2026-152.1 Bijlage 1. Concept Jaarstukken Rivierenland 2025 incl controleverklaring (Geanonimiseerd)

Achtergronden bij dit programma Meer informatie over Contractgestuurde dienstverlening kunt u vinden op onze website www. regiorivierenland. nl

28 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2025 REGIO RIVIERENLAND

Programma

3

–

Algemene

baten

en

lasten

Totaaloverzicht resultaten 2025 In dit programma worden de overheadkosten , die niet meer toegerekend worden aan taken/activiteiten , centraal begroot en verantwoord. Alleen de kosten die een directe relatie hebben met het primaire proces worden aan de programma's toegerekend. Naast de overheadkosten worden binnen dit programma ook de resultaten uit Treasury en de centrale budgetten voor onvoorziene uitgaven en vennootschapsbelasting begroot en verantwoord. Programma onderdelen programma 3 Algemene baten en lasten Overhead Taakveld 0. 4 uit de Regeling vaststelling taakvelden en A verstrekking informatie voor derden. B Treasury Het renteresultaat zoals opgenomen in taakveld 0. 5 uit de Regeling vaststelling taakvelden en verstrekking informatie voor derden. C Onvoorziene uitgaven Het centrale budget voor onvoorziene uitgaven maakt deel uit van taakveld 0. 8 ‘Overige baten en lasten’ uit de Regeling vaststelling taakvelden en verstrekking informatie voor derden. Vennootschapsbelasting D Het centraal begrote bedrag voor de heffing van vennootschapsbelasting wordt opgenomen in taakveld 0. 9 ‘Vennootschapsbelasting’ uit de Regeling vaststelling taakvelden en verstrekking informatie voor derden. Programma 3 Bedragen x € 1. 000 Lasten Baten Subtotaal Gemeentelijke bijdrage Saldo van baten en lasten Onttrekkingen reserves Stortingen reserves Gerealiseerd resultaat

Begroting 2025 Rekening t/m AB 2025 Primitief dec 3. 599 3. 582 3. 504 258 683 710 -3. 341 -2. 899 -2. 793 -

-3. 341 86 -

-3. 255

Afwijking -79 27 106

V V V

106 -25

V N

-

-2. 899 86 47 -2. 860

-2. 793 61 47 -2. 779

-

81

V

Toelichting programma 3: Programma 3 Algemene baten en lasten heeft het boekjaar 2025 afgesloten met een positief resultaat van € 81. 000. In deze paragraaf worden afwijkingen boven de € 10. 000 inhoudelijk toegelicht. De lasten zijn € 79. 000 lager dan begroot. Dit als gevolg van € 38. 000 minder huisvestingskosten door lagere onderhoudslasten en energiekosten. € 25. 000 minder personeelskosten als gevolg van een lagere bezetting t. o. v. formatie. Ook heeft de ondernemingsraad € 10. 000 minder uitgegeven doordat er geen extern advies is ingewonnen voor voorgelegde vraagstukken. Daarnaast is het budget voor onvoorziene uitgaven niet ingezet , hetgeen resulteert in een voordeel bij de lasten van € 10. 000. De overige afwijkingen in de lasten zijn € 4. 000 hoger , waarmee de totale lasten in programma 3 € 79. 000 lager zijn. De baten zijn € 27. 000 hoger dan begroot. Deze hogere baten komen door € 39. 000 hogere renteinkomsten en een € 16. 000 lagere onttrekking uit de onderhoudsvoorziening doordat de herbestrating langs en achter het pand niet meer in 2025 kon worden gerealiseerd. De overige afwijkingen in de baten zijn € 4. 000 hoger , waarmee de totale baten in programma 3 € 27. 000 hoger zijn.

29 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2025 REGIO RIVIERENLAND

De onttrekking uit de reserves zijn € 25. 000 lager dan begroot. De onttrekking uit de reserve herhuisvesting is € 22. 000 lager als gevolg van lagere huisvestingskosten en de onttrekking uit de reserve ICT-infrastructuur is € 3. 000 lager.

Overhead Overhead heeft betrekking op ondersteunende taken die niet direct dienstbaar zijn aan de externe klant of het externe product. De algemene definitie luidt als volgt: overhead heeft betrekking op alle kosten die samenhangen met de sturing en de ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces.

In onderstaand overzicht is een specificatie opgenomen van de overhead , waarbij voor het onderscheid naar de verschillende kostencomponenten aansluiting is gezocht bij de definitie en opsomming uit de Notitie Overhead van de BBV-commissie. De inrichting van onze administratie sluit hierop aan. Met onderstaand overzicht geven we inzicht in de kosten van onze bedrijfsvoering. Overhead Bedragen x € 1. 000 Lasten Directie en management primair proces Bedrijfsvoering en bestuursondersteuning Huisvesting Personeelszaken en organisatie Informatievoorziening en automatisering AVG (FG-functionaris) Totaal lasten Baten Vergoeding overheadkosten AVRI Inkomsten uit detachering Overige ontvangen bijdragen in de overheadkosten Totaal baten Saldo van baten en lasten Mutaties reserves Onttrekking (bestemmings)reserve Storting (bestemmings)reserve Totaal mutaties reserves Resultaat taakveld 0. 4 Overhead

Bestuurs-

Wijze van verdeling en toerekening van de overhead

Begroting 2025

rapportage

858 1. 966 265 255 252 2 3. 599

989 1. 787 317 270 207 2 3. 572

984 1. 757 280 279 204 1 3. 504

133

133 152

133 150

125

223

213

258 3. 341

508 3. 064

496 3. 008

2025

-

86

86

61

-

-

-

86 3. 255

Rekening 2025

86 2. 978

percentages en fte's percentages en fte's vaste bedragen en fte's percentages en fte's

fte's fte's

61 2. 947

In onderstaand overzicht zijn de lasten gespecificeerd van overhead en apparaatskosten. Specificatie Bedragen x € 1. 000

Overhead

Totaal lasten overhead Organisatiekosten uitvoeringsteams Contractgestuurde dienstverlening Organisatiekosten speerpunt- en beleidsondersteuning en projecten Totaal lasten Percentage van de totale lasten Bedrag per inwoner

3. 504

3. 504 18% € 1370 ,

Apparaatskosten 3. 504 4. 100 1. 424 9. 027 45% € 3531 , 30

JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2025 REGIO RIVIERENLAND

Treasury Volgens de BBV-voorschriften worden alle rentelasten en rentebaten begroot en verantwoord op het taakveld Treasury. In de paragraaf Financiering is een renteschema opgenomen , dat inzicht geeft in de rentebaten , rentelasten en het begrote renteresultaat. Het saldo en de samenstelling van het resultaat uit treasury is in onderstaand overzicht samengevat. Specificatie Treasury Bedragen x € 1. 000 Rentelasten externe financiering (BNG-leningen) Rentebaten -214 Saldo van baten en lasten 214 Af: toerekening rente aan gronden die in erfpacht zijn uitgegeven (projectfinanciering) Totaal van de aan taakvelden toe te rekenen rente 214 De aan taakvelden toegerekende rente (o. b. v. renteomslagpercentage van 15%) , Resultaat taakveld 0. 5 Treasury (voordelig) -214

Onvoorziene uitgaven In de begroting 2025 is een centraal budget voor onvoorziene uitgaven opgenomen van € 10. 000. Het budget hoefde in 2025 niet ingezet te worden.

Vennootschapsbelasting Regio Rivierenland is vanaf 1 januari 2016 belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Bij de taken die als ondernemersactiviteit worden aangemerkt moet over de behaalde (fiscale) winst vennootschapsbelasting worden afgedragen , tenzij één van de in de wet opgenomen vrijstellingen van toepassing is.

Achtergronden bij dit programma Meer informatie is te vinden op onze website www. regiorivierenland. nl.

31 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2025 REGIO RIVIERENLAND

Paragraaf 1 – Weerstandsvermogen

en

risicobeheersing

Zijn er nieuwe of gewijzigde risico’s? -

-

Bij Contractgestuurde dienstverlening werken we met dienstverleningsovereenkomsten. Aan het werken met dienstverleningsovereenkomsten zijn financiële risico's verbonden. De financiële risico's en eventuele tekorten bij de uitvoering van taken voor gemeenten kunnen worden opgevangen door inzet van de risicoreserve Contractgestuurde dienstverlening. In het verleden is een integrale inventarisatie uitgevoerd van de financiële risico's , waarbij tevens een koppeling is gelegd met de saldi van reserves en voorzieningen. De in de balans opgenomen algemene reserve van € 474. 000 wordt voldoende geacht voor het afdekken van de financiële risico's.

Toelichting op het begrip weerstandsvermogen en Risicobeheersing Het weerstandsvermogen is afhankelijk van de benodigde weerstandscapaciteit – de ingeschatte risico’s – en de beschikbare weerstandscapaciteit – de middelen die beschikbaar zijn om eventuele tegenvallers op te kunnen vangen. Het weerstandsvermogen wordt gevormd door de aanwezige middelen om de nadelige gevolgen van risico’s op te vangen. Het gaat bij het weerstandsvermogen met name om risico’s die niet via verzekeringen of voorzieningen kunnen worden ondervangen. In onderstaand schema is dit weergegeven: Bekende risico’s

Beschikbare middelen

Benodigde weerstandscapaciteit

Beschikbare weerstandscapaciteit

Weerstandsvermogen

De benodigde weerstandscapaciteit wordt bepaald door: de verwachte impact van de aanwezige risico’s ; de gewenste mate van zekerheid dat de risico’s kunnen worden opgevangen ; de mate waarin de risico’s al op andere wijze zijn afgedekt. De beschikbare weerstandscapaciteit is het totaal aan middelen en mogelijkheden waarover de regio kan beschikken om eventueel optredende niet begrote kosten af te dekken , zonder invloed op de uitvoering van taken. De middelen die we tot de beschikbare weerstandscapaciteit rekenen zijn: de vrije aanwendbare reserves ; de stille reserves ; de post onvoorzien in de begroting.

32 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2025 REGIO RIVIERENLAND

Beleid omtrent weerstandscapaciteit Regio Rivierenland is een gemeenschappelijke regeling die taken uitvoert in opdracht van acht gemeenten. Het weerstandsvermogen van de regio wordt gevormd door het weerstandsvermogen van de afzonderlijke gemeenten. Niettemin zijn er redenen om ook binnen de Regio financiële weerstand op te bouwen. Op grond van wettelijke voorschriften is de regio verplicht voorzieningen te vormen voor kwantificeerbare risico’s , verplichtingen en verliezen. Daarnaast is het wenselijk om voor bepaalde activiteiten een reserve te hebben om te voorkomen dat bedrijfsresultaten en onvoorziene omstandigheden grote afwijkingen veroorzaken in de jaarlijks geraamde gemeentelijke bijdragen en tarieven. De afgelopen jaren is de vaste gemeentelijke bijdrage van de gemeenten deels omgezet naar dienstverleningsovereenkomsten. Het leveren van maatwerk en flexibiliteit heeft als nadeel dat er meer (financiële) risico’s in de bedrijfsvoering ontstaan. Om deze risico’s op te kunnen vangen heeft het Algemeen Bestuur ingestemd met de vorming van reserves.

Overzicht van weerstandscapaciteit en risico’s bij de verschillende programma's Om het inzicht te versterken in de bestaande en toekomstige financiële risico's en de mate waarin deze zijn afgedekt door reserves heeft het Regiokantoor in het verleden een onderzoeksrapport ‘Risico's bij Regio Rivierenland’ op laten stellen. In algemene zin kan gesteld worden dat er geen (grote) risico's zijn bij het Regiokantoor die om directe aanpassing in de bedrijfsvoering vragen. Toelichting bij de risicoreserve Contractgestuurde dienstverlening Voor het opvangen van tekorten (en overige financiële risico's) bij de uitvoering van contractactiviteiten (programma 2 Contractgestuurde dienstverlening) is een risicoreserve gevormd. Deze reserve is bedoeld om tegenvallende resultaten en/of wegvallende vraag op flexibele taken op te kunnen vangen. Een reserve van maximaal 30% van de totale uitgaven bij Contractgestuurde dienstverlening wordt voldoende geacht om de bedrijfsvoeringrisico’s op te kunnen vangen (Besluit van het Algemeen Bestuur uit april 2011). De flexibele taken van Contractgestuurde dienstverlening bevatten risico’s voor Regio Rivierenland , waarbij te denken valt aan ziekte en inhuur van personeel en fluctuaties in de vraag naar diensten/producten. Ook zijn er risico’s op het gebied van vraag en aanbod. Hiertegenover staat dat de gemeenten betalen voor de gevraagde diensten.

In het uiterste geval zijn gemeenten als eigenaar van de Regio Rivierenland verantwoordelijk voor tekorten die niet kunnen worden gedekt uit de gevormde reserves. Onvoorziene uitgaven In de begroting 2025 is een bedrag van € 10. 000 opgenomen voor onvoorziene uitgaven. Het budget onvoorzien hoefde in 2025 niet aangewend te worden.

33 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2025 REGIO RIVIERENLAND

Maatregelen op het gebied van risicobeheersing en risicomanagement We hebben verzekeringen afgesloten voor onze eigendommen en voor het personeel. We hebben verzekeringen op het gebied van brand/opstal + inventaris/goederen , computerverzekering , aansprakelijkheid , rechtsbijstand en goed werkgeverschap. Eventuele financiële risico's en kosten van schades kunnen veelal via verzekeringspolissen worden gedekt. De werkorganisatie en de werkprocessen zijn zodanig ingericht , dat voldoende (controle-) procedures en beheersmaatregelen functioneren om financiële risico's en frauderisico's te voorkomen of in ieder geval te beperken. We werken met (meerjarige) contracten , bijvoorbeeld op het gebied van huisvesting/onderhoud om de risico's ten aanzien financiële verplichtingen te reduceren. Ook voor de inkomsten geldt , dat we contractafspraken maken met onze klanten (bijvoorbeeld via dienstverleningsovereenkomsten). Het beheer van subsidiegelden en de bewaking van subsidievoorwaarden en -verplichtingen is voldoende ingebed in de organisatie. Ten aanzien van de geldmiddelen wordt opgemerkt dat de organisatie geen eigen kas heeft. Alle geldstromen lopen via de bank , waardoor geen risico's bestaan ten aanzien van vervreemding of verduistering van kasgelden.

De banktegoeden zijn ondergebracht bij de schatkist , waardoor ook ten aanzien van het onrechtmatig gebruik van banktegoeden de financiële risico's grotendeels zijn afgedicht , omdat voor het ontvreemden van gelden extra stappen ondernomen moeten worden. Bovendien zijn in het proces van bankbetalingen meerdere controlestappen aangebracht. Voor wat betreft de gemeentelijke bijdrage zijn in de Regeling Regio Rivierenland bepalingen opgenomen , waardoor financiële risico's worden beperkt , in ieder geval voor de korte termijn.

Financiële kengetallen Kengetallen zijn momentopnamen. Gewijzigde omstandigheden kunnen een behoorlijk effect hebben op de ratio's met betrekking tot onze liquiditeits- en solvabiliteitspositie en de uitkomsten van de exploitatie. In deze paragraaf Weerstandvermogen en risicobeheersing is een opsomming gegeven van een aantal financiële risico's , die hun impact kunnen hebben op onze financiële positie en de uitkomsten van de berekende kengetallen. Kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting of de balans en kunnen helpen bij de beoordeling van de (ontwikkeling van de) financiële positie. De uniforme kengetallen bieden de mogelijkheid om onderling cijfers te vergelijken. Daarmee dragen deze kengetallen bij aan de controlerende en kaderstellende rol van het bestuur. Hierna nemen wij de kengetallen op , die verplicht in de programmaverantwoording moeten worden opgenomen.

Voor Regio Rivierenland zijn de volgende kengetallen relevant: netto schuldquote en netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen ; solvabiliteitsratio ; structurele exploitatieruimte.

Netto schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de baten. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie.

34 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2025 REGIO RIVIERENLAND

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Regio Rivierenland heeft geen leningen verstrekt aan derden. De uitkomst van de gecorrigeerde netto schuldquote is daardoor gelijk aan de netto schuldquote.

Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de organisatie in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen bestaat uit de reserves (zowel de algemene reserves als de bestemmingsreserves) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. In het algemeen wordt een getal tussen de 25 en 40% als een gezonde positie gezien. Regio Rivierenland heeft een gezonde solvabiliteitspositie , ondanks het feit dat de solvabiliteitsratio is gedaald tot onder de 25%. De daling van de solvabiliteitsratio in de jaarrekening 2025 wordt veroorzaakt door de aanzienlijk toename van het balanstotaal , omdat we omvangrijke bijdragen ontvangen voor de realisatie van velerlei projecten in de komende jaren (zoals rijksbijdragen en provinciale subsidies). De nog te besteden projectgelden vallen onder de vlottende passiva en zijn ondergebracht bij 's Rijks Schatkist.

Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Bij incidentele lasten of baten gaat het om eenmalige zaken die zich gedurende maximaal 3 jaar voordoen. Om de structurele lasten en baten te bepalen worden de incidentele lasten en baten van de totale lasten en baten afgetrokken. De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten en uitgedrukt in een percentage. Een ruimte van meer dan 1% geeft voldoende ruimte om structurele tegenvallers op te vangen. Kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

Rekening 2024

Raming 2025

Rekening 2025

-94% ,

-87% ,

-101% ,

-94% ,

-87% ,

-101% ,

181% , 15% ,

176% , 00% ,

88% , 07% ,

Toelichting bij de tabel met kengetallen: De netto schuldquote komt uit op een lager percentage dan geraamd , omdat het saldo van de totale schuldenlast (kortlopend + langlopend) op 31 december 2025 niet in hoge mate uitstijgt boven het saldo van de vlottende activa. We hebben derhalve voldoende vorderingen en overige uitzettingen < 1 jaar om de schuldenlast te kunnen dragen. , De solvabiliteitsratio is t. o. v. de jaarrekening 2024 gedaald tot het niveau van 88%. Dit wordt veroorzaakt door het ontvangen voorschot van de Regio Deal waarvoor de activiteiten de komende jaren uitgevoerd moeten worden. De structurele exploitatieruimte komt in de begroting uit op 0% , omdat we uitgaan van structureel evenwicht in de begroting. De realisatie in de jaarrekening 2025 komt uit op + 07% en is als volgt , opgebouwd: een structureel resultaat van + € 134. 000 (exclusief incidentele baten en lasten en incidentele mutaties van reserves) ten opzichte van een totaalbedrag van € 19. 988. 000 aan gerealiseerde baten.

35 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2025 REGIO RIVIERENLAND

Paragraaf 2 – Onderhoud

kapitaalgoederen

Beleidskader Het onderhoudsbeleid ligt vast in het meerjarenonderhoudsplan Het beleidskader ligt vast in de beleidsnotitie Onderhoud gebouwen. Uitgangspunt is dat ons bedrijfspand op langere termijn op een adequate wijze wordt onderhouden. Renovaties en nieuwbouw moeten hiervan los worden gezien. Hiervoor dienen afzonderlijk middelen beschikbaar te worden gesteld door het Algemeen Bestuur. Begin 2016 is door een daartoe gespecialiseerd bureau een meerjarig onderhoudsplan , doorgerekend voor een periode van 20 jaar , opgesteld.

Financiële consequenties en vertaling daarvan in de jaarrekening Onderhoudsvoorziening pand Burg. Van Lidth de Jeudelaan In 2019 is in het kader van de herhuisvesting aanzienlijk geïnvesteerd en daarbij zijn geplande/voorzienbare onderhoudswerkzaamheden gecombineerd uitgevoerd met de aangebrachte vernieuwingen en verbeteringen aan en in ons pand. Als gevolg van de prijsstijgingen waren we genoodzaakt het meerjarenonderhoudsplan in 2024 te actualiseren en indexeren om daarmee een actuele grondslag te hebben voor de storting aan de onderhoudsvoorziening in de begroting. Het algemeen Bestuur heeft op 3 juli 2024 het aangepaste meerjarenonderhoudsplan vastgesteld. In 2025 is de dotatie (€ 15. 546) aan de onderhoudsvoorziening uitgevoerd conform de begroting. In 2025 is er € 49. 407 onttrokken voor diverse onderhoudskosten. Het verloop van de onderhoudsvoorziening in 2025 was als volgt: Onderhoudsvoorziening gebouwen Burg. Van Lidth de Jeudelaan Bedragen x € 1. 000 Stand onderhoudsvoorziening 31-12-2024 Dotatie onderhoudsvoorziening gebouwen in 2025 Onttrekkingen onderhoudsvoorziening gebouwen in 2025 Stand onderhoudsvoorziening 31-12-2025

84 16 49 50

36 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2025 REGIO RIVIERENLAND

Paragraaf 3 – Bedrijfsvoering

Belangrijke ontwikkelingen Algemeen Onze organisatie is voortdurend in verandering door de dynamiek in het openbaar bestuur en de ontwikkelingen in de samenleving. Verandering zal de constante factor zijn voor onze organisatie. Dat vraagt een organisatie die daarmee om kan gaan en kwaliteit blijft leveren. Het afgelopen jaar is veel tijd besteed aan de implementatie van de uitkomsten uit het proces om te komen tot de volgende stap van de Gemeenschappelijke Regeling Regio Rivierenland (takendiscussie). Inmiddels is er een regionale raadsnieuwsbrief opgezet waarmee we de raden gestructureerd en gebundeld elk kwartaal informeren over de voortgang op de bij de GR Regio Rivierenland belegde taken. Ook zijn de agenda's en actie & besluitenlijsten van de portefeuillehouders overleggen openbaar en daarmee inzichtelijk gemaakt voor raadsleden. De organisatie van de Gemeenschappelijk Regeling Regio Rivierenland bestaat uit drie onderdelen: 1. Programma's en projecten (programma 1): Dit onderdeel richt zich op de procesmatige facilitering van regionale samenwerking op bijvoorbeeld de thema's wonen , economie , ruimte , energie en mobiliteit. Contractgestuurde Dienstverlening (programma 2): 2. onderdeel voert Dit 7 gemeentelijke taken uit: leerplicht , doorstroompunt , inkoop , wmo-jeugd , inburgering , sociale recherche en versis (doelgroepen- en leerlingenvervoer). 3.

Algemene baten en lasten (programma 3): Dit onderdeel bestaat uit HR , Financiën , ICT , Informatieveiligheid en privacy (FG) , Facilitair , Juridische Zaken , Informatiebeheer , Communicatie en het Secretariaat. Dit onderdeel is gericht op de bedrijfsvoering van de GR Regio Rivierenland en de interne dienstverlening en bedrijfsprocessen die nodig zijn om de beleidsdoelstellingen uit de programma's 1 en 2 te realiseren.

Programma's en projecten (Programma 1) De samenwerking tussen de gemeenten wordt gefaciliteerd door meerdere programmamanagers en projectleiders voor diverse beleidsvelden/opgaven. Zij faciliteren de samenwerking tussen de gemeenten (en tussen gemeenten en samenwerkingspartners) op een hoogwaardig procesmatig niveau en anticiperen daarbij op de wensen van de gemeenten en maatschappelijke ontwikkelingen (veranderingen , bedreigingen en kansen voor de gemeenten).

Contractgestuurde dienstverlening (Programma 2) Bij de Contractgestuurde Dienstverlening ontzorgen we de gemeenten op maat in de uitvoering van gemeentelijke taken omdat gemeenten meerwaarde zien om die taken op regionaal schaalniveau op te pakken. Die meerwaarde zit in robuustheid (medewerkers kunnen elkaar vervangen) , efficiëntie (werkzaamheden kunnen optimaal verdeeld , niet per definitie per gemeente) en kostenbesparing (gemeenten profiteren van schaalvoordelen).

37 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2025 REGIO RIVIERENLAND

Algemene baten en lasten (Programma 3) De ondersteunende diensten (HR , Financiën , Juridische Zaken , Facilitair , ICT , Informatieveiligheid en privacy (FG) , Communicatie , Secretariaat en Informatiebeheer) staan direct ten dienste van het primair proces van de organisatie , zijnde de taken uit programma 1 en 2. Ten behoeve van de instandhouding van de regionale samenwerking zelf , zijn op concernniveau werkzaamheden nodig. De concernondersteuning is gericht op: • Het werkgeverschap (arbeidsvoorwaarden (inclusief facilitaire zaken en ICT-faciliteiten) , personeelsregelingen , OR). • De planning- en controlcyclus , monitoring en financieel advies. • Control (interne controle en algemene financiële control). • Organisatie-inrichting (treasury , budgetbeheer , mandatering , organisatieregelingen). • Juridische control (gemeenschappelijke regeling en interne reglementen en verordeningen). • Archief (centrale archiefverantwoording en -wetgeving). • Concerncommunicatie (website , intranet , nieuwsuitingen , folders). • Bestuursondersteuning (faciliteren bestuursvergaderingen , regiomiddagen , regionale agendacommissie en bijeenkomsten). Onderstaand zijn voor de verschillende bedrijfsonderdelen aanvullende toelichtingen opgenomen. HR Vanuit HR is (samen met het management) het afgelopen jaar een strategische personeelsplanning opgezet.

Ook is de arbodienst geëvalueerd en naar aanleiding daarvan is het contract verlengd. Er is een risico-inventarisatie & evaluatie uitgevoerd en op basis daarvan een plan van aanpak opgesteld. Daarnaast is het personeelshandboek geoptimaliseerd en is ook dit jaar het keurmerk ‘Great Place to Work’ behouden. Financiën In 2025 is voor de financiële administratie gebruikgemaakt van het financiële pakket (AFAS) en de ingerichte workflow voor het goedkeuren van facturen. In 2025 zijn de financiële verordening (incl. activa beleid) geactualiseerd , is de accountant opnieuw aanbesteed en is er een online subsidieportaal en projectenmodule voor het Regionaal Stimuleringsfonds en Regio Deal ingericht. Juridische Zaken In 2025 is veel tijd besteed aan juridische ondersteuning bij de Regio Deal. Zo is de subsidieverordening Regio Deal opgesteld en vastgesteld door het AB , is er een dienstverleningsovereenkomst met de bedrijfsvoering organisatie West Betuwe gesloten en is het bezwarenreglement inzake de Regio Deal vastgesteld. Daarnaast is het aanwijzingsbesluit Wmebv vastgesteld en is er een rechtmatigheidstoets via handelsregister (KVK) ingesteld voor het werkproces bij het aangaan van contractuele verplichtingen. Het M&O beleid moet nog worden geüpdatet omdat de versie uit 2007 niet meer van toepassing is op de huidige bedrijfsvoering.

Facilitair Het afgelopen jaar is er een vergrendeling op de tussendeur in de hal gerealiseerd (als gevolg van de bevindingen uit de risico-inventarisatie en evaluatie) , zijn de airco's deels vervangen (zoals opgenomen in het meerjarig onderhoudsplan) en is er een taxatie van het pand (t. b. v. de brandverzekering) uitgevoerd. ICT In 2025 zijn laptops aan ingehuurde medewerkers in bruikleen uitgegeven (de inhuurovereenkomsten zijn conform gewijzigd) , zodat de veiligheid van systemen geborgd is. Ook zijn de switches en de beeldschermen (inclusief dockingstations) in de organisatie vervangen. De laptops zijn nu fully managed vanuit ICT. Dit zorgt voor een betere grip op het gebruik van veilige en up-to-date software binnen de organisatie.

38 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2025 REGIO RIVIERENLAND

Informatieveiligheid en privacy (FG) Het afgelopen jaar is het strategisch privacy beleid en informatie-veiligheidsbeleid geactualiseerd. Ook is het jaarverslag van de functionaris gegevensbescherming opgesteld en vastgesteld , zijn er preDPIA's uitgevoerd en zijn belangrijke stappen gezet in het inrichten en vullen van het ISO27001 handboek. In 2025 hebben er 3 datalekken plaatsgevonden (welke adequaat zijn afgehandeld zonder verdere schade) , zijn er 3 inzage verzoeken en 1 verwijderingsverzoek binnengekomen (welke binnen de gestelde termijnen zijn afgehandeld). Communicatie In 2025 is er een merkenstrategie (afwegingskader) voor de teams binnen Regio Rivierenland en FruitDelta ontwikkeld en is er een crisiscommunicatieplan opgesteld. Daarnaast heeft er gerichte communicatie plaatsgevonden rondom de Regio Deal , het Regionaal Stimuleringsfonds (RSF) en de contractgestuurde dienstverlening. Informatiebeheer Afgelopen jaar zijn de blijvend te bewaren dossiers van de periode 1976 t/m 2007 overgebracht naar de RAR. De archiefbescheiden die in 2024 vernietigd mochten worden zijn afgevoerd en het jaarverslag archieftoezicht van de RAR is voorgelegd aan het dagelijks bestuur.

Beleidsindicatoren Met de wetswijziging van maart 2016 in het kader van de Vernieuwing van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn een aantal beleidsindicatoren vastgesteld , die verplicht in de programma's en programmaverantwoording opgenomen moeten worden. De wettelijk voorgeschreven beleidsindicatoren zijn in het hierna opgenomen overzicht Beleidsindicator

Rekening 2025

Personele formatie (fte per 1. 000 inwoners) Personele bezetting (fte per 1. 000 inwoners) Externe inhuur (percentage van de totale salariskosten) Overhead (percentage van de totale lasten) Apparaatskosten (bedrag per inwoner)

0337 , 0261 , 30% 18% € 3531 ,

Toelichting bij de beleidsindicatoren Personele formatie en personele bezetting De personele formatie is gebaseerd op het formatie- en bezettingsoverzicht van juli 2025 , dat gebruikt is voor de ramingen in de bestuursrapportage 2025. Personele formatie

Specificatie Directie en management primair proces Concern- en bestuursondersteuning , ICT , AVG en administratie Speerpunt- & beleidsondersteuning en projecten Uitvoeringstaken Contractgestuurde dienstverlening Traineeship Arbeidsmarktregio Rivierenland Totaal fte Totaal fte per 1. 000 inwoners

700 , 1751 , 778 , 4114 , 1000 , 267 , , 8610 0337 ,

Personele bezetting 700 , 1413 , 789 , 3580 , 000 , 200 , , 6682 0261 ,

De werkelijke bezetting ligt lager dan de personele formatie. Dit heeft hoofdzakelijk te maken met openstaande vacatures en de inhuur op vacatureruimte. 39 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2025 REGIO RIVIERENLAND

Recapitulatie van de personele lasten Specificatie Bedragen x € 1. 000

Personele lasten

Bruto salariscomponenten 5. 187 Pensioenpremies en overige sociale lasten 1. 494 Totaal van de salarislasten van de 'eigen' medewerkers 6. 681 Betaalde personele uitkeringen (UWV-WW + transitieverg. ) 61 Ontvangen personele uitkeringen (UWV-Wazo + loonsubsidies) -13 Totale kosten van ingehuurd personeel 2. 910 Totale personele lasten 9. 639 De kosten van ingehuurd personeel kwamen in 2025 uit op 30% van de totale personele lasten (2024: 22%). Toelichting: In 2025 hebben we voor inhuur van personeel een totaalbedrag van € 2. 910. 000 gerealiseerd. De meeste inhuur heeft in 2025 plaatsgevonden bij Programma’s en Projecten , het Inkoopbureau , Inburgering. Ook heeft inhuur van extern personeel plaatsgevonden bij projecten , die hoofdzakelijk een tijdelijk karakter hebben en waarvoor geen vaste formatie wordt aangesteld (zoals bij de Regionale Energie Strategie , Ruimte en Wonen). Dit is 57% van de totale inhuurkosten. Tot slot hebben we tijdelijk extern personeel ingezet ter vervanging bij ziekte en zwangerschapsverlof en bij vacatures na vertrek van medewerkers. De inhuurkosten konden worden gedekt ten laste van de begrote (salaris)budgetten en project-gerelateerde inkomsten. Ziekteverzuim

We hebben in 2025 bij verschillende teams te maken gehad met (langdurig) ziekteverzuim en daarmee noodzakelijke vervanging via inhuur. De langdurige ziektegevallen hebben veelal te maken met niet werk gerelateerd verzuim. Het ziekteverzuimpercentage is ten opzichte van 2024 met een procentpunt gedaald naar 55%. , Dit percentage bevat veelal niet werkgerelateerd langdurig verzuim. Wel zien we een toename van de werkdruk in de volle breedte van de organisatie wat effect kan hebben op de ontwikkeling van de ziekteverzuimcijfers. Hierover is het management continue met medewerkers in gesprek. Specificatie

Totaal verzuim

w. v. lang

percentage

percentage

654% , 550% , -104% ,

559% , 432% , -127% ,

2024 2025 Mutatie ten opzichte van 2024

verzuim

Rechtmatigheidsverantwoording De geconstateerde afwijkingen blijven binnen de vastgestelde grens van onrechtmatigheid. Er zijn geen afwijkingen geconstateerd groter dan de in de financiële verordening vastgestelde rapportagegrens van € 100. 000. De geconstateerde afwijkingen hebben betrekking op het voorwaardencriterium. In 2025 is voor een bedrag van € 179. 235 aan onrechtmatigheid geconstateerd waarbij overeenkomsten ten onrechte niet Europees zijn aanbesteed. Waar nodig wordt in 2026 een aanbestedingstraject opgestart. De individuele onrechtmatigheden blijven onder de rapportagegrens.

40 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2025 REGIO RIVIERENLAND

Paragraaf 4 – Financiering

In het Treasurystatuut staan de uitgangspunten en doelstellingen voor het treasurybeleid vermeld. De uitvoering en ontwikkelingen worden in deze paragraaf toegelicht. Daarnaast is aan het eind van deze paragraaf een toelichting opgenomen over de ontwikkeling van de liquiditeitspositie. Onderdelen die achtereenvolgens aan bod komen in deze paragraaf: Algemene ontwikkelingen Treasurybeheer (Krediet) Risicobeheer Financiering Ontwikkeling liquiditeitspositie

Algemene ontwikkelingen Dit onderdeel schetst de belangrijkste interne en externe ontwikkelingen die invloed kunnen hebben op de treasuryfunctie , alsmede de wettelijke kaders van de Wet Financiering Decentrale Overheden (wet Fido) , de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo) , de wet Hof en het verplicht schatkistbankieren voor decentrale overheden. Interne ontwikkelingen Regio Rivierenland voldoet bij de uitvoering van de treasuryfunctie aan de wet- en regelgeving. Bij wet van 11 december 2013 tot wijziging van de Wet financiering decentrale overheden is het een verplichting geworden om overtollige liquide middelen aan te houden in de schatkist van het Rijk. Gelden tegen gunstige rentetarieven uitzetten op spaarrekeningen of deposito's bij andere financiële instellingen is met de invoering van Schatkistbankieren niet meer toegestaan. (met een ondergrens van € 1. 000. 000) van het jaarlijkse Er mag een bedrag ter hoogte van 200% , begrotingstotaal buiten de schatkist gehouden worden voor de uitvoering van dagelijkse taken. Wij hebben de drempelwaarde vastgelegd op € 450. 000. Externe ontwikkelingen , rente-ontwikkelingen De belangrijkste externe ontwikkelingen zijn (internationale) economische indicatoren en de invloed hiervan op de geld- en kapitaalmarkt , alsmede wijzigingen in wet- en regelgeving.

Regio Rivierenland kent geen zelf ontwikkelde rentevisie. Zij volgt de marktgegevens en renteontwikkelingen via publicaties van gerenommeerde financiële instellingen.

Treasurybeheer Het treasurybeheer is de (beleids) uitvoering van de treasuryfunctie , binnen de kaders van het huidige treasurystatuut. De treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het sturen en beheersen van , het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden , financiële geldstromen , de financiële posities en hieraan verbonden risico’s. Met de invoering van Schatkistbankieren is de aandacht voor het volgen en bewaken van de banksaldi en de mutaties in 's Rijks Schatkist geïntensiveerd.

41 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2025 REGIO RIVIERENLAND

Risicobeheer Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is een wettelijke limiet en bepaalt de maximale omvang van de externe kortgeldpositie in enig jaar. De zogenaamde netto vlottende schuld mag maximaal 82% , bedragen van het begrotingstotaal. Daarboven moet lang geld worden aangetrokken. De kasgeldlimiet is gelijk aan 82% , van het begrotingstotaal van de oorspronkelijke begroting en bedroeg € 1. 572. 000 in 2025. Omdat de vlottende middelen hoger zijn dan de vlottende schulden is het saldo negatief. In 2025 is voldaan aan de vereisten uit de Wet fido met betrekking tot de kasgeldlimiet. Kasgeldlimiet Bedragen x € 1. 000 Grondslag voor norm: omvang oorspronkelijke begroting Kasgeldlimiet o. g. v. wet Fido: 82% , van grondslag Gemiddelde vlottende schulden Gemiddelde vlottende middelen Gemiddelde netto vlottende schulden In percentage t. o. v. begroting Ruimte (+) / overschrijding (-)

Q1 2025

Q2 2025

Q3 2025

Q4 2025

19. 173

19. 173

19. 173

19. 173

1. 572

1. 572

1. 572

1. 572

1. 158 9. 927 -8. 769 -46% 10. 341

1. 576 10. 341 -8. 765 -46% 10. 337

1. 559 12. 911 -11. 352 -59% 12. 924

1. 827 17. 572 -15. 745 -82% 17. 317

Renterisico De renterisiconorm is ook een wettelijke limiet en beperkt de vaste schuld die in enig jaar voor aflossing of renteherziening in aanmerking komt tot 20% van het begrotingssaldo. Regio Rivierenland heeft geen vaste schulden of leningen. Derhalve is er geen renterisico op bestaande leningen. Kredietrisicobeheer Regio Rivierenland loopt geen risico’s bij het uitzetten van geldmiddelen. Frauderisico De belangrijkste frauderisico's hebben betrekking op fraude met bancaire middelen , kantoorvoorraden en onrechtmatig gebruik van subsidiegelden. Er functioneren voldoende controle- en beheersingsmaatregelen binnen het Regiokantoor van Regio Rivierenland en de frauderisico's worden als ‘laag’ gekwalificeerd.

42 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2025 REGIO RIVIERENLAND

Financiering De aanwezige vaste activa zijn gefinancierd met eigen vaste financieringsmiddelen (reserves). De financiële positie is goed en de financieringsverhoudingen op basis van de balans per 31-12-2025 zijn gezond , zoals onderstaand overzicht laat zien: Financiering Bedragen x € 1. 000

31-12-2024

31-12-2025

661

564

2. 273

2. 245

-

-

-

-

Totale kapitaalbeslag in vaste activa Financiering als volgt: Eigen vaste financieringsmiddelen (reserves) Vaste schulden (langlopende BNG-leningen) Financiering met vlottende passiva , per saldo Totaal

2. 273

2. 245

De bestemmingsreserves worden de komende jaren afgebouwd en ingezet voor de bekostiging van de herhuisvesting (verbouwingsinvesteringen) en het ICT-plan (modernisering ICT-infrastructuur en vervanging kantoorautomatisering). Regio Rivierenland heeft geen langlopende BNG-leningen meer. Deze zijn in 2022 aan Avri overgedragen bij verkoop van de gronden en beëindiging van de erfpachtconstructie.

Wettelijke kaders In de Notitie Rente 2017 van de BBV-commissie zijn voorschriften opgenomen voor de wijze waarop de rente verwerkt moeten worden in de begroting. Alle rentelasten en rentebaten uit hoofde van financieringen moeten bij Treasury worden verantwoord. Er mag een rentevergoeding over eigen financieringsmiddelen (reserves) worden berekend , maar deze rentevergoeding is gemaximeerd tot het rentepercentage dat is gebaseerd op het gewogen samenstel van de rentelasten over de externe financiering (langlopend én kortlopend). De omslagrente moet op consistente en eenduidige wijze worden toegerekend aan de individuele vaste activa. Het in de begroting voorgecalculeerde omslagpercentage mag binnen een marge van 05% worden afgerond. , De BBV-commissie doet de aanbeveling om het Renteschema uit de Notitie Rente 2017 op te nemen in de paragraaf Financiering van de begroting. In de jaarrekening 2025 hebben we de rentepercentages toegepast die in onderstaand overzicht zijn opgenomen.

Rentepercentages Langlopende financiering (leningen BNG) Rentevergoeding over eigen vaste financieringsmiddelen Omslagrentepercentage

n. v. t.

00% , 00% ,

De bespaarde rente met betrekking tot eigen financieringsmiddelen komt in de begroting en jaarrekening ten gunste van de exploitatie en maakt onderdeel uit van het resultaat uit Treasury. Hierna is het renteschema opgenomen uit de Notitie Rente van de BBV-commissie , waarmee inzicht wordt gegeven in de rentelasten , de rentebaten , het renteresultaat en de wijze van toerekening van de rente aan investeringen.

43 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2025 REGIO RIVIERENLAND

Renteschema Financiering Bedragen x € 1. 000

Rekening 2025

Rentelasten externe financiering (BNG-leningen) Rentebaten Saldo baten en lasten Af: toerekening rente aan gronden die in erfpacht zijn uitgegeven (projectfinanciering) Totaal van de aan de overige vaste activa toe te rekenen externe rente Rente over het eigen vermogen (niet van toepassing , geen externe rente) Totaal van de aan de overige vaste activa toe te rekenen rente De aan de overige vaste activa toegerekende rente (omslagpercentage 0%) Gerealiseerd renteresultaat (voordelig)

-

-214 214 -

214 -

214 -

214

Toelichting bij het renteschema: Het resultaat uit Treasury (opgenomen in programma 3) komt uit op € 214. 000 (voordelig) en bestaat volledig uit rentebaten: € 214. 000 aan ontvangen rente.

Ontwikkeling liquiditeitspositie Op basis van de Wet Fido zijn decentrale overheden verplicht hun financiële middelen onder te brengen bij het Ministerie van Financiën (in de schatkist). Ook Regio Rivierenland heeft haar banktegoeden boven het bij de BNG-bank vastgelegde drempelbedrag van € 450. 000 ondergebracht bij 's Rijks Schatkist. Dagelijks worden overtollige geldmiddelen afgeroomd naar de schatkist. Op basis van de actuele liquiditeitsbehoefte worden naar behoefte opnames uit 's Rijks Schatkist gedaan. Het saldo in 's Rijks Schatkist op 31 december 2025 bedraagt € 23. 036. 000 en is € 15. 015. 000 hoger dan het saldo op 31 december 2024. Het saldo van de uitzettingen bij 's Rijks Schatkist is gestegen met € 150, mln. Dit heeft te maken met het ontvangen voorschot voor de subsidie Regio Deal Rivierenland II.

44 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2025 REGIO RIVIERENLAND

Paragraaf 5 – Verbonden partijen

Visie en beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen Verbonden partijen zijn rechtspersonen waarmee Regio Rivierenland een bestuurlijke en financiële band heeft. In de begroting en jaarstukken wordt aandacht besteed aan de verbonden partijen. Dit is vanwege bestuurlijke , beleidsmatige en/of financiële belangen en risico’s die samenhangen met verbonden partijen. In de financiële verordening is bepaald dat nieuwe verbonden partijen en wijzigingen in bestaande verbonden partijen of eventuele problemen en beëindiging van bestaande verbonden partijen in deze paragraaf behandeld dienen te worden.

Verbonden partijen en risico’s Verbonden partijen waarmee Regio Rivierenland een bestuurlijke en financiële band heeft , kunnen risico’s met zich meebrengen. Doel is deze risico’s te beperken. Bij de verschillende toelichtingen worden de risico’s aangegeven , voor zover van toepassing.

Deelname in samenwerkingsverbanden Regio Rivierenland heeft geen bestuurlijke en/of financiële belangen in andere samenwerkingsverbanden.

45 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2025 REGIO RIVIERENLAND

Paragraaf 6 – openbaarheid De Wet open overheid (Woo) legt aan bestuursorganen een aantal verplichtingen op. Één van deze verplichtingen betreft het geven van een impuls aan openbaarheid door in de begroting en het verantwoordingsverslag in de jaarstukken aan te geven hoe rekening wordt gehouden met de bepalingen uit de Woo. Dit onderdeel is de invulling van deze verplichting in de jaarstukken 2025. De Wet open overheid kent , samengevat , een viertal belangrijke aspecten: 1. De verplichting voor ieder bestuursorgaan om een Woo contactfunctionaris aan te wijzen. 2. Verplichtingen gericht op passieve openbaarmaking. 3. Verplichtingen gericht op actieve openbaarmaking. 4. Het op orde brengen van de (digitale) informatiehuishouding. Woo contactfunctionaris Het dagelijks bestuur heeft in het voorjaar 2022 bij de inwerkingtreding van de wet de Woocontactpersoon aangewezen. Diens bereikbaarheid (mail/schriftelijk) is weergegeven op de website. Passieve openbaarmaking De passieve openbaarmaking ziet op informatieverstrekking via een ingediend Woo-verzoek. In 2025 zijn drie Woo-verzoeken ontvangen , waarvan twee in december zodat de behandeling ervan doorloopt in 2026. Er worden daarnaast regelmatig informatieverzoeken ingediend die op informele wijze worden afgehandeld.

Actieve openbaarmaking De Woo verplicht bestuursorganen informatie actief openbaar te maken met als doelstelling dat alle overheidsinformatie beschikbaar is op ??n centrale vindplaats. De Woo kent 17 verschillende informatiecategorieën en treedt gefaseerd in werking. De gefaseerde inwerkingtreding van de Woo is bedoeld om overheidsorganisaties de tijd te geven zich aan te passen aan de nieuwe verplichtingen en om de implementatie beheersbaar te houden. Op 1 november 2024 dienden de eerste vijf informatiecategorieën verplicht actief openbaar gemaakt te worden: 1. Wetten en algemeen verbindende voorschriften ; 2. Overige besluiten van algemene strekking ; 3. Informatie over de organisatie en werkwijze ; 4. Bereikbaarheidsgegevens ; 5. Vergaderstukken van de Staten-Generaal (niet van toepassing op RR). Regio Rivierenland voldoet aan bovengenoemde wettelijke verplichting en heeft hiervoor een ROOredacteur (Register van Overheidsorganisaties) aangemeld , de redacteur is (mede)verantwoordelijk voor publicatie in het landelijke register. Een extern adviesbureau ondersteunt hierbij op verzoek wanneer er specifieke expertise nodig is. Informatiehuishouding op orde De Woo verplicht dat de digitale informatiehuishouding binnen acht jaar op orde wordt gebracht.

Dit betekent dat er op basis van een op te stellen meerjarenplan maatregelen moeten worden genomen om informatiebestanden duurzaam toegankelijk te maken en te houden. In 2025 zijn wij doorgegaan met het uitvoeren van de maatregelen en wordt dit in 2026 en verder opgepakt in combinatie met de wettelijke verplichtingen vanuit de Archiefwet.

46 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2025 REGIO RIVIERENLAND

Jaarrekening 2025

-

Regio Rivierenland

Totaaloverzicht baten , lasten en reservemutaties per programma Rekening baten en lasten Bedragen x € 1. 000 Lasten 1. Regionale samenwerking 2. Contractgestuurde dienstverlening 3. Algemene baten en lasten Totaal lasten Baten 1. Regionale samenwerking 2. Contractgestuurde dienstverlening 3. Algemene baten en lasten Totaal baten Gemeentelijke bijdrage 1. Regionale samenwerking 2. Contractgestuurde dienstverlening 3. Algemene baten en lasten Totaal gemeentelijke bijdrage Saldo van baten en lasten Mutaties reserves Onttr. 1. Regionale samenwerking Stort. 2. Contractgestuurde Onttr. dienstverlening Stort. Algemene baten en lasten Onttr. 3. Stort. Totaal mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

Begroting 2025

Rekening 2025

Afwijking

Primitief

t/m AB dec

2. 442 13. 133 3. 599 19. 173

4. 162 13. 161 3. 582 20. 905

3. 560 12. 803 3. 504 19. 867

-602 -358 -79 -1. 038

1. 120 14. 757 258 16. 135

2. 655 14. 512 683 17. 850

2. 132 14. 194 710 17. 036

-523 -317 27 -814

2. 951

2. 951

2. 951

-

-

-

2. 951 -86

2. 951 -104

2. 951 121

-

225 -

86 86 -

85

88

2

21 86 47 104

73 61 47 28 149

53 -25

-

-

-76 149

Algemene toelichting op het overzicht van baten en lasten De jaarrekening 2025 sluit een overschot van € 149. 000 De samenstelling/opbouw van het rekeningresultaat is als volgt. Opbouw rekeningresultaat Bedragen x € 1. 000 Programma 1 Regionale samenwerking Programma 2 Contractgestuurde dienstverlening Programma 3 Algemene baten en lasten Totaal

Begroot Gerealiseerd resultaat resultaat 1. 445 1. 523

Afwijking 78

1. 415

1. 406

-10

-2. 860

-2. 779 149

81 149

-

In het op de volgende pagina opgenomen overzicht zijn de afwijkingen ten opzichte van de begroting per programma gespecificeerd/toegelicht. 47 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2025 REGIO RIVIERENLAND

Afwijkingen per programma Bedragen x € 1. 000 Programma 1 Lagere kosten algemene bestuursondersteuning Lagere uitvoeringskosten (o. a. salarislasten) , per saldo Lagere realisatie werkbudgetten , per saldo

Afwijking 9 41 29

V V V

Totaal afwijkingen Programma 1 Programma 2 Doorstroompunt: afwijking werkelijk resultaat t. o. v. begroot resultaat door lagere overhead Leerplicht: afwijking werkelijk resultaat t. o. v. begroot resultaat door lagere overhead Sociale recherche: afwijking werkelijk resultaat t. o. v. begroot resultaat door lagere overhead Inkoopbureau: afwijking werkelijk resultaat t. o. v. begroot resultaat door lagere overhead Versis: afwijking werkelijk resultaat t. o. v. begroot resultaat door lagere overhead WMO/Jeugd: afwijking werkelijk resultaat t. o. v. begroot resultaat Inburgering afwijking werkelijk resultaat t. o. v. begroot resultaat

78

V

-4

N

-5

N

-2

N

-1

N

-1 -4 8

N N V

Totaal afwijkingen Programma 2 Programma 3 Lagere kosten en lagere gerealiseerde baten bij de overhead Resultaat uit treasury , hogere renteontvangsten Het budget voor onvoorziene uitgaven hoefde niet ingezet te worden

-10

N

31 39 10

V V V

Totaal afwijkingen Programma 3 Totaal afwijkingen

81 149

V V

Toelichting Programma 1 Programma 1 heeft een positief resultaat van € 78. 000. De werkelijke overhead kosten voor programma 1 zijn € 7. 000 lager dan begroot . Als rekening gehouden wordt met de werkelijke overheadkosten (die verantwoord zijn bij programma 3 , conform BBV-voorschrift) komt het resultaat bij programma 1 uit op een gerealiseerd overschot van € 85. 000. Dit bedrag wordt vanuit de gemeentelijke bijdrage uitgekeerd aan de gemeenten. Zie bijlage 1 voor het bedrag per gemeente. Toelichting Programma 2 Programma 2 heeft een negatief resultaat van € 10. 000. De werkelijke overhead kosten voor programma 2 zijn € 25. 000 lager dan begroot . Als rekening gehouden wordt met de werkelijke overheadkosten (die verantwoord zijn bij programma 3 , conform BBV-voorschrift) komt het resultaat bij programma 2 uit op een gerealiseerd overschot van € 15. 000. Dit wordt uitgekeerd aan de gemeenten vanuit Inburgering voor € 15. 000 en voor Wmo/Jeugd nihil. Zie bijlage 1 voor het bedrag per gemeente.

Toelichting Programma 3 Na toerekening van de overhead aan programma 1 en 2 resteert er een gerealiseerd overschot van € 50. 000 in programma 3. Deze is veroorzaakt door de hogere ontvangen rente op de tegoeden bij de schatkist en het niet inzetten van het budget onvoorzien. Dit bedrag wordt vanuit de gemeentelijke bijdrage uitgekeerd aan de gemeenten. Zie bijlage 1 voor het bedrag per gemeente.

48 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2025 REGIO RIVIERENLAND

Specifieke toelichtingen bij projecten en activiteiten waarvoor het Rijk meerjarig financiële middelen beschikbaar heeft gesteld De gerealiseerde baten en lasten in 2025 van de coördinatie en uitvoering van de volgende projecten/activiteiten worden hierna verantwoord/toegelicht: • Doorstroompunt rijksmiddelen en regionale aanpak VSV • Arbeidsmarktregio Rivierenland (voorheen RW-POA) Doorstroompunt rijksmiddelen en regionale aanpak VSV (tijdvak 2021 t/m 2025) In 2025 hebben we € 1. 769. 231 aan gelden ontvangen inzake Doorstroompunt en VSV. Dit bedrag bestaat uit onderstaande posten: • € 297. 099 vanuit de gemeente Tiel inzake vsv-projecten 2025 (Sisa D12A). • € 446. 514 vanuit de gemeente Tiel inzake vsv-projecten eenmalige uitkering (Sisa D12A). • € 2. 878 vanuit ROC Rivor inzake vsv-projecten 2025. • € 969. 155 vanuit de gemeente Tiel inzake Doorstroompunt-taken 2025 (Sisa D12). • € 53. 585 vanuit Maandag Interim Management BV inzake detachering. Van de ontvangen gelden inzake Sisa D12A is € 279. 019 niet uitgegeven en overgeboekt naar de balans , waardoor het balanssaldo van de nog uit te geven middelen voor vsv-projecten € 320. 394 is. Van de ontvangen gelden inzake Sisa D12 is € 20. 652 niet uitgegeven en overgeboekt naar de balans , waardoor het balanssaldo van de nog uit te geven middelen voor het DSP-programma € 73. 142 is. In 2025 hebben we € 1. 469. 560 uitgegeven.

Dat bedrag bestaat onderstaande posten: • € 467. 472 vsv-projecten , waarvan € 2. 878 niet SiSa plichtig • € 354. 346 kwalificatieplichtgelden • € 647. 742 personeelskosten , Jeugdvolgsysteem , overige kosten en overhead In onderstaand overzicht zijn de gerealiseerde bestedingen opgenomen inzake vsv-projecten.

Omschrijving projectonderdeel Programmacoördinatie VSV Faciliteren maatwerktrajecten Innovatiebudget VO Overstap VO-MBO Aanpak kwetsbare jongeren Leerwerkbedrijf Ouderbetrokkenheid Oriëntatie vso-mbo Pilot jongerenwerk ROC Rivor Procesbegeleiding wetswijziging Wetswijziging regulier Aanpak jeugdwerkeloosheid Totaal Financiering t. l. v. rijksbijdrage VSV (Regio Riv. ) Financiering t. l. v. rijksbijdrage VSV (ROC-Rivor)

Besteding in 2025

Waarvan besteding in 2025 door contactschool (ROC Rivor)

60. 333 47. 611 -

15. 992 90. 397 60. 000 3. 594 4. 500 21. 201 63. 245 68. 972 31. 627 467. 472 464. 594 2. 878

700 60. 000 4. 500 33. 000

98. 200

49 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2025 REGIO RIVIERENLAND

Arbeidsmarktregio Rivierenland (voorheen RW-POA) Regio Rivierenland is kassier voor Arbeidsmarktregio Rivierenland. Het programmabureau coördineert de activiteiten en projecten op het gebied van Onderwijs en Arbeidsmarkt samen met andere werkpartners voor het de hele Regio Rivierenland. De financiële middelen komen van het Rijk , de provincie en uit Europese fondsen. De geldstroom loopt grotendeels via Centrumgemeente Tiel. Sommige projecten worden financieel ondersteund door instellingen en marktpartijen. Hierna zijn overzichten opgenomen van de gerealiseerde baten en lasten in 2025. Baten: Rijk – Uitkering Versterken Arbeidsmarktregio Rijk – Impulsbudget arbeidsmarktregio Rijk – Aanpak Jeugdwerkloosheid Rijk – Regionale verbinder statushouders Rijk – Work in Nederland RMT - Afrekening RMT Provincie – Subsidie Organiserend vermogen/Gelrepact/Techniekpact ESF subsidies Derden – HBO Hub Derden – Overig Totaal inkomsten

648. 545 1. 006. 659 233. 597 136. 659 194. 759 -368. 798 -35. 744 0 10. 000 470 1. 826. 147

Lasten: Uitvoeringslasten Programmabureau Arbeidsmarktregio Rivierenland

404. 217

Werkcentrum Rivierenland Ontschot budget werkcentrum Dichterbij dan je denkt Aanpak Jeugwerkloosheid Regionale verbinder statushouders WIN Punt Project Organiserend Vermogen/Gelrepact/Techniekpact ESF subsidies HBO Hub Overige projectuitgaven Totaal gerealiseerde lasten

446. 880 14. 673 81. 233 445. 732 179. 599 47. 448 33. 042 208. 061 59. 328 63. 000 1. 983. 212

Saldo inkomsten minus lasten

-157. 065

Het saldo van de inkomsten (€ 1. 826. 147) en de gerealiseerde lasten (€ 1. 983. 212) geeft een tekort ter grootte van € 157. 065. Dit komt door de eindafrekening van de middelen van het beëindigde Regionaal Mobiliteitsteam. De middelen voor deze afrekening waren gereserveerd op de overlopende passiva. Deze middelen zijn zichtbaar in de tabel op pagina 70.

50 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2025 REGIO RIVIERENLAND

Incidentele baten en lasten Op grond van artikel 28 lid c van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn in onderstaand overzicht de incidentele baten en lasten in het resultaat per programma gespecificeerd. We beschouwen de inkomsten en uitgaven voor de diverse projecten die we uitvoeren voor de gemeenten niet als incidenteel , ondanks het vaak kortlopende karakter van deze projecten. Het voorbereiden , faciliteren en uitvoeren van projecten is voor Regio Rivierenland een structurele en duurzame activiteit , die niet het karakter heeft van een incidentele werkzaamheid. Programma Bedragen x € Omschrijving 1. 000 Inhuur wegens ziektevervanging Programma 1 Programma 2 Detachering van personeel Programma 2 Overige posten per stuk onder € 50. 000 Programma 3 Detachering van personeel Programma 3 Overige posten per stuk onder € 50. 000 Totaal saldo incidentele baten en lasten Programma 2 Storting reserve CgD Onttrekking reserve CgD Programma 2 Onttrekking reserve Desintegratiekosten Programma 3 ontvlechtingen Effect op resultaat jaarrekening 2025

Baten

Lasten 173

-

54 94 173

-

139 -

11 322 120

-

321 88 50 458 voordeel

443 nadeel

Toelichting bij het overzicht van incidentele baten en lasten In het gerealiseerde resultaat in de jaarrekening 2025 van € 149. 000 zijn incidentele posten opgenomen voor een bedrag van € 458. 000 aan incidentele baten en onttrekkingen aan reserves en € 443. 000 aan incidentele lasten en stortingen in reserves. Het structurele resultaat in de jaarrekening bedraagt daardoor € 134. 000.

Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Op grond van artikel 28 lid d van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn in onderstaand overzicht de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves in de jaarrekening 2025 opgenomen. Mutaties van reserves zijn in principe incidenteel van aard tenzij het een bestemmingsreserve is ter dekking van kapitaallasten. Programma Bedragen x € Structurele mutaties reserves in 2025 1. 000 Programma 1 nvt nvt Programma 2 Programma 3 Inzet bestemmingsreserve Herhuisvesting Totaal structurele mutaties reserves

Structurele toevoegingen

Structurele onttrekkingen

reserves

reserves

-

11 11

51 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2025 REGIO RIVIERENLAND

Vennootschapsbelasting Met ingang van 2016 heeft Regio Rivierenland te maken met de gevolgen van de Wet Modernisering vennootschapsbelasting overheidsondernemingen. Over de gerealiseerde (fiscale) winst van ondernemingsactiviteiten moet in 2025 maximaal 258% , (tot € 200. 000: 19%) vennootschapsbelasting worden betaald , tenzij een vrijstelling van toepassing is. Veel van activiteiten van Regio Rivierenland worden niet als ondernemingsactiviteit aangemerkt , omdat bij de meeste activiteiten geen sprake is van een winststreven. Voor zover wel sprake is van een onderneming geldt in het algemeen een vrijstelling voor de vennootschapsbelasting. Regio Rivierenland kan gebruik maken van de volgende vrijstellingen: Vrijstelling voor samenwerkingsverbanden (bij taakuitvoering voor participanten) DVO-vrijstelling (bij overheidstaken) Deelnemingsvrijstelling (bij meer dan 5% aandelenparticipatie) Over het boekjaar 2025 is geen vennootschapsbelasting verschuldigd.

Melding in het kader van de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Met ingang van het begrotingsjaar 2013 is de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) van kracht. Doelstelling van de wet is te verhinderen dat instellingen in de publieke en semipublieke sector rechtens in staat zijn bovenmatige bezoldigingen toe te kennen. Binnen Regio Rivierenland is er geen sprake van medewerkers die boven het wettelijke normbedrag uitkomen. De Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) schrijft voor dat voor topfunctionarissen in de zin van de WNT de bezoldigingsgegevens openbaar worden gemaakt in de jaarrekening. In de hierna opgenomen overzichten zijn de openbaar te maken bezoldigingsgegevens opgenomen. Het algemene WNT-bezoldigingsmaximum bedraagt in 2025 € 246. 000 op jaarbasis. In 2024 bedroeg het algemene WNT-bezoldigingsmaximum € 233. 000 op jaarbasis. 1. Bezoldiging topfunctionarissen Per 1 september 2021 is J. W. A. Hakkert benoemd tot secretaris-directeur van Regio Rivierenland. Tabel 1a.

Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Gegevens 2025 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling Omvang dienstverband (in fte) Dienstbetrekking Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Mevrouw J. W. A. Hakkert Secretaris-directeur 01/01 t/m 31/12 10, Ja

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

246. 000

Af: Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

n. v. t.

134. 577 20. 997 155. 575

155. 575 52

JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2025 REGIO RIVIERENLAND

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2024 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling Omvang dienstverband (in fte) Dienstbetrekking Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

n. v. t. n. v. t.

Mevrouw J. W. A. Hakkert Secretaris-directeur 01/01 t/m 31/12 10, Ja 136. 069 19. 394 155. 463

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

233. 000

Bezoldiging

155. 463

Tabel 1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2. 100 of minder Naam bestuurder

Functie

Periode

Bezoldiging

F. van der Meijden J. van Egmond M. Wichgers M. Mulder H. M. Ostendorp A. Walraven A. J. Kottelenberg S. Stoop V. M. van Neerbos M. Bakermans

AB lid AB lid plv AB lid AB-lid AB-lid AB-lid AB-lid Voorzitter , AB-lid en DB-lid AB-lid en DB-lid AB-lid en DB-lid

1-1-2025 tm 26-03-2025 12-5-2025 t/m 31-12-2025 1-1-2025 t/m 3-12-2025 3-12-2025 t/m 31-12-2025 1-1-2025 t/m 31-12-2025 1-1-2025 t/m 31-12-2025 1-1-2025 t/m 31-12-2025 1-1-2025 t/m 31-12-2025 1-1-2025 t/m 31-12-2025 1-1-2025 t/m 31-12-2025

Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Niet van toepassing. 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2025 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

53 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2025 REGIO RIVIERENLAND

Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid het Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties , blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings- , voorwaarden- , en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten , alsmede de balansmutaties het begrotings- , voorwaarden- , en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten , alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 10-12-2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves (€ 19. 866.