Bijlage 1. Jaarstukken 2025

Tot en met 2026 staan daarbij de programmalijnen centraal: 1. Een passend model 2. De basis op orde 3. De ambtenaar @anno nu 4. Samen, Verantwoordelijk en Professioneel.

89

Deze programmalijnen zijn onlosmakelijk met elkaar verbonden. We hebben alle vier nodig om onze organisatieontwikkeling vorm te geven. Door voortdurend terug te komen op het waarom van de ontwikkeling, blijven we gemotiveerd en kunnen we extra kwaliteit leveren. Het HR-beleidskader, inclusief planning van de activiteiten 2025 en 2026 is in 2025 geactualiseerd en gepubliceerd op WOL. Ontwikkelingen op het gebied van Personeel en Organisatie: • Dag van de Organisatie Voor de versterking van de onderlinge samenhang is ook in 2025 ‘De dag van de organisatie’ georganiseerd. Op 16 januari 2025 hebben we een inspirerende dag beleefd. Deze keer met het thema (familie)cultuur en samenwerken. Door onder andere met elkaar in gesprek te gaan over gedrag, voorkeuren en communicatiestijlen ontstaat inzicht in wat goed werkt in de communicatie met elkaar. Door in verschillende samenstellingen intensief met elkaar samen te werken, leer je collega’s beter kennen en ontstaat meer begrip voor elkaar en elkaars manier van werken. • E-HRM en salarisadministratie De instroom, doorstroom en uitstroom van medewerkers is in 2025 grotendeels geautomatiseerd in YouForce. Dit proces wordt in 2026 voortgezet. Vanaf 2026 wordt ook de verlofmodule in YouForce afgenomen. De implementatie van de nieuwe omgeving van de salarisadministratie is in het eerste kwartaal 2025 afgerond.

De samenwerking hierin met de nieuwe betrokken partijen verloopt voorspoedig. • Medewerker tevredenheidsonderzoek (MTO): Eind 2025 is een nieuw medewerkerstevredenheidsonderzoek voorbereid. Er wordt ingezet op uitvoering in eigen beheer. In het eerste kwartaal van 2026 wordt het onderzoek uitgevoerd. • HR-21 In 2025 is eerst het beloningsbeleid herzien en vervolgens het functiewaarderingssysteem HR21 ingevoerd. Eind 2025 zijn de meeste functies definitief ingedeeld en de medewerkers geïnformeerd. Een klein aantal functies wordt nog ingedeeld, o.a. omdat functies nog niet bestonden of nog niet gevuld waren bij aanvang van het HR21 traject. Daarnaast hebben enkele medewerkers bezwaar gemaakt tegen de voorlopige indeling. Er is besloten deze functies opnieuw te bekijken en in te delen in het eerste kwartaal van 2026. • Inhuur en dienstverbanden: We streven naar het verminderen van externe inhuur naar 10%. Dat is ambitieus, maar we boeken al wel voortgang. In 2025 is er bij ca. 12 functies sprake van beperking of beëindiging van inhuurcontracten. Het aantal fte varieert per functie, in sommige gevallen gaat het om kleinere deeltijdfuncties. Soms heeft dit betrekking op functies waar eerst ingehuurd werd en inmiddels medewerkers in dienst zijn genomen.

Deels gaat het ook om functies waarbij een andere oplossing is gevonden voor het werk, bijvoorbeeld door interne herverdeling of door het aangaan van een dienstverleningsovereenkomst met een externe organisatie. Dit betreft diverse projectleidersfuncties en functies met betrekking tot informatiebeveiliging. Overzicht aantal medewerkers in dienst en uitdienst getreden in 2025*: Aantal medewerkers:

In dienst getreden: 26

Uit dienst getreden: 16

*bron Youforce. Exclusief Wethouders en stagiaires Ziekteverzuim. Onze streefwaarde is een maximaal ziekteverzuimpercentage van 4,0%. We hebben beleid en ondernemen de nodige activiteiten om het ziekteverzuim laag te houden. We maken gebruik van de adviezen van de Arboarts en de Coach Arbeid en Gezondheid voor een optimale re-integratie en de inzet van interventies. Het ziekteverzuimpercentage over 2025 bedraagt 5,75%. Alhoewel ons ziekteverzuim ten opzichte van 2023 en 2024 gestegen is, is het nog steeds gunstig ten opzichte van het landelijk beeld van gemeenten. Het ligt onder het gemiddelde percentage van 6,9% in het eerste kwartaal van 2025 voor de sector openbaar bestuur en overheidsdiensten. Jaarcijfers landelijk zijn voor 2025 nog niet bekend. Langdurig verzuim (deels niet gerelateerd aan werk) is een belangrijk onderdeel van het verzuimpercentage. 90

In de hierna opgenomen tabel wordt inzicht gegeven in de bereikte- en komende jaren te bereiken resultaten: Tabel: Ontwikkeling ziekteverzuim Ziekteverzuimpercentage

2022

2023

2024

2025

2026

2027

6,78

4,92

4,36

5,75

4,0

4,0

Ontwikkelingen Verzuimmanagement: We maken gebruik van de verzuimmodule in YouForce. Dit biedt monitoring en betrekt de leidingegevende actief bij het verzuim en reïntegratieproces. Met de Bedrijfspoli is regelmatig contact. Er vindt periodiek overleg plaats in het Sociaal Medisch Team tussen enerzijds de bedrijfsarts, coach Arbeid en Gezondheid van de Bedrijfspoli en het MT en P&O van de gemeente anderzijds. De Coach Arbeid en Gezondheid van de Bedrijfspoli wordt ingezet ter preventie van uitval. Financiën De kosten van het personeel zijn verdeeld op basis van de loonsom. We hebben afgesproken dat wij niet sturen op formatie maar op de loonsom. Deze loonsom stijgt met niet te beïnvloeden externe factoren zoals CAO-stijgingen, wijzigingen in sociale premies of als gevolg van overdracht van taken door het Rijk. Er is een spanningsveld tussen de beschikbare loonsom en de ambities die op de organisatie afkomen. Risico's Eigen risicodragerschap WGA, WGA-flex en ZW: Onze gemeente is sinds 2010 eigenrisicodrager voor de WGA (Wet Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsongeschikten), de WGA-flex en de Ziektewet. Dat wil zeggen dat, in geval van instroom in de WGA, de uitkeringslasten en re-integratiekosten gedurende maximaal 10 jaar voor rekening van de gemeente komen. Een goed ziekteverzuimbeleid beperkt de risico´s. We blijven alert op de mogelijke instroom.

In 2025 is geen medewerker ingestroomd. INFORMATIEVOORZIENING EN AUTOMATISERING Beleid: • Informatiebeleidsplan Het nieuwe informatiebeleidsplan is in ontwikkeling en Het nieuwe informatiebeleidsplan is in ontwikkeling en wordt in Q3 2026 afgerond. Sinds december 2025 wordt de gemeente voor de CIO-, CISO- en ENSIA-taken ondersteund door de Bedrijfsvoeringsorganisatie West-Betuwe (BWB). Het informatiebeleidsplan wordt in nauwe samenwerking met BWB opgesteld. In 2026 wordt gewerkt op basis van bestaande kaders en vastgesteld beleid, waarmee de sturing op informatievoorziening, beveiliging en compliance geborgd en in control is. Ontwikkelingen: • ICT-Verbeterplan: In 2024 is de Europese aanbesteding voor een nieuwe ICT-dienstverlener succesvol afgerond. Begin 2025 heeft Centric het beheer van de ICT-omgeving overgenomen. Daarmee is uitvoering gegeven aan het in gang gezette ICT-Verbeterplan.

Gedurende 2025 is de implementatie gefaseerd opgepakt en omvat: • Overname van de bestaande omgeving (transitie “as-is”) • Ontwerp en inrichting van de nieuwe werkplek • Vernieuwing van het netwerk (gemeentehuis en werf) • Opbouw van het Cloud-datacenter • Migratie van applicaties naar de nieuwe omgeving of SaaS-oplossingen Met de overgang naar een nieuwe, actuele en professioneel gemonitorde ICT-omgeving, ondersteund door een toekomstbestendige en gespecialiseerde ICT-dienstverlener, wordt de implementatie van het ICT-Verbeterplan in Q2 2026 afgerond.

91

De achterstanden en kwetsbaarheden uit het verleden zijn hiermee structureel aangepakt. De ICTomgeving voldoet aan de gestelde eisen op het gebied van continuïteit, beveiliging, performance en beheerbaarheid. De focus verschuift daarmee van herstel en risicobeperking naar borging, optimalisatie en verdere digitale doorontwikkeling van de organisatie. • Informatiebeveiliging en privacy Sinds 1 oktober 2025 werken we samen met bedrijfsvoeringsorganisatie West-Betuwe (BVO WB) op het gebied van informatiebeveiliging. BVO WB helpt onze organisatie om belangrijke informatie te beschermen tegen bijvoorbeeld hackers, virussen en datalekken. Vanuit BVO WB worden alle rollen rond informatieveiligheid goed en volledig ingevuld: • De Chief Information Security Officer (CISO) kijkt waar de organisatie kwetsbaar is, bedenkt oplossingen om problemen te voorkomen en leert ons veilig te werken. • De Functionaris Gegevensbescherming ziet erop toe dat onze organisatie zicht houdt aan de privacywetgeving. • De Information Security Officer (ISO) is uitvoerder en bewaker van de digitale veiligheid binnen de organisatie. • De Technical Information Security Officer (TISO) is vooral verantwoordelijk voor de technische kant van informatieveiligheid. • De Privacy Officer (PO) ondersteunt de FG bij de uitvoering van het privacybeleid.

• De ENSIA coördinator zorgt dat de verplichte audit op het gebied van informatieveiligheid jaarlijks wordt uitgevoerd. Op 16 december is het strategisch informatiebeveiligingsbeleid vastgesteld in het college. Hierin staan de kaders en richtlijnen voor de komende jaren, waarmee we laten zien dat we een betrouwbare en weerbare organisatie zijn voor onze inwoners, partners en bedrijven. Vanuit dit beleid stellen we passende maatregelen vast om de informatievoorziening te beschermen en misbruik te voorkomen. We voldoen met dit beleid ook aan onze wettelijke verplichtingen uit de Cyberbeveiligingswet (Cbw) en de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO2). •

Informatiebeheer:

De Wet open overheid De Wet open overheid (Woo) is in 2022 in werking getreden en vraagt om een structurele verandering in de manier waarop wij informatie vastleggen, beheren en openbaar maken. In 2024 zijn binnen de gemeente West Maas en Waal de voorbereidingen gestart, gericht op bewustwording en het inrichten van een projectmatige aanpak. In 2025 is de implementatie daadwerkelijk van start gegaan, met focus op het inrichten van werkprocessen voor passieve openbaarmaking (Woo-verzoeken), het verbeteren van vindbaarheid en het versterken van de samenwerking tussen informatiebeheer, communicatie en juridische ondersteuning. Ook is gestart met de voorbereiding op actieve openbaarmaking, waaronder de aansluiting op landelijke ontwikkelingen (zoals de Woo-index) en het bepalen van wat dit betekent voor systemen, werkwijzen en capaciteit. Ter ondersteuning hiervan is in 2025 een publicatieplatform aangeschaft, dat in 2026 in gebruik wordt genomen voor actieve openbaarmaking conform de Woo. De Woo is daarmee niet “af”, maar wel stevig in uitvoering: de basis is gelegd en in 2026 ligt de nadruk op verdere inrichting, standaardisatie, monitoring en borging. Toekomstbestendig informatiebeheer: In 2025 is gestart met de uitvoering van het plan van aanpak Toekomstbestendig Informatiebeheer (2025–2026).

Aanleiding hiervoor is dat het informatiebeheer op onderdelen niet voldoet aan het vereiste of gewenste niveau, wat risico’s oplevert voor de bedrijfsvoering, dienstverlening en wettelijke compliance (o.a. Archiefwet en Woo). Daarom is een plan van aanpak opgesteld met verbetermaatregelen op gedragsverandering, procesverbetering, het wegwerken van achterstanden en de doorontwikkeling van team DIV. Naar aanleiding van de audit van de archiefinspecteur en de beoordeling vanuit de toezichthouder zijn aanvullende acties toegevoegd, waaronder structurele verantwoording en terugkoppeling aan raad en toezichthouder. In 2024 is extra budget beschikbaar gesteld om team DIV te versterken; de invulling van de belangrijkste rollen is in 2025 afgerond, waarmee een cruciale randvoorwaarde voor uitvoering en borging is gerealiseerd. De uitvoering loopt door tot en met 2026, waarbij de nadruk verschuift van “opstart en herstellen” naar “verdiepen en borgen”.

92

• Project M365/ Samenwerkende platforms (Teams / SharePoint / JOIN) In 2025 is de verdere implementatie van MS365 voortgezet. Meerdere Teams werken inmiddels volgens de nieuwe werkwijze binnen de ingerichte Teams- en SharePoint-structuur. De bijbehorende data zijn grotendeels gemigreerd naar de nieuwe omgeving. De migratie van de resterende data vanuit de netwerkschijven naar MS365 is nog in uitvoering. Deze migratie vindt gefaseerd plaats, waarbij zorgvuldig wordt gekeken naar: • Opschoning en archivering • Bewaartermijnen • Juridische status van informatie • Inrichting conform informatiebeheer Hiermee wordt niet alleen een technische migratie uitgevoerd, maar ook een doorontwikkeling van de digitale werkomgeving gerealiseerd. De doelstelling blijft het inrichten van een moderne, veilige en beheersbare digitale samenwerkomgeving die aansluit op informatiebeheer, wet- en regelgeving en de werkprocessen van de organisatie. Na afronding van de resterende migraties in 2026 wordt verwacht dat de digitale werkomgeving volledig is ingericht conform de vastgestelde kaders. Risico’s ICT: De implementatie van de nieuwe ICT-infrastructuur is in 2025 grotendeels gerealiseerd. De kerninfrastructuur (werkplekken, netwerk en Cloudomgeving) is in gebruik genomen. Diverse migraties lopen nog door tot (en met) het tweede kwartaal van 2026.

Hierdoor is het eerdere risico op uitval als gevolg van verouderde systemen aanzienlijk verminderd. Tijdens de migratiefase bestaat er een tijdelijk risico op verstoringen, bijvoorbeeld bij applicatieovergangen of netwerkaanpassingen. De ICT-omgeving wordt continu gemonitord door de ICT-dienstverlener conform afgesproken servicelevels. Incidenten worden geregistreerd en opgevolgd. Waar nodig worden aanvullende beheersmaatregelen getroffen. Met de huidige inrichting is de continuïteit beter geborgd dan in de voorgaande situatie. Na afronding van de resterende migraties in Q2 2026 wordt verwacht dat het resterende transitierisico verder afneemt. De focus ligt in deze periode op zorgvuldige afronding van de migraties, monitoring van stabiliteit en verdere borging van beveiliging en beheer. Archief: In 2024 is in de grote archiefruimte schimmel geconstateerd. Naar aanleiding hiervan zijn begin 2025 aanpassingen gedaan aan de klimaatinstallatie om de bewaarcondities te verbeteren en het binnenklimaat beter beheersbaar te maken. Gedurende 2025 is gemonitord of deze maatregelen het gewenste effect hebben. De situatie is hiermee verbeterd en beter beheersbaar geworden, maar de schimmelproblematiek is daarmee nog niet structureel opgelost.

Om te komen tot een duurzame oplossing is verdere uitwerking nodig, die in 2026 wordt opgepakt Financiën De kosten van onze informatievoorziening en automatisering, exclusief de personeelslasten en doorbelastingen, in 2025 zien er als volgt uit:

93

Kosten I&A-budget 2025 Kosten I&A-budget Kapitaallasten Onderhoud, hard- en software Ondersteuning en consultancy Huur data- en spraaklijnen Veiligheidsbeleid Beheer en bewaring archief Digitale dienstverlening Huur en lease ICT Dienstverlener ICT verbeterplan Overige kosten Ontvangsten Saldo I&A-budget 2025

Begroting 2025

Rekening 2025

Verschil 2025

€ 50.013 € 889.519 € 124.773 € 62.309 € 32.755 € 90.603 € 45.993 € 92.190 € 870.208 € 500.000 € 45.179 -€ 4.861

€ 50.367 € 845.979 € 61.575 € 110.585 € 9.610 € 81.230 € 24.735 € 22.462 € 845.871 € 495.319 € 37.888 -€ 5

-€ 354 € 43.540 € 63.198 -€ 48.276 € 23.145 € 9.373 € 21.258 € 69.728 € 24.337 € 4.681 € 7.291 -€ 4.856

€ 2.798.681

€ 2.585.614

€ 213.067

RECHTMATIGHEIDSVERANTWOORDING Sinds boekjaar 2023 maakt de rechtmatigheidsverantwoording onderdeel uit van de jaarrekening. Hiermee leggen colleges zelf verantwoording af voor de rechtmatigheid van de jaarrekening. De accountant beoordeelt de getrouwheid van de jaarrekening. Omdat de verantwoording en deze toelichting daarop onderdeel uitmaken van de jaarrekening, beoordeelt de accountant ook de getrouwheid daarvan. In aanloop naar de rechtmatigheidsverantwoording 2025 zijn de volgende werkzaamheden verricht: • Rechtmatigheids- en Controleprotocol 2025-2029 vastgesteld inclusief vastlegging verantwoordingsen rapportagegrens en door de accountant te hanteren goedkeurings- en rapporteringstolerantie • Controleplan 2025 inclusief voorlopig en definitief normenkader 2025 vastgesteld • Concept uitvoeringsplan verbijzonderde interne controle opgesteld en als pilot uitgevoerd • Verbijzonderde interne controles uitgevoerd over 2025 Toelichting per verantwoordingscriterium op geconstateerde afwijkingen Begrotingscriterium De bedragen zoals opgenomen in bijlage 10 onder begrotingscriterium, betreffen de totaalbedragen. In onderstaand overzicht zijn deze bedragen gespecificeerd per programma. De spelregels waarnaar verwezen wordt onder punt 4, komen rechtstreeks uit de Verordening Financieel beleid, beheer en organisatie (art. 212 Gemeentewet) en worden niet verder toegelicht.

bedragen x 1.000

94

Voorwaardencriterium Vanuit het voorwaardencriterium zijn 2 constateringen gedaan die van invloed zijn op de rechtmatigheidsverantwoording. 1. Inkopen en aanbesteden

€ 4.301.394

- Service en catering opvang Oekraïners

€ 3.285.560

- Inhuur dienst opvang Oekraïners

€ 462.370

- Contracten ICT

€ 207.072

- Inhuur personeel

€ 286.910

- Opdrachtverstrekking in afwijking van mandaatregeling

€ 59.482

De geconstateerde onrechtmatigheden op het gebied van aanbestedingsrechtmatigheid vloeien hoofdzakelijk voort uit het in 2023 gesloten contract voor de service- en cateringkosten opvang Oekraïners. Het contract is gekoppeld aan de duur van de opvangregeling van het Rijk. Deze was in 2023 voorzien tot maart 2025. In de rechtmatigheidsverantwoording 2023 is de volledige onrechtmatigheid voor deze periode ineens meegenomen. Nu de regeling verlengd is, loopt ook de onrechtmatigheid door. De definitieve einddatum van de regeling is voorzien op 5 maart 2027; dan eindigt de Richtlijn Tijdelijke Bescherming (RTB), de juridisch grondslag van de regeling. Tot dat moment zijn we gehouden aan het lopende contract. In overleg met de auditcommissie is de volledige onrechtmatigheid die hieraan gekoppeld is opgenomen in deze rechtmatigheidsverantwoording 2025. Daarmee komt deze niet meer terug in de rechtmatigheidsverantwoording over boekjaar 2026. Naast de service- en cateringkosten zijn ook de kosten voor de brandwacht opvang Oekraïners als onrechtmatig aangemerkt. Het afgesloten contract is niet in overeenstemming met de gevolgde procedure. Inmiddels worden alternatieve oplossingen onderzocht waardoor het contract in 2026 beëindigd zou kunnen worden. In het kader van ICT zorgden een aantal oude contracten voor overschrijding van de aanbestedingsgrenzen.

Met de overgang naar Centric zijn deze contracten komen te vervallen, waardoor ze niet langer tot onrechtmatigheid leiden. Eén contract die losstaat van de overgang naar Centric heeft ten gevolge van een stilzwijgende verlenging tot een onrechtmatigheid geleid. Dit contract wordt nu verder opgepakt en vormgegeven. Bij drie contracten inhuur personeel is vastgesteld dat de totale opdrachtwaarde boven de toegestane grens uitkwam. Eén van deze contract is inmiddels beëindigd: het gaat hier om de functie van CISO die nu extern belegd is bij Bedrijfsvoeringsorganisatie West-Betuwe. De andere contracten worden in 2026 waar mogelijk herijkt. Tot slot zijn in de eerste helft van 2025 4 opdrachten verstrekt in afwijking van de vastgestelde mandaatregeling. Dit betekent niet dat de opdracht ten onrechte is verstrekt, maar dat deze niet zichtbaar door of in overeenstemming de betreffende budgetbeheerder of teammanager is verstrekt. Nadat dit besproken is binnen het MT heeft deze onrechtmatigheid zich niet meer voorgedaan. 2. Subsidies

€ 118.282

Subsidies boven de € 50.000 dienen volgens de ASV 2017 te worden vastgesteld op basis van onder meer een controleverklaring, opgesteld door een onafhankelijke accountant. De ASV 2017 biedt de mogelijk om bij beleidsregel af te wijken van de aan te leveren stukken. Inmiddels is een aantal beleidsregels opgesteld om gebruik te maken van deze mogelijkheid en te volstaan met een samenstelverklaring. Voor twee subsidieverstrekkingen is deze beleidsregel nog niet opgesteld, waardoor de vaststelling van deze subsidies op basis van een samenstelverklaring als onrechtmatig zijn aangemerkt. De opstelling van het beleid voor deze subsidies staat gepland voor 2026. M&O criterium De risico’s voor misbruik en oneigenlijk gebruik zijn in de beheerorganisatie afgedekt door beheersmaatregelen in de bedrijfsprocessen. Signalen van misbruik en/of oneigenlijk gebruik kunnen enerzijds uit de reguliere controle en anderzijds vanuit een (interne) melding van het vermoeden van misbruik en/of oneigenlijk gebruik naar voren komen.

95

Een diepgaand onderzoek naar misbruik en oneigenlijk gebruik is dan ook pas van toepassing wanneer hier vanuit de reguliere controle en/of een (interne) melding aanleiding toe is. Zonder deze aanleiding dekt de reguliere controle de misbruik en oneigenlijk gebruik risico’s voldoende af. Vanuit de reguliere controle zijn geen signalen van misbruik en/of oneigenlijk gebruik naar voren gekomen. Ook zijn geen (interne) meldingen over het vermoeden hiervan ontvangen. PLANNING & CONTROL Planning en control is een dynamisch proces. We streven voortdurend naar het verbeteren van de documenten en het vergroten van de leesbaarheid. Het financieel meerjarenperspectief in begroting 2025 was negatief. Voornaamste oorzaken voor het negatieve beeld waren de daling in de algemene uitkering van het gemeentefonds (“ravijnjaar”) en de stijgende kosten in het sociaal domein. Het college heeft daarom bij aanvang van 2025 de ambtelijke organisatie de opdracht gegeven te komen tot een voorstel voor een sluitende begroting met een stabiel meerjarenperspectief 2026-2029. In het eerste halfjaar van 2025 is breed binnen de organisatie een bezuinigingstraject opgezet. Dit heeft geleid tot een set aan maatregelen om kosten te beperken en baten te verhogen. Verschillende scenario’s met bezuinigingsmaatregelen die bij elkaar leiden tot een sluitende meerjarenbegroting, zijn besproken met de raad.

In de voorjaarsnota is een set aan maatregelen opgenomen die in de optiek van het college het meest recht doet aan de opgaven die we als West Maas en Waal hebben. Vervolgens maakte het Rijk in de meicirculaire 2025 bekend dat er meer geld naar gemeenten ging. Dat betekende dat een aantal bezuinigingsmaatregelen uit onze voorjaarsnota verzacht of teruggedraaid konden worden. De begroting, die is vastgesteld op 5 november 2025, kent een sluitend beeld in 2026 en 2027, maar laat in 2028 en 2029 nog een tekort zien. De tekorten in de laatste jaren zijn er vooral omdat het rijk een aantal tekorten slechts incidenteel heeft gecompenseerd. Vanaf 2028 dreigt er opnieuw een ravijnjaar voor gemeenten. Wij blijven de landelijke financiële ontwikkelingen nauwlettend volgen en informeren de raad hierover via de reguliere P&C-cyclus. Fiscale controle Om op fiscaal gebied in control te zijn en blijven, zijn er in 2025 in totaal 130 steekproefcontroles uitgevoerd op facturen. De externe partij Fiscaliade voert deze controle uit in opdracht van de gemeente en toetst of de fiscale verwerking van facturen juist is uitgevoerd. De bevindingen hiervan worden via de jaarlijkse monitoringsrapportage gedeeld met de Belastingdienst en maakt deel uit van het jaarlijkse review gesprek. Dit alles in het kader van de doorontwikkeling van het horizontaal toezicht.

COMMUNICATIE Algemeen: Goede communicatie helpt onze gemeente vooruit. Zo werken we aan een begrijpelijke en betrouwbare overheid. Daarom stemmen we alle communicatie af op het doel en de doelgroep en betrekken we inwoners en partners waar dat kan. We werken aan helder taalgebruik, aansprekende vormgeving, toegankelijke communicatie en de inzet van de juiste kanalen. We hebben ingezet op: Professionalisering van communicatie • Actualiseren huisstijl en professionaliseren van communicatiemiddelen • Medewerkers trainen in heldere taal • Verbeteren van kwaliteit van raads- en collegevoorstellen met kwaliteitsteam Digitale toegankelijkheid en dienstverlening • De website doorlopend actualiseren en verbeteren op toegankelijkheid • Online dienstverlening aan inwoners uitbreiden Participatie en innovatie • Het participatieplatform en andere vormen van participatie inzetten • Gewerkt aan AI-regels en afspraken. In 2026 maken we een praktisch AI-beleid voor medewerkers waarbij wetgeving en privacy een belangrijk onderdeel is.

96

FACILITAIRE ONDERSTEUNING Algemeen Facilitaire zaken beslaat de huisvesting, inkoop, advisering voor het verkrijgen van subsidies en huishoudelijke zaken. Voor inkoop en aanbesteding werken we binnen de kaders van de Europese Aanbestedingsrichtlijnen en ons eigen inkoop- en aanbestedingsbeleid. Financiën De kosten van onze facilitaire zaken, excl. de personeelslasten en doorbelastingen, zien er als volgt uit:

Facilitaire kosten

Begroting 2025

Rekening 2025

Verschil 2025

Kosten huisvesting Gemeentehuis Gemeentwerf Totale kosten huisvesting

€ 401.223 € 118.683 € 519.906

€ 415.702 € 124.507 € 540.209

-€ 14.479 -€ 5.824 -€ 20.303

Facilitaire kosten Frankeer, abonnement en drukwerk kosten Overige kosten Totale kosten huisvesting

€ 98.941 € 131.423 € 230.364

€ 84.250 € 127.692 € 211.942

€ 14.691 € 3.731 € 18.422

Saldo facilitaire kosten

€ 750.270

€ 752.151

-€ 1.881

GRIFFIE Algemeen De griffier werkt voor de gemeenteraad en legt rechtstreeks verantwoording af aan de gemeenteraad. Op 22 mei 2025 heeft de raad besloten de formatie van de griffie structureel uit te breiden naar 2,44 fte. Daarbij zijn de eerdere functies van griffiemedewerker/plaatsvervangend griffier vervangen door twee nieuwe functies: raadsadviseur/ plaatsvervangend griffier (32 uur per week) en administratief medewerker griffie (24 uur per week). Beide functies zijn inmiddels ingevuld. Daarnaast is de arbeidsduur van de griffier uitgebreid naar 32 uur per week. De taken van de griffie De griffie ondersteunt de gemeenteraad bij de uitvoering van haar taken en legt daarbij de nadruk op advies, informatievoorziening en communicatie. De belangrijkste werkzaamheden zijn: • Advisering en ondersteuning De griffie(r) adviseert raadsleden strategisch en tactisch en ondersteunt hen bij de voorbereiding en uitvoering van hun werkzaamheden. • Vertegenwoordiging en relaties De griffier vertegenwoordigt de raad in interne en externe overleggen en onderhoudt contacten met andere overheidsinstanties en organisaties. • Informatievoorziening en communicatie De griffie zorgt voor tijdige beschikbaarheid van vergaderstukken en overige informatie, zodat raadsleden zich goed kunnen voorbereiden. Daarnaast verwijst de griffie inwoners met vragen naar de juiste plek voor een passend antwoord.

• Vergaderorganisatie en verslaglegging De griffie plant, organiseert en coördineert vergaderingen en bijeenkomsten van de raad en haar commissies. Ook verzorgt zij de verslaglegging en correcte archivering van documenten. • Afstemming en coördinatie De griffie fungeert als schakel tussen de gemeenteraad en de ambtelijke organisatie, bewaakt de Lange Termijn Agenda en ziet toe op het nakomen van toezeggingen door het college. • Overige en ad-hoc taken Naast reguliere werkzaamheden voert de griffie procesmatige ondersteuning en advisering uit op verzoek van de raad of op eigen initiatief. Dit omvat onder meer het verbeteren van werkprocessen, het versterken van de positie van de raad, raadscommunicatie en regionale afstemming.

97

In 2025 ondersteunde de griffie 10 raadsvergaderingen, 17 rondetafelgesprekken en 4 themabijeenkomsten. Daarnaast verwerkte de griffie 84 raadsvoorstellen, 13 amendementen, 27 moties, 99 raadsvragen en 88 toezeggingen. Tijdens de uitzendingen van onze raadsvergaderingen en rondetafelgesprekken keken 4.692 belangstellenden live mee. Bovendien bekeken 6.685 belangstellenden de vergaderingen on demand. Ons raadsinformatiesysteem trok 7.096 unieke bezoekers. In 2025 vonden er geen wisselingen plaats in de samenstelling van de raad. In totaal trad er één fractievolger af en werden 3 nieuwe fractievolgers benoemd. Op 1 januari 2024 werd de module LTA (Lange Termijn Agenda) in Notubiz in gebruik genomen. We hebben werkprocessen binnen de gemeentelijke organisatie in 2025 verder verbeterd door verschillende raadsprocessen, zoals raadsvragen en toezeggingen, te integreren in het zaaksysteem JOIN. De griffier maakte deel uit van het kwaliteitsteam om de kwaliteit van raadsvoorstellen te verbeteren. In het najaar van 2024 is een doorontwikkelprogramma voor de gemeenteraad gestart. In het voorjaar van 2025 zijn twee trainingen Samenspel georganiseerd om de samenwerking en het functioneren van de raad verder te versterken. Daarnaast is in samenwerking met ProDemos een cursus Politiek Actief aangeboden. Deze cursus heeft geleid tot verschillende nieuwe aanmeldingen bij politieke partijen.

Twee deelnemers zijn inmiddels actief als fractievolger. De griffie heeft de werkgroep Vergaderstructuur ondersteund bij het opstellen van nieuwe reglementen van orde voor zowel de werkzaamheden van de raad als de rondetafelgesprekken. Naast verplichte wettelijke aanpassingen worden in deze reglementen ook aanvullende wensen van de raad verwerkt. Het initiatiefvoorstel van de werkgroep wordt in het voorjaar van 2026 ter besluitvorming aan de raad aangeboden. Uw raad beschikte in 2025 over een budget van € 22.000 waarvan € 19.500 is besteed. Het budget is onder andere uitgegeven aan de trainingen samenspel en de cursus Politiek Actief . Door het annuleren van de Kindergemeenteraad vervielen de kosten hiervoor. Het budget voor de vergoeding van fractievolgers is niet volledig benut, omdat gedurende een periode minder fractievolgers deelnamen aan de rondetafelgesprekken. Accountantskosten Extra controlewerkzaamheden van de accountant over het boekjaar 2024 resulteerden in een overschrijding van het budget in 2025 met € 15.000. Risico’s Er is geen sprake van bijzondere risico's. REKENKAMERCOMMISSIE Algemeen Per 1 januari 2025 heeft de gemeente zich aangesloten bij het samenwerkingsverband Rekenkamer Rivierenland. In dit kader zijn een lid van de rekenkamer en twee leden voor de Raad van Advies benoemd.

De Rekenkamer voert onafhankelijk onderzoek uit naar de doeltreffendheid, doelmatigheid en rechtmatigheid van beleid. In dit kader zijn een nieuw lid van de rekenkamer en twee leden voor de Raad van Advies benoemd. In 2025 is een onderzoek gestart naar de klachtenafhandeling binnen de gemeente. Voor de uitvoering van de werkzaamheden wordt jaarlijks een bijdrage van € 1,30 per inwoner beschikbaar gesteld. In 2025 is een onderzoek gestart naar de klachtenafhandeling binnen de gemeente. Risico’s Er is geen sprake van bijzondere risico's.

98

PARAGRAAF VERBONDEN PARTIJEN ALGEMEEN Inleiding Verbonden partijen zijn organisaties waaraan de gemeente zich bestuurlijk en financieel verbindt. Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV, artikel 1) geeft als definitie: “een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de provincie onderscheidenlijk gemeente een bestuurlijk en een financieel belang heeft”. Onder bestuurlijk belang wordt verstaan een zetel in het bestuur van een participatie of het hebben van stemrecht. Van financieel belang is sprake wanneer wij middelen ter beschikking stellen en die verloren gaan in geval van faillissement van de verbonden partij en/of als financiële problemen bij de verbonden partij op ons verhaald kunnen worden. In deze paragraaf gaan wij in op de belangen die met de diverse verbonden partijen zijn gediend en de relatie met onze gemeentelijke doelstellingen. Via deze paragraaf informeren we u op hoofdlijnen over de relatie tussen 'verbonden partijen' en het 'publieke belang' dat wordt gediend. De paragraaf verbonden geeft inzicht in: a. de visie op de beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen; b. de lijst van verbonden partijen, die wordt onderverdeeld naar categorieën, waarbij minimaal de volgende onderdelen worden vermeld: 1. De wijze waarop de gemeente een belang heeft in de verbonden partij en het openbaar belang dat ermee gediend wordt. 2.

Het belang dat de gemeente in de verbonden partij heeft aan het begin en de verwachte omvang aan het einde van het begrotingsjaar. 3. De verwachte omvang van het eigen vermogen en het vreemd vermogen van de verbonden partij aan het begin en einde van het begrotingjaar. 4. De verwachte omvang van het financiële resultaat van de verbonden partij in het begrotingsjaar. 5. De eventuele risico’s. Visie op de beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen Het inzichtelijk maken van de verbonden partijen is om twee redenen van belang. De eerste reden is dat verbonden partijen vaak beleid uitvoeren dat de gemeente in principe ook zelf kan blijven doen. De gemeente geeft een mandaat aan de verbonden partij. De tweede reden betreft de kosten, het budgettaire beslag en de financiële risico’s, die de gemeente met de verbonden partijen kan lopen en de daaruit voortvloeiende budgettaire gevolgen. Het aangaan van banden met verbonden partijen komt altijd voort uit het publieke belang. In het algemeen geldt dat voor een gemeenschappelijke regeling wordt gekozen indien de gemeente dit beleid niet alleen of niet doeltreffend kan uitvoeren. De gemeenschappelijke regelingen voeren beleid en beheer op verschillende terreinen uit voor de gemeente. Onderverdeling verbonden partijen Gemeente West Maas en Waal heeft een verbintenis met onderstaande partijen.

Van de gemeenschappelijke regelingen staat welk doel we nastreven met de verbintenis, hoe de financiële situatie is en welke risico’s er zijn.

Onderverdeling Gemeenschappelijke regeling

Naam verbonden partij Afvalverwijdering Rivierenland (AVRI) Belastingsamenwerking Rivierenland (BSR) Gezondheidsdienst Gelderland Zuid (GGD) Omgevingsdienst Rivierenland (ODR) Regio Rivierenland Rekenkamer Rivierenland Uitvoeringsorganisatie Breedbandnetwerk Rivierenland (UBR) Veiligheidsregio Gelderland-Zuid (VRGZ) Werkzaak Rivierenland 99

Recreatieschap Nederrijn, Lek en Waal Vennootschappen en coöperaties Vitens Stichtingen en verenigingen

Geen verbintenissen

Overige verbonden partijen

Geen verbintenissen

Gemeentelijke kaders Beleidsstuk

Jaar

GR Afvalverwijdering Rivierenland GR Belastingsamenwerking Rivierenland GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Gelderland-Zuid GR Omgevingsdienst Rivierenland GR Regio Rivierenland GR Uitvoeringsorganisatie Breedbandnetwerk Rivierenland GR Hulpverlening en Veiligheid Gelderland Zuid GR Werkzaak Rivierenland GR Rekenkamer Rivierenland GR Recreatieschap Nederrijn, Lek en Waal

2019 2019 2020 2019 2019 2018 2020 2019 2025 ?

Met betrekking tot gemeenschappelijke regelingen in de regio Nijmegen hebben wij afspraken gemaakt over de uitgangspunten voor het opstellen van de begroting en de jaarrekening. In deze begrotingsrichtlijnen Regio Nijmegen (BRN) wordt een aantal essentiële uitgangspunten gegeven. Deze uitgangspunten zijn: - Uitgangspunten voor opstelling van de begroting; - Indexering van de gemeentelijke bijdrage; - Overige uitgangspunten. - Uitgangspunten voor opstelling jaarrekening; - Resultaatbestemming; - Door gemeenten terug te vorderen BTW op grond van het BTW Compensatie Fonds (BCF). - Planning besluitvorming voor de regio. De opgenomen kaders in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) voor de begroting en jaarrekening zijn vanzelfsprekend van toepassing voor de GR. Afvalverwijdering Rivierenland (AVRI) Juridische vorm Gemeenschappelijk Regeling Vestigingsplaats

Geldermalsen

Omschrijving

Avri verzorgt de inzameling en verwerking van huishoudelijk afval en grondstoffen, ontwikkelt het gemeentelijke afvalstoffenbeleid, handhaaft de afvalstoffenverordening en verzorgt de voorlichting over afval.

Doel

Samen werken aan een schoon Rivierenland

Participanten

Buren, Culemborg, Maasdriel, Neder-Betuwe, Tiel, West Maas en Waal, West-Betuwe en Zaltbommel.

Bestuurlijk belang

Het algemeen bestuur telt acht leden (en plaatsvervangende leden) en is samengesteld uit vertegenwoordigers van de colleges van burgemeester en wethouders van de deelnemende gemeenten. De bevoegdheden van het algemeen bestuur zijn gelijk aan die van de gemeenteraad met als uitzondering dat de verhoudingen bij de gemeenschappelijke regelingen niet volledig zijn gedualiseerd.

Financieel belang

In 2025 hebben wij een bijdrage betaald van € 2.442.478.

Eigen vermogen per 1-1

€ 1.903.000

Vreemd vermogen per 1-1 € 56.240.000 Resultaat jaarrekening

Eigen vermogen per 31-12

€ 1.290.000

Vreemd vermogen per 31-12 € 57.324.000

€ 210.000

100