A9 Groeisaam Bestuursverslag 2020 - Z59252

Afgelopen 180 dagen:

Overgang naar Cloudwise Voor de fusie werden er voor het inloggen op Chromebooks verschillende systemen gebruikt. De scholen in de gemeenten West Maas en Waal en Druten werkten met een inlogsysteem met QRfunctionaliteit. Enkele scholen in de gemeente Beuningen werkten met Cloudwise. Omdat het de voorkeur had om met één inlogomgeving te werken binnen Groeisaam, heeft er in het voorjaar een oriëntatietraject plaatsgevonden over welk systeem het best gebruikt kon worden. Uiteindelijk is ervoor gekozen om te gaan werken met het Coolportaal van Cloudwise. Deze omgeving biedt, naast de inlogmogelijkheden voor leraren en leerlingen, ook integratie van Office 365, koppelingen met het leerlingvolgsysteem ParnasSys en met Basispoort. Daarnaast zijn er enkele onderwijsgerelateerde

Bestuursverslag 2020

23

functionaliteiten die handig zijn voor in de klas. Te denken valt aan een meekijkfunctie op Chromebooks van de leerlingen en een toetsfunctie. De overstap naar een dergelijk systeem heeft veel consequenties. Dit heeft met name te maken met de geautomatiseerde synchronisatie van gegevens tussen het leerlingvolgsysteem, Basispoort, Cloudwise, Google en Office 365. Na een zorgvuldige voorbereiding is de hele omgeving in de zomervakantie overgezet. Dit betekende dat veel Chromebooks opnieuw geïnstalleerd dienden te worden en dat alle leerlingen nieuwe inloggegevens ontvingen. De eerste weken na de zomervakantie bleken er nog veel plooien gladgestreken te moeten worden. Dit waren voornamelijk synchronisatieproblemen op het gebied van accounts. Het gebruik van de omgeving is vrij intuïtief, waardoor leraren en leerlingen er al snel makkelijk mee overweg konden. In de tweede periode van het afstandsonderwijs zagen we ook een duidelijke verbetering in het thuiswerken bij leerlingen. Dit had o.a. te maken met de single sign on koppeling met Basispoort, waardoor educatieve software makkelijker toegankelijk was. ParnasSys Ter voorbereiding op de fusie werd geconcludeerd dat het wenselijk zou zijn als alle scholen van Groeisaam hetzelfde leerlingvolgsysteem zouden gebruiken. Dat was nog niet het geval.

De scholen in de gemeenten West Maas en Waal en Druten werkten met ParnasSys, terwijl de scholen in de gemeente Beuningen met Esis werkten. Als advies werd meegegeven om alle scholen met ParnasSys te laten werken, mede vanwege het feit dat ParnasSys marktleider is. Dit betekende dat er voor de Beuningse scholen ook op dit gebied een migratie georganiseerd moest worden. Er werd gekozen om de overstap in twee gedeelten te hakken. De eerste vier scholen zijn in de zomervakantie overgestapt, de laatste vier scholen zijn na de herfstvakantie gaan werken met ParnasSys. Uiteraard zijn er specifieke trainingen georganiseerd, om ervoor te zorgen dat de medewerkers snel hun weg vonden in het programma. De migraties zijn vrij soepel verlopen. In 2021 zullen er verdiepingstrainingen worden georganiseerd op het gebied van het gebruik van ParnasSys. ICT Helpdesk Groeisaam Het bovenschools ICT-team van Groeisaam heeft, naast alle migratie-activiteiten en de perikelen rondom het afstandsonderwijs, ook de basisondersteuning kunnen blijven aanbieden. Deze basisondersteuning is georganiseerd via een ticketsysteem wat te bereiken is via https://helpdesk.groeisaampo.nl. In dit helpdesksysteem kunnen hulptickets aangemaakt worden aan de hand van verschillende onderwerpen. Zo kunnen er gemakkelijk problemen met devices, digiborden of accounttoegang aangemeld worden.

Dit systeem draaide eerder al voor de scholen in de gemeenten West Maas en Waal en Druten. Vanaf 1 januari is deze helpdesk ook beschikbaar gekomen voor de scholen in de gemeente Beuningen. Door de toename in volume van het aantal devices en gebruikers is er voor een grondige update van het beheerssysteem voor de tickets gekozen. Dankzij deze update heeft het bovenschools ICT-team weer extra functionaliteiten beschikbaar om op een adequate wijze de problemen die aangemeld worden op te lossen. Helaas is het door deze update niet mogelijk om een jaaroverzicht van het aantal en het soort tickets in dit jaarverslag te plaatsen. We zien echter dat het overgrote merendeel van de tickets met accountbeheer te maken had. Dit is uiteraard te verklaren door de vele migratietrajecten die dit jaar plaatsgevonden hebben. In navolging op de tickets rondom accountbeheer staan op de tweede plaats hulpvragen met betrekking tot devices. Dit komt vooral, omdat er binnen Groeisaam op alle devices ingelogd dient te worden met een Groeisaam-account. Als er problemen zijn op een device heeft dit veelal te maken met een toegangsprobleem en niet zozeer met een technisch defect. Scholen hebben daarnaast ook de mogelijkheid om middels het ticketsysteem hardwarebestellingen door te geven en accounts aan te vragen voor LIO-studenten en andere medewerkers.

Via het bestuurskantoor worden in dit systeem ook accountmutaties doorgegeven voor medewerkers die in dienst komen van Groeisaam. Op deze wijze heeft de online helpdesk een centrale rol binnen de ICTorganisatie van Groeisaam.

Bestuursverslag 2020

24

Privacy en AVG Na de fusie was de eerste stap om het privacy- en informatiebeveiligingsbeleid te actualiseren als Groeisaambeleid. Van de vijf gestelde doelen voor 2020 zijn er vier behaald: • Er is een grondige inventarisatie/analyse gedaan van het privacybeleid; dit is vastgelegd in een document. In 2021 wordt dit uitgewerkt in een actieplan. • Er is een speciaal softwareprogramma (Easy Privacy) in gebruik genomen om zicht te houden op alle deelgebieden en uitgezette acties. Dit wordt periodiek bijgewerkt/aangevuld. Hiermee wordt een PDCA-cyclus ingericht. • Voortdurend worden personeelsleden geïnformeerd over AVG-gerelateerde zaken (tips, bewustwording, digitale mogelijkheden, beleid). • Er is een register met verwerkersovereenkomsten. Dit is aangevuld waar nodig en wordt periodiek geactualiseerd. Niet gerealiseerd is het doel om de datastromen binnen het bestuur inzichtelijk te krijgen, resulterend in een registeren van verwerkingsactiviteiten. De bestaande dataregisters dienen samengevoegd te worden en aangevuld te worden op detailniveau. Dit zal in 2021 wordt opgepakt.

2.4 Financieel beleid en bedrijfsvoering Algemeen Groeisaam wil een financieel gezonde organisatie zijn die zodanig is ingericht dat zoveel mogelijk middelen ten goede komen aan het primair proces in de scholen. Jaarlijks worden afspraken gemaakt over de zaken die bovenschools geregeld worden, bijvoorbeeld de omvang van het Vervangersteam, inzet van bovenschoolse coaches voor begeleiding van leraren, de ICT-ondersteuning etc. Ook de omvang en werkwijze van het bestuurskantoor is een gezamenlijke keuze. Groeisaam stimuleert de diversiteit van de scholen. Er is ruimte voor onze scholen om een eigen invulling te geven aan het onderwijs passend bij de eigen omgeving. Ook op financieel gebied wil Groeisaam ruimte bieden aan de invulling van ambities op schoolniveau. Directeuren zijn daarbij integraal verantwoordelijk voor hun school of scholen. Er wordt ruggensteun geboden door gezamenlijke regels en afspraken met betrekking tot het financieel beleid en door het hanteren van het solidariteitsprincipe waar het primair proces op scholen in het ‘gedrang’ dreigt te komen. De scholen worden ondersteund door de bestuurders en medewerkers van het bestuurskantoor. Deze werkwijze staat ten dienste van het bereiken van goede onderwijsresultaten op onze scholen. Het Groeiplan is nog in ontwikkeling voor Groeisaam.

Voor 2020 waren er de volgende doelen: • Inzicht in verzuim en vervanging: doel is niet behaald in 2020 en is doorgeschoven naar 2021. Vanaf januari 2021 wordt er gebruik gemaakt van een nieuw salarissysteem. Hierbij zal worden uitgezocht wat de mogelijkheden van rapportage zijn. • Inventarisatie informatiewensen bestuurders en Raad van Toezicht om te komen tot een heldere rapportage. Dit doel is behaald. Er is vanaf het eerste kwartaal 2020 een heldere kwartaalrapportage tot stand gekomen. Deze rapportage wordt per kwartaal besproken met de RvT, GMR en de schooldirecteuren. Dit leidt tot meer inzicht en transparantie. • Kaders rondom de begroting zijn helder naar aanleiding van de visie op het eigen vermogen. Er is in 2020 een nieuw financieel beleidsplan opgesteld, waarin alle kaders voor de begroting vermeld staan. Helaas was in 2020 het Groeiplan nog niet gereed, waardoor de doelen van Groeisaam nog niet hierin vermeld staan en nog niet opgenomen zijn in de begroting. Dit volgt bij het opstellen van de begroting in 2021. Er is bij de scholen en geledingen helderheid in de financiën. • De werkgroep Formatie en Financiën maakt een voorstel voor formatie en verdeling middelen en mogelijk gaat er een deel van het vermogen naar de scholen. Er is een nieuwe formatieverdeling opgesteld voor alle scholen van Groeisaam. De formatiestand van

Bestuursverslag 2020

25

•

•

november 2020 over schooljaar 2020-2021 is opgenomen in het financiële pakket ‘Schoolbegroting’. Schooldirecteuren hebben hierdoor zicht op de totale financiën van hun school. Een wens is dat de formatie ook ‘realtime’ bijgehouden kan worden in schoolbegroting. Dit wordt in 2021 onderzocht. Onder het stroomlijnen van processen zijn bij 2020 de volgende doelen gesteld: o Onderzoek dienstverlening IPPON: door corona en de lockdown was dit niet zuiver te beoordelen en dit is doorgeschoven naar 2021. o Pilotfase inzet Vervangersteam: in verband met corona en de lockdown ook een jaar doorgeschoven. o Inrichting één leerlingvolgsysteem voor geheel Groeisaam: gerealiseerd in 2020, de gehele stichting maakt sinds augustus 2020 gebruik van ParnasSys. Hierdoor kunnen op eenduidige wijze rapportages gedraaid worden en vergelijkingen tussen scholen gemaakt worden. o Inrichting contractenregister: hier is in 2020 mee gestart en dit wordt in 2021 verder uitgebreid. Hiermee komt inzicht in de contracten en de afloopdata en opzegtermijnen van contracten. Na inventarisatie van risico's de visie op gewenst eigen vermogen bepalen. Dit is gerealiseerd. Op basis van het overschot van het eigen vermogen is een klein deel van het vermogen vanaf 1 januari 2021 doorgeschoven naar de scholen. Zij kunnen middels de jaarplannen en doelen van de school of vermogen inzetten of vermogen sparen.

Opstellen begroting Algemene uitgangspunten • Het College van Bestuur draagt integrale eindverantwoordelijkheid voor alle beleidsterreinen (onderwijs, personeel, ICT, onderhoud, huisvesting en financiën). • Schooldirecteuren zijn integraal verantwoordelijk voor de budgetten van hun school (materieel en personeel). • Er is sprake van onderlinge solidariteit. Er zijn risico’s en uitgaven die de scholen van Groeisaam gezamenlijk bovenschools dragen. • De begroting is sluitend en er is een duidelijke relatie tussen de wijze waarop de middelen worden ingezet en de doelen van de organisatie, zowel bovenschools als op schoolniveau. De bestuurders kunnen op basis van de strategische doelen besluiten om eigen vermogen in te zetten in de begroting. Dit zal toegelicht worden in de jaarlijks op te stellen meerjarenbegroting. • Het begrotings- en formatieproces zijn inzichtelijk ingericht, waarbij de verantwoordelijkheid zo laag mogelijk in de organisatie wordt gelegd. • De administratie en bedrijfsvoering zijn effectief ingericht, zodat de beschikbare middelen zoveel mogelijk ingezet kunnen worden in het primaire proces. • De risico’s zijn goed in beeld en er is een solide basis om crises op te vangen, zodat de continuïteit van de organisatie is gewaarborgd. • Jaarlijks bij de meerjarenbegroting wordt de visie op het vermogen, de inzet van vermogen en de risicoanalyse herijkt.

Aangezien Groeiplan pas in 2021 gereedkomt, zullen de doelen die hierin vermeld staan vanaf 2021 in de begroting opgenomen worden. Toekomstige ontwikkelingen • Er zijn al jaren plannen de bekostiging te vereenvoudigen. De verwachting van het ministerie is dat dit op zijn vroegst 1 januari 2023 ingevoerd kan worden. De voornaamste aanpassing ten opzichte van de huidige methode is dat alle bekostiging op kalenderbasis gaat worden vastgesteld en dat deze dan uitgaat van een vast bedrag per school en per leerling. De

Bestuursverslag 2020

26

•

verdeling tussen onderbouw en bovenbouw zal komen te vervallen evenals de GGL (Gemiddeld Gewogen Leeftijd). Het ministerie heeft per 22 oktober 2020 voor deze wijziging een berekeningsmodel beschikbaar gesteld. De effecten zijn via een rekensheet naar de situatie per 1 oktober 2018 berekend. Groeisaam zal op basis van deze voorlopige opzet uiteindelijk ongeveer € 190.000 minder aan middelen ontvangen. Omdat dit zeer voorlopige gegevens betreffen, is er bij het opstellen van huidige begroting nog geen rekening gehouden met de voorstellen. Inmiddels is wel duidelijk geworden dat bij invoering van de nieuwe bekostiging, evenals bij het VO, de zogenaamde overlopende post niet gefinancierd zal gaan worden. De overlopende post is het verschil tussen de bedragen die volgens het betaalritme worden uitbetaald en de door de regelgeving voorgeschreven verdeling van 5/12 en 7/12. Voor Groeisaam gaat het om ruim € 1.325.000 en voor de sector om € 450 miljoen. Deze vordering zal te zijner tijd moeten worden afgeboekt en hiermee wordt dan het eigen vermogen verlaagd. Momenteel is er overleg tussen het ministerie en de Raad voor de Jaarverslaggeving over het tijdstip en de wijze waarop dit kan. Over de opbouw van de onderhoudsvoorziening is er inmiddels een eindrapport opgesteld door een werkgroep met accountants, het ministerie van OCW en bestuurders.

Dit rapport is vanaf februari 2021 openbaar. Te laat om voor huidige begroting nog mee te nemen. Wel duidelijk is dat de ingangsdatum op 1 januari 2023 zal worden gezet. Tot die tijd mag de huidige regeling gebruikt blijven worden. Voor 2021 en volgende jaren is de huidige regeling dan ook meegenomen in de begroting. Door deze wijzigingen zal een deel van het eigen vermogen toegevoegd gaan worden aan de onderhoudsvoorziening. In 2021 zullen deze gevolgen inzichtelijk gemaakt worden, zodat hier in de begroting 2022 rekening mee kan worden gehouden.

Door deze twee afboekingen zal het bovenmatig vermogen van Groeisaam voor een groot deel verdwijnen en hierdoor zal het nog verder doorschuiven van vermogen van bestuur naar de scholen, zoals vermeld in het financieel beleidsplan, waarschijnlijk niet meer mogelijk zijn. Treasury Groeisaam heeft in 2020 haar treasurystatuut geactualiseerd. In november 2020 is Groeisaam overgegaan naar schatkistbankieren om verdere rentebetalingen over de banktegoeden te voorkomen. Daarvoor had Groeisaam in 2020, naast de rekening-courant en de schoolbankrekeningen, het overschot aan liquide middelen op spaarrekeningen staan. Alle banktegoeden zijn in november overgeboekt naar het Rijk (schatkistbankieren) en alle spaarrekeningen zijn eind 2020 opgeheven. Dagelijks worden de overtollige middelen van de huidige bankrekening afgeroomd naar het Rijk. Groeisaam heeft een daglimiet van € 1.840.000, wat betekent dat Groeisaam maximaal dit bedrag per dag kan uitgeven. In 2020 is per saldo € 8.457 aan bankkosten (ontvangen rente minus betaalde rente en bankkosten) uitgegeven door Groeisaam en in 2019 € 2.047 (SPOM en Oeverwal gezamenlijk). VERWIJZING Download Groeisaam Treasurystatuut Coronacrisis De coronacrisis heeft in 2020 een grote invloed gehad op het maatschappelijke leven. Ook op de scholen is de invloed van corona groot geweest en dat is nog steeds het geval.

Door de coronacrisis is er extra inzet geweest van het Vervangersteam om alle vervangingssituaties (quarantaine/testuitslag afwachten/ziekte) en de noodopvang op te lossen. Daarnaast zijn er extra uitgaven geweest voor schoonmaakmiddelen zoals papieren handdoekjes, handgels en flacons om tafels etc. te reinigen. De overige personele kosten zijn hoger uitgevallen door het sturen van bedankjes, fruit op scholen, spellen voor de noodopvang etc. Daarnaast waren er ook besparingen, met name op het gebied van

Bestuursverslag 2020

27

opleidingskosten, omdat een aantal fysieke opleidingen niet door ging. In de begroting van 2021 is de invloed van corona beperkt. Er is rekening gehouden met mogelijk extra uitgaven voor schoonmaak en met een ruimere invalpool. Het heeft niet geleid tot voorzichtiger begroten voor de komende jaren. Allocatie van middelen Om recht te doen aan bovenstaande algemene uitgangspunten is gekomen tot onderstaande verdeling van middelen. Er wordt een splitsing gemaakt in de uitgaven in bovenschools, bestuurskantoor en scholen. Voor bovenschoolse uitgaven (solidariteitsprincipe) wordt 20 tot 25% van de lumpsum, materiële instandhouding en personeels- en arbeidsmarktbeleid bestemd. In het directieoverleg (DO) van Groeisaam worden wijzigingen in de bovenschoolse kosten besproken en worden hierover gezamenlijk met directeuren en bestuurders afspraken gemaakt. Jaarlijks worden de keuzes van de bovenschoolse kosten besproken in het DO. Voor het bestuurskantoor wordt tussen 5 tot 7% van de lumpsum, materiële instandhouding en personeels- en arbeidsmarktbeleid bestemd. Het resterende deel van de baten lumpsum, materiële instandhouding en personeels- en arbeidsmarktbeleid is voor de scholen. Overige specifieke subsidies voor de scholen, worden toebedeeld aan de scholen. De volgende uitgaven zijn voor de scholen: • • • • • • • • • • • • • • •

Vervanging van meubilair, apparatuur, leermethoden en gedeelte ICT Lonen personeel school Kosten arbotrajecten, scholing en overige personele kosten Tuinonderhoud en klein onderhoud Publiekrechtelijke heffingen Schoonmaak en schoonmaakmiddelen Bijdragen ouderraad en medezeggenschapsraad Onderhoud ICT Telefonie Verbruiksmateriaal leermiddelen Licenties leermiddelen Kopieerkosten Culturele vorming (deel conform afspraken cultuurplatform) Leerlingonderzoeken Overige onderwijskosten

Voor de scholen die gevestigd zijn in een MFA-gebouw kunnen lasten als schoonmaak, heffingen en tuinonderhoud inbegrepen zijn in de huur. Dit is afhankelijk van de gemaakte afspraken. Hier wordt bij de verdeling van middelen rekening mee gehouden. Onder de bovenschoolse kosten vallen de volgende uitgaven: • Investeringen duurzaamheid schoolgebouwen, apparatuur en gedeelte ICT • Personele kosten Vervangersteam, team overigen, verloven, duurzame inzetbaarheid, generatiepact • Noodpot voor formatieve problemen • Kosten werving en selectie personeel • Reiskosten • Scholing en professionalisering directeuren en overigen • Duurzame inzetbaarheid • Arbo-arts, arbeidsdeskundige en overige personeelskosten • Gas, water en elektra

Bestuursverslag 2020

28

• • • • • •

Onderhoud schoolgebouwen en onderhoudsbeheer Verzekeringen Onderhoud ICT Bestuurs- en beheerskosten Vergoeding GMR Overige kosten onderwijs (o.a. Technieklab, iXperium, deel cultuur)

Onder de kosten bestuurskantoor vallen de volgende uitgaven: • Vervanging meubilair, ICT en apparatuur • Lonen en overige personele kosten medewerkers bestuurskantoor en bestuurders • Huisvestingslasten • Kosten Mosagroep en accountant • Contributies bestuurlijke organisaties • Overige kantoorkosten De totale uitgaven in 2020 bedroegen € 1.499.897. Onderwijsachterstandenmiddelen Deze middelen worden verdeeld op basis van de schoolscores van het CBS. De gelden die per school binnenkomen, worden formatief op de betreffende school ingezet. Bij het schoolplan wordt een analyse gemaakt van de schoolpopulatie en deze is van invloed op de schoolontwikkeling en gemaakte keuzes van het onderwijs.

2.5 Risico’s en risicobeheersing Intern risicobeheersingssysteem In 2020 is door Groeisaam de risicoscan van de PO-raad (Risicomanagement 2013) uitgevoerd. Hierbij zijn de desbetreffende medewerkers van het domein aan zet geweest om de vragen samen met de controller te beantwoorden. Uit deze scan kwamen geen urgente risico’s naar voren. Ook blijkt uit deze scan dat de aanwezige risico’s adequaat zijn afgedekt. Deze risicoscan is samen met de opgestelde analyse vermogenspositie van Groeisaam besproken met de leden van de RvT en GMR. Er wordt jaarlijks een bovenschools jaarplan opgesteld met hierin de jaardoelen per domein. Per kwartaal worden deze doelen door de verantwoordelijke personen van dit domein gerapporteerd aan de RvT en GMR. Daarnaast worden per kwartaal de financiële cijfers, verzuimcijfers en overige onderwijs gegevens gerapporteerd. Dit alles wordt besproken met de leden RvT, GMR en de schooldirecteuren. De auditcommissie van de RvT stelt op basis van de begroting, de kwartaalrapportages en de kengetallen vanuit de inspectie de doelmatigheid en rechtmatigheid vast. Uiteraard zoveel mogelijk op hoofdlijnen. In 2021 is er een document opgesteld waarin een aantal scenario’s van de begroting zijn uitgewerkt en waarbij de sturingsmogelijkheden op deze risico’s vermeld staan. Deze scenario’s zullen vanaf 2021 jaarlijks worden opgenomen in de meerjarenbegroting.

De Mosagroep voert de financiële en personele administratie uit. Als budgethouder zijn de schooldirecties verantwoordelijk voor de schoolbudgetten. De budgethouders kunnen dagelijks inloggen en de actuele stand van zaken bekijken. De controller controleert, rapporteert en adviseert de bestuurders en de schooldirecteuren. Jaarlijks vindt via de accountant controle plaats op de administratieve processen (van de Mosagroep en van Groeisaam), de financiële processen en op de rechtmatige besteding van middelen. Middels boven beschreven processen is Groeisaam in control. Jaarlijks wordt bekeken of er aanvullingen op dit systeem nodig zijn. Voor het komende jaar staat de beschrijving van de administratie organisatie en de interne organisatie op de planning, om de rollen en processen nog inzichtelijker te krijgen.

Bestuursverslag 2020

29

De belangrijkste risico’s Leerlingendaling De leerlingprognoses geven voor een aantal jaren nog een lichte daling aan. Voor de personele kosten betekent dit een risico. Er is de komende jaren amper verloop door het bereiken van de AOWleeftijd van medewerkers. Als er 5 fte te veel aan personeelsleden zou zijn, betekent dit een risico van € 325.000. Inkomsten Ondersteuningsplatform Op het moment van het opmaken van de begroting zijn er nog geen gegevens van het samenwerkingsverband Stromenland bekend voor de platformen voor de komende jaren. Het bedrag van het samenwerkingsverband is voor het komende jaar ingeschat op € 1.200.000. Als dit 10% lager uitvalt, betekent dit een risico van € 120.000. Ziekteverzuim De vervangingen worden niet meer vergoed door het Vervangingsfonds. De kosten van het Vervangersteam zijn opgenomen onder het resultaat. Als het ziekteverzuim 10% hoger uitvalt dan het percentage van 6% dat opgenomen is in de begroting, dan betekent dit een risico van € 100.000. Loonkosten/onbetrouwbare overheidsfinanciering De stijging van loonkosten en diverse premies en sociale lasten is nog onbekend. De vergoedingen worden achteraf door de overheid vastgesteld en het is altijd onzeker of de stijging van kosten ook 100% wordt vergoed.

In de begroting is geen risico-opslag meegenomen bij de salariskosten, ook omdat in het verleden wel eens meer werd vergoed dan de werkelijke loonkostenstijging en dit dus moeilijk in te schatten is. Vergoedingen vaststellingsovereenkomsten en Wet Werk en Zekerheid Wanneer niet wordt voldaan aan regelgeving of niet tijdig wordt ingesprongen op veranderende regelgeving bestaat vanuit de WWZ het risico op extra verplichtingen (arbeidscontracten). Regelgeving VF/PF wijzigt in snel tempo, met als risico dat systemen niet tijdig worden aangepast of gegevens niet juist/tijdig worden doorgegeven, waardoor uitkeringen geweigerd kunnen worden. Daarnaast is de werkgever in bepaalde situaties verplicht om een transitievergoeding uit te betalen bij beëindiging van het dienstverband. Het risicobedrag is ca. € 100.000. Onderhoudsbegroting Vanaf 2023 wordt elk schoolbestuur verplicht om een onderhoudsvoorziening op de balans op te nemen volgens een nader te bepalen methodiek. Dit kan betekenen dat de dotatie voor de voorziening hoger wordt. Verwacht exploitatierisico ca. € 200.000 als er vaststelling volgt op basis van de richtlijnen Jaarverslaggeving. Coronavirus Voor zover nu bekend en te overzien is, zal dit virus voor Groeisaam (nog) niet leiden tot verstrekkende (personele en materiële) gevolgen. Het aantal vervangingen is wel gestegen en hier zullen wat extra kosten tegenover staan.

Hier tegenover staat, dat er nog een regionale subsidie ontvangen zal worden voor ondersteuning van leraren. Ten aanzien van de materiële kosten verwachten we op dit moment ook geen grote risico’s. Er zijn wat extra schoonmaakkosten en kosten voor hygiënemateriaal, maar dit heeft geen grote financiële impact. De aanschaf van nieuwe Chromebooks zijn al opgenomen in de begrotingen voor de komende jaren.

VERWIJZING Download Risicoscan

Bestuursverslag 2020

30

3 Verantwoording van de financiën 3.1 Ontwikkelingen in meerjarig perspectief Leerlingen 2019 4527

Aantal leerlingen

2020 4530

2021 4412

2022 4408

2023 4348

Volgens de laatste prognoses volgt er nog een lichte daling van het aantal leerlingen. De meeste scholen in de gemeenten Beuningen, Druten en West Maas en Waal vallen onder Groeisaam. De invloed van concurrentie is hierdoor beperkt aanwezig. Vergrijzing in kleine dorpen en nieuwbouw in de gemeenten spelen wel een belangrijke rol. Door samen met de gemeenten en een gespecialiseerd bureau de prognose van de leerlingaantallen samen te stellen, denken wij deze aantallen vrij nauwkeurig in beeld te hebben, zodat we tijdig kunnen bijsturen indien dit nodig blijkt te zijn. FTE Aantal FTE Bestuur/management Onderwijzend personeel Ondersteunend personeel

2020 22 272 41

2021

2022

22 282 43

2023

22 273 42

22 271 41

2024 22 269 40

Het leerlingaantal beïnvloedt de omvang van de formatie en tijdelijke subsidies. Aangezien er een lichte daling verwacht wordt van het leerlingaantal is het van belang dat er een flexibele schil in het personeelsbestand aanwezig is. Daarnaast krimpt het aantal personeelsleden door een stukje natuurlijk verloop. Hierdoor zal de verwachte krimp geen problemen opleveren in de komende jaren.

3.2 Staat van baten en lasten en balans Staat van baten en lasten

BATEN Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies Baten werk in opdracht van derden Overige baten TOTAAL BATEN LASTEN Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten TOTAAL LASTEN SALDO

2019

Begroting 2020

Realisatie 2020

2021

2022

2023

Verschil verslagjaar t.o.v. begroting

Verschil verslagjaar t.o.v. vorig jaar

29.020.438

28.393.774

29.647.278

28.865.241

28.352.229

28.183.183

1.253.504

626.840

400.843

486.992

456.876

476.505

472.130

472.130

-30.116

56.033

701.334 30.122.615

492.032 29.372.798

600.440 30.704.594

591.027 29.932.773

467.742 29.292.101

467.839 29.123.152

108.408 1.331.796

-100.894 581.979

24.462.226 710.299 2.079.629 1.955.838 29.207.992 914.623

24.594.903 653.474 2.151.521 1.960.847 29.360.745 12.053

26.256.964 602.232 2.240.783 2.002.290 31.102.269 -397.675

25.418.212 678.451 2.234.887 1.887.544 30.219.094 -286.311

24.529.953 672.162 2.217.615 1.915.265 29.334.995 -42.894

24.257.618 684.447 2.205.179 1.918.240 29.065.484 57.668

1.662.061 -51.242 89.262 41.443 1.741.524 -409.728

1.794.738 -108.067 161.154 46.452 1.894.277 -1.312.298

Bestuursverslag 2020

31

Saldo baten en lasten Saldo financiële baten en lasten Saldo buitengewone baten en lasten TOTAAL RESULTAAT

-557

-6.050

-10.182

-9.000

-8.900

-8.900

4.132

9.652

914.066

6.003

-407.857

-295.321

-51.794

48.768

-367.662

-1.275.752

Analyse verschillen resultaat in het verslagjaar en de begroting Baten Extra ontvangen middelen Rijksbijdragen door CAO Overige verschillen Rijksbijdragen Hogere ontvangst overige baten (betreft projecten die ook weer zijn uitgegeven) Totaal hogere baten

1.194.000 29.000 109.000

Lasten Extra loonkosten die bekostigd zijn in 2019 Effecten loonkosten inzake nieuwe CAO Lagere uitgaven opleidingskosten Overige personele verschillen Lagere afschrijvingen ICT en overige apparatuur Lagere overige afschrijvingen Hogere kosten schoonmaak en schoonmaakmiddelen Hogere overige huisvestingslasten Hogere lasten onderhoud ICT Overige verschillen overige lasten Totaal hogere lasten

810.000 1.123.000 -227.000 -44.000 -29.000 -22.000 75.000 14.000 63.000 -22.000

1.332.000

1.741.000

Samenvattend: de grootste verschillen zowel bij de inkomsten als de uitgaven zijn veroorzaakt door de CAO-wijzigingen en de deels in 2019 ontvangen inkomsten hiervoor. Daarnaast zijn er bij de materiële uitgaven deels extra uitgaven en deels minder uitgaven gedaan; dit is grotendeels veroorzaakt door corona. Analyse verschillen resultaat in het verslagjaar en voorgaand jaar De Rijksbijdragen in 2020 zijn hoger dan in 2019 door de aangepaste bekostiging in verband met de CAO-verhoging. De loonkosten zijn in 2020 om dezelfde reden fors hoger dan in 2019, doordat in 2020 de nabetaling over 2019 en de CAO-aanpassing 2020 zijn aangepast. De daling van de afschrijvingskosten in 2020 wordt veroorzaakt door vermindering van afschrijving van het onderwijsleerpakket, doordat er meer voor licentiemethodes wordt gekozen. Daarnaast hebben er in 2019 eenmalige afschrijvingen plaatsgevonden van niet meer in gebruik zijnde middelen. De stijging van de huisvestingslasten wordt grotendeels veroorzaakt door de hogere dotatie van de onderhoudsvoorziening en de stijging van de schoonmaakkosten en schoonmaakmiddelen.

Bestuursverslag 2020

32

Verantwoording prestatieboxmiddelen 2020 Omschrijving Opleiding en materialen Bijdrage cultuur Bijdrage ICT Bijdrage projecten Bijdrage Ixperium Bijdrage Technieklokalen Bijdrage Werkplein Bijdrage Hoogbegaafden klas

bedrag in € 252.000 68.000 284.000 63.000 63.000 61.000 25.000 25.000 841.000

Toekomstige ontwikkelingen in de meerjarenbegroting De Rijksbijdragen nemen de komende jaren af als gevolg van de daling van het aantal leerlingen. De personele lasten nemen in dezelfde verhouding af door de leerlingendaling. De overige lasten dalen hierdoor licht. Het Groeiplan komt in 2021 gereed. Hierin staan onder andere de volgende doelen: • Voor het beste onderwijs hebben wij mensen nodig die goed zijn in hun vak, zich continu willen verbeteren/ontwikkelen en die samen willen werken aan de doelen van de school. Wij ondersteunen en faciliteren onze professionals/teams hierbij. Wij streven naar divers samengestelde teams. Dit betekent dat wij ook graag mensen in dienst nemen die via zijinstroom/deeltijdopleiding e.d. voor het vak van leraar gekozen hebben. Al onze scholen dragen bij aan het Samen Opleiden van leraren met de HAN Pabo. • Eigenaarschap van leraren betekent verantwoordelijkheid voor de opbrengsten van het onderwijs en voor het welbevinden van de leerlingen. Dit betekent dat er een schoolklimaat is waarin leraren onderling spreken over de opbrengsten en de rol die zij spelen bij het bereiken van de resultaten: collegiale consultatie, vormen van Lesson Study en bordsessies zijn daartoe geëigende aanpakken. In overleggen/vergaderingen e.d. gaat het over onderwijs (en niet over randzaken).

Daarbij gaat het nadrukkelijk ook om de pedagogische opdracht van de school. Weinig is zo pedagogisch als een goede didactiek. • Onze scholen zijn divers en veelkleurig. Iedere school ontwikkelt zich continu passend bij de eigen populatie (kinderen/ouders/team). Continu ontwikkelen en leren is een proces. Het betekent dat ons onderwijs flexibel is om zich aan te passen, maar tegelijk ook weerstand kan bieden aan hypes. ICT is geen apart vak of vaardigheid maar wordt ingezet om onze doelen te bereiken. Als nieuwe inzichten vragen om investeringen, dan zullen we ervoor zorgen dat deze beschikbaar zijn. • Groeisaam wil thuisnabij onderwijs organiseren in de regio. Dit betekent dat wij in zoveel mogelijk kernen een school willen houden. Kwaliteit van onderwijs staat daarbij voorop. In de grotere kernen willen we ouders graag keuze bieden door op meerdere scholen verschillende onderwijsconcepten aan te bieden. Iedere school biedt zo passend mogelijk onderwijs. Wij willen graag dat kinderen (zeker jonge kinderen) in hun eigen omgeving naar school kunnen gaan. In de drie gemeenten West Maas en Waal, Druten en Beuningen bieden wij speciaal (basis) onderwijs voor kinderen die extra en speciale ondersteuning nodig hebben, waar mogelijk in combinatie met het reguliere basisonderwijs.

De uitstroom van leerlingen naar SO en SBO zal in 2025 maximaal op het gemiddelde landelijk uitstroomniveau liggen.

Bestuursverslag 2020

33

•

Onze schoolgebouwen passen bij de onderwijskundige visie van de school, voldoen aan Klasse B frisse luchteisen en zijn duurzaam gebouwd.

De financiële uitwerking van deze doelen zal stap voor stap in de komende meerjarenbegrotingen jaarlijks volgen. Het ambitieniveau is hoog, dit betekent dat er voldoende financiële ruimte zal moeten zijn, om deze ambities waar te maken. Balans in meerjarig perspectief

ACTIVA VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Vorderingen Kortlopende effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa TOTAAL ACTIVA PASSIVA EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Bestemmingsreserves Overige reserves en fondsen Totaal eigen vermogen VOORZIENINGEN LANGLOPENDE SCHULDEN KORTLOPENDE SCHULDEN TOTAAL PASSIVA

Realisatie 2019

Realisatie 2020

Begroting 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

3.624.720 204.428 3.829.148

3.607.255 205.645 3.812.900

3.601.504 50.000 3.651.504

3.853.942 50.000 3.903.942

3.506.195 50.000 3.556.195

1.993.251

2.286.105

2.250.000

2.250.000

2.250.000

8.666.648 10.659.899 14.489.047

7.886.122 10.172.227 13.985.127

7.532.871 9.782.871 13.434.375

7.285.115 9.535.115 13.439.057

7.712.106 9.962.106 13.518.301

6.270.054 1.190.326

6.870.725 181.798

6.637.202 120.000

6.625.408 80.000

6.714.176 40.000

7.460.380 3.448.705

7.052.523 3.590.697

6.757.202 3.327.173

6.705.408 3.383.649

6.754.176 3.414.125

3.579.962 14.489.047

3.341.907 13.985.127

3.350.000 13.434.375

3.350.000 13.439.057

3.350.000 13.518.301

De investering in materiële vaste activa zal voornamelijk vervangingsinvesteringen betreffen. In 2022 is er een investering voor duurzaamheid in een nieuw schoolgebouw opgenomen. De financiële vaste activa verminderen, doordat hier nog de achterstallige transitievergoedingen onder zijn opgenomen die worden terugbetaald door het UWV. De bestemmingsreserve is fors gedaald, doordat in 2019 hier de gelden onder waren geplaatst die in 2020 aan salarissen uitbetaald moesten worden inzake de CAO-verhoging. De verwachting is dat Groeisaam nog twee jaren negatieve exploitatieresultaten heeft en daarna weer positieve resultaten. Dit verklaart de mutatie van het eigen vermogen. Het vermogen zal bij de invoering van de nieuwe bekostiging fors dalen, doordat dan de vordering op het OCW van ruim 1,3 miljoen zal moeten worden afgeboekt. Dit is nog niet in de bovenstaande balans verwerkt. Ook zal er in 2023 mogelijk een deel van het eigen vermogen overgeheveld moeten worden naar de voorziening groot onderhoud. Hoeveel dit wordt,

Bestuursverslag 2020

34

zal in 2021 inzichtelijk worden en dan volgt de verwerking hiervan in de nieuwe meerjarenbegroting en balans. In de komende jaren zullen er onttrekkingen worden gedaan uit de voorziening groot onderhoud. Deze zijn mede de oorzaak van de daling van de liquide middelen.

3.3 Financiële positie Kengetallen Kengetal

Realisatie 2019

Realisatie 2020

Begroting 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Signalering

Streefwaarden Groeisaam

Solvabiliteit 2

75,3

76,1

75,1

75,1

75,2

Ondergrens: < 30%

50-67%

Weerstandsvermogen

24,8

23,0

22,6

22,9

23,2

Ondergrens: < 5%

12,5%-21%

Liquiditeit

3,0

3,0

2,9

2,9

3,0

Ondergrens: < 0,75

1 tot 3

Rentabiliteit

3,0

-1,3

-1,0

-0,2

0,2

Ondergrens: -10%

-3% tot 3%

Ratio eigen vermogen/ normatief eigen vermogen (volgens berekening OCW)

1,5

1,4

1,3

1,3

1,3

Bovengrens: 1,0 (per 31-122021: 5.019.387=1,0)

n.v.t.

Reservepositie Volgens de berekening van het normatief eigen vermogen zit Groeisaam boven het gewenste niveau met haar reservepositie. In 2023 volgt er echter met de invoering van de nieuwe bekostiging de afboeking van de vordering op OCW van ruim 1,3 miljoen en zal de voorziening groot onderhoud verhoogd moeten worden, waardoor er een deel van het vermogen naar de voorziening groot onderhoud verschuift. Daarnaast is er per 1 januari 2021 ruim 0,8 miljoen aan eigen vermogen doorgeschoven naar de scholen. Op deze manier hebben de scholen meer keuzevrijheid in de uitvoering van hun toekomstige meerjarenplannen. Daarnaast zijn naar verwachting de komende jaren de resultaten licht negatief. Om bovenstaande redenen vinden wij dat de reservepositie van Groeisaam op dit moment op niveau is. Als blijkt dat deze in de toekomst toch boven niveau komt, dan zal heroverwogen worden of er nog een deel van het eigen vermogen wordt doorgeschoven naar de scholen. VERWIJZING Download jaarrekening 2020

Bestuursverslag 2020

35