Document · PDF

2024-213 Avri begroting 2025 - getekend Geredigeerd

Gemeenteraad 10 oktober 2024, gemeente West Maas en WaalBij agendapunt: Ingekomen stukken21.165 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Deze risico’s/onzekerheden zijn niet te beïnvloeden, omdat de provincie autonoom bevoegd is te besluiten over de uitgangspunten. Daaronder valt ook het overdrachtsmoment, dat na overleg met de Avri-gemeenten wordt bepaald. We verwachten dat Provinciale Staten in 2031 het moment van overdracht vaststelt. Rekening houdend met de reële doorlooptijd van het (deels juridisch) sluitingsproces en contractuele afspraken, gaan we voor de inschatting van de risico’s uit van de vroegst mogelijke overdracht per 2034. Wij rekenen echter op overdracht per 2044 en voor de opbouw van het doelvermogen gaan we daar ook vanuit. Naar verwachting zal het nazorgfonds v66r het beslismoment in 2031 nog een studie uitvoeren voor actualisatie van de rekenrente. Die heeft de meeste invloed op het doelvermogen. Op dit moment is onzeker of de rente stijgt of daalt, hoe de beleggingsmix zich gaat ontwikkelen en welk effect deze wijzigingen vervolgens hebben. Dat kan zowel positief als negatief zijn. In 2023 heeft het rendement zich weer positief ontwikkeld. Er is nog geen definitieve jaarrekening over 2023 van het nazorgfonds. Wel is het beleggingsrendement bekend. Op basis hiervan is de hoogte van het belegd vermogen van Avri bij de provincie berekend op € 8,5 miljoen. Een belangrijke ontwikkeling was het verschijnen in 2022 van het landelijk eindrapport Rekenrente nazorgfondsen stortplaatsen’.

Dit rapport is in opdracht van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat opgesteld en bevat adviezen over het vormen van een landelijk nazorgfonds en de te hanteren systematiek voor het bepalen van de rekenrente. Het rapport is definitief en in IPO-verband wordt hier inmiddels over gesproken. Naar verwachting besluit de provincie in het eerste kwartaal 2024 over het eventueel overnemen van bepaalde adviezen en voorstellen uit het rapport. Overigens wordt uit het rapport wel duidelijk dat de provincie Gelderland het risico eenzijdig bij de stortplaatshouders neerlegt. De adviezen in het rapport zouden voor het doelvermogen en het risicoprofiel heel gunstig uitpakken. Momenteel vinden er besprekingen plaats tussen de provincies en het Rijk, over de positie van het Rijk. Als het Rijk bereid is om bij calamiteiten als vangnet te dienen, zijn naar verwachting veel bezwaren van de provincies weggenomen. Dan staat niets de vorming van een landelijk fonds meer in de weg. Uit het rapport blijkt dat er meerdere varianten voor het bepalen van de rekenrente mogelijk zijn. De meest ongunstige variant uit het rapport geeft een rekenrente die ligt boven de huidige rekenrente van de provincie Gelderland. Gelderland hanteert een rekenrente van 3,1%. De laagste variant uit het rapport komt uit op 3,45%.

Daarom hebben wij deze rekenrente van 3,45% opgenomen in de berekeningen voor het doelvermogen. Naast een hogere rekenrente hebben we in 2023 de inflatie in het rekenmodel verhoogd naar 2,00%. Dit percentage is gelijk aan het provinciaal model. Het risico van een hogere indexatie komt hiermee dus te vervallen. Op basis van de geactualiseerde uitgangspunten wordt in 2034€ 10,848 miljoen doelvermogen opgebouwd. De contante waarde per 1januari 2024 is hierbij € 7,725 miljoen. Inmiddels is het vermogen bij de provincie opgebouwd tot € 8,534 miljoen. Dit is een overschot van € 803.000.

Voor de bepaling van de financiële risico’s zijn met het Rinasmodel meerdere scenario’s berekend. De scenario’s gaan er vanuit dat één of meer punten afwijken van de huidige uitgangspunten van Avri en eventuele overdracht per 2034: • Rekenrente op 3,1%; dit levert een bruto-risico op van € 5,209 miljoen; • Vervangstermijn 75 jaar in plaats van 100 jaar; dit levert een bruto-risico op van € 2.541 miljoen, • Het niet-afbouwen van bemonsteren op peilbuizen; dit levert een bruto-risico op van € 1981 miljoen. Rekening houdend met de diverse risicoscenario’s en de actuele inschatting van de kans dat deze zich voordoen, bedraagt het gekwantificeerd risico in de jaarrekening (maart 2024) € 3,919 miljoen. op basis van de toe te passen kans x effect-methode Dit is € 0791 miljoen lager dan vorig jaar. 12 Inzet medewerkers uitvoering: niet gewijzigd De arbeidsmarkt lijkt steeds krapper te worden. Ook voor uitzendbureaus is het steeds moeilijker om gekwalificeerd personeel te vinden. Op deze arbeidsmarkt is het ook steeds makkelijker voor personeel om over te stappen naar een andere werkgever. Als oplossing hebben we onze vaste schil aan mensen vergroot en de flexibele schil verkleind. We bieden medewerkers de nodige opleidingen aan om hen breed inzetbaar te maken. Daarnaast kijken we ook naar de arbeidsvoorwaarden om bestaande medewerkers te behouden. -

14 Onzekerheid scheidingsgedrag huishoudens: niet gewijzigd In 2023 is ingezet op communicatie en voorlichting. De afvalcoaches worden het gehele jaar ingezet. Ook de komende jaren blijven we de inwoners actief benaderen. Zo is het projectteam Schone Grondstoffenaanpak van start gegaan. Zij richten zich op het tegengaan van de vervuiling van grondstoffen. -

17- Vervuiling van aangeboden grondstoffen; niet gewijzigd Uit sorteerproeven blijkt dat de vervuiling van gft toeneemt. Overigens is er ook landelijk een forse stijging vervuiling gft te zien. We zitten inmiddels op de grens van de landelijk vastgestelde norm, Dat maakt de kans op afkeur groot. We blijven inzeffen op communicatie en voorlichting, mede door de afvalcoaches. Minder vervuiling is het doel. De effecten hiervan worden pas vanaf 2024 zichtbaar. 19 Vergoeding kunststof verpakkingen: risico toegenomen Het tarief voor 2025 is nog niet bekend. In deze begroting is uitgegaan van het tarief 2024. De vervuiling in kunst stof verpakkingen neemt landelijk sterk toe. De vergoedingen van het Afvalfonds worden vastgesteld op basis van deze landelijke vervuilingscijfers. Daarmee ontstaat het risico dat het Afvalfonds lagere vergoedingen gaat vaststel len en de pdb-inkomsten dus afnemen. -

23 Geschil met ve,werker pdh; niet gewijzigd Avri heeft een geschil met de verwerker van het pdb-afval over de afrekeningen 2017, 2018, 2019 en 2020. Zowel Avri als de verwerker (Veolia) zijn op basis van het afgesloten contract van mening dat er recht is op compensatie door de tegenpartij. Volgens onze berekeningen komt Avri op een vordering van € 170.000. De verwerker stelt echter dat Avri € 1,2 miljoen moet betalen (tot en met afrekening 2019). In een vergelijkbaar geschil tussen Veolia en Afvalsamenwerking Limburg (ASL) heeft de rechtbank ASL geheel in het gelijk gesteld. Veolia is in hoger beroep gegaan. -

24 Risico brandstofkosten; niet gewijzigd De grillige energiemarkt blijft een risico voor de bedrijfsvoering van Avri. Uiteraard worden hogere brandstofprijzen verwerkt in de begroting. De onvoorspelbaarheid van de brandstofprijzen maakt echter dat we hier een risico voor hebben opgenomen. -

Bednjfsvoering 1 Gekwantificeerde risico’s (10% taakveld 0.4 Overhead) De begroting 2025 geeft een overhead van € 8,894 miljoen. De Algemene Bedrijfsreserve Avri heeft op basis van de 10% van de overhead een drempelwaarde van €889.000. Het huidige en meerjarig voorziene saldo van deze reserve biedt voldoende weerstand om de risico’s te dekken. -

2 Vermogensbuffer Bij het aantrekken van leningen is de rente afhankelijk van het vermogen. Een lager eigen vermogen leidt tot een hogere rente. We houden rekening met 1% van de leningportefeuille. -

Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen wordt bepaald door de gekwantificeerde risico’s af te zetten tegen de beschikbare weerstandscapaciteit. In de nota risicomanagement wordt de uitkomst gewaardeerd volgens onderstaande waarderingstabel:

RATIO WEERSTANDSVERMOGEN

BETEKENIS

Groter dan 2,0 Tussen 1,4 en 2,0 Tussen 1,0 en 1,4 Tussen 0,8 en 1,0 Tussen 0,6 en 0,8 Kleiner dan 0,6

Uitstekend Ruim voldoende Voldoende Matig Onvoldoende Ruim onvoldoende

Tabel 17: Waarderingstabel weerstandsvermogen De ratio van het weerstandsvermogen wordt bepaald door de beschikbare weerstandscapaciteit te delen op de gekwantificeerde en geactualiseerde risico’s. Het Algemeen Bestuur heeft de gewenste weerstandsnorm vastgesteld op ‘voldoende’. Dit betekent dat de beschikbare weerstandscapaciteit factor 1,0 van de gekwantificeerde risico’s moet zijn. Jaarrekening 2023

begroting 2025

(A) (B) (B!A)

6.285

6.410

5.155 0,82 Matig

7.376 1,15 Vol doende

(A) (B) (BIA)

0 16

Uitstekend

60 545 9,08 Uitstekend

60 321 5,35 Uitstekend

1.126 1784

1.240 1784

1,58 Ruim voldoende

1,44

ONTWIKKELING WEERSTANDSVERMOGEN

Basispakket

Gekwantificeerde risico’s Beschikbare weerstands capaciteit

Ratio weerstandsvermogen Betekenis

Pluspakket

Gekwantificeerde risico’s Beschikbare weerstandscapaciteit

Ratio weerstandsvermogen Betekenis Bedrijfsafval

(A) (B) (BIA)

Gekwantificeerde risico’s

Beschikbare weerstandscapaciteit Ratio weerstandsvermogen Betekenis Bedrijfsvoering

(A)

Gekwantificeerde risico’s Beschikbare weerstandscapaciteit

(B)

Ratio weerstandsvermogen

(B/A)

Betekenis

TOTAAL

Verschil

125 -2.221

-0,33

0 0

0 224 3,73

114

0 0,15

Voldoende

Gekwantificeerde risico’s

(A)

7.471

7.710

239

Beschikbare weerstandscapaciteit

(B)

7.500

9.497

1.997

Ratioweerstandsvermogen

(BIA)

1,00

1,23

-0,23

Voldoende

Betekenis

Fabel 18: Ontwikkeling weerstandsvermogen Avri Weerstandsvermogen Basispakket Omdat de aanvulling van de weerstandscapaciteit voor het Basispakket een directe relatie heeft met de afvalstoffenheffing, is een meerjarige risico-inschatting gemaakt. De uitkomst is zichtbaar in tabel 19. Daaruit blijkt dat het weerstandsvermogen weer naar het gewenste niveau is gegroeid. In de meerjarige ontwikkeling is nog geen rekening gehouden met de eventuele nadelige invloed van de 002-heffing, vanwege de vele onzekerheden rond die heffing. Meerjarige ontwikkeling weerstandsvermogen basispakket( €1 mln) Gekwantificeerde risico’s Beschikbareweerstandscapaciteit

(A) (B)

Ratioweerstandsvermogen

B/A)

Betekenis

2023

2024

2025

2026

6,3 € 5,2 €

7,5 € 6,5 €

7,4 € 7,4 €

6,4 8,6

0,8

0,9

1,0

1,3

€ €

matig

€ €

2027

2028

6,2 € 9,6 €

6,1 10,6

1,5 1,7 ruim ruim Matig voldoende Voldoende voldoende voldoende

Tabel 19: Meerjarige ontwikkeling weerstandsvermogen

Nazorgfonds stortplaats Voor het bepalen van de omvang van het nazorgfonds hebben we de effecten van de huidige uitgangspunten van de provincie (rekenrente 3,1%) afgezet tegen dezelfde uitgangspunten bij een gestegen rekenrente van 3,45%. Hierin is ook een risico meegenomen van de aangepaste uitgangspunten. r

(BEDRAGEN * 1.000)

1-1-2023

1-1-2024

Provincie nieuw (rekenrente 3,45%

1-1-2025

Provincie oud (reken rente 3,1%)

Vermogen (provincie)

7.060

8.534

9.534

8.534

8.725

12.257

17.466

-3.723j

-8.932

-521 -4.244

0 -8.932

Benodigd

5.806

7.725

Saldo

1.254

809

Risico’s Saldo Tabel 20: Effecten overdracht stortplaats

-4.710 -3.456

-3.919 -3.110

-3.919

De risico’s zijn als volgt bepaald: EN * 1.C

Kans

Risico

Rekenrente (3,1%)

5.209

10%

521

Vervangingstermijn 75/100

2.541

75%

1.906

Monitoring

1.989

75%

1.492

Totaal Tabel 21: Risico’s overdracht stortplaats

3.919

Kengetallen financiële positie Het BBV schrijft voor dat decentrale overheden door middel van kengetallen inzicht geven in hun financiële positie. Voor Avri zijn de kengetallen netto schuldquote, de solvabiliteitsratio en de structurele exploitatieruimte van belang. KENGEALLEN Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

2023 49,9% 49,3% 4,3% 0,1%

2024 56,7% 56,4% 3,8% 3,1%

2025 50,5% 50,2% 4,0% 3,3%

2026 47,8% 47,6% 4,0% 3,2%

2027 45,4% 45,2% 4,1% 3,0%

2028 43,6% 43,5% 4,2% 2,9%

Tabel 22: Kengetallen financiële positie Netto schuldquote Dit kengetal geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van Avri ten opzichte van de omzet. Het laat zien in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. Netto schuldqunte gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Avri heeft geen leningen verstrekt, waardoor de kengetallen gelijk zijn aan de netto schuldquote.

Solvahiiteitsratio Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan: het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Daarmee wordt inzicht gegeven in de mate waarin Avri in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Omdat het eigen vermogen beperkt is, is ook de solvabiliteit van Avri laag. Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte in de begroting aanwezig is om de huidige kosten te kunnen dragen.

Inleiding Het BBV schrijft een financieringsparagraaf voor, waarin de beleidsvoornemens ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille staan. Het Treasurystatuut 2016 bevat nadere regels voor de uitoefening van de financieringsfunctie. Externe ontwikkelingen De huidige rentetarieven van de BNG Bank bedragen op moment van samenstelling van deze begroting (maart 2024) rond de 3% voor een 10-jaars lineair af te lossen lening. De nieuw aan te trekken leningen zijn tegen dit percentage in deze begroting verwerkt. Financieringsportefeuille Avri

De leningenportefeuille van Avri is als volgt opgebouwd: Rnanceringslasten begroting 2025 Geldlening

oorspronkelijke hoofdscm

Geldlnning BNG 40.110.118(2015) Geldiening 8NG 40110265)2015) Geldinning BNG 40110308)2015) Geldiening BNG 40110355)2016)-Opstal Geel WerfTiel Geldiening BNG 40 110359)2016) Grond Cern Werf TieI Geldiening BNG 40.112.541 (2019)- Nieuw P7wtbeteid Geldiening BNG 40.112895(2019)-Nieuw Nunlbeleid Gnldlening BNG 40 113.548)2020) Nieuw Afualbeleid Geldiening ONG 45113547)2520) Geldiening ONG 45102511(2057) oude lening RegioRineresiand Geldiening BNG 40 112427)2019) oude lening RegioRisinreniand Getdieniog gemeente Huizen (2023) Geldiening BNG 40 116850)2023)

€ € € € € € € € € € € € €

5000000,00 5000000,00 5000000.00 2900.000.00 1400000.00 5.000 000,00 4400000.00 1.400050.00 3600050,50 5000000.00 500.000.00 4000.505,00 5000000,00

1-10-2035 2-1-2036 2-1-2030 25-1-2041 25-1-2041 22-1-2044 23-1-2044 17-1-2045 17-1-2545 17-1-2027 17-12-2010 1-4-2033 1-11-2033

€ 2.750.000 €2777778 €2812500 €1972000 €1 400 000 €4.000.000 €3.432.000 €1.134.000 €2.916 000 €562505 €350000 €3.500 000 €4.500.000

€250.000 €246914 €250.000 €116.000 €0 €200000 €176000 €56000 € 144 000 €250005 €25.000 €400.000 €500000

€2500 000 €2530804 €2 562 500 €1056000 € 1400000 €3 000.000 €3256000 €1 070 000 €2772005 6312505 €325505 €3205000 €4005000

Finaeciedngsbehoefte 2024 Financieringsbehoefle 2025 Financieringsbehoefte 2026 Financieringsbehoeffe 2027

€ € € €

7.000 000,05 3.500 000,00 3.405 000,05 2000000,00

1-1-2042 1-1-2043 1-1-2044 1.1-2545

€7000000 €0 €0 €0

€350050 €0

€6650000 €3500000 €0 €0

TotaalrentelasteeAsri

€ 64.100.000,00

€39.456.778

€2.983.914

€39.992.864

Mnde looptijd

1-1-2025

Aflossing

Tabel 23: Financieringsportefeuille en rentelasten

31-12.2025

Rente percentage

rente 2028

Lineair Lioeau Lineair Lineair Fine Linenir L,neair Lineair Lineait Lineaic Lineair Lineo,r Lineair

1.60% 1.60% 1,60% 1.75% 2 13% 1.55% 1.59% 0.69% 0.69% 4,34’ 1.46% 3,32% 3,36%

€44.000 €44444 €45000 €34510 €29.820 €62000 €53.106 €7.829 €20120 €24.384 €5.110 €52.560 €65.700

Linnair Linnait Lifleait Lineair

3,50% 3.50% 3,50% 3,50%

€245000 €0 €0 €0 €733.670

Methode

In de begroting is rekening gehouden met een aanvullende rentelast van afgerond € 385.000, ten behoeve van de financieringsbehoefte voor investeringen. De vraag op welke manier (duur, vorm en hoogte van betreffende lening) in de uiteindelijk benodigde financiering wordt voorzien, wordt beantwoord op het moment dat daadwerkelijk tot de investeringen wordt overgegaan. Dit is mede afhankelijk van de liquiditeitspositie en -prognose op dat moment. Rentetoerekening

In onderstaande tabel is het renteschema uit de ‘notitie rente 2017’ van de commissie BBV opgenomen. Hiermee wordt inzicht gegeven in de rentelasten van externe financiering, het renteresultaat en de wijze van toerekening. RENTETOEREKENING Externe rentelasten over de korte en lange financiering Externe rentebaten Saldo rentelasten en rentebaten Rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakId moet worden toegerekend Aan taakvelden toe te rekenen externe rente Rente over eigen vermogen Rente over voorzieningen Totaal geraamde aan taakvelden toe te rekenen rente Aan taakvelden toe te rekenen rente (via rente-omslag) Renteresultaat op het taakveld Treasury

2025 733.670 -

733.670

-187.351 546.319 -

546.319 -546.319 -

Tabel 24: Schema rentetoerekening

Kasgeldilmiet

De kasgeldlimiet stelt dat de gemiddelde netto vlottende schuld van een gemeenschappelijke regeling in een bepaald kwartaal niet hoger mag zijn dan 8,2% van het begrotingstotaal (ca. € 64,1 miljoen). Dit betekent dat Avri op grond van de kasgeldlimiet ca. € 5,3 miljoen aan kort geld mag aantrekken. Rente risiconorm

De rente risiconorm bepaalt dat jaarlijks 20% van het begrotingstotaal onderhevig mag zijn aan renteherziening en herfinanciering. Zoals uit het overzicht van de leningportefeuille (tabel 23) blijkt, bedraagt het totaal van de aflossingen jaarlijks ca. € 3 miljoen. Dit bedrag blijft ruimschoots onder de risiconorm, die voor Avri ca. € 12,8 miljoen bedraagt. Sc h atk istba n kie ren Schatkistbankieren houdt in dat (lokale) overheden de financiële middelen die zij (tijdelijk) niet nodig hebben voor de uitoefening van hun taken en verantwoordelijkheden afromen naar de schatkist van het Rijk. Overschotten boven de € 275.000 worden automatisch overgeboekt naar de rekening van de schatkist.

E33

BEDRIJFSVOERING

Inleiding In de paragraaf bedrijfsvoering beschrijven wij de processen die het mogelijk maken onze taken efficiënt, betrouwbaar en wendbaar uit te voeren. Dit doen wij met onze medewerkers en de ons ter beschikking staande middelen. De wereld om ons heen verandert in rap tempo en het is zaak dat onze bedrijfsvoering daarin mee ontwikkelt. Voor 2O2Szien we daarin de volgende aandachtsgebieden. Organisatie-ontwikkeling In het Strategisch Koersplan staat hoe wij de komende jaren invulling geven aan onze uitdagende ambities en opgaven. Dat doen we in het belang van onze partnergemeenten. Onder de noemer ‘Hart voor Rivierenland’ zet Avri zich in voor een schone, duurzame en veilige leefomgeving, waarin generaties van nu en de toekomst prettig kunnen leven en meedoen. Dit vraagt om een langetermijnperspectief tot 2030, in lijn met de landelijke klimaatdoelen. Het Algemeen Bestuur van Avri heeft op 15 februari 2024 ingestemd met het Strategisch Koersplan. De overgang naar een circulaire economie is een opgave voor gemeenten en daarmee ook voor Avri. In aansluiting op EU-doelen en Rijksdoelen wil Rivierenland in 2050 volledig circulair zijn. Dat betekent dat we de ketens van grondstoffen moeten sluiten, door grondstoffen als plastic, gft, papier en textiel in te zamelen en opnieuw te gebruiken.

Avri speelt hierin een belangrijke rol door als regisseur op te treden tussen inwoners, bedrijven en gemeenten. Zo kunnen we grondstoffen nog beter inzamelen, sorteren en terug in de markt brengen. Avri ontwikkelt zich van afvalinzamelaar tot leverancier van hoogwaardige grondstoffen. Het Strategisch Koersplan bevat naast onze ambitie, die beschrijft wat we tot stand willen brengen, vijf strategieën. Deze geven aan hoe we de ambitie gaan realiseren, inclusief de doelen en acties om dit te kunnen bereiken. Het onderliggend manifest beschrijft onze idealen en intenties. Onze kernwaarden vormen daarbij de basis van waaruit we handelen. De vijf strategieën: 1. De transitie van afval naar grondstof aanjagen 2. Circulair ondernemerschap stimuleren en maatschappelijke waarde creëren 3. Meewerken aan biodiversiteit en klimaatadaptatie 4. Samen een schone en veilige leefomgeving realiseren 5. De bedrijfsvoering versterken. De volledige tekst van het Strategisch Koersplan, inclusief een opsomming van de acties die bij de strategieën horen, is te vinden op de Avri.nl. Personeel Ons personeel is van het grootste belang om onze taken goed uit te voeren en onze doelstellingen te halen. Het vinden van goed personeel is in het huidige tijdsgewricht niet eenvoudig. Datzelfde geldt voor het vasthouden van goed personeel. We zetten diverse instrumenten in om een aantrekkelijke werkgever te zijn.

Hierbij moeten we blijven investeren in de vakkennis en de ontwikkeling van medewerkers. Alleen dan kunnen wij blijven bijdragen aan een schoon en veilig Rivierenland. Personeelskosten Voor de personeelskosten houden we rekening met de cao-stijging, aangevuld met de indexatie van 5,8%, die opgenomen is in de kadernota. Inciusiviteit en Social Return On Investrnent (SROij Voor Avri is het doel van inclusiviteit en SROI tweeledig: ten eerste doen mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt werkervaring op, zodat ze kunnen deelnemen aan het arbeidsproces. Ten tweede vervult Avri zijn rol als maatschappelijk verantwoord ondernemer, door inclusiviteit te bevorderen. Dit doen we in nauwe samenwerking met Werkzaak Rivierenland. Wel zien we, als gevolg van de veranderende regelgeving, een terugloop in met name het aantal SW’ers. Inmiddels werken zo’n 58 medewerkers met een achterstand tot de arbeidsmarkt bij ons. Integriteit De medewerkers van Avri vallen onder de Ambtenarenwet. Dat betekent dat we als werkgever aandacht besteden aan het bevorderen van integriteitsbewustzijn en aan het voorkomen van misbruik van bevoegdheden, belangenverstrengeling en discriminatie. Dit onderwerp verdient continu aandacht en zal de komende jaren nog

verder geborgd worden. Niet alleen bij indiensttreding van nieuwe medewerkers, maar ook bij medewerkers die al langer in dienst zijn. Versterken HR-functie Avri is een Organisatie in ontwikkeling. De HR-functie verandert steeds meer van uitvoerder naar businesspartner. Kennis van de organisatiekant is daarbij onontbeerlijk. Dit willen we bereiken door de HR-functie aan de organisatiekant te versterken. Dooionfi vikkeling financiële functie

Binnen de financiële functie is in 2023 gestart met een transitie van administrateur naar financieel adviseur, Het uiteindelijke doel is om door te groeien naar businesspartner van de organisatie. Hiermee komen we meer aan de voorkant van het financieel proces. Deze transitie zal ook in 2025 nog doorlopen. Huisvesting In het kader van de huisvesting revitaliseren we onze kantoren en algemene ruimtes zodat deze toekomstbestendig zijn. Ook de huisvesting mag uitstralen dat we een moderne en aantrekkelijke werkgever zijn. Datagestuurd werken We beschikken over een enorme hoeveelheid data. We gaan ons nog meer richten op het ontsluiten hiervan, om de gegevens te vertalen naar informatie. Zo kunnen beslissingen beter onderbouwd worden, kan beter sturing gegeven worden aan de operatie en wordt de efficiency van de operatie verder verhoogd.

Privacy (WPG/AVG) Op grond van de audit uit 2022 moeten we in 2025 door interne controle een interne audit uitvoeren. Eind 2026 moeten we dan weer een externe audit uit te laten voeren. Communicatie Om de doelen van Avri te bereiken, is een nog intensievere samenwerking tussen de verschillende disciplines een voorwaarde. In 2023 is het team communicatie opnieuw vormgegeven met verschillende expertises. Het team wordt nu meer aan de voorkant betrokken bij nieuwe ontwikkelingen, beleidsvoornemens en uitvoeringszaken. Het doel blijft: draagvlak bij inwoners creëren voor onze opgave, om onze doelstellingen voor Rivierenland succesvol te realiseren. Het Strategisch Koersplan is onze leidraad voor zowel de in- als externe communicatiestrategie. Nog meer zoeken wij de samenwerking met de inwoners in de versterking van de circulaire economie en richting duurzaamheid. Samen staan we voor de opdracht tot een klimaatneutrale leefomgeving. Onze schone grondstoffen-campagne vervult daarbij een centrale rol. Leidend zijn de principes: afval verminderen, goed scheiden en circulariteit vanuit de R-ladder. Rechtmatigheidsverklaring In 2024 is voor het eerst, over het boekjaar 2023, door het Dagelijks Bestuur een rechtmatigheidsverklaring afgegeven. Tot die tijd behoorde dat tot de werkzaamheden van de accountant.

De invoering van de eigen’ rechtmatigheidsverklaring heeft impact gehad op de Organisatie. In de afgelopen jaren hebben we de basis gelegd om de rechtmatigheidsverklaring af te kunnen geven en komende jaren gaan we dit verder uitbouwen.

OPENBAARHEIE

De Woo bepaalt in artikel 3.5 dat bestuursorganen jaarlijks in de begroting aandacht besteden aan de beleidsvoornemens inzake de uitvoering van de Woo. In de verantwoording moeten zij verslag doen van de uitvoering van de wet, mede in relatie tot de beleidsvoornemens. Bestuursorganen gaan in de openbaarheidsparagraaf in op de beleidsvoornemens (en behaalde resultaten), waar het gaat om de actieve en passieve openbaarmaking en de verbetering van de informatiehuishouding. Openbaarheidsparagraaf Op 1 mei 2022 is de Wet open overheid (Woo) in werking getreden, als opvolger van de Wob (Wet openbaarheid bestuur). Het doel van de Woo is een open overheid, die zorgdraagt voor een adequate en toegankelijke informatievoorziening. De Woo legt bestuursorganen een aantal verplichtingen op. Eén van deze verplichtingen betreft het geven van een impuls aan openbaarheid door in de begroting en het verantwoordingsverslag in de jaarstukken aan te geven hoe rekening wordt gehouden met de bepalingen uit de Woo. Dit onderdeel is de invulling van deze verplichting in de begroting 2025. De Wet Open Overheid kent, samengevat, vier belangrijke verplichtingen: 1. De verplichting voor ieder bestuursorgaan om een Woo-contactfunctionaris aan te wijzen; 2. Verplichtingen gericht op passieve openbaarmaking; 3. Verplichtingen gericht op actieve openbaarmaking; 4.

Het op orde brengen van de (digitale) informatiehuishouding. Woo-contactfunctionaris Avri heeft een Woo-contactfunctionaris aangesteld, die moet zorgen voor laagdrempelige en betere dienstverlening. De Woo-functionaris heeft een actieve voorlichtingsfunctie. Inwoners en andere belangstellenden hoeven niet direct en Woo-verzoek in te dienen, maar kunnen eerst bij de Woo-functionaris op een laagdrempelige manier informatie vragen. Passieve openbaarmaking Ten behoeve van het recht van de burger om een Woo-verzoek (naast schriftelijk) ook elektronisch in te kunnen dienen is op de website van Avri een mogelijkheid gecreëerd om eenvoudig een Woo verzoek in te dienen. Actieve openbaarmaking Belangrijk is dat medewerkers zich bewust zijn van de impact van de Woo op hun werk en nog meer het belang inzien van een transparante overheid. Aan de diverse verplichtingen tot publicatie wordt voldaan. In 2025 zullen de Woo-verzoeken, inclusief de schriftelijke beslissingen op die verzoeken en de daarbij verstrekte informatie, op de website worden gepubliceerd. Informatiehuishouding op orde De Woo verplicht dat de digitale informatiehuishouding binnen acht jaar op orde wordt gebracht. Dit betekent dat er op basis van een op te stellen meerjarenplan, maatregelen moeten worden genomen om informatiebestanden duurzaam toegankelijk te maken en te houden.

Informatie is duurzaam toegankelijk als die gedurende de vastgestelde bewaartermijn voldoet aan de DUTO-kenmerken: vindbaar, beschikbaar, leesbaar, interpreteerbaar, betrouwbaar en toekomstbestendig. Voor iedereen die daar recht op heeft en voor zo lang als noodzakelijk. In 2024 starten we met het opstellen van een meerjarenplan.

j36

ONDERHOUD KAPL

Meerjaren onderhoudsplan gebouwen Het meerjaren onderhoudsplan (MJOP) vormt de basis voor de jaarlijkse dotatie in de voorziening groot onderhoud gebouwen. Met deze voorziening worden de kosten van het groot onderhoud van de Avri-gebouwen geëgaliseerd. Alleen in het plan opgenomen kosten voor groot onderhoud mogen ten laste komen van de voorziening. Len actuele onderhoudsplanning is op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) noodzakelijk om de hoogte van de voorziening te onderbouwen. De kosten voor vervangingsinvesteringen en groot onderhoud laten de gebruikelijke forse fluctuaties zien. Om deze fluctuaties te egaliseren is de voorziening groot onderhoud ingesteld. Daarmee worden de jaarlijkse kosten gelijkmatig verdeeld. In 2020 is het MJOP van Avri locatie Geldermalsen geactualiseerd, met een looptijd tot en met 2039. In 2025 wordt het MJOP geactualiseerd. Om de voorziening groot onderhoud op het gewenste niveau te houden wordt jaarlijks € 207.000 aan deze voorziening gedoteerd. Voor de locatie Tiel is eind 2023 een MJOP opgesteld, maar nog niet bestuurlijk behandeld. Daarom is deze nog niet opgenomen in de voorziening groot onderhoud. De kosten voor vervangingsinvesteringen en groot onderhoud uit het MJOP worden voldaan uit de daarvoor gevormde voorziening groot onderhoud gebouwen.

Het saldo van de voorziening bedroeg per 1 januari 2024 € 1.009.000. In de begroting 2025 is een dotatie aan de voorziening opgenomen van € 207.000 op basis van het in 2020 vastgestelde MJOP. Voorziening onderhoud gebouwen (x € 1.000)

2023

2024

2025

2026

2027

2028

Voorzieningcnderhoudgebouwen(01-01)

896

1.009

703

797

792

558

Dotatie vanuit exploitatie

207

Onderhoudskosten

-94

-513

-113

-212

-441

-8

1.009

703

797

792

558

757

Voorziening Onderhoud gebouwen (31-12)

Tabel 25: Verloopoverzicht voorziening groot onderhoud gebouwen Wagenpark Voor de nieuwe voertuigen is gekozen voor een milieuvriendelijke brandstof, namelijk Hydrotreated Vegetable Oil (HVO). HVO is een tweede generatie biodiesel met een lagere 002-emissie dan traditionele diesel. Wat milieuprestatie betreft komt deze overeen met het rijden op groen gas. Het voordeel is dat de techniek gebaseerd is op de betrouwbare dieseltechniek (Euro 6), wat ten goede komt van bedrijfszekerheid en lagere onderhoudskosten. Hiervoor worden in 2024 op eigen terrein de noodzakelijke voorzieningen aangebracht. Door het rijden op HVO stijgen de brandstofkosten, maar wordt een behoorlijke slag gemaakt in duurzaamheid en een milieuvriendelijker voertuigbestand. Duurzaamheid Avri kijkt bij het vervangen van voertuigen en machines en bij het gebruik van materialen of er duurzame alternatieven zijn, zoals elektrisch gereedschap/voertuigen en bio-zout. Bij elk nieuw aan te kopen voertuig of machine wordt een afweging gemaakt tussen duurzaamheid en economische aspecten. Op dit moment maakt Avri al gebruik van elektrische onkruidmachines en een elektrische straatstofzuiger. Daarbij gebruiken de wijkploegen steeds vaker elektrisch handgereedschap. Daarnaast worden strooiers voor de gladheidsbestrijding volledig gereviseerd.

Dit wil zeggen dat de gebruikte materialen worden hergebruikt en dat de strooiers na revisie weer als nieuw zijn. Bij het bestrijden van de gladheid wordt voor een deel bio-zout gebruikt. Door gebruik van dit restproduct uit de voedingsindustrie wordt het milieu minder belast. Bed rijfsmidd elen Waar het gaat om ons materiaal zijn in 2023 de achterladers vervangen. In de eerste helft van 2024 zijn bovendien een aantal zijladers en een drietal transportvoertuigen vervangen. De nieuwe voertuigen zijn geschikt voor het gebruik van duurzame brandstof HVO. In onze overslaghal wordt het afgeschreven materieel vervangen door tijdelijke inzet van huurmaterieel. Bovendien wordt in 2024 een marktconsultatie opgezet om het gehuurde materieel te vervangen door elektrisch aangedreven machines. Door de beschikbaarheid van het laadplein Watthub en de beperking van het gecontracteerd vermogen in het Rivierengebied is dit een duurzame invulling. Vanaf 2024 zal vaker gebruik worden gemaakt van shortlease voor onze personen- en bestelauto’s. Zo streven we naar een bedrijfsmatig stabielere situatie.

Eind 2023 waren de volgende bedrijfsmiddelen (voertuigen) aanwezig: 2022

2023

Bedrijfsauto

Fiets/scooter

Onkruidbestrijdingsmaterieel

Overige

Vrachtwagen

Winterdienst materieel

Veegmachine 3 Tabel 26A: Overzicht bednjfsrniddelen (voertuigen)

Tractie

In Rivierenland staan ruim 1.500 verzamelcontainers voor de inzameling van restafval, glas, papier, textiel, In 2023 zijn er 47 containers bijgekomen vanwege de uitbreiding van het gescheiden inzamelen van incontinentiemateriaal. Door demontage en hergebruik van technisch geschikte delen geven we afgeschreven ondergrondse containers een tweede leven. Zo gaan we duurzaam om met kapitaalgoederen. Eind 2023 waren de volgende containers in Rivierenland aanwezig: Tractie

2022

2023

Glas

316

Incontinentie

101

Papier

147

150

Restafval

822

823

Textiel

109

112

Verpakkingsafval 20 20 Tabel 26-8: Overzicht bedrjfsmiddelen (verzamelcontainers)

BONDEN PARTI Inleiding Verbonden partijen zijn rechtspersonen waar GR Avri een bestuurlijke en een financiële band mee heeft. Dit zijn onder andere vennootschappen (waarvan de aandelen geheel of gedeeltelijk in het bezit zijn van Avri), verenigingen of stichtingen die een publiek belang behartigen, en andere gemeenschappelijke regelingen. Met de bestuurlijke band wordt bedoeld dat Avri één of meer zetels heeft binnen de betreffende partij, of stemrecht. Van een financiële band is sprake als middelen aan deze partij ter beschikking zijn gesteld. Verbonden partijen Avri --

AvrîRealisatieB.V _etgçi pnbaar bel Zie taak/doeisteWng Bes uukbçjAandeeihouder Avri beschikt over 100% van de aandelen met een nominale waarde van€ 74.874. Avri Realisatie BV. is in 1999 opgericht (destijds Avri Ontwikkeling B.V.). Het doel van deze B.V. is om de middelen van Avri maatschappelijk nuttig aan te wenden. Maatschappelijk nuttig betekent onder meer dat overcapaciteit aan aanwezige Taak/doelstelling middelen en ruimte wordt verhuurd aan derden die afval recyclen en duurzame energie produceren. De opbrengsten kunnen ten goede komen aan de afvalstoffenheffing. Veranderingen in belang gedurende het Geen. ‘bggsj Programma Basispakket R&atie met programma Deelnemende paen Niet van toepassin Financiën Financiële consequenties begrotrngsjaar 31 december 2021 31 december 2022 Egenverngen€2.622.0OO Vermogen en resultaat 0 verbonden partij Vreemd vermogp €7700000 €T698.104 €53200 T€i.ooo Risicos Het financiële risico betreft de deelname in het aandelenkapitaal (€ 75.000). Daarnaast is in de Nota Risicomanagement en Weerstandsvermogen van GR Avri het maatschappelijke risico beschreven, volgend uit de bestuuije verantwoordelijkheid van Avri als enig aandeelhouder van deze BV. ..

...L.

-—

...

De huurovereenkomst met de Grondbankcombinatie (GBC) loopt tot 30 juni 2024. In het vierde kwartaal van 2023 zijn onderhandelingen gestart met GBC over het verlengen van de huurovereenkomst met vijf jaar tot 1januari 2029. Mede hierom wordt in 2024 groot asfaltonderhoud uitgevoerd van de verhuurde vloeistofdichte asfaltvloer. De overeenkomst met Reterra (groen- en afvalcompostering) is verlengd tot 30 juni 2024. In verband met heroriëntatie voor het nog in te richten braakliggende terrein (2 ha.) wordt de overeenkomst met Reterra altijd maximaal met 1 jaar verlengd. Er zijn verschillende ideeën voor het nog in te richten terrein, maar bij het opstellen van deze begroting zijn er geen concrete ontwikkelingen te melden. Enkele initiatieven die met derden worden verkend zijn gft-vergisting/compostering, plasticfabriek (deelstroom pdb), een kleinschalige waterstoffabriek en het plaatsen van batterijen voor stroomopslag. Tussen de afgesloten stortplaats en het motorcrossterrein (MCC) is in 2023 een acculaadplein voor vrachtwagens en zwaar materieel aangelegd. Deze locatie van WattHub is in september ‘23 door de koning geopend en volop in bedrijf.

Avri Solar B V Soort verbintenis Geveg4

neming Geklermalsen Aandeelhouder. Avri Realisatie BV. is de oprichter van Avri Solar BV. en enig aande&houder van deze vennootschap. Avri Solar BV. kent een zelfstandige jaarrekening die geconsolideerd wordt met de

Bestuurlijk belang Omvan

belan Avri

---...-

-----

Avri Solar BV. is in 2014 opgericht ten behoeve van de realisatie en mogelijk de exploftabe van een sarpark op dwerkte stortpats van Av.

Taak/doelstellin g Veranderingen in belang gedurende het

Geen.

R&atie met programrna .paiij.çp. Financien Financiële consequenties

Programma Basispakket Fiet van toepassing

Avri Solar B V. heeft geen personeelsleden in dienst. -.

-.-—....--

31 december2021

€1.075.000 € 8.087.000

Egenvermogn

Vermogen en resultaat verbonden partij

Vree

rmogen

31 december2022 €1.946.000 € 8.035.00 871.0

--2

Risicos Het risico betreft de deelname in het aandelenkapitaal van Avri Realisatie B.V. Daarnaast is in de Nota Risicomanagement en Weerstandsvermogen van GR Avri het maatschappelijke risico beschreven, dat volgt uit de bestuurlijke verantwoordelijkheid Toelichting Avri Solar BV. is in 2014 opgericht ten behoeve van de realisatie en exploitatie van een solarpark op de afgewerkte stortplaats van Avri. Dit zonnepark is begin 2018 gerealiseerd en sindsdien in gebruik. Avri Realisatie B.V. is oprichter van de Solar B.V. en enig aandeelhouder van deze vennootschap. Avri Realisatie BV. fungeert ook als bestuur en AvA voor Avri Solar BV. Avri Solar BV. kent een zelfstandige jaarrekening die geconsolideerd wordt met de jaarrekening van Avri Realisatie B.V. -

-—-..-

,--—-.-

...

-—

Begin 2023 is op verzoek van Liander een congestiemanagement contract afgesloten met deze netbeheerder. Bij congestiemanagement wordt aan grootzakelijke klanten gevraagd om bij dreigende overbelasting de transportvraag tijdelijk aan te passen, tegen een financiële vergoeding. Hierdoor blijft het elektrïciteitsnet betrouwbaar en veilig. Eind 2023 is een PPA (Power Purchase Agreement = stroomafnameovereenkomst) met Essent afgesloten. In 2023 (en nog steeds) is intensief overlegd met Betuwewind over de kansen en bedreigingen om van onze aparte aansluitingen en kabels één gezamenlijke netaansluiting te maken. Mede door de betrokkenheid van zowel Liander als Tennet vraagt dit meer tijd.

BeIastgpenwerking RivierenlandfBSR) çhejgjLng --

Gevestigg

Ji!.

.--...

..---.

...

Deze gemeenschappelijke regeling verzorgt de heffing en invordering van waterschapsbelastingen afvalstoffenheffing en gemeentelijke belastingen. Daarnaast verzorgt BSR de uitvoering van de Wet onroerende zaken en het beheer en de

0 enbaar belan g

B esuu 1 ng t rlik j b ea .

Omvang belang Avri .

-----

matie.

Deelnemer in de gemeenschappelijke regeling, vertegenwoordiging met één lid in het ABBSR Het totaal aantal stemmen van de deelnemers betreft 13. Avri heeft één stem in het

...

Taak/doelstellin g Veranderingen in belang gedurende het

Voor burgers, bedrijven en instanties heeft de samenwerking als voordeel dat ze één aanslagbiljet ontvangen en één Organisatie als aanspreekpunt hebben. Door schaalvergroting en samenwerking kan BSR de belastingtaak effectiever en efficiënter uitvoeren. Geen.

gfÇ!29Sjr programma

Programma Basisppkket

BSR is een samenwerkingsverband op het geb an van Watersch Rivierenland. Avri en de gemeenten Culemborg, Maasdriel, Montfoort, West Betuwe, Tie West Maas en Waal, Wijk bijuurstede en IJsselstein.

Deelnemende partijen Financiën Financiële consequenties begrotingsjaar Vermogen en resultaat verbonden partij

De financiële bijdrage aan BSR bedraagt volgens de meerjarenraming die is opgenomen in de begroting 2024 van BSR € 728000 voor 2025. 31 december2021 31 december 2022 Bestemmingsreserves € 385.000 1 € 397.000 Voorzieningen € 471.000 € 629.000 €7.640.000 Oveeova € 8.495.000 Exploitatieresultaat 46.000 € 12.000 €

—

Nietvan toepassing pçlçptijig Sinds 2008 worden de aanslagen afvalstoffenheffïng voor Avri opgelegd en geïnd door de BSR. Wettelijke en marktontwikkelingen zorgen voor kostenstijgingen binnen de bedrijfsvoering. De stijging is met name het gevolg van hogere personeelskosten door cao-indexeringen, functiewaardering en uitbreiding van de formatie in de bedrijfsvoering van BSR. Daarnaast stijgen de onderhouds- en licentiekosten van de software vanwege wettelijke ontwikkelingen (o.a. landelijke voorziening WOZ, BAG) en prijsindexeringen. Ook wordt er geïnvesteerd in standaardisatie. --

:CoöperatieCirculairTextiel RivierenIandU.A.(Cirtexj Deelneming Tiel penbaarbeIan Zie taak/doelsteWng Bestuurjij kbeiang Deelnemer Avri is, samen met stichting 2Switch en Werkzaak Rivierenland deelnemer in de Omvang belang Avri oöperatie Circulair Textiel Rivierenland U.A. (Cirtex). Het voor en met haar leden opzetten en exploiteren van een (circulair) textielsorteercentrum, waarbij het ingezamelde textiel wordt gesorteerd, bewerkt en Taak/doelstelling verkocht in hoofdzakelijk de regio Rivierenland, Daarnaast levert Cirtex een bijdrage aan de maatschappelijke ondersteuning van onder meer mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Veranderingen in belang gedurende het Geen begrotingsjaar Relabe met programma Programma Basispakket Deekiernende partijen 2Swch,Werkzaak Ftnancien Financiële consequenties Avri heeft in 2023 een lening verstrekt van € 350.000 voor de financiering van de gvanliescerçeim 31 december 2021 31 december 2022 Eig,,en vermogn Vermogen en resultaat €0 €0 verbonden partij Vreemd vermogn €0 Expjresultaat__L€9 Risico’s Het financiële risico betreft de verstrekte lening (€ 350.000). Werkzaak borgt tot de dekking/garantstelling tot rnaxmaaI€24000 van heteventuele Toelichting De in januari 2022 gestarte pilot is voortgezet in de vorm van een coöperatie. Het streven is het sluiten van de regionale textielketen.

Het circulair textielcentrum Cirtex draagt op verschillende manieren bij aan duurzaamheid en aan een regio waar iedereen telt en mee kan doen. Cirtex geeft oud textiel een tweede leven, zorgt voor het hergebruik van kostbare grondstoffen binnen de regio. Mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt krijgen een kans om mee te doen in de maatschappij met een leuke en nuttige baan. Op 9 december 2022 is de akte van oprichting formeel ondertekend. Daarmee is Cirtex per 1januari 2023 officieel opgericht. Om die reden is er geen jaarrekening over 2022 opgemaakt —

...

—

-—________

—

--_____

—

----—-------—---—------

1€o j

FINANCIËLE BEGROTING

TOTAALÖVER2ICHT BATEN EN LASTEN

In dit hoofdstuk zijn de totale baten en lasten van Avri uiteengezet. Dit hoofdstuk geeft inzicht in de financiën van de exploitatie van de diverse programmas. De totale baten en lasten per programma zijn in onderstaande tabel weergegeven. Hierin zijn ook de reservemutaties gepresenteerd. Dit betreffen de mutaties van de reserves van Avri: algemene bedrijfsreserve, reserve Bedrijfsafval of reserve Beheer Openbare Ruimte.

TOTAAL BATEN EN LASTEN (x €1.000) Lasten Programma Afval

2024

2025

2026

2027

2028

39.253

41.529

43.680

46.238

47.970

kosten overhead

33.755 5.498

35.698 5.831

37.784 5895

40.225 6.013

41.836 6.133

21.659 18.789

Programma Beheer Openbare Ruimte

18.646

19.821

20.416

21.028

kosten overhead

16.075 2571

17.117 2.704

17.657

Programma bedrijfsafval

2.498

2.757

2.758 2.772

18215 2813

kosten overhead

2.167 331

2.398 359

2409 363

Programma Overhead en Algemene dekkingsmiddelen

kosten overhead

Totaal lasten programmas Baten Programma Afval Programma Beheer Openbare Ruimte Programma bedrijfsafval Programma Overhead en AJgemene dekkingsmiddelen Totaal baten programmas

2.854

2.442 371

2.476 378

2.870

2.812

60.397

64.107

66.867

70.078

72.483

39.557 18.646 2.586

42.254 19.821 2.820

44.680 20.416 2.853

47.238 21.028 2.886

48.969 21.659 2.920

60.789

64.895

67.948

71.152

73.547

304

725

1.000

999

Saldo van baten en lasten

Programma Afval Programma Beheer Openbare Ruimte Programma bedrijfsafval Programma Overhead en AJgemene dekkingsmiddelen Totaal saldo van baten en lasten

88 -

65 -

392

788

1.081

1.074

1.064

643 -251

774 14

985 96

1.000 74

1.000 64

Mutatie reserves

Voorening Afval Reserve Bedrijfs afval Reserve Beheer Openbare Ruimte ,AJgemene Bedrijfs reserve totaal mutatie reserves Saldo baten en lasten na reserve mutaties

392

788

1.081

1.074

1.064

Tabel 27: Totaal baten en lasten per programma 2022-2028

r43

E POSITIE Inleiding De financiële positie bevat een raming voor het begrotingsjaar 2025 en de drie jaren volgend op het begrotingsjaar. In dit hoofdstuk komen de volgende onderwerpen aan bod: De jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume; Post onvoorziene uitgaven: De investeringen; De financiering; De stand en het gespecificeerde verloop van de reserves; De stand en het gespecificeerde verloop van de voorzieningen. -

De uitgangspunten voor indexering zijn verwerkt conform de kadernota 2025. Exploitatie evenwicht baten en lasten De exploitatie van de diverse programmas van Avri is meerjarig structureel in evenwicht. Dit houdt in dat de structurele lasten zijn gedekt met structurele baten. In het programma Basispakket wordt het lastenniveau gedekt door de vergoeding voor ingezamelde grondstoffen en baten afvalstoffenheffing. Hierbij geldt dat de vergoeding voor ingezamelde grondstoffen jaarlijks fluctueert en dat de afvalstoffenheffing voor dekking van de lasten zorgt (als sluitpost). De inwoners van de Avri-gemeenten zijn wettelijk verplicht tot betaling van de afvalstoffenheffing. Een eventueel saldo tussen baten en lasten wordt verrekend met de voorziening Basispakket. In het programma Pluspakket zijn de diensten opgenomen die Avri tegen kostprijs aanbiedt aan de regiogemeenten. Het programma Bedrijfsafval betreft een commerciële activiteit. In voorliggende begroting zijn ook voor deze activiteit de lasten meerjarig afgedekt. Het exploitatieresultaat wordt afgestort naar de reserve Bedrijfsafval.

Jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Lokale overheden moeten in de begroting ingaan op de jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, Arbeidsrechtelijke verplichtingen zijn de aanspraken op toekomstige uitkeringen door huidig en voormalig personeel. Ook de betalingen voor ww-uitkeringen vallen binnen de categorie van de jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen, aangezien Avri hiervoor eigen risicodrager is. Post onvoorziene uitgaven De artikelen 8 en 17 van het BBV schrijven voor dat de begroting inzicht verschaft in het opgenomen budget voor onvoorziene uitgaven. De post onvoorzien kan aangewend worden ter dekking van onverwachte uitgaven in het begrotingsjaar die geen uitstel dulden. Avri heeft op begrotingsbasis een post onvoorziene uitgaven opgenomen van €100.000. Incidentele baten en lasten In lijn met de BBV-notitie incidentele en structurele baten en lasten worden in de begroting de grootste incidentele baten en lasten per programma uitgewerkt. Incidentele baten eLasten bedragen x € 1.000 Programma basispakket Programma pluspakket Programma bedrijfsafl Programma algemene baten en lasten Totaal

2023 Baten Lasten 789 3.300 850 1.206 217 419 270 571 2.126 5.496

2024 Baten Lasten 1.396

2025 Baten Lasten -226 1.050

2026 Baten Lasten 1.000

2027 Baten Lasten 1.000

2028 Baten Lasten 1.000

1.113

1.080

1.073

1.065

1.484

-226

Tabel 28. Incidentele baten en lasten Programma Basispakket: Dit betreft de aanvulling van de weerstandscapaciteit voor de risico’s van GR Avri, middels een opslag op de tarieven en de onttrekking voor de dekking van de extra kosten door het stoppen van papier inzamelen via verenigingen. Programma Bednjfsafval: Het resultaat van het programma Bedrijfsafval is toegevoegd aan de reserve Bedrijfsafval.

tnvesteringen Om de activiteiten te kunnen uitvoeren en diensten te verlenen zijn investeringen in duurzame kapitaalgoederen nodig. Voor de investeringen voor 2025 wordt investeringskrediet aangevraagd. Die investeringen worden nader toegelicht. De investeringen vanaf 2026 zijn ter informatie opgenomen. Inveeringskredieten Avri (Bedragen x€ 1)

2025

2026

Tractie/materieel Programma Afval Tractie/materieel Programma Ibor Containers programma Afval Brengvoorzieningen programma Afval informatievoorziening

875.000 1.172.500 435.000 450.000 100.000 3.032.500

1.120.000 115.000 490.000 450.000

550.000 206.000 495.000 450.000

340.000 345.000 500.000 450.000

2.175.000

1.701.000

1.635.000

2027

2028

Tabel 29: Investeringen 2025-2028

Toelichting op de aangevraagde investeringskredieten 2025: Tractie/materieel Programma Afval Er wordt krediet aangevraagd voor de jaarlijkse vervanging van zijladers en bedrijfswagens en materieel op de m il ieustraten. Tractie/materieel Programma IBOR Er wordt krediet aangevraagd voor de jaarlijkse vervanging van bedrijfswagens voor het beheer van de openbare ruimte en voor de jaarlijkse vervanging van bedrijfswagens voor gladheidsbestrijding. Containers Programma Afval Jaarlijks wordt krediet aangevraagd voor de vervanging van minicontainers, om de dienstverlening aan inwoners voor de inzameling aan huis (programma Basispakket) te kunnen continueren. Brengvoorzienin gen Programma Afval Jaarlijks wordt er krediet aangevraagd voor de vervanging van ondergrondse brengvoorzieningen, om de dienstverlening aan inwoners (programma Basispakket) te kunnen continueren. Informatievoorziening Er wordt jaarlijks krediet aangevraagd om de bedrijfsvoering verder te kunnen ontwikkelen. Het krediet wordt gebruikt om de informatievoorziening verder te professionaliseren. Processen worden verbeterd door het (optimaliseren van het) gebruik van systemen Dekking van kapitaallasten

De kapitaallasten die voortkomen uit de investeringen voor afval, komen ten laste van het programma Basispakket (afvalstoffenheffing), dan wel het programma Bedrijfsafval. Kapitaallasten die voortkomen uit de investeringen voor IBOR, komen ten laste van de betreffende IBOR-gemeente(n) in het programma Integraal Beheer Openbare Ruimte. Kapitaallasten van investeringen die niet afval- of IBOR-specifiek zijn, worden als overhead verantwoord in het programma Algemene baten en lasten en volgens de van toepassing zijnde verdeelsleutel aan de diverse programma’s doorbelast.

Geprognosticeerde balans, EMU-saldo en financiering

In onderstaande tabel is de geprognosticeerde balans van Avri weergegeven. Volgens de voorschriften voor de verslaglegging worden de cijfers meerjarig gepresenteerd. GEPROGNOSTISEERDE BALANS (* €1 ,000)

2023

2024

2025

2026

2027

2028

Materiële vaste activa Financiële vaste activa

37.882 425

43.442 425

42.638 425

43.551 425

44.418 425

45.011 425

Vaste activa

38.307

43.867

43.063

43.976

44.843

45.436

Voorraden Vorderingen <1 jaar Liquide middelen

78 13.317 3.019

78 11.000 635

78 11.000 285

78 11.000 995

78 11.000 138

78 11.000 187

Totaaivlottendeactiva

16.414

11.713

11.363

12.073

11.216

11.265

Totaal activa

54.721

55.580

54.426

56.050

56.059

56.701

Reserves

2.346

2.108

2.171

2.390

2.252

2.325

resultaatboekjaar Vooreningen Langlopende leningen (huidige portefeuille) Langlopende leningen (financieringsbehoefte)

6.595 35.071

7.365 32.207 7.000

8.226 26.979 10.150

9.320 24.553 13.025

10.315 22.189 14.330

11.081 21.800 14.530

Totaal vaste passiva

44.012

48.680

47.526

49.150

49.159

49.801 6.500

Netto viottende schuld <1 jaar

8.964

6.500

Overlopende passiva

1.745

400

Totaal vlottende passiva

10.709

6.900

Totaal passiva

54.721

55.580

54.426

56.050

56.059

56.701

Tabel 30: Geprognosticeerde balans Avri EMU-saldo Het EMU-saldo is een variant van de begroting op kasbasis. Bij een negatief EMU-saldo draagt Avri bij aan het overheidstekort. 2023

2024

2025

Jaarrekening 2023

Volgens begroting 2024

-2O27

026

2028

540

-238

Volgens meerjarenraming in begroting 2025 63

Mutatie (im)matenële vaste actie

7.849

5.560

-804

913

866

594

Mutatie voorzieningen

4.789

770

861

1.094

995

766

Mutatie vaorraden (mci. bouwgronden in exploitatie)

Verwachte boekwinst/erlies bij de varkoop van financiële vaste activa en (im)matenële vaste activa, alsmede de afwaardenng van financiële vaste activa

202

237

Exploitatiesaldo vôör toevaeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

Berekend EMU-saldo

Volgens meerjarenraming in begroting 2026 81

Volgens meerjarenraming in begroting 2027 73

Volgens meerjarenraming in begroting 2028 65

L11 .2.520

-5.028

1.728

262

Tabel 31: EMU-saldo Avri Financiering

Een overzicht van de vaste geldleningen van Avri is opgenomen in paragraaf 12: Financiering. In de geprognosticeerde balans is de (aanvullende) financieringsbehoefte van Avri inzichtelijk gemaakt. Deze financieringsbehoefte vloeit enerzijds voort uit de ontwikkeling van de activa (nieuwe investeringen en afschrijvingen) en anderzijds uit het feit dat de hoogte van de voorzieningen afneemt (deze worden ingezet ter dekking van voorziene lasten). De rentelasten volgend uit de aanvullende financieringsbehoefte zijn verwerkt in de meerjarenramingen. Reserves en voorzieningen

1 46

In februari 2017 heeft het Algemeen Bestuurde Nota reserves en voorzieningen vastgesteld. Daarin zijn de beleidsuitgangspunten en handelswijze rondom de diverse reserves en voorzieningen uiteengezet. De meerjarenontwikkeling van de saldi van de reserves en voorzieningen is uiteengezet in onderstaande tabel. In bijlage 5 zijn de uitgangspunten van de reserves en voorzieningen opgenomen. RESERVES (* €1.000) Algemene Bedrijfsreserve (01-01)

2023 849

2024 1.784

2025 1.784

2026 1.784

2027 1.784

2028 1.784

Resultaat/dotatie programma PJgemene Baten en Lasten Inzet program ma Jgemene Baten en Lasten Algemene Bedrijfsreserve (31-12)

957 -22 1.784

1.784

Reserve Bedrijfsafval (saldo 01-01) Resultaat programma Bedrijfsafval Inzet programma Basispakket Reserve Bedrijfsafval (31-1 2)

688 253 -396 545

545 159 -396 308

308 63

371 81

452 73

525 65

371

452

525

590

Reserve Pluspakket(01-01) Resultaat programma Pluspakket Inzet programma Pluspakket Reserve Pluspakket (31 -12)

268

-252 16

Totaal reserves

2.345

2.108

2.171

2.252

2.325

2.390

2023 5.176

2024 5.156

2025 6.552

2026 7.326

2027 8.326

2028 9.326

Tabel 32: Overzicht reserves VOORZIENINGEN(*€1.000) Voorziening Basispakket (01-01) vaorziening ORT Inzet in Basispakket Dotatie vanuit programma Bedrijfsafval Dotatie vanuit programma Basispakket Resultaat programma Basispakket Voorziening Basispakket (31-12) Voorziening Stortplaats (01-01) Dotatie vanuit programma Basispakket Kosten nazorgplan, eindafwerking en ovarige kosten Inzet program ma Basispakket Voorziening Stortplaats (31-12) Voorziening Onderhoud gebouwen (01-01) Dotatie vanuit epIoitatie Onderhoudskosten Voorziening Onderhoud gebouwen (31-12)

-1.474

-226

1.454

396 1.000

1.000

5.156

6.552

7.326

8.326

9.326

10.326

243 22 -14

251

896 207 -94 1.009

1.009 207 -654 562

562 207 -120 649

649 207 -113 743

743 207 -212 738

738 207 -441 504

121

Voorzieningspaarverlof(01-01) Toeoeging op basis van gekochte uren Onttrekkingen Voorzieningspaarverlof(31-12)

121

Voorziening incontinentie (01-01) Ovarhevaling vanuit het pluspakket Ontrokken Voorziening incontinentie (31-12)

112 -53 59

6.595

7.365

8.226

9.320

10.315

11.081

Totaalvoorzieningen

121

Tabel 33: Overzicht voorzieningen

VASTSTELLINGSBESLUIT

Het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Avri, bijeen in haar vergadering van 12 september 2024: BESLUIT: De begroting 2025 GR Avri inclusief meerjarenbegroting 2026-2028 van Avri vast te stellen conform voorliggend ontwerp; Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van het Algemeen Bestuur op 12 september 2024.

Voorzitter

Secrtris,

J. P. Neven

W. Brouwer

T 48

BIJLAGE 1: TOTAAL BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD TOTAAL BATEN EN LASTEN PER TAAKVELO (* 1.000) Taakveld 0.2 Burgerzaken Taakveld 0.4 Overhead Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting Taakveld 1.2 Openbare orde en veiligheid Taakveld 2.1 Verkeer en vervoer Taakveld 2.4 Economische havens en waterwegen Taakveld 3.3 Bedrijfsloketen bedrijfsregelingen Taakveld 3.4 Economische promotie Taakveld 5.2 Sportaccommodaties Taakveld 5.7 Openbaar groen en openluchtrecreatie Taakveld 6.3 lnkomensregelingen Taakveld 7.2 Riolering Taakveld 7.3 Nval Taakveld 7.4 Milieubeheer Taakveld 7.5 Begraafplaatsen Totaal Saldo van baten en lasten Taakveld 0.10 Mutaties reserves Saldo van baten en lasten na reserve mutaties

LASTEN 5 8.894 16 1.199 4.894 26 16 214 431 7.800 1.372 1.841 36.771 17 610 64.107 14 64.121

TOTAAL BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD (* 1.000) Taakveld 0.2 Burgerzaken Taakveld 0.4 Overhead Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting Taakveld 1.2 Openbare orde en veiligheid Taakveld 2.1 Verkeer en vervoer Taakveld 2.4 Economische havens en waterwegen Taakveld 3.3 Bedrijfsloketen bedrijfsregelingen Taakveld 3.4 Economische promotie Taakveld 5.2 Sportaccommodaties Taakveld 5.7 Openbaargroen en openluchtrecreatie Taakveld 6.3 lnkomensregelingen Taakveld 7.2 Riolering Taakveld 7.3 Afval Taakveld 7.4 Milieubeheer Taakveld 7.5 Begraafplaatsen Totaal Saldo van baten en lasten Taakveld 0.10 Mutaties reserves Saldo van baten en lasten na reserve mutaties

LASTEN 6 9.197 18 1.280 5.207 27 17 229 458 8.295 1.367 1.958 41.349 18 651 70.078 74 70.152

2025 BATEN 8

1.610 5.617 26 25 301 466 8.784 2.061 45.211 19 766 64.895 -774 64.121 2027 BATEN 8

1.708 5.959 27 26 319 495 9.319 2.187 50.269 21 812 71.151 -1.000 70.151

SALDO 3 -8.894 -16 411 723 9 87 35 984 -1.372 220 8.440 2 155 788 -788 0

SALDO 3 -9.197 -18 428 752 9 91 37 1.024 -1.367 229 8.922 2 162 1.074 -1.074 0

LASTEN 5 9.017 20 1.239 5.048 27 17 221 445 8.044 1.269 1.899 38.970 18 630 66.867 96 66.963

LASTEN 6 9.381 16 1.323 5.371 28 18 236 472 8.554 1.434 2.019 42.932 19 672 72.482 64 72.546

2026 BATEN 8

1.659 5.786 27 25 310 480 9.048 2.123 47.674 20 789 67.948 -985 66.963 2028 BATEN 8

1.760 6.138 28 27 329 510 9.599 2.252 52.038 21 837 73.547 -1.000 72.547

SALDO 3 -9.017 -20 419 737 9 89 36 1.004 -1.269 224 8.704 2 158 1.081 -1.081 0

SALDO 3 -9.381 -16 436 767 9 93 37 1.045 -1.434 233 9.105 2 165 1.064 -1.064 0

BIJLAGE 2: KOSTENSTAAT PER PRODUCT kosten per product per betalend huishouden

Huis aan Huis inzameling

€

103,53

Inzameling restafval containers

€

9,67

lnzamelinggroente-fruit-entuinafvalcontainers

€

32,91

lnzamelingpapiercontainers(inclvergoedingverenigingen)

€

27,27

lnzamelingkunststofverpakkingsafval,drankenkartons en blik

€

33,68

vervallen

€

vervallen

€

Inzameling brengen

€

83,05

Inzameling restafval ondergrondse containers

€

9,15

Inzameling_verpakkingenglas_brengvoorziening

€

5,21

Inzameling papierbrengvoorziening

€

3,88

lnzamelingtextiel brengvoorziening

€

4,04

Inzameling oude medicijnen en injectienaalden via apotheken

€

0,37

Inzameling via milieustraten

€

59,22

vervallen

€

vervallen

€

Inzameling kerstbomen

€

Inzamelingvuurwerk

€

êc3

InzamelingEvenementen

€

1,15

Beheer inzamelmiddelen

€

57,21

Beheeren onderhoud mini-containers

€

17,74

Beheer en onderhoud bovengrondse brengvoorzieningen

€

0,31

Beheeren onderhoud (semi) ondergrondse brengvoorzieningen

€

39,16

I€

106,94

1 Verwerking

0,02 -

Grondstof- en restafvalverwerking

€

23,74

opslagvoor de verwerkingskosten, inzet reserves en btw

€

80,46

Istortpiaats (beheer en onderhoud)

€

2,74

Gedragsbeïnvloeding

€

45,37

Handhaving afvalstoffenverordeni ng

€

8,51

Afva Icommu ni ca ti e

€

3,81

Afval beleid

€

33,06

Administratie

€

10,67

Data management

€

1,52

Facturatie en inning afvalstoffenheffing

€

9,15

verhoging weerstandsvermogen

€

10,92

ITOTAAL

€

417,68

kostprijs

* Voor het totaalbeeld van de kostprijs zijn ook de verwerkingskosten en inzet reserves in de kostprijs verwerkt. Het bedrag is verhoogd met de opslag %btw. Daarmee is de totale opslag B TWverrekenend.

BIJLAGE 3: OVERZICHT BTW-BATEN AFVALS!IOFFENHEFFING PER REGIOGEMEENTE Kosten basispakket: In het kader van het Basispakket verricht AVRI diensten tegen een vergoeding. Uitgangspunt is dat AVRI deze diensten als ondernemer verricht. Dit betekent dat AVRI in beginsel btw-plichtig is en dus btw moet berekenen over de vergoeding voor diensten aan derden. Gemeenten zijn voor de prestaties die zij als overheid verrichten geen btw-ondernemer. Dit betekent dat de btw die AVRI in het kader van het Basispakket aan gemeenten in rekening brengt kan worden gecompenseerd bij het btw-compensatiefonds. De gemeente krijgt de betaalde btw dus terug. Op grond van artikel 15.33, derde lid Wet milieubeheer mag de compensabele btw, ondanks het feit dat deze voor de gemeente geen kostenpost vormt, als kosten worden meegenomen bij de berekening van de hoogte van de afvalstoffenheffing. De achtergrond van deze regeling is dat bij de invoering van het btw-compensatiefonds een korting op het gemeentefonds heeft plaatsgevonden. Door gemeenten de mogelijkheid te bieden de compensabele btw door te berekenen in de afvalstoffenheffing wordt dit gecompenseerd. fERREKENlNG BTW COMPONENT AFVALSTOFFENHEFFING MET GEMEENTEN

GEMEENTE Buren culemborg NederBetuwe WestBetuwe Maasdriel Tiel WestMaas en Waal Zaitbommel

Verrekeninu Nedvang/PMD

Inwoneraantal per 1-1 -2024

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14582297/1