vertragingen en beschikbaarheid van materiaal en menskracht een rol spelen in het eindresultaat. De looptijd van de projecten in de exploitatieopzet wordt regelmatig geactualiseerd. Voor projecten die op basis daarvan tot een negatief resultaat zouden leiden, wordt een voorziening getroffen. Risico's zijn in te delen in organisatorische, verhaals- en economische risico's en zitten met name in: - planprocedure; - renterisico; - afzetrisico; - voldoen aan subsidievoorwaarden. Indien de verkoop tegen zit, wordt er op deze projecten minder winst behaald, c.q. meer verlies behaald. Door het jaarlijks, periodiek actualiseren van de exploitatieopzetten en het nemen van maatregelen (vorming voorziening verliesgevende complexen) worden de risico’s beheersbaar gehouden. Bovendien is er ter dekking van mogelijke onverwachte verliezen de Algemene reserve. CONCLUSIE Het verloop van de projecten in de verschillende kernen geeft een divers beeld. In onze gemeente liggen de gemiddelde verkopen de afgelopen jaren boven het langjarige gemiddelde van 100 nieuwe woningen per jaar. De som van de resultaten van de eigen gemeentelijke grondexploitaties is positief.

Echter doordat de ontwikkelingen en verkopen langzamer gaan dan oorspronkelijk aangenomen, wordt de looptijd van de projecten langer en zullen de resultaten lager worden. Calculaties reageren zeer gevoelig op de wijzigingen in de omstandigheden. Ze dienen dan ook met de nodige voorzichtigheid te worden geïnterpreteerd.

85

OPENBAARHEIDSPARAGRAAF Dit is de openbaarheidsparagraaf van de gemeente West Maas en Waal. De openbaarheidsparagraaf is een nieuwe verplichte paragraaf in de begroting. De verplichting komt aanvankelijk voort uit het besluit tot actieve openbaarmaking van informatie, de plannen ter verbetering van de informatiehuishouding bij de ministeries en artikel 3.5 van de Wet open overheid (Woo) dat bepaalt dat een bestuursorgaan in de jaarlijkse begroting en verantwoording aandacht besteedt aan de beleidsvoornemens en uitvoering van de Woo. De focus van deze openbaarheidsparagraaf is de beschrijvende en kwalitatieve verantwoording op hoofdlijnen over de activiteiten die worden uitgevoerd in 2024 op de thema's verbetering van de informatiehuishouding, actieve openbaarmaking en passieve openbaarmaking. Een goede informatievoorziening met een ordentelijke informatiehuishouding is noodzakelijk en van groot belang in een democratische rechtsstaat. Belanghebbenden, journalisten en de wetenschap dienen toegang te hebben tot de voor hen noodzakelijke informatie. Een open overheid voorziet hierin door tijdens en na afloop van het maken van beleid en wetgeving transparant te zijn in de gemaakte keuzes. Binnen de gemeente West Maas en Waal zijn meerdere ontwikkelingen in het kader van transparantie. Actieve openbaarmaking Er wordt sinds 2023 extra inzet gepleegd op de implementatie van de Woo.

De Woo vereist een actieve openbaarmaking van bestuursorganen. De implementatie zal enkele jaren duren, conform de planning vanuit het Rijk. De gemeente overweegt om een Woo regisseur in te huren die onderzoekt welke categorieën van informatie de gemeente West Maas en Waal wettelijk gezien dient te openbaren en hiervoor is een planning opgesteld met als doel de openbaarmaking naar een hoger plan van transparantie te tillen. Passieve openbaarmaking Het aantal jaarlijkse Woo verzoeken is afhankelijk van bepaalde specifieke handhavingsdossiers ongeveer gelijk. Woo verzoeken kunnen vanwege de complexiteit en omvang van de verzoeken aanzienlijk meer capaciteit en ingezet vergen dan begroot. In geval van handhavingszaken kan de last worden gedeeld met de Omgevingsdienst Rivierenland. Het Woo-proces is arbeidsintensief, omdat er ook zogenoemd 'handwerk' bij komt kijken, zoals het beoordelen van stukken op de zogenaamde uitzonderingsgronden in de Woo en de grote hoeveelheid stukken die op verzoek openbaar worden gemaakt. Om de anonimiseringslast enigszins te verlichten is de aankoop van speciale software gepland. Verbetering van de informatiehuishouding Om het doorzoeken van informatie op openbaar te maken documenten goed te laten verlopen is het belangrijk om overheidsinformatie goed op te slaan.

Als we onze informatie op orde hebben, kunnen aanvragen op grond van de Woo zoveel mogelijk binnen de wettelijke behandeltermijn afhandelen. Het is dan ook van belang dat het gebruikte zaaksysteem up-to-date is en correct wordt gebruikt. Het zaaksysteem fungeert immers tevens als archiefsysteem. In die zin is het goed functionerend informatiehuishoudingssysteem voor zowel voor de actieve als passieve openbaarmakingsverplichtingen voor de gemeente van essentieel belang.

86

DEEL 3 - FINANCIËN

87

ALGEMEEN Inleiding In onze begroting heeft het beleid een centrale plaats. Het beleid is uitgewerkt en toegelicht in deel 1 van deze begroting. De cijfers betreffen de uitwerking van het beleid. In dit financiële deel van de begroting treft u de volgende zaken aan: - Kaders en uitgangspunten - Financieel meerjaren perspectief - Overzicht van baten en lasten - Overzicht van Incidentele baten en lasten - Structureel begrotingssaldo - Geprognotiseerde balans - EMU saldo Bij de uiteenzetting van de financiële positie gaan wij in op de uitkomsten van de begroting 2024, de meerjarenramingen 2025 - 2027 en de financiële gevolgen van bestaand en nieuw beleid, zoals dat in de programma's is verwerkt. Ook besteden wij aandacht aan het investeringsplan en de stand en het verloop van de reserves en voorzieningen. Het aan u gepresenteerde meerjarenbeeld van de Voorjaarsnota 2023 hebben wij bijgesteld aan de hand van recente ontwikkelingen. Deze ontwikkelingen en de (financiële) effecten hiervan op de programmabegroting lichten wij hierna toe. Autorisatie budgetten Het overzicht van baten en lasten toont het niveau waarop u als raad in het kader van het dualisme de begrotingsbudgetten autoriseert. Zoals wij bij het onderdeel autorisatie in het algemene deel van deze begroting hebben aangegeven zijn wij binnen deze budgetten geautoriseerd de begroting uit te voeren.

Noodzakelijke mutaties op deze budgetten in de loop van het dienstjaar leggen wij aan uw raad ter besluitvorming voor.

88

KADERS EN UITGANGSPUNTEN Deze begroting is opgesteld conform de kaders en uitgangspunten zoals u die heeft vastgesteld (Raadsbesluit Voorjaarsnota 2023, d.d. 6 juli 2023). Onderdeel

Grondslag

Toelichting

Loonontwikkeling 2024 2025 2026 2027

Het huidige salarispeil is gebaseerd op de nieuwe 4,20% cao-gemeenten 2023. De jaren 2024 t/m 2027 zijn 4,10% conform de septembercirculaire 2022 verwerkt in de 3,90% Voorjaarsnota en Begroting. 3,90%

Prijsontwikkeling 2024 2025 2026 2027

3,60% 2,70% 2,50% 2,50%

Verbonden partijen

deelnemers bijdrage volgens begroting 2024 verbonden partij

Rente*

De prijsontwikkeling is in deze Voorjaarsnota is gelijkgesteld aan de indexering zoals gepubliceerd in het Centraal Economisch Plan 2023 (van maart 2023, bijlage 9). De ‘Nationale consumenten prijsindex’ gebruiken we voor alle baten & lasten waar geen specifieke onderbouwing voor is.

Verbonden partijen maken hun eigen begroting. Op 15 april 2023 moeten ze de concept kaders voor begrotingsjaar 2024 presenteren en deelnemende gemeenten om een zienswijze vragen. We volgen de BRN 2024 (uitgave: december 2022) om te bepalen of de verbonden partijen de juiste indexeringen voor 2024 hebben toegepast. We hanteren verschillende rentetarieven.

3,50% Financieringstekort De berekening van het financieringstekort geeft de omvang aan van te verwachten nieuwe leningen. Voor het bepalen van de jaarlijkse lasten van deze lening gebruiken we 3,50% rente. 0,25% Investeringen Investeringen hebben een lange looptijd. We rekenen kapitaallasten (rente en afschrijving) uit om de jaarkosten in de begroting te verwerken. Het rentetarief dat we hier gebruiken is 0,25%. 0,71% Grondexploitaties Bij grondexploitatie gaan de kosten voor de baten uit. De rentekosten die hierdoor ontstaan worden toegerekend aan de complexen. Voor 2024 houden we rekening met 0,71% rente over de boekwaarde op 1 januari 2024. Lokale heffingen Belastingen: OZB & RZB

Opbrengst stijging van 2,0%

Voor de jaren 2024-2027 houden wij rekening met een stijging van 2,0% per jaar. Dit is conform besluitvorming Dekkingsplan 2020 (raadsbesluit 4 november 2020). Aanvullend hierop wordt rekening gehouden met areaaluitbreiding.

89

Belastingen: Hondenbelasting Forensenbelasting

Tarief stijging van 0,5%

Voor de jaren 2024-2027 houden wij rekening met een stijging van 0,5% per jaar. Dit is conform eerdere besluitvorming waarbij is aangegeven dat de stijging maximaal 0,5% per jaar mag bedragen.

Belastingen: Toeristenbelasting Watertoeristenbelasting Reclamebelasting

Geen tarief stijging

Voor de jaren 2024-2027 houden wij geen rekening met een tariefstijging.

Heffingen: Afvalstoffenheffing Rioolheffing

Kosten dekkende heffing

Voor de jaren 2024-2027 houden wij rekening met een 100% kostendekkende heffing. Afhankelijk van de kostenraming worden de tarieven bepaald. (AVRI bepaalt kosten & tarief afvalstoffenheffing).

Heffingen: Marktgeld Lijkbezorgingsrechten Leges

Tarief stijging van 2,0% & maximaal kostendekkend

Voor de jaren 2024-2027 houden wij rekening met een stijging van 2% per jaar. Van deze heffingen heeft de landelijke overheid bepaald dat ze maximaal kostendekkend mogen zijn. In West Maas en Waal zijn deze heffingen niet kostendekkend, en daar streven we ook niet naar.

Aantal inwoners - Per 1-1-2023-werkelijk - Per 1-1-2024-prognose - Per 1-1-2025-prognose - Per 1-1-2026-prognose - Per 1-1-2027-prognose

20.065 20.190 20.315 20.440 20.565

We houden rekening met een beperkte toename van het aantal inwoners. De stijging is gebaseerd op ervaringscijfers. Gemiddelde stijging bedraagt 125 inwoners per jaar.

Aantal woningen - Per 1-1-2023-werkelijk - Per 1-1-2024-prognose - Per 1-1-2025-prognose - Per 1-1-2026-prognose - Per 1-1-2027-prognose

8.579 8.679 8.779 8.879 8.979

De groei hebben wij gebaseerd op ons Woningbouwprogramma. We verwachten een toename van 100 woningen per jaar. Door kleiner wordend aanbod van bestaande woningen neemt de vraag naar nieuwe woningen extra toe.

Overige Algemene uitkering

Onvoorzien

meicirculaire De raming van de Algemene uitkering is gebaseerd 2023 op de meicirculaire 2023. Actualisatie vindt plaats na publicatie van de septembercirculaire 2023. € 25.000 Voor de post onvoorzien ramen wij € 25.000. Dit is een passend bedrag voor een gemeente van onze omvang.

* De rentepercentages waren indicatief opgenomen in de Voorjaarsnota. Hier zijn de werkelijke tarieven opgenomen.

90

FINANCIEEL MEERJAREN PERSPECTIEF

PROGRAMMA 1 - WONEN, WERKEN EN RECREËREN Bedragen x € 1.000

Begroting 2024 Actualisatie reserves en voorzieningen GREX - Actualisatie 2024-2027 Kapitaallasten - actualisatie 20242027 Kunstzinnige vormingoudheidkunde Personeelslasten 2024-2027 Totaal financiële effecten begroting 2023

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

19 V

20 V

20 V

20 V

-37 N

-43 N

-41 N

-44 N

1 V

10 V

0 V

-16 N

-7 N

-7 N

-7 N

-8 N

112 V

117 V

121 V

126 V

88 V

97 V

93 V

78 V

Toelichting effecten ( >€ 25.000 ) Programmabegroting voor het jaar 2024 GREX - Actualisatie 2024-2027 Actualisatie van de bouwgrondexploitaties als gevolg van de nieuwe jaarlijkse calculatie.

-37 N

Personeelslasten 2024-2027 De personeelslasten zijn conform de kaders en uitgangspunten geïndexeerd met 4,2%.

112 V

91

PROGRAMMA 2 - MAATSCHAPPELIJKE ZAKEN Bedragen x € 1.000

Begroting 2024 Aanpassing rente Meerjareninvesteringsplan 20242027 Actualisatie reserves en voorzieningen Armoedebeleid - verruiming DVO WMO-Jeugd Regio Rivierenland Gemeentelijke gebouwen Energielasten Huisvesting basisonderwijsTijdelijke Units De Laak Wamel Jeugd Behandeling - POH-JGGZ Jeugd Persoonlijke verzorging Ambulante begeleiding Jeugd residentieel - Pilots afbouw driemilieusvoorzieningen Kapitaallasten - actualisatie 20242027 Kinderdagverblijven - Leges aanvragen gastouderschap Kinderdagverblijven - Sociaal Medische Indicatie Kosten adviesraad WMO en cliëntervaringsonderzoeken Kunstzinnige vormingoudheidkunde Leefbaarheid - Platform Zelfredzaam Rivierenland Leerlingenvervoer Medipoint onderhoud Ondersteuning contractbeheer MGR - Begroting 2024-2027 Onderwijszaken - School Maatschappelijk werk Ouderenwerk - Zilverkrachtenbeleid Overige gymnastieklokalen Gymvergoeding Overige onderwijszaken - leerplicht

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

0 V

0 V

-7 N

-14 N

27 V

27 V

28 V

24 V

-125 N

-125 N

-125 N

-125 N

-47 N

-51 N

-55 N

-60 N

47 V

48 V

48 V

50 V

-22 N

-22 N

-22 N

-22 N

-113 N

0 V

0 V

0 V

18 V

19 V

19 V

19 V

-100 N

0 V

0 V

0 V

-21 N

-47 N

-69 N

-72 N

4 V

4 V

4 V

4 V

-20 N

-21 N

-21 N

-22 N

6 V

-1 N

-1 N

-1 N

-8 N

-8 N

-8 N

-8 N

2 V

2 V

2 V

2 V

-15 N

-15 N

-16 N

-16 N

-8 N

-8 N

-8 N

-8 N

-134 N

-150 N

-114 N

-51 N

15 V

0 V

0 V

0 V

-12 N

-12 N

-12 N

0 V

-10 N

-10 N

0 V

0 V

-21 N

-31 N

-32 N

-33 N

Personeelslasten 2024-2027

9 V

9 V

10 V

10 V

Schuldhulpverlening - Gewijzigde inkoop producten en overhead Toezichthouders buitenzwembad

81 V

81 V

81 V

81 V

-10 N

-10 N

-11 N

-11 N

31 V

31 V

31 V

32 V

Vrijwilligers - Projectplan Ons Thuis Alphen en preventienetwerk WMO collectief vervoer

-10 N

-10 N

-11 N

-20 N

WMO-Jeugd - Aaanbesteding huishoudelijke ondersteuning

-15 N

0 V

0 V

0 V

Totaal financiële effecten begroting 2023

-451 N

-300 N

-289 N

-241 N

92

Toelichting effecten ( >€ 25.000 ) Programmabegroting voor het jaar 2024 Actualisatie reserves en voorzieningen Actualisatie van de reserves en voorzieningen voor de begroting 2024 en de meerjarenraming 2025-2027

27 V

Armoedebeleid - verruiming Op 13 juli 2023 heeft u besloten tot vaststelling van nieuwe uitgangspunten voor het lokaal minimabeleid. Gelijktijdig is besloten tot het structureel beschikbaar stellen van een aanvullend bedrag voor de uitvoering. Dit alles is een uitvloeisel van het aangenomen amendement van 2 november 2022.

-125 N

DVO WMO-Jeugd Regio Rivierenland De huidige Dienstverleningsovereenkomst Wmo/Jeugd is, met de optie tot tussentijdse opzegging, verlengd tot en met 31-12-2023. Deze DVO sluit niet aan bij de door de colleges vastgestelde inkoopstrategie en biedt onvoldoende mogelijkheden tot uitvoering van de door de gemeenten beschreven opdracht. De huidige DVO voldoet niet aan de nieuwe raamovereenkomsten die we met de zorgaanbieders willen sluiten. Het is noodzakelijk dat een nieuwe Dienstverleningsovereenkomst wordt opgesteld en aangegaan wordt per datum dat ook de nieuwe raamovereenkomsten met zorgaanbieders ingaan, te weten 1 juli 2023. De kosten van de DVO vallen hoger uit, door o.a. de doorbelasting van de overhead kosten conform de vastgestelde begroting van GR Regio Rivierenland en de meerwerkkosten die zijn meegenomen in het budget (voorheen aparte factuur).

-47 N

Gemeentelijke gebouwen - Energielasten Door Regio Rivierenland is een prognose afgegeven van de leveringstarieven voor 2024 en 2025. Een deel wordt nog ingekocht. Hierdoor is er nog een onzekerheid van ongeveer 10%.

47 V

Jeugd Behandeling - POH-JGGZ Door het inzetten van een POH JGGZ versterken we de samenwerking tussen huisartsen en VraagWijzer/gemeente. De POH JGGZ is de verbindende schakel tussen VraagWijzer, gemeente, Jeugdhulp organisaties en andere disciplines uit de eerste- en tweedelijns zorg. Daarmee zijn de volgende effecten beoogd: minder medicalisering - minder escalatie van problematiek - betere mogelijkheden van nazorg - minder (onnodige) inzet van specialistische jeugdhulp - lastenverlichting van de huisartsen

-113 N

Jeugd residentieel - Pilots afbouw driemilieusvoorzieningen Naar aanleiding van het landelijke actieplan ‘Best passende zorg voor de meest kwetsbare jongeren’ heeft het Rijk een aantal doelen gesteld ter verbetering van de jeugdhulp. Eén van die doelen ziet op het verbeteren en verminderen van de residentiële jeugdhulp. Met deze pilot geven de Gelderse gemeenten de deelnemende aanbieders een uniforme opdracht om de voorzieningen om te bouwen, te verkleinen en huiselijker in te richten. Met dit voorstel stelt de gemeente een voorlopig werktarief vast dat gehanteerd wordt tijdens de pilotperiode. Gedurende de pilot monitoren de gemeenten en aanbieders wat de werkelijke kosten zijn en wat de uiteindelijke definitieve tarieven worden. Het zorggebruik vanuit West Maas en Waal is gering, maar het zijn dure trajecten. Het nieuwe tarief wordt een stuk duurder. Op basis van deze gegevens gaat het om een kostenstijging van ruim € 100.000 voor de pilot periode. Een deel kan gecompenseerd worden door een snellere doorlooptijd. Maar op korte termijn kunnen de kosten substantieel stijgen als een kind binnen onze gemeente deze vorm van zorg krijgt. Dit is wel een waarschuwing die moet worden meegegeven.

-100 N

93

MGR - Begroting 2024-2027 Bijstellen begroting op basis van begroting MGR 2024-2027. De stijging wordt veroorzaakt door cao-verhoging en hogere inflatie (in het bijzonder energie- en vervoerskosten).

-134 N

Schuldhulpverlening - Gewijzigde inkoop producten en overhead Per 1 juli 2023 is Schuldhulpverlening niet langer een onderdeel van de uitbestede taken aan Werkzaak Rivierenland (op basis van een DVO). Wij zijn een meerjarige overeenkomst aangegaan voor de inkoop van producten en diensten met PLANGROEP. Hiermee zijn alle taken voor Vroegsignalering en Schuldhulpverlening bij een uitvoerende partij belegd. Zowel voor inwoners als (ex-)ondernemers.

81 V

Vrijwilligers - Projectplan Ons Thuis Alphen en preventienetwerk De vrijwilligersstructuur van Ons Thuis Alphen is opgezet conform voorstel. De bijdrage van de gemeente was eenmalig en is daarom afgeraamd in de begroting voor de komende jaren. Er is vooralsnog voldoende budget voor jongerenwerk/toekomstcoach geraamd op de daarvoor bestemde kostenplaats

31 V

94

PROGRAMMA 3 - FYSIEKE LEEFOMGEVING Bedragen x € 1.000

Begroting 2024 Aanpassing meerjareninvestering 2024-2027 Aanpassing rente Meerjareninvesteringsplan 20242027 Actualisatie reserves en voorzieningen Diverse kleine wijzigingen

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

0 V

-1 N

-6 N

-12 N

0 V

-4 N

-8 N

-13 N

0 V

0 V

-1 N

-23 N

-2 N

-2 N

-2 N

-2 N

25 V

-29 N

-108 N

-28 N

Kapitaallasten - actualisatie 20242027 Openbare verlichting energielasten Personeelslasten 2024-2027

70 V

35 V

5 V

-10 N

-53 N

-55 N

-57 N

-59 N

Riolering - Actualisatie

69 V

70 V

171 V

116 V

Totaal financiële effecten begroting 2023

109 V

14 V

-6 N

-31 N

Toelichting effecten ( >€ 25.000 ) Programmabegroting voor het jaar 2024 Openbare verlichting - Energielasten Door Regio Rivierenland is een prognose afgegeven van de leveringstarieven voor 2024 en 2025. Een deel wordt nog ingekocht. Hierdoor is er nog een onzekerheid van ongeveer 10%.

70 V

Personeelslasten 2024-2027 De personeelslasten zijn conform de kaders en uitgangspunten geïndexeerd met 4,2%.

-53 N

Riolering - Actualisatie In 2022 is het vGRP vastgesteld. Elk jaar wordt nu bekeken wat de stand van zaken is en opnieuw de kostendekkendheid bekeken en vastgesteld. Hierbij is een zo laag mogelijk tarief voor de inwoner het uitgangspunt, terwijl wel alle kosten worden betaald uit dit tarief. Dit betekent dat er een dynamisch model die jaarlijks wordt geactualiseerd o.b.v. de werkelijke cijfers en stand van de voorziening.

69 V

95

PROGRAMMA 4 - BURGER, BESTUUR EN VEILIGHEID Bedragen x € 1.000

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Aanpassen leges reisdocumenten en rijbewijzen Actualisatie reserves en voorzieningen Diverse kleine wijzigingen

20 V

24 V

25 V

20 V

-1 N

-1 N

-2 N

-5 N

-2 N

-2 N

-2 N

3 V

Invoering lokale rekenkamer

-20 N

-20 N

-20 N

-20 N

Personeelslasten 2024-2027

19 V

20 V

20 V

21 V

Verhoging bijdrage Fonds GGU (VNG) Verkiezingskalender gewijzigd.

-4 N

-4 N

-4 N

-5 N

2 V

35 V

-10 N

-60 N

Totaal financiële effecten begroting 2023

14 V

52 V

7 V

-46 N

96

PROGRAMMA 5 - BEDRIJFSVOERING Bedragen x € 1.000

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Aanpassing boekjaar 2027

0 V

0 V

0 V

36 V

Aanpassing meerjareninvestering 2024-2027 Aanpassing rente Meerjareninvesteringsplan 20242027 Actualisatie reserves en voorzieningen Gemeentelijke gebouwen Energielasten Kapitaallasten - actualisatie 20242027 Personeelslasten 2024-2027

0 V

8 V

8 V

0 V

0 V

-1 N

-1 N

-1 N

0 V

0 V

0 V

-2 N

22 V

22 V

22 V

22 V

1 V

-9 N

-14 N

49 V

-269 N

-276 N

-284 N

-292 N

Wet open overheid

-101 N

-104 N

-107 N

-50 N

Totaal financiële effecten begroting 2023

-347 N

-360 N

-376 N

-238 N

Toelichting effecten ( >€ 25.000 ) Programmabegroting voor het jaar 2024 Personeelslasten 2024-2027 De personeelslasten zijn conform de kaders en uitgangspunten geïndexeerd met 4,2%.

-269 N

Wet open overheid De beschikbare gestelde middelen uit de algemene uitkeringen zijn overgeheveld naar het programma bedrijfsvoering (vanuit algemene dekkingsmiddelen). Een deel van de middelen is incidenteel.

-101 N

97

ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN Bedragen x € 1.000

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Actualisatie stelpost nieuw beleid

-2 N

9 V

6 V

1 V

Garantstelling Rijk op besparing Jeugdzorg 2026 en 2027 Kapitaallasten - actualisatie 20242027 Prijsindex OZB 2024/2027

0 V

0 V

450 V

450 V

44 V

127 V

213 V

318 V

19 V

23 V

27 V

104 V

Wet open overheid

101 V

104 V

107 V

109 V

Totaal financiële effecten begroting 2023

162 V

263 V

803 V

982 V

Toelichting effecten ( >€ 25.000 ) Programmabegroting voor het jaar 2024 Kapitaallasten - actualisatie 2024-2027 Dit betreft de actualisatie van de kapitaallasten van de jaren 2024-2027.

44 V

Wet open overheid De beschikbare gestelde middelen uit de algemene uitkeringen zijn overgeheveld naar het programma bedrijfsvoering (vanuit algemene dekkingsmiddelen). Een deel van de middelen is incidenteel.

101 V

98

OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Voorjaarsnota 2023 Wijzigingen tot de Begroting 20242027

19 V 703 V

703 V 847 V

-1.141 N 553 V

-2.383 N 1.136 V

Saldo Meerjarenperspectief 2024 - 2027

722 V

1.550 V

-588 N

-1.246 N

89 V

96 V

92 V

79 V

-450 N

-300 N

-288 N

-238 N

109 V

14 V

-6 N

-31 N

13 V

50 V

7 V

-45 N

Effecten Begroting 2024-2027 Programma 1 - Wonen, werken en recreëren Programma 2 - Maatschappelijke zaken Programma 3 - Fysieke leefomgeving Programma 4 - Burger, bestuur en veiligheid Programma 5 - Bedrijfsvoering

-347 N

-359 N

-376 N

-237 N

Algemene dekkingsmiddelen

162 V

263 V

803 V

983 V

Totaal financiële effecten Begroting

-424 N

-236 N

232 V

511 V

Saldo baten en lasten na Begroting

298 V

1.314 V

-355 N

-736 N

Toelichting ontwikkelingen financieel meerjarenperspectief Begroting 2023 - 2024 De verschillen tussen de begroting 2023 en de raming voor 2024 zien er als volgt uit: Bedragen x € 1.000

Onderdeel

Begroting Begroting 2023 2024

Verschil

Lasten Baten

54.586 54.108

54.044 54.342

-542 234

Saldo

-478

298

775

Rekening 2022 - begroting 2024 De verschillen tussen de rekening 2022 en de raming voor 2024 zien er als volgt uit: Bedragen x € 1.000

Onderdeel

Rekening Begroting 2022 2024

Verschil

Lasten Baten

51.205 55.717

54.044 54.342

2.839 -1.375

Saldo

4.512

298

-4.214

99

Meerjarenperspectief De verschillen tussen de raming 2024 en de raming voor 2025 tot en met 2027 zien er als volgt uit: Bedragen x € 1.000

Onderdeel

Begroting Begroting Begroting Begroting 2024 2025 2026 2027

Lasten Baten

54.044 54.342

53.607 54.921

53.938 53.583

55.036 54.300

Saldo

298

1.314

-355

-736

Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves In onderstaand overzicht worden de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves weergegeven. Bedragen x € 1.000

Omschrijving

2022

2023

2024

2025

2026

2027

Programma 1 Toevoeging aan reserve bovenwijkse voorzieningen: - opslagen grondverkopen

-73

0

0

0

0

0

- vaste toevoeging stimuleringsfonds Totaal programma 1

-15 -88

-15 -15

-15 -15

-15 -15

-15 -15

-15 -15

Totaal van de lasten

-88

-15

-15

-15

-15

-15

Toevoeging aan reserve stimuleringsfonds recreatie & toerisme:

Omschrijving

2022

2023

2024

2025

2026

2027

Programma 1 Aanwending van reserve stimuleringsfonds recreatie & toerisme: - stimuleringsbijdragen

4

59

15

15

15

15

- Motie vergroten burgerparticipatie

41 0

0 134

0 0

0 0

0 0

0 0

Totaal programma 1

45

193

15

15

15

15

- t.b.v. MFA Dreumel - t.b.v. Spetterbad Dreumel

7 0

7 0

7 0

7 0

8 0

8 0

- t.b.v. Kulturhus Boven-Leeuwen - t.b.v. MFA De Rosmolen Beneden-Leeuwen

7 10

7 11

8 11

8 11

8 12

9 12

- t.b.v. Nieuwbouw IKC

6

6

6

6

6

6

Aanwending reserve afkoopsommen erfpacht: - t.b.v. grond Kulturhus Boven-Leeuwen

4

4

4

5

5

5

4 3

4 3

4 3

4 3

4 3

5 3

Aanwending van reserve bovenwijkse voorzieningen: - Water- en groenopgave Bennemaker Maasbommel

Programma 2 Aanwending reserve kapitaallasten:

- t.b.v. grond MFA Dreumel - t.b.v. grond MFA De Rosmolen Beneden-Leeuwen

100