RV2025-072-bijlage-concept-jaarstukken-2024-BWB.pdf

Ad. c. Misbruik- en oneigenlijk gebruikcriterium Bij het misbruik en oneigenlijk gebruikcriterium gaat het voor rechtmatigheid met name om getroffen maatregelen om misbruik en oneigenlijk gebruik van regelingen tot het verkrijgen van overheidssubsidies te voorkomen. Er zijn geen signalen geweest dat misbruik- en/of oneigenlijk gebruik is gemaakt van financiële middelen van BWB. In 2024 is een frauderisico analyse vastgesteld. Daarnaast is de klokkenluidersregeling en het protocol veilig en integer werken geactualiseerd.

32

Openbaarheidsparagraaf De Woo regelt het recht op informatie over alles wat de overheid doet. Het is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob). In de Woo is onder meer bepaald dat wij in de jaarlijkse begroting de beleidsvoornemens inzake de uitvoering van deze wet opnemen en in de jaarlijkse verantwoording verslag doen van de uitvoering ervan, mede in relatie tot de beleidsvoornemens. Beleid en beleidsvoornemens Door de aanwijzing van de juridisch adviseurs van BWB als contactfunctionaris Woo zijn burgers, journalisten en bedrijven verzekerd van een aanspreekpunt voor Woo-gerelateerde vragen en verzoeken. Onze bereikbaarheid garanderen we door het volgen van de postbussen woo@tiel.nl, woo@culemborg.nl en woo@bvowb.nl en informatie op (gemeentelijke) webpagina’s, waarop tevens de Woo-besluiten worden gepubliceerd. Aantallen De laatste jaren laten de aantallen Woo-verzoeken een stabiel beeld zijn. In 2024 heeft BWB vijftien Woo-verzoeken namens de gemeente Culemborg (in 2023: veertien) en zeventien Woo verzoeken namens de gemeente Tiel (in 2023: 25) behandeld. BWB heeft wederom geen Woo-verzoeken ontvangen die betrekking hebben op informatie die bij BWB berust. Het aantal toekenningen of weigeringen is lastig in cijfers uit te drukken, omdat de te verstrekken gegevens vrijwel altijd geanonimiseerd dienen te worden.

Daarom kan van vrijwel alle verzoeken worden gezegd dat deze gedeeltelijk zijn geweigerd. Het algemene beeld is echter dat een ruime meerderheid van de gevraagde documenten wordt verstrekt. Wijze van afdoening Alle verzoeken die voldeden aan de wettelijke vereisten voor een Woo-verzoek zijn in behandeling genomen. Indien sprake is van een informatieverzoek zonder dat de aanvrager een Woo-besluit beoogt, wordt het verzoek voor afhandeling doorgezonden naar het desbetreffende organisatieonderdeel. In geval van twijfel gebeurt dat altijd in overleg met verzoeker. We stellen aanvragers in de gelegenheid om Woo-verzoeken die onduidelijk zijn te verduidelijken. Daarbij heeft persoonlijk contact onze voorkeur. De tijdsinvestering van een persoonlijk gesprek verdient zich terug door een grotere klanttevredenheid en een efficiëntere afhandeling. Vaak voorkomt een gesprek dat de kwestie onnodig verjuridiseert.

33

Jaarrekening Balans ACTIVA Bedragen x € 1.000 Materiële vaste activa: Investeringen met economisch nut Totaal vaste activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's-Rijks Schatkist Overige vorderingen

Liquide middelen Overlopende activa Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen Totaal vlottende activa Totaal activa PASSIVA Bedragen x € 1.000 Eigen vermogen Algemene weerstandsreserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat Vreemd vermogen Voorzieningen: voor verplichtingen, verliezen en risico’s Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen Totaal vaste passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overige schulden Kasgeldleningen Overlopende passiva Vooruitontvangen bedragen die ten bate van een volgend begrotingsjaar komen Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd Totaal vlottende passiva Totaal passiva 34

31-122024 3.845 3.845

1-1-2024 5.447 5.447

31-122023 5.447 5.447

1.231 1.952 30 3.213

1.205 167 11 1.384

1.181 167 11 1.360

105

272

272

840 4.158 8.003

541 2.197 7.644

541 2.173 7.620

31-122024

1-1-2024

31-122023

201 737 920 1.859

534 708 20 1.262

621 708 20 1.349

233

170

170

3.200 5.292

3.600 5.032

3.600 5.119

2.071 0 2.071

1.854 0 1.854

1.854 0 1.854

0 640 640 2.711 8.003

147 610 757 2.612 7.644

147 499 646 2.501 7.620

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften, zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De vergelijkende cijfers in de balans zijn voor vergelijkingsdoeleinden onderverdeeld in algemene weerstandsreserve en bestemmingsreserves. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voor voorzieningen c.q.

schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient er wel een verplichting opgenomen te worden. Activa Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak die aan de vervaardiging van het actief worden toegerekend; in dat geval vermeldt de toelichting dat deze kosten worden geactiveerd.

35

Vaste activa Materiële vast activa Investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbedragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Automatisering Automatiseringsapparatuur Inventaris Telefooninstallaties Meubilair Vervoermiddelen Aanhangwagens, personenauto’s en lichte motorvoertuigen Gebouwen Nieuwbouw kantoren en bedrijfsgebouwen Nieuwbouw tijdelijke woonruimten en tijdelijke bedrijfsgebouwen Renovatie, restauratie en aankoop kantoren en bedrijfsgebouwen

3-7 jaar 10 jaar 10 jaar 7-10 jaar 50 jaar 50 jaar 25 jaar

Met afschrijven wordt begonnen in het jaar volgend op het jaar van ingebruikname. Er wordt volgens de lineaire methode afgeschreven waarbij geen rekening wordt gehouden met een restwaarde. In de Financiële verordening Gemeenschappelijke Regeling BWB 2024 is een bijlage afschrijvingenbeleid opgenomen. Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vreemd vermogen (voorzieningen) Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen (schulden) van de bedrijfsvoeringsorganisatie. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies.

36

De vorming van een voorziening, dan wel een dotatie aan een reeds bestaande voorziening, is als een last in het betreffende boekjaar verantwoord. Alle aanwendingen aan voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht en in het verslagjaar niet ten laste van de exploitatie verantwoord. Vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan één jaar De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal van de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Aanpassing beginbalans Op de oorspronkelijke beginbalans 2024 heeft een correctie plaatsgevonden. Hieronder wordt deze financieel kort toegelicht: Toename van de overlopende passiva / nog te betalen bedragen Toename van de uitzettingen < 1 jaar / vorderingen openbare lichamen

-/- 111.011 24.035

De hierboven genoemde correcties hebben een negatieve impact op de algemene reserve. Deze neemt hierdoor af met

-/- 86.976

In de toelichtingen op de balans gaan we in dit boekwerk uit van de aangepaste beginbalans.

37

Toelichting op de balans VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Bedragen x € 1.000

Boekwaarde 01-01-2024 Investeringen Afwaarderingen Afschrijvingen Boekwaarde 31-12-2024

Machines, apparaten & installaties

Overige materiële vaste activa

Totaal

4.000 147 0 -1.360 2.786

1.447 9 0 -397 1.059

5.447 156 0 -1.758 3.845

Realisatie 2024

Saldo

De investeringen in 2024 hebben betrekking op de volgende kredieten: Bedragen x € 1.000

Krediet Realisatie t/m 2023

Machines, apparaten & installaties Vaste telefonie Diversen DIV en repro Thuiswerkvoorzieningen Telefoons Laptops Totaal vaste passiva Overige materiële vaste activa Meubilair thuiswerkplekken Totaal vaste passiva Totaal

500 50 30 65 30 675

93 13 0 0 0 106

50 21 16 18 42 147

357 16 14 47 -12 422

0 0 675

0 0 106

9 9 156

-9 -9 413

Toelichting kredieten Vaste telefonie

Afgesloten Nee

Diversen DIV en repro

Nee

Thuiswerkvoorzieningen

Ja

Telefoons

Ja

Laptops

Ja

Meubilair thuiswerkplekken

Ja

38

Toelichting Project heeft vertraging opgelopen door de discussie rondom scope KCC. Laatste bestelling wordt gedaan in Q1 2025, waarna het krediet wordt afgesloten. Betreft uitgaven thuiswerkvoorzieningen nieuwe medewerkers. Betreft aanschaf telefoons nieuwe medewerkers. Betreft uitgaven laptops nieuwe medewerkers. Betreft uitgaven meubilair thuiswerkvoorzieningen nieuwe medewerkers.

Restankredieten Investeringsbedrag

Realisatie

Restandkrediet

500 50

143 34

357 16

Vaste telefonie Diversen DIV en repro

VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Bedragen x € 1.000 Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's-Rijks Schatkist Overige vorderingen Totaal activa

31-12- 1-1-2024 2024 1.231 1.205 1.952 167 30 11 3.213 1.384

mutatie 24

31-122023 1.181 167 11 1.360

Aanpassing beginbalans Op de oorspronkelijk vastgestelde eindbalans per 31-12-2023 heeft een correctie plaatsgevonden. De vorderingen op openbare lichamen zijn per 01-01-2024 verhoogd met 24.000, welke met name betrekking hebben op doorbelastingen aan de drie moederorganisaties. Per 31-12-2023 bedroeg het saldo van vorderingen op openbare lichamen € 1.181.128. Zoals te lezen is bij de correctie beginbalans is deze met 24.035 gecorrigeerd tot € 1.205.163. Vorderingen op openbare lichamen Onder deze categorie vallen de doorberekende kosten voor dienstverlening aan de drie moederorganisaties, de Omgevingsdienst Rivierenland, Werkzaak Rivierenland en de gemeente Buren. Het saldo per 31-12-2024 bedraagt € 1.231.450,97. Per 31-12-2023 bedroeg het saldo van vorderingen op openbare lichamen € 1.181.128. Zoals te lezen is bij de correctie beginbalans is deze met 24.035 gecorrigeerd tot € 1.205.163. Uitzettingen in ’s-Rijks schatkist Met de invoering van het schatkistbankieren, mag er een drempelbedrag buiten ’s-Rijks Schatkist worden gehouden. Het drempelbedrag is sinds 1 juli 2021 € 1.000.000 (zie ook de paragraaf financiering). Overige vorderingen De overige vorderingen in de jaarrekening 2024 beslaan een bedrag van € 29.859. Hieronder staat een saldo inzake nog te verrekenen/te incasseren creditfacturen (€ 25.851). Liquide middelen Bedragen x € 1.000 BNG-rekening 2851.67.480 39

31-12- 1-1-2024 2024 105 272

mutatie

31-122023 272

Totaal activa Benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1.000) (1) Drempelbedrag

105

272

272

1.000 1.000 1.000 1.000 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist 275 241 256 aangehouden middelen (3a) = (1) > (2) Ruimte onder het 725 759 744 drempelbedrag (3b) = (2) > (1) Overschrijding van het drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag (4a) Begrotingstotaal 22.844 22.844 22.844 verslagjaar (4b) Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner 22.844 22.844 22.844 of gelijk is aan € 500 miljoen (4c) Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat (1) = (4b)* 0,02 met een minimum Drempelbedrag 1.000 1.000 1.000 van € 1.000.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (5a) Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen 24.996 21.929 23.594 (negatieve bedragen tellen als nihil) (5b) Dagen in het kwartaal 91 91 92 (2) - (5a) / (5b) Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist 275 241 256 aangehouden middelen

245 755 -

22.844 22.844

-

1.000

22.495

92 245

Overlopende activa Bedragen x € 1.000 Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Totaal activa

40

31-12- 1-1-2024 2024 824 541 16 0 840 541

mutatie

31-122023 541 0 541

Vooruitbetaalde bedragen Onder vooruitbetaalde bedragen zijn o.a. opgenomen de onderhouds- en licentiekosten voor het jaar 2025 welke door een aantal crediteuren vooruit zijn gefactureerd. Nog te ontvangen bedragen De nog te ontvangen bedragen hebben volledig betrekking op nog te factureren/ontvangen bedragen aan de drie moederorganisaties en gemeenschappelijke regelingen. Dit bedrag is opgenomen als onderdeel van het saldo onder ‘vorderingen op openbare lichamen’. VASTE PASSIVA Eigen Vermogen Bedragen x € 1.000

Algemene reserve Bestemmingsreserves Beklemde reserve Projecten Projecten nog in te vullen Inhuurdesk Budgetoverheveling Totaal

Stand 31-122023 621 621

mutatie

-87 -87

Stand 01-012024 534 534

299 200

299 200

209

209 0 0 708 1.242

708 1.329

-87

Bestemming Toevoe Onttrekk resultaat ging ing vorig jaar -168 -165 -168 0 -165 288 168

-271 -200

296 168

-188 -659 -824

209 64 0 737 938

64 188 188 20

520 520

Stand 31-122024 201 201

Aanpassing beginbalans Op de oorspronkelijk vastgestelde eindbalans per 31-12-2023 heeft een correctie plaatsgevonden. Door deze aanpassing zijn de vorderingen op openbare lichamen toegenomen met 24.000 en de verplichtingen met 111.000. De toevoeging aan de algemene reserve is derhalve verlaagd met 87.000. Algemene reserve Aard/reden: Het vormen van een financiële buffer voor het opvangen van risico’s waarvoor geen bestemmingsreserve of voorziening is gevormd of die ontoereikend zijn. Correctie beginbalans Stand 31/12/2023 Correctie Stand 1/1/2024

621 -87 534

Toevoegingen Bestemming resultaat

168

Onttrekkingen Dekking CAO stijgingen 2024

-165

41

Beklemde reserve Aard/reden: Bestemming van reservegelden ter dekking van specifieke ontwikkelingen of projecten. Toevoegingen Vanuit resultaatbestemming Monitoring en Response Onttrekkingen LMS (StudyTube) SIEM/SOC Tijdschrijven Vitaliteitsplan Beschrijven hoofdprocessen Strategisch personeelsplan Benchmark Datagericht werken E-HRM / AFAS Financiële advieskracht Portfoliotool

188 100 288 -75 -53 -30 -10 -23 -15 -15 -10 -20 -20 -20 -291

Restant Restpunten Djuma SIEM/SOC A3 training Procesmanagement Procesbegeleiding Vitaliteitsplan MD traject Communicatiemiddelen Arbeidsmarktstrategie IT Enterprise architectuur Informatiearchitectuur Monitoring en Response

20 20 10 6 30 10 25 10 15 25 25 100

296

Reserve projecten Aard/reden: Overheveling van budgetten voor projecten met vertraging in de uitvoering. Toevoegingen API Gateway DMS Office 365 Onttrekkingen HR pakket Financieel pakket DMS

45 92 31 168

Restant API Gateway DMS Office 365

-15 -15 -170 -200

Projecten nog in te vullen Aard/reden: Overheveling van budgetten voor projecten die zijn geannuleerd. Restant Digitale toegankelijkheid Documentarchivering Wet Open Overheid 42

80 89 40

45 92 31 168

209 Inhuurdesk Aard/reden: Overheveling van het begrote positieve resultaat van de inhuurdesk om tegenvallers op te kunnen vangen. Toevoeging Resultaat 2024

64 64

Budgetoverheveling Aard/reden: Overheveling van resultaten van incidentele budgetten naar het volgende jaar. Toevoeging Resultaatbestemming

188

Onttrekking Naar beklemde reserve

-188

Voorzieningen Bedragen x € 1.000

Verlofsparen Totaal

Stand 31-122023 170 170

mutatie

0

Stand Toevoeging Onttrekking 01-012024 170 63 0 170 63 0

Stand 3112-2024 233 233

In 2022 is een voorziening gevormd voor het verlofsparen (waaronder ook het IKB-spaarverlof), aangezien sprake is van een niet gelijke omvang van de opbouw en afbouw. Eind 2024 is het verlofsaldo opnieuw bepaald en heeft een extra dotatie aan de voorziening plaatsgevonden van € 63.000. Vaste schulden met een rente typische looptijd langer dan een jaar Bedragen x € 1.000 Stand mutatie Stand Toevoeging 31-1201-012023 2024 BNG-lening nummer 40.115739 3.600 3.600 0 Totaal 3.600 0 3.600 0

Aflossing

Stand 3112-2024

400 400

3.200 3.200

Het saldo van de opgenomen onderhandse leningen bestaat uit een in 2022 afgesloten lening bij de BNG. De lening beslaat een periode van tien jaar met een jaarlijkse aflossing van € 400.000.

43

Netto vlottende Schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Overige schulden Bedragen x € 1.000 Crediteuren Kasgeldlening Overige schulden Totaal activa

31-12- 1-1-2024 2024 0 0 0 0 2.071 1.854 2.071 1.854

mutatie

31-122023 0 0 1.854 1.854

Crediteuren Het saldo van de crediteuren betreft voornamelijk de afhandeling van facturen van de maand december 2024. Het saldo van overige schulden betreft de openstaande schuld aan de belastingdienst voor afdracht BTW over het vierde kwartaal 2024 (€ 832.271), de afdracht loonbelasting (€ 763.824) en afdracht premies ABP (€ 154.027). Op het saldo crediteuren is per 31 december 2023 een bedrag van € 118.960 in mindering gebracht voor facturen die betrekking hebben op het boekjaar 2024. De vooruitbetaalde bedragen zijn met hetzelfde bedrag gecorrigeerd. Kasgeldlening Ultimo 2024 heeft de bedrijfsvoeringsorganisatie geen uitstaande kasgeldleningen. Overlopende passiva Bedragen x € 1.000 Vooruitontvangen bedragen die ten bate van een volgend begrotingsjaar komen Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd Totaal activa

31-12- 1-1-2024 2024 0 640 640

147 610 757

mutatie

111

31-122023 147 499 646

Aanpassing beginbalans Op de oorspronkelijk vastgestelde eindbalans per 31-12-2023 heeft een correctie plaatsgevonden. De verplichtingen zijn per 01-01-2024 verhoogd met € 111.000, welke voor een groot deel betrekking hebben op inhuur. Vooruitontvangen bedragen die ten bate van een volgend begrotingsjaar komen betrof over 2023 het positieve saldo op de Inhuurdesk. Ultimo 2024 is hiervoor een reserve gevormd. Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn ontstaan en in een volgend jaar tot betaling komen. Hieronder zijn opgenomen de ‘nog te betalen bedragen’: betreft in 2025 gefactureerde bedragen welke betrekking hebben op in 2024 geleverde prestaties. Hieronder vallen onder anderen de in januari gefactureerde inhuur over de maand december (€ 352.217) en de afrekening van Nétive over het jaar 2024 (€ 75.000). Per 31-12-2023 bedroeg het saldo van vorderingen op openbare lichamen € 499.483. Zoals te lezen is bij de correctie beginbalans is deze met € 111.011 gecorrigeerd tot € 610.494. 44

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Leverancier (bedragen x € 1.000)

Jaarbedrag

All IT Rooms - Serverruimten Antea Group - Informatiebeheersysteem Bentley Systems - Computer Software Centric - Key2Financiën Cycloon Post - Postdiensten DataMask - digitale teksten Engage Process - Procesbeschrijven Fully in Control B.V. - Informatiebeveiliging Geonovation - GEO Databeheer Gispen Group - Thuiswerkplekken Huurkosten stadskantoor Inergy - LIAS Mercell - Inkoopsoftware Onview - software schuldhulpverlening PinkRoccade - applicatie burgerzaken ReCourse - Informatiebeveiliging SoftwareOne - Microsoft Office Licenties Studytube - LMS TOPdesk - Informatiesysteem ValidSign - elektronische handtekening Visma Circle - Zaaksysteem Djuma overige ICT contracten overige contracten Totaal

31 42 52 86 31 25 15 30 21 33 147 68 64 35 50 27 804 64 75 28 83 234 62 2.107

Verzekerde sommen Bedragen x € 1.000 Collectieve rechtsbijstand Aansprakelijkheid Bedrijven Aansprakelijkheid Goed Werkgeverschap Computerverzekering

45

Per aanspraak

Per verzekeringsjaar

40 2.500

Onbeperkt 5.000

2.500 3.500

5.000 3.500

Overzicht baten en lasten Bedragen x € 1.000

Lasten Programma Dienstverlening Vennootschapsbelasting Onvoorzien Totaal lasten Baten Programma Dienstverlening Algemene dekkingsmiddelen Totaal baten Saldo baten en lasten Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Saldo reservemutaties Resultaat Baten en lasten per deelprogramma Bedragen x € 1.000

Lasten Advies Informatievoorziening Informatie Technologie Applicaties Financieel personeel beheer Facilitair Inkoop Arbo Directie & Staf Vennootschapsbelasting Onvoorzien Totaal lasten Baten Advies Informatievoorziening Informatie Technologie Applicaties Financieel personeel beheer Facilitair Inkoop Arbo Directie & Staf Bijdrage deelnemers Totaal baten Saldo baten en lasten 46

Begroting 2024 primitief

Begroting 2024 na wijziging

Werkelijk 2024

Saldo

23.354 0 0 23.354

22.844 0 0 22.844

21.835 0 0 21.835

1.008 V 1.008 V

900 22.454 23.354 0 0 -

1.236 21.062 22.298 546 N 494 1.040 546 V -

1.370 21.062 22.432 597 V 520 844 324 V 920 V

134 V 134 V 1.142 V 26 N 196 N 222 N 920 V

Begroting 2024 primitief

Begroting 2024 na wijziging

Werkelijk 2024

Saldo

4.527 2.998 8.198 2.766 2.109 2.756 0 0 23.354

2.705 3.318 8.564 3.070 3.039 2.146 0 0 22.844

2.384 2.965 8.448 3.046 3.060 1.931 0 0 21.835

321 V 353 V 116 V 24 V 21 N 216 V 1.008 V

477 258 17 29 120 0 22.454 23.354 -

595 258 225 16 142 0 21.062 22.298 546 N

629 153 235 118 235 0 21.062 22.432 596 V

34 V 105 N 10 V 102 V 92 V 134 V 1.142 V

Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Saldo reservemutaties Resultaat

0 0 -

494 1.040 546 V -

520 844 324 V 920 V

26 N 196 N 222 N 920 V

Toelichting baten en lasten De verschillen per onderdeel van de baten en lasten kunnen als volgt worden gespecificeerd en toegelicht. Toelichting (bedragen in € 1.000) Advies Personele kosten (salaris en inhuur) Opleiding, werving en selectie A3 training Saldo IHD 2023 negatief onder lasten Communicatiemiddelen P&O Ontwikkelen arbeidsmarktstrategie Licenties Overige verschillen Informatievoorziening Personele kosten (salaris en inhuur) Dienstverlening ODR Doorlopende projecten Onview Djuma Schuldhulpverlening Project DIV inrichting West Betuwe Overige verschillen Informatie Technologie Applicaties Personele kosten (salaris en inhuur) Licentiekosten Mobiele telefonie Exchange Online Uitbesteed werk Overige verschillen Financieel personeel beheer Personele kosten (salaris en inhuur) Rente Overige verschillen

47

Saldo lasten

Saldo baten

72 V 115 V 10 V 43 V 10 V 15 V 19 V 37 V 321 V

71 V

106 V 79 V 76 V 20 V 10 V 33 V 29 V 353 V 178 V 196 N 168 N 60 V 237 V 5V 116 V

17 N

Saldo reserves

10 N 26 N 10 N 15 N

20 N 34 V

61 N

96 N

-

147 V 196 N 127 N 60 V 237 V 5V 126 V

-

24 V 103 V 1N 126 V

76 N

31N 41 V

0N 10 V

24 V 0N 24 V

103 V 1N 102 V

143 V 115 V 1N 37 V 294 V 106 V 20 V 10 V 36 V 172 V

79 N

33 N 7V 105 N

Saldo totaal

Facilitair Inkoop Arbo Personele kosten (salaris en inhuur) Printkosten Afschrijving Vitaliteitsplan Overige verschillen Directie & Staf Personele kosten (salaris en inhuur) SIEM/SOC MD traject Procesbegeleiding Storting voorziening verlofsparen Overige verschillen Totaal

4N 67 N 29 V 10 V 11 V 21 N 125 V 20 V 25 V 30 V 17 V 1V 216 V 1.008 V

7V 67 V 10 N 18 V 92 V

10 N

20 N 25 N 30 N

134 V

75 N 222 N

3V 29 V 29 V 61 V 125 V 17 V 1V 141 V 920 V

Team Advies Binnen het cluster Algemene Juridische Zaken van team Advies zijn verschillende vacatures in 2024 niet structureel ingevuld. Voor een aantal van deze functies is ook niet direct een tijdelijke vervanger aangetrokken. Dit verklaart het voordeel op Personele kosten. Het centrale opleidingsbudget, dat begroot is op basis van 2% van de totale salarisbegroting, is voor twee derde benut in 2024. In de praktijk blijkt dat de huidige omvang van het opleidingsbudget te ruim is begroot en vaak niet volledig wordt benut. Samen met minder uitgaven voor werving en selectie is dit resultaat ontstaan op Opleiding, werving en selectie. De beklemde reservebudgetten voor het ontwikkelen van middelen voor interne communicatie en arbeidsmarktstrategie zijn in 2024 nog niet aangesproken. Om deze reden zijn middelen ook niet onttrokken aan de beklemde reserve. Ook het budget voor de A3-methodiek trainingen voor het maken van jaarplannen is niet onttrokken aan de beklemde reserve, omdat de kosten gedekt konden worden uit het centrale opleidingsbudget. Deze middelen blijven dus beschikbaar in 2025. Vanaf pagina 49 zijn overzichten van de lopende projecten en resultaatbestemmingen weergegeven waarin deze verder worden toegelicht. De Inhuurdesk heeft over het jaar 2024 een positief resultaat behaald van € 64.000.

Tijdens de tweede VGR was een overschot van € 38.000 begroot om toe te voegen aan de bestemmingreserve Inhuurdesk. Uiteindelijk is het resultaat € 26.000 hoger uitgevallen. Het totale overschot is toegevoegd aan de bestemmingsreserve Inhuurdesk. Een kanttekening hierbij is dat het positieve resultaat vooral is ontstaan door het positieve resultaat van de Inhuurdesk in 2023 van € 147.000. Dit bedrag is overgeheveld naar 2024 en heeft de kosten gedrukt. Voor 2025 moet de Inhuurdesk dus worden geïndexeerd om ook dit jaar de kosten te kunnen dekken.

48

Team Informatievoorziening Verschillende projecten binnen team Informatievoorziening hebben onder andere door ziekteverzuim en arbeidsmarktkrapte enige vertraging opgelopen. De middelen voor deze uitgestelde projecten zijn daarom ook niet onttrokken aan de beklemde reserve, wat te zien is onder de post Doorlopende projecten. Het betreft de projecten implementatie zaaksysteem Djuma, procesmanagement, IT Enterprise Architectuur en Informatiearchitectuur. Het project Onview Djuma levert ook pas in 2025 kosten op. Het budget hiervoor komt uit de stelpost projectenplanning waardoor voor dit budget een resultaatbestemming zal worden aangevraagd. Vanaf pagina 49 zijn overzichten van de lopende projecten en resultaatbestemmingen weergegeven waarin deze verder worden toegelicht. Door het uitstel van de projecten is binnen team Informatievoorziening minder inhuur nodig geweest dan verwacht. De dekking voor de collega's die wel zijn ingehuurd zijn grotendeels gedekt uit de beschikbare vacatureruimte. Dit verklaart het positieve resultaat op Personele kosten. Team Informatie Technologie Applicaties Doordat alle salarissen op maximale schaal zijn begroot, maar de daadwerkelijke inschaling voor een aantal collega's binnen team ITA lager is geweest, is er ruimte ontstaan in de salarisbegroting.

Hiernaast heeft ook team ITA een te ruim inhuurbudget gehad voor projectleiders die door het uitstel van projecten uiteindelijk minder uren hebben gemaakt dan begroot. Dit verklaart het positieve resultaat op Personele kosten. Het project Exchange Online gaat pas in 2025 van start. Het budget hiervoor komt uit de stelpost projectenplanning waardoor voor dit budget een resultaatbestemming zal worden aangevraagd. Vanaf pagina 49 zijn overzichten van de lopende projecten en resultaatbestemmingen weergegeven waarin deze verder worden toegelicht. Daarnaast zijn de structurele licentiekosten en de kosten voor telefonie harder gestegen dan dat de budgetten zijn geïndexeerd. Hiertegenover staat wel een onderschrijding op Uitbesteed werk, een budget dat incidenteel nodig is om externe expertise in te huren. Team Financieel en Personeel Beheer Team Financieel en Personeel Beheer is nagenoeg binnen de personeelsbegroting gebleven. Er heeft wel een overheveling van het centrale inhuurbudget plaatsgevonden, waarna het langer duurde dan verwacht om externe expertise te vinden. Daarnaast is er een rentevoordeel van € 103.000 voor bedragen die BWB in 2024 in de schatkist heeft weggezet, dit verklaart het positieve resultaat op Rente. Team Facilitair Inkoop Arbo Het cluster Facilitair heeft in 2024 meer facturen voor printers betaald dan voorheen.

Deze facturen hebben wij doorbelast aan de deelnemende gemeenten. Het project vitaliteitsplan loopt door in 2025 en komt uit de beklemde reserve. Vanaf pagina 49 zijn overzichten van de lopende projecten en resultaatbestemmingen weergegeven waarin deze verder worden toegelicht. Het krediet meubilair thuiswerkplekken was nog niet afgesloten in 2023 terwijl dit wel was begroot. Dit omdat de vraag naar nieuwe thuiswerkplekken door instroom van nieuw personeel door blijft gaan. Hierdoor is er dit jaar een voordeel van €29.000 qua afschrijvingslasten. 49

Team Directie en Staf Door de aanpassing van de beginbalans 2024 drukken verschillende inhuurfacturen uit 2023 niet meer op het budget van 2024. In de begroting van de personeelslasten was hier gedurende het jaar wel rekening mee gehouden. Daarnaast heeft team VIC in het jaar 2024 extra inhuur gehad waar extra budget voor was aangevraagd. Uiteindelijk heeft dit iets minder gekost dan in totaal was aangevraagd. SIEM/SOC (Security Incident & Event Management / Security Operations Centre) en Vulnerability Management zijn succesvol geïmplementeerd. Uiteindelijk heeft dit € 20.000 minder gekost dan begroot. Dit deel van het budget blijft daarom beschikbaar in de beklemde reserve. Procesbegeleiding gericht op procesverbeteringen van de hoofdprocessen krijgt in 2025 haar beslag. Ook het budget voor het MD-traject hebben wij niet onttrokken aan de beklemde reserve, omdat de kosten gedekt konden worden uit het centrale opleidingsbudget. Vanaf pagina 49 zijn overzichten van de lopende projecten en resultaatbestemmingen weergegeven waarin deze verder worden toegelicht. Vennootschapsbelasting De voorlopige aanslag vennootschapsbelasting 2024 is betaald en is op de balans geparkeerd, omdat naar verwachting de definitieve aanslag op nihil zal worden vastgesteld. Onvoorzien In de begroting is geen post onvoorzien geraamd.

50

Stand van zaken lopende projecten Geplande einddatum

Nieuwe einddatum

Implementatie zaaksysteem Djuma

Q2 2024

Q2 2025

€ 20.000

-

Leer Management Systeem (LMS)

Q2 2024

-

€ 75.000

€ 75.000

€ 20.000 Betreft restbudget fase 3. In 2024 zijn de projecten 'Mijnoverheid berichtenbox' en 'Persoonlijke Internet Pagina (PIP)' gerealiseerd. Het project 'Digitale aanvraagformulieren' loopt nog door in 2025, waarbij naar verwachting nog kosten gemaakt zullen worden voor de realisatie van een koppeling met het zaaksysteem en de integratie van een betalingssysteem. - Project is afgerond.

Doelsysteem digitaal archief (DMS)

Q2 2024

Q3 2025

€ 169.500

€ 77.100

€ 92.400 Het project uitfasering DMS-en wordt in 2025 afgerond.

Applicatie Beheer Openbare Ruimte Tiel & Culemborg

Q4 2024

Q1 2025

€ 129.725

€ 129.725

- I.v.m. de realisatie van een aantal koppelingen loopt het project nog door in Q1 2025.

Applicatie Beheer Openbare Ruimte West Betuwe

Q4 2024

Q1 2025

€ 60.000

€ 60.000

- Er is nog wat extra tijd nodig i.v.m. kennisoverdracht en de laatste afrondende werkzaamheden. Nieuwe einddatum 01-04-2025.

Onderwerp

Budget

Ingezet

Saldo 2025

Voortgang / stand van zaken

Portfoliomanagement

Q4 2024

Q1 2025

€ 20.000

20.000

Schuldhulpverlening

Q2 2024

-

€ 26.500

€ 26.500

Onview Djuma

Q4 2024

-

€ 20.000

-

Exchange Online

Q4 2024

Q2 2025

€ 60.000

-

Vooronderzoek HR pakket

Q4 2024

Q1 2025

€ 15.000

€ 15.000

Vooronderzoek financieel pakket

Q4 2024

Q4 2024

€ 15.000

€ 15.000

52

- In 2024 hebben BWB en West Betuwe gezamenlijk een project- & portfoliomanagementsysteem ingekocht (ProjectComfort). De implementatie en in gebruik name van dit systeem loopt door t/m Q1 2025. - De ingehuurde projectmanager heeft na inventarisatie geconstateerd dat de koppeling met Djuma niet langer nodig is. Het project is hiermee afgerond. € 20.000 Koppeling Schuldhulpverlening en Zaaksysteem wordt niet gerealiseerd, omdat de archivering binnen de applicatie Onview plaatsvindt. Deze middelen kunnen dus vrijvallen. € 60.000 Uit de pilot zijn een aantal aandachtspunten ontstaan die ertoe geleid hebben dat de resterende mailbox migraties vertraging hebben opgelopen. - In 2025 is nog een optimalisatiecheck door een externe partij nodig voor goede opdrachtverlening, dit heeft in 2024 niet plaats kunnen vinden vanwege besluitvorming door het GDO in het laatste kwartaal. - Afgerond, onderhandelingen zijn gaande.

Stand van zaken invulling resultaatbestemmingen 2022 & 2023

Onderwerp

Geplande einddatum

Nieuwe einddatum

Budget

Ingezet

Saldo 2025

Herinrichting E-HRM (AFAS)

Q4 2024 Gerealiseerd

€ 20.000

€ 20.000

Training en ontwikkeling A3 plannen

Q2 2024

Q1 2025

€ 10.000

-

Procesmanagement

Q4 2024

Q2 2025

€ 6.000

-

Capaciteitsmanagement/ tijdschrijven

Q4 2023

-

€ 30.000

€ 30.000

53

Voortgang / stand van zaken

- Er zijn diverse optimalisaties doorgevoerd waaronder power BI. € 10.000 Dit is bedoeld om overzicht, samenhang en consistentie creëren in onze reguliere dienstverlening, projecten en de doorontwikkeling en op basis daarvan een realistische planning van de uitvoering ervan in relatie tot de effectieve capaciteit. Het betreft het opstellen van een concernplan en teamplannen met de A3-methodiek. Hierop is het DMT BWB in 2024 getraind en begeleid. Het budget wordt in 2025 ingezet voor aanschaf van het basispakket A3 (10 jaarplannen) en een strippenkaart voor ondersteuning en implementatie. 6.000 Het DMT van BWB en key players die een belangrijke rol hebben in processen en/of betrokken zijn bij de procesverbeterings-trajecten hebben in 2024 de yellow belt lean Six Sigma training gevolgd. Dit is ten laste gekomen van het opleidingsbudget. Dit bedrag kan daarom vrijvallen. - Er is besloten om niet breed in te zetten op capaciteitsmanagement en tijdschrijven wordt geen verplichting voor de gehele organisatie. Alleen voor projectmanagement is tijdschrijven verplicht. Dit is meegenomen binnen het project ‘projectportfoliotool’. Ook voor andere organisatieonderdelen is het mogelijk om tijd te schrijven, wanneer dit noodzakelijk wordt

geacht. Hierdoor hebben wij de beschikbare middelen vrij laten vallen bij de 2e VGR 2024. Procesbegeleiding doorontwikkeling

Q2 2024

Q4 2025

€ 30.000

-

Versterken financiële advieskracht

Q4 2024 Gerealiseerd

€ 20.000

€ 20.000

Begeleiding beschrijven hoofdprocessen

Q4 2024 Gerealiseerd

€ 23.000

€ 23.000

Opstellen strategisch personeelsplan (SPP)

Q4 2024 Gerealiseerd

€ 15.000

€ 15.000

Benchmark

Q4 2024 Gerealiseerd

€ 10.000

€ 10.000

Ontwikkelen arbeidsmarktstrategie

Q4 2024

€ 15.000

-

54

Q2 2025

€ 30.000 Dit budget is in 2024 niet besteed. Het wordt alsnog ingezet in 2025 voor de begeleiding van het verbeteren van de hoofdprocessen en deels voor de doorontwikkeling van BWB o.b.v. een verplichte evaluatie in 2025 conform de GR i.v.m. het tienjarig bestaan. Dit vergt een extern onderzoek. - Om het grote verloop op te vangen en de continuïteit van de P&C-producten te waarborgen hebben we de middelen besteed aan de inzet van externe capaciteit en expertise. - In 2024 zijn tien processen geprioriteerd. In mei 2024 is gestart met de begeleiding van de optimalisatie van drie hoofdprocessen, te weten in- en uitdiensttreding, portfoliomanagement incl. financiële stroom. Step in Control heeft ons daarbij begeleid. In Q1 2025 wordt een planning gemaakt om de overige processen te gaan beschrijven. - Met behulp van expertise en inzet van NCOD hebben we in 2024 de benodigde teamsessies kunnen uitvoeren. De resultaten hiervan werken we in 2025 uit in een rapportage met aanbevelingen. - Eind 2024 is de benchmark door Berenschot opgeleverd. € 15.000 Dit budget is nog niet aangesproken. In het kader van de P&O-agenda is gekozen voor een andere prioritering zodat de ontwikkeling arbeidsmarktstrategie in 2025 zal plaatsvinden.

Maatregelen uitvoering vitaliteitsplan

Q3 2024

Q2 2025

€ 20.000

€ 10.000

Onderzoek en opstellen visie IT Enterprise architectuur Onderzoek en opstellen visie Informatie architectuur

Q4 2024

Q1 2025

€ 25.000

-

Q4 2024

Q1 2025

€ 25.000

-

€ 25.000 Informatie architectuur is onderdeel van de IT Enterprise architectuur en wordt meegenomen en beschreven in de visie/opdracht IT Enterprise architectuur.

Opstellen visie Datagericht werken

Q4 2024

Q2 2025

€ 10.000

€ 10.000

- Afstemming met de organisaties zijn gepland en in Q2 2025 wordt het visiedocument opgeleverd aan het GDO.

Begeleiding MD traject

Q4 2024

Q2 2025

€ 25.000

-

Ontwikkelen middelen interne communicatie

Q4 2024

Q4 2025

€ 10.000

-

55

€ 10.000 Op basis van de resultaten en bijbehorende adviezen van het Preventief Medisch Onderzoek (PMO) door HCC is een uitvoeringsagenda Vitaliteit medewerkers BWB opgesteld. De uitvoering ervan is gedeeltelijk later gestart en loopt daarom door t/m de eerste helft 2025. Een plan voor komende jaren wordt nog opgesteld. € 25.000 Opdracht is verstrekt om de IT Enterprise Architectuur bij te werken naar hedendaagse strategie.

€ 25.000 Het MD traject (teamontwikkeling) is over twee jaren verspreid. In het centrale opleidingsbudget is genoeg budget voor het aangegeven traject waardoor deze € 25.000 vrij kan vallen. € 10.000 Dit budget is beschikbaar voor de aanschaf van een communicatietool.

Naast de lopende projecten en inzet van de resultaatbestemmingen uit 2022 en 2023 zijn de volgende projectmiddelen nog beschikbaar in de bestemmingsreserves. Onderwerp API-Gateway

M365

Digitale toegankelijkheid

Geplande einddatum Q4 2025

2025

-

Documentarchivering

2025

Publicatieplatform Wet Open Overheid

2025

56

Budget

Voortgang / stand van zaken

€ 125.000 Bij dit project wordt het systeem API-Gateway opgeleverd, zodat verschillende applicaties veilig met elkaar kunnen communiceren. Vanuit de Beklemde Reserve is € 45.000 beschikbaar, hiernaast is structureel € 80.000 gereserveerd vanuit de stelpost projectenplanning. € 30.553 Samen met de gemeentes heeft BWB hoge prioriteit gegeven aan de implementatie van het project Digitaal Samenwerken (implementatie M365). In 2025 moet het project worden voorgelegd aan en vastgesteld door het Bestuur, waarna het project kan worden opgestart. € 80.000 Staat al meerdere jaren als zodanig op de bestemmings-reserve, maar is geen initiatief/project meer. Uit navraag bij gemeenten kwam terug dat er geen project voor Digitale toegankelijkheid gestart hoeft te worden. Destijds is aangegeven dat het budget wel beschikbaar kan blijven voor BWB voor andere ontwikkelingen of voor wanneer er toch een wens gaat spelen bij de gemeenten. € 89.447 Tevens bestemd voor de geplande doorontwikkeling van M365 via het project Digitaal Samenwerken. € 40.000 In 2024 is gestart met de verkenning van een Woo-platform. Hieruit bleek dat de markt nog niet volwassen genoeg werd bevonden. De verwachting is dat in 2025 alle verplichtingen van de Woo in werking zullen treden en we niet meer voort kunnen met de huidige tools om stukken openbaar te maken.

Hierom zijn wij voornemens om gebruik te gaan maken van het Woo-platform Dimpact.

Incidentele baten en lasten en structurele reservemutaties Reserves Er hebben in 2024 geen structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves plaatsgevonden. Incidentele lasten en baten Alle baten en lasten zijn in principe structureel van aard. In het verleden werden bijvoorbeeld de projectbudgetten, inhuur van personeel en storting in de voorziening verlofsparen als incidenteel gezien. Deze lasten zijn op basis van de notitie Structurele en incidentele baten en lasten 2024 echter structureel omdat ze samenhangen met de structurele dienstverlening aan de gemeenten door BWB. Lasten en baten zijn incidenteel als het gaat om eenmalige zaken en om (meerjarige) projecten of subsidies als deze eveneens het karakter van tijdelijkheid c.q. eindig doel hebben. Alle projecten binnen BWB hangen samen met de structurele dienstverlening. In de begroting 2024 zijn de € 200.000 lasten van de projectenkalender 2024 als incidenteel aangemerkt. Dit zijn dus structurele lasten.

WNT-verantwoording De WNT is van toepassing op Bedrijfsvoeringsorganisatie West-Betuwe. Het voor Bedrijfsvoeringsorganisatie West-Betuwe toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 233.000 het algemeen bezoldigingsmaximum. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling

bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Braam, JJ (Janneke) Algemene directeur 01/01 – 31/12 1,0 Ja € 120.352,38 € 20.461,56 € 140.813,94

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 233.000,00

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

€ 140.813,94

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

N.v.t.

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Niet van toepassing in 2024 voor Bedrijfsvoeringsorganisatie West-Betuwe. 58

1c. Toezichthoudende topfunctionarissen. Niet van toepassing in 2024 voor Bedrijfsvoeringsorganisatie West-Betuwe. 1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder. Niet van toepassing in 2024 voor Bedrijfsvoeringsorganisatie West-Betuwe. 1e. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 2.100. Niet van toepassing in 2024 voor Bedrijfsvoeringsorganisatie West-Betuwe. 1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 2.100 waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is. Niet van toepassing in 2024 voor Bedrijfsvoeringsorganisatie West-Betuwe. 1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is. Niet van toepassing in 2024 voor Bedrijfsvoeringsorganisatie West-Betuwe. 2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt niet van toepassing in 2024 voor Bedrijfsvoeringsorganisatie West-Betuwe. 3.

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

59

Bijlage overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld Bedragen x € 1.000 0.4 Overhead Lasten Baten 0.5 Treasury Lasten Baten 0.10 Mutaties reserves Lasten Baten Resultaat

60

Begroting 2024 primitief

Begroting 2024 na wijziging

Werkelijk 2024

Saldo

23.296 23.354 58 V

22.786 22.298 488 N

21.779 22.346 566 V

1.006 V 48 N 1.064 V

58 0 58 N

58 0 58 N

56 86 30 V

2V 86 V 88 V

0 0 -

494 1.040 546 V -

520 844 324 V 920 V

16 N 216 V 222 V 920 V

Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid Bestuur van Bedrijfsvoeringsorganisatie West-Betuwe De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 6 februari 2025 vastgestelde normenkader 2024 van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken.

Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 669.000 De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding Het Bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 137.000 bedraagt vanwege verkeerde aanbesteding en overschrijding op een krediet (zie voor nadere toelichting in de paragraaf bedrijfsvoering). Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 669.000. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, is volgens het Bestuur overigens een bedrag van € 9.000 acceptabel op basis van vastgestelde afspraken. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met de raad aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het college ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

61