RV2024-092-Bijlage-1-Meerjaren-Prognose-Grondexploitaties-2024.pdf

30 | MPG 2024

5.4

Achter het Dorpshuis, Spijk

Projectbeschrijving

Project info Functie(s) Totale plangebied Uitgeefbaar Project afgerond in Verkochte bouwkavels tot 2023 Verkochte bouwkavels in 2023 Te verkopen bouwkavels in 2024 Te verkopen bouwkavels na 2024

Achter het Dorpshuis, Spijk Woningbouw en school 5.726 m² 3.411 m² 2026 9 st

De grondexploitatie Achter het Dorpshuis te Spijk is in 2018 geopend. Het plan omvat de bouw van een brede school en 9 uitgeefbare kavels voor woningbouw. De gemeenteraad van de gemeente Lingewaal heeft het bestemmingsplan in oktober 2018 vastgesteld. Het project heeft vertraging opgelopen in verband met de beroepsprocedure bij de Raad van State. In 2020 is hierin een tussenuitspraak over gedaan met als conclusie dat de gebiedsontwikkeling door kan gaan indien er maatregelen tegen geluid(soverlast) worden getroffen in verband met de realisatie van de nieuwe school. Het bestemmingsplan is aangepast en vastgesteld eind 2021. De grondpositie voor woningbouw bestaat uit 4 rijwoningen en 5 vrijstaande woningen. Het deel van de grondpositie gelegen aan de westzijde en bestemd voor de bouw van 4 rijwoningen en 2 vrijstaande woningen wordt via een openbare marktselectie verkocht. De marktselectie is gestart en wordt naar verwachting in het 2e kwartaal 2024 afgerond. De 3 vrije kavels gelegen aan de oostzijde worden via particuliere grondverkoop uitgegeven. De verkoop van deze kavels is gestart. In november 2023 is een planschadeverzoek toegekend met een omvang van bijna € 43.000 en aannemelijk is dat er meer verzoeken volgen. De verwachting is dat het project eind 2025 in zijn geheel is uitgegeven.

In bovenstaande kaart staat de verwachte uitgifte van de kavels: tot en met 2021, 2022, 2023, 2024, 2025, 2026, 2027 en vanaf 2028.

31 | MPG 2024

Resultaat

Resultaat

Achter het Dorpshuis, Spijk

Kosten (gereed)

€

947.000

48,0%

Opbrengsten (gereed)

€

1.029.000

8,0%

Boekwaarde per 1 januari 2024

€

-377.000

Eindwaarde per 31 december 2026

€

82.000

Contante waarde per 1 januari 2024

€

78.000

Winstneming t/m 2022

€

-

Winstneming in 2023

€

-

Totaal winstneming t/m 2023

€

-

Risicoresultaat P90

€

47.000

Benodigde risicoreserve

€

-

De locatie is bouwrijp gemaakt. Belangrijk punt in 2024 zal zijn het resultaat van de openbare verkoop van de gronden. Daarmee kan een groot deel van het risico worden ingeschat. Vooralsnog lijkt dit project positief afgesloten te kunnen worden en is geen risicoreserve benodigd. Verschillenanalyse Naast de al genoemde algemene aanpassingen zoals benoemd in paragraaf 5.2, is de belangrijkste aanpassing geweest:  Het niet doorvoeren van een opbrengstenstijging op de kavels mede gelet op de marktontwikkelingen Kansen en risico’s De belangrijkste project specifieke kansen en risico’s voor dit project:  De landelijke ligging in de relatie tot afstand tot centrum Gorinchem kan verkoop ook komend jaar helpen.

32 | MPG 2024

5.5

De Plantage, Meteren

Projectbeschrijving

Project info

De Plantage, Geldermalsen

Functie(s)

Woningbouw en school

Totale plangebied Uitgeefbaar

724.137 m² 321.689 m²

Project afgerond in Verkochte bouwkavels tot 2023

2031 861 st

Verkochte bouwkavels in 2023 Te verkopen bouwkavels in 2024

6 st 5 st

Te verkopen bouwkavels na 2024

689 st

De Plantage is de grootste uitbreidingswijk van de gemeente in de kern Meteren. In 2009 is een structuurvisie vastgesteld en daarmee zijn de ruimtelijke en programmatische uitgangspunten voor het gehele plangebied vastgelegd. De structuurvisie verdeelt het plangebied in drie deelgebieden met ieder een eigen woonmilieu, namelijk de Bastide, de Buitenplaats en de Woongaard. De Bastide en de Buitenplaats naderen hun voltooiing. Voor de realisatie van De Plantage heeft de gemeente een samenwerkingsovereenkomst (SOK) met de marktpartijen BPD, Bunnik en Van Wanrooij. Op basis van de SOK worden per deelgebied aanvullende afspraken in een Deelplanvaststellingsovereenkomst (DVO) gemaakt. Daarnaast heeft de gemeente een overeenkomst met Zondag Bouwgroep voor de realisatie van koopwoningen. Voor de realisatie van de sociale huurwoningen gelden de afspraken in de prestatieafspraken met Kleurrijk Wonen. In bovenstaande kaart staat de verwachte uitgifte van de kavels: tot en met 2022, 2023, 2024, 2025, 2026, 2027, 2028 en vanaf 2029.

33 | MPG 2024

Resultaat Resultaat Kosten (gereed)

De Plantage, Geldermalsen € 132.586.000

Opbrengsten (gereed)

€

110.748.000

Boekwaarde per 1 januari 2024

€

-32.038.000

Eindwaarde per 31 december 2031

€

-21.838.000

Contante waarde per 1 januari 2024

€

-18.639.000

Voorziening t/m 2022

€

-16.529.000

Voorziening in 2023

€

-2.110.000

Totale voorziening t/m 2023 Risicoresultaat P90

€ €

-18.639.000 -25.787.000

Benodigde risicoreserve

€

-3.948.000

71,0% 56,0%

In deelplan 2 heeft de gemeente nog 5 vrije kavels die in 2024 worden verkocht en in 2025 worden geleverd. De vrije kavels die in 2023 zijn verkochte worden in 2024 geleverd. In de zomer van 2023 heeft het ontwerp bestemmingsplan voor deelgebied 3 ter inzage gelegen. De hindercirkel van de bakkerij aan de Meersteeg moet eerst opgelost danwel afspraken overgemaakt zijn over de oplossing, voordat het bestemmingsplan vastgesteld kan worden door de raad. De verwachting is dat er medio 2024 een overeenkomst is met de ontwikkelaars voor de ontwikkeling van deelgebied 3. Het Rijk heeft medio 2023 de woningbouwimpuls (WBI-subsidie) toegekend. Daarnaast heeft de provincie Gelderland aangegeven dat ze het restant tekort willen co financieren en een bedrag per te realiseren woning toe te kennen. Om deelgebied 4 te kunnen realiseren moeten langs de Blankertseweg nog spuitzones worden afgekocht. Daarom zijn gesprekken met de eigenaren. Met een eigenaar is overeenstemming bereikt en de woning met bijbehorende boomgaard zal worden aangekocht. De insteek is geweest om extra woningen te realiseren om de aankoop budgettair neutraal in de exploitatie op te nemen. Ten gevolge van de toekenning van de subsidie is de benodigde risicoreserve ook verlaagd.

Verschillenanalyse Naast de al genoemde algemene aanpassingen zoals benoemd in paragraaf 5.2, is de belangrijkste aanpassing geweest:  Nabij bakkerij aan de Meersteeg is zowel geluids- als geuroverlast. Om snelheid te houden in de procedure is het noodzakelijk om maatregelen aan de bakkerij te treffen die kosten met zich meebrengen voor de gemeente.  In 2024 zal een woning met boomgaard aan de Blankertseweg worden verworven ten einde de spuitzone op te heffen.

34 | MPG 2024

Kansen en risico’s De belangrijkste kansen en risico’s voor dit project:  Het binnen halen van de WBI-subsidie betekent een bedrag van circa € 3,0 mln. van het Rijk en van circa € 0,6 mln. van de Provincie. Echter de ervaring leert dat het binnen halen van de subsidie los staat van de daadwerkelijke toekenning die plaatsvindt als het hele project is afgerond. Dus de subsidiebedragen mogen conform BBV nog niet op worden genomen.  De maatregelen die nodig zijn om de geluids- en geuroverlast van bakkerij aan de Meersteeg zijn nog niet helemaal bekend. Dit kan tot extra kosten leiden.  De afspraken in het kader van een DVO voor Deelplan 3 zijn nog niet gemaakt, die kunnen positief uitpakken voor de exploitatie.

35 | MPG 2024

5.6

Herwijnen – Oost, Herwijnen

Projectbeschrijving

Project info Functie(s) Totale plangebied Uitgeefbaar Project afgerond in Verkochte bouwkavels tot 2023 Verkochte bouwkavels in 2023 Te verkopen bouwkavels in 2024 Te verkopen bouwkavels na 2024

Herwijnen-Oost, Herwijnen Woningbouw 78.051 m² 43.451 m² 2026 213 st 1 st 1 st 7 st

De grondexploitatie Herwijnen – Oost betreft een woningbouwproject met een omvang van circa 7,8 ha, waarvan 4,3 ha uitgeefbaar is. Het project bestaat uit twee fases. Voor fase 1 zijn de kavels voor 2018 verkocht. Fase 2 van de ontwikkeling bestaat uit deel A en B. Deel A (24 woningen) is een paar jaar geleden via een meervoudige onderhandse procedure aan de markt aangeboden. Voor deel B zijn dit jaar twee grondposities via twee openbare marktselectieprocedures verkocht. Een grondpositie aan de Vervoonlaan voor de bouw van 26 woningen en een grondpositie aan de Achterweg/Vervoornlaan voor de bouw van 4 patiowoningen. De twee vrije bouwkavels aan de Achterweg zijn beide verkocht. Eén bouwkavel is notarieel geleverd, de tweede bouwkavel wordt in 2024 in eigendom overgedragen. Daarnaast kan de gemeente op de oude woonwagenlocatie aan De Strobbel nog enkele woningen realiseren en uitgeven. Voor deze woningen zal dit jaar nog een plan worden gemaakt, zodat ze in 2025 verkocht kunnen worden. In bovenstaande kaart staat de verwachte uitgifte van de kavels: tot en met 2022, 2023, 2024, 2025, 2026, 2027, 2028 en vanaf 2029.

36 | MPG 2024

Resultaat Resultaat

Herwijnen-Oost, Herwijnen

Kosten (gereed)

€

12.215.000

96,0%

Opbrengsten (gereed)

€

12.413.000

95,0%

Boekwaarde per 1 januari 2024

€

71.000

Eindwaarde per 31 december 2026

€

197.000

Contante waarde per 1 januari 2024

€

186.000

Winstneming t/m 2022

€

1.763.000

Voorziening in 2023

€

-22.000

Totaal winstneming t/m 2023

€

1.741.000

Risicoresultaat P90

€

169.000

Benodigde risicoreserve

€

-

Dit jaar is door de verkoop van de kavels fors het resultaat positiever uitgevallen. Hierdoor is dit jaar extra winst genomen. Doordat al 96% van de kosten en 95% van de opbrengsten zijn gerealiseerd is het risico in deze exploitatie nog beperkt. Hierdoor is er ook geen risicoreserve noodzakelijk. Verschillenanalyse Naast de al genoemde algemene aanpassingen zoals benoemd in paragraaf 5.2, is de belangrijkste aanpassing geweest:  De verkoop van bouwkavels is veel positiever uitgevallen dan bij de vorige MPG voorzien was. Kansen en risico’s De belangrijkste kansen en risico’s voor dit project:  Een kans is het principeverzoek van het Zorgcentrum Avondlicht om uit te breiden in westelijke richting. Hier heeft de gemeente ook nog grond in eigendom, maar in de exploitatie is geen rekening gehouden met eventuele opbrengsten hiervoor.

37 | MPG 2024

5.7

Klingelenberg Noord, Tuil

Projectbeschrijving Type ontwikkeling

Woningbouw

Totale plangebied

9.787 m²

Uitgeefbaar

4.525 m²

Project afgerond in

2027

Verkochte bouwkavels tot 2023

-

Verkochte bouwkavels in 2023

-

Te verkopen bouwkavels in 2024

-

Te verkopen bouwkavels na 2024

18 st

De gebiedsontwikkeling Klingelenberg Noord in Tuil ligt direct ten noorden van de locatie De Klingelenberg in Tuil. Het plan omvat de bouw van maximaal 24 woningen. Wat voortkomt uit het uitwerkingsplan van 2017, vastgesteld door de gemeenteraad van Neerijnen. Vooralsnog zijn in het laatste stedenbouwkundig ontwerp maar 18 woningen opgenomen. Het uitgangspunt voor het in ontwikkeling nemen van Klingelenberg Noord blijft ongewijzigd. Afgelopen jaar heeft de planvorming stilgelegen. In bovenstaande kaart staat de verwachte uitgifte van de kavels: tot en met 2022, 2023, 2024, 2025, 2026, 2027, 2028 en vanaf 2029. De planvorming heeft afgelopen jaar stil gestaan.

38 | MPG 2024

Resultaat Resultaat

Klingelenberg Noord, Tuil

Kosten (gereed)

€

1.565.000

70,0%

Opbrengsten (gereed)

€

1.286.000

2,0%

Boekwaarde per 1 januari 2024

€

-1.068.000

Eindwaarde per 31 december 2027

€

-279.000

Contante waarde per 1 januari 2024

€

-258.000

Voorziening t/m 2022

€

-286.000

Winstneming in 2023

€

28.000

Totale voorziening t/m 2023

€

-258.000

Risicoresultaat P90

€

-456.000

Benodigde risicoreserve

€

-177.000

Doordat de ontwikkeling dit jaar stil heeft gelegen wordt de realisatie ook naar achteren geschoven. In 2023 is duidelijkheid vereist wat met deze locatie gedaan gaat worden. Nagenoeg 70% van de kosten zijn gemaakt, maar nagenoeg geen opbrengsten (2%). Dus is dit een groot risico voor de gemeente. Dit uit zich in het ophogen van de verliesvoorziening en een hogere risicoreserve. Verschillenanalyse Naast de al genoemde algemene aanpassingen zoals benoemd in paragraaf 5.2, is de belangrijkste aanpassing geweest:  De fasering van uitgifte is een jaar vertraagd. Dit zorgt voor extra rentekosten en hogere kosten ten gevolge van prijsstijgingen. Kansen en risico’s De belangrijkste kansen en risico’s voor dit project:  De locatie ligt nagenoeg klaar om ontwikkeld te worden. De grond is in bezit. De omgeving weet dat er gebouwd gaat worden. Daarmee is dit een kansrijk project om snelheid te maken.

39 | MPG 2024

5.8

Molenblok, Varik

Projectbeschrijving

Project info

Molenblok, Varik

Functie(s)

Woningbouw

Totale plangebied

30.470 m²

Uitgeefbaar

20.277 m²

Project afgerond in

2027

Verkochte bouwkavels tot 2023

-

Verkochte bouwkavels in 2023

-

Te verkopen bouwkavels in 2024

-

Te verkopen bouwkavels na 2024

25 st

Het plangebied bevindt zich ten noordoosten van Varik langs de Waalbandijk, begrensd door de dijk in het oosten en de achterkant van de gebouwen aan de noordzijde van de Kerkstraat. In de planningsperiode tot 202 zullen er 25 woningen worden gebouwd. Fase 1 van het project, bestaande uit 31 woningen, werd in 2018 afgerond. De volgende fasen zijn vertraagd vanwege het dijkversterkingsproject Tiel-Waardenburg. In 2020 heeft het waterschap duidelijkheid gegeven over hoe het dijklichaam er komt uit te zien middels het projectplan. Op basis van deze nieuwe gegevens, waaronder het profiel vrije ruimte dijkzone en de gebruiksvoorwaarden, heeft de gemeente samen met het waterschap geanalyseerd wat de gevolgen zijn voor de aannames zoals die in 2018 in het kader van de SOK zijn gedaan. Aan de hand van nieuwe schetsontwerpen, berekeningen van het uitgeefbare gebied in de dijkzone en benodigde civieltechnische ingrepen is een herberekening gemaakt waarbij tevens de risico’s en kansen in beeld zijn gebracht. Na besluitvorming is het overleg met het waterschap vervolgd om de mogelijkheden voor een gecombineerde uitvoering voor zowel de plannen van de dijkversterking als gebiedsontwikkeling, de hiermee samenhangende risico’s en kansen en financiële gevolgen te bespreken.

Deze bespreking heeft geresulteerd in een gewijzigde planuitwerking waarbij voor de dijkversterking gekozen is voor een constructie. Voor de woningbouw betekent dit dat de gemeente de woningen volledig op eigen gronden kan realiseren met minimale ophogingen. Gemeente en waterschap kunnen meer onafhankelijk van elkaar opereren en met het afsluiten van een beëindigingsovereenkomst de nieuwe gemaakte afspraken vastleggen. De overeenkomst is in 2023 afgehandeld.

40 | MPG 2024

Het bestemmingsplan voor Molenblok is onherroepelijk geworden in 2023. Het streven is in 2024 tot selectie van marktpartijen te komen die de gronden van de gemeente kopen en de woningen gaan ontwikkelen. De ontwikkelaar van fase 1 heeft in 2023 een rechtszaak aangespannen tegen de gemeente om de overige fases ook te mogen ontwikkelen. Deze rechtszaak loopt nog. Tot die tijd kan er geen gunning aan een van de andere partijen plaatsvinden. In bovenstaande kaart staat de verwachte uitgifte van de kavels: tot en met 2022, 2023, 2024, 2025, 2026, 2027, 2028 en vanaf 2029. Resultaat Resultaat Kosten (gereed) Opbrengsten (gereed) Boekwaarde per 1 januari 2024 Eindwaarde per 31 december 2027 Contante waarde per 1 januari 2024 Voorziening t/m 2022 Voorziening in 2023 Totale voorziening t/m 2023 Risicoresultaat P90 Benodigde risicoreserve

Molenblok, Varik € 7.850.000 € 3.736.000 € -4.565.000 € -4.114.000 € -3.801.000 € -3.445.000 € -356.000 € -3.801.000 € -4.411.000 € -296.000

77,0% 40,0%

Vanuit planologisch opzicht zit er een beperking op het aantal woningen dat gerealiseerd kan worden. Ten gevolge hiervan en het goedkopere programma worden de kavels voor de woningen relatief groot ten opzichte van vergelijkbare type woningen in de rest van de gemeente. Dit heeft een prijsdrukkend effect op de grondprijs per uit te geven m². De wens is om de uit te geven gronden dit jaar in een openbare procedure te verkopen. Gelet op het te realiseren programma kan het wel eens zo zijn dat de ontwikkelaars de afzet als risico zien en dit meenemen in hun bod. In de openbare aanbestedingsprocedure is een minimum bod opgenomen. Dit minimum bod staat in de grondexploitatie. Daarmee is geprobeerd het risico voor de gemeente te beperken. Hierdoor is de benodigde risicoreserve ook kleiner. Verschillenanalyse Naast de al genoemde algemene aanpassingen zoals benoemd in paragraaf 5.2, is de belangrijkste aanpassing geweest:  Ten gevolge van langere looptijd zijn extra planontwikkelingskosten gemaakt.  Extra plankosten ten gevolge van de procedure bij de rechtbank.

41 | MPG 2024

Kansen en risico’s De belangrijkste kansen en risico’s voor dit project:  De kavels voor alle type woningen zijn aanmerkelijk groter dan het gemiddelde in de gemeente. Het is de vraag of deze grote kavels voldoende opleveren en courant genoeg zijn voor een ontwikkelaar om het afzetrisico te beperken. Zo nee betekent dit een lagere grondprijs voor de gemeente.  Het bestemmingsplan is onherroepelijk en de aanbestedingsprocedure loopt. Dus als er duidelijkheid in de gerechtelijke procedure kan er snel verkocht worden.

42 | MPG 2024

5.9

Slingerbos, Ophemert

Projectbeschrijving

Project info Functie(s) Totale plangebied Uitgeefbaar Project afgerond in Verkochte bouwkavels tot 2023 Verkochte bouwkavels in 2023 Te verkopen bouwkavels in 2024 Te verkopen bouwkavels na 2024

Slingerbos, Ophemert Woningbouw 34.811 m² 19.123 m² 2027 15 st 50 st -

Het plangebied van Slingerbos ligt in Ophemert tussen de Waalbandijk en de Molenstraat, begrensd door woonpercelen en agrarische gronden. Het bestemmingsplan is in 2017 vastgesteld en in 2018 onherroepelijk geworden na een beroep bij de Raad van State. Fase 1 (polder) is de voorbelasting/ophoging gerealiseerd, terwijl fase 2 betrekking heeft op de dijkzone. Het vervolg van de woningbouwontwikkeling is afhankelijk van het dijkversterkingsproject Tiel-Waardenburg. Het plan omvat de bouw van 65 woningen, waarvan woningbouwcorporatie De Kernen 15 huurwoningen zal bouwen. In 2018 zijn verschillende mogelijkheden voor de dijkzone besproken met het waterschap. De gekozen variant omvat de aanleg van een verlengd dijklichaam (stabiliteitsberm) en de bouw van woningen hierop. De gemeente en het waterschap hebben een samenwerkingsovereenkomst ondertekend met uitgangspunten, afspraken en condities voor de gebiedsontwikkeling. Er zijn nieuwe afspraken gemaakt tussen de gemeente en het waterschap voor een gecombineerde uitvoering van de plannen voor dijkversterking en gebiedsontwikkeling, waarbij sprake is van minder ophoging en een kleine reductie van het uitgeefbare gebied. De afspraken resulteren ook in een kortere looptijd van de grondexploitatie. Er is een beëindigingsovereenkomst getekend en dit is financieel afgehandeld in 2023.

In bovenstaande kaart staat de verwachte uitgifte van de kavels: tot en met 2022, 2023, 2024, 2025, 2026, 2027, 2028 en vanaf 2029.

43 | MPG 2024

Resultaat Resultaat

Slingerbos, Ophemert

Kosten (gereed)

€

6.863.000

64,0%

Opbrengsten (gereed)

€

4.546.000

20,0%

Boekwaarde per 1 januari 2024

€

-3.456.000

Eindwaarde per 31 december 2027

€

-2.317.000

Contante waarde per 1 januari 2024

€

-2.140.000

Voorziening t/m 2022

€

-2.147.000

Voorziening in 2023

€

6.000

Totale voorziening t/m 2023

€

-2.140.000

Risicoresultaat P90

€

-2.522.000

Benodigde risicoreserve

€

-205.000

De ontwikkelaar die de openbare aanbesteding in 2022 heeft gewonnen, neemt in 2024 alle gronden over. overige gronden voor de bouw van 50 woningen zijn door middel van een openbare aanbesteding eind 2022 verkocht. Als gevolg van de afspraken over de verkoop van de grond is de benodigde risicoreserve ook kleiner dan vorig jaar. Verschillenanalyse Naast de al genoemde algemene aanpassingen zoals benoemd in paragraaf 5.2, is de belangrijkste aanpassing geweest:  Geen bijzondere verschillen. Kansen en risico’s De belangrijkste kansen en risico’s voor dit project:  De huidige marktontwikkelingen kunnen er wel eens voor zorgen dat de ontwikkelaar het contract teruggeeft aan de gemeente en dat daardoor de afzetrisico’s weer bij de gemeente liggen.

44 | MPG 2024

5.10 Mackaylaan, Ophemert Projectbeschrijving Type ontwikkeling

Woningbouw

Totale plangebied

1.709 m²

Uitgeefbaar

1.419 m²

Project afgerond in

2024

Verkochte bouwkavels tot 2023

-

Verkochte bouwkavels in 2023

2 st

De gebiedsontwikkeling aan de Aeneas Mackaylaan te Ophemert is actief sinds de aankoop van de woonpercelen in 2009. Eind 2016 is het bestemmingsplan vastgesteld en onherroepelijk. Op basis van aangepaste voorwaarden van het waterschap en rekening houdend met de wensen van de aanwonenden is de waterpartij in 2021 aangepast. In 2023 zijn de twee kavels geleverd. In bovenstaande kaart staat de verwachte uitgifte van de kavels: tot en met 2022, 2023, 2024, 2025, 2026, 2027, 2028 en vanaf 2029.

45 | MPG 2024

Resultaat Resultaat

Mackaylaan, Ophemert

Kosten (gereed)

€

439.000

92,0%

Opbrengsten (gereed)

€

477.000

100,0%

Boekwaarde per 1 januari 2024

€

71.000

Eindwaarde per 31 december 2024

€

38.000

Contante waarde per 1 januari 2024

€

38.000

Winstneming t/m 2022

€

-

Winstneming in 2023

€

217.000

Totaal winstneming t/m 2023

€

217.000

Risicoresultaat P90

€

36.000

Benodigde risicoreserve

€

-

De kavels zijn in 2023 geleverd en betaald. De nog te maken kosten zijn ook nog beperkt. Doordat het een positieve exploitatie betreft is er geen extra risicoreserve noodzakelijk. In 2023 is ook een winst genomen van € 217.000. Verschillenanalyse Naast de al genoemde algemene aanpassingen zoals benoemd in paragraaf 5.2, is de belangrijkste aanpassing geweest:  Geen bijzondere verschillen. Kansen en risico’s De belangrijkste kansen en risico’s voor dit project:  De twee te realiseren kavels zijn reeds geleverd, dus er zijn geen risico’s meer.

46 | MPG 2024

5.11 Hondsgemet-Noord, Geldermalsen Projectbeschrijving Type ontwikkeling

Bedrijventerrein

Totale plangebied

350.000 m²

Uitgeefbaar

224.000 m²

Project afgerond in

2032

Verkochte bouwkavels tot 2023

-

Verkochte bouwkavels in 2023

-

Te verkopen bouwkavels in 2024

-

Te verkopen bouwkavels na 2024

224.000 m²

Hondsgemet-Noord is een gebied van meer dan 40 hectare gelegen tussen de Plettenburglaan en de spoorlijn Geldermalsen-Tiel. Het doel is om dit gebied te ontwikkelen tot een bedrijventerrein en bedrijfslocatie die aansluit op de uitgifte van bedrijfsterreinen op Hondsgemet-Zuid. Ongeveer twee derde van het gebied is eigendom van de gemeente en een derde is eigendom van particulieren. De ontwikkeling van bedrijventerreinen wordt regionaal gecoördineerd en vastgelegd in het Regionaal Programma Werklocaties (RPW). De behoefte aan Hondsgemet-Noord is aangetoond en dus groen licht gegeven. Tijdens de planningsfase is gebleken dat de capaciteit van de Randweg-N327 als ontsluitingsweg voor Hondsgemet-Noord onvoldoende is. Er vindt overleg plaats met de provincie over maatregelen om de capaciteit te vergroten. Hierover moeten nog nadere afspraken tussen gemeente en provincie worden gemaakt, gezien de complexiteit van het vraagstuk en de diverse stakeholders die erbij betrokken zijn. In 2024 zal een masterplan voor het bedrijventerrein worden opgesteld. De verwachting is dat de raad hierover in de tweede helft van 2024 geïnformeerd zal worden. Aan de hand van dit masterplan zal ook een herziene financiële grondexploitatie worden gemaakt. In bovenstaande kaart staat de eigendomsverhouding binnen het plangebied.

47 | MPG 2024

Resultaat Resultaat

Hondsgemet-Noord, Geldermalsen

Kosten (gereed)

€

32.451.000

47,0%

Opbrengsten (gereed)

€

32.902.000

0,0%

Boekwaarde per 1 januari 2024

€

-15.070.000

Eindwaarde per 31 december 2032

€

452.000

Contante waarde per 1 januari 2024

€

378.000

Winstneming t/m 2022

€

-

Winstneming in 2023

€

-

Totaal winstneming t/m 2023

€

-

Risicoresultaat P90

€

-2.210.000

Benodigde risicoreserve

€

-2.210.000

De grondexploitatie van Hondsgemet-Noord is een normatieve grondexploitatie. Hier ligt nog geen plan ten grondslag. Daarmee wordt al aangegeven dat dit best wel een risicovol project is. Een van de grootste risico’s van het aan te leggen bedrijventerrein is de ontsluiting op de N327. Een overgroot deel van de kosten (de verwerving) is al gemaakt. Daarentegen zijn er nog nagenoeg geen opbrengsten gerealiseerd. Dit laatste kan ook nog wel een paar jaar duren. Gelet op de hoge verwervingskosten is renterisico een belangrijk risico voor deze grondexploitatie. Verschillenanalyse Naast de al genoemde algemene aanpassingen zoals benoemd in paragraaf 5.2, is de belangrijkste aanpassing geweest:  Deze exploitatie is alleen geüpdatet aan de hand van de algemene aanpassingen. Dit komt door feit dat de grondexploitatie is opgezet op basis van normatief ruimtegebruik. Hier ligt nog geen plan ten grondslag. Kansen en risico’s De belangrijkste kansen en risico’s voor dit project:  Het grootste risico is dat nog onvoldoende duidelijk is wat hier ontwikkeld gaat worden met de daar bijbehorende duidelijkheid. Dit kan zowel een kans als een risico zijn. Vooralsnog wordt het risico groter ingeschat dan de kans.

48 | MPG 2024

5.12 Hondsgemet-Zuid, Geldermalsen Projectbeschrijving

Project info Functie(s) Totale plangebied Uitgeefbaar Project afgerond in Verkochte bouwkavels tot 2023 Verkochte bouwkavels in 2023 Te verkopen bouwkavels in 2024 Te verkopen bouwkavels na 2024

Hondsgemet-Zuid, Geldermalsen Bedrijventerrein 394.276 m² 281.138 m² 2027 275.348 m² 926 m² 4.864 m²

Op 27 februari 2007 werd het bestemmingsplan Hondsgemet-Zuid door de gemeenteraad van Geldermalsen goedgekeurd. Het plan omvatte de ontwikkeling van een bedrijventerrein en de bijbehorende infrastructuur, gelegen tussen de Randweg, Plettenburglaan en de Betuweroute. Het bedrijventerrein was aanvankelijk gericht op lokale en sub regionale behoeften, waardoor het verkavelingsplan een kleinschalig karakter had. Echter, vanwege de economische crisis in 2008 werden er weinig kavels verkocht en werd er een wijziging in het bestemmingsplan doorgevoerd om de ontwikkeling van grotere kavels mogelijk te maken. Inmiddels is de markt voor bedrijfskavels verbeterd en is er belangstelling voor zowel grote als kleine kavels. Alle gronden zijn eigendom van de gemeente of ontwikkelaars. In de periode van 2018 tot 2023 zijn er diverse percelen verkocht, variërend in grootte van 1.000 m2 tot 18.900 m2. Er is momenteel nog één kavel die waarschijnlijk dit jaar verkocht zal worden. De invulling van de eilandkavel is nog onzeker, dit komt mede door de onduidelijk betreft de N-weg en eventuele waterbergingsopgave. In bovenstaande kaart staat de verwachte uitgifte van de kavels: tot en met 2022, 2023, 2024, 2025, 2026, 2027, 2028 en vanaf 2029.

49 | MPG 2024

Resultaat Resultaat

Hondsgemet-Zuid, Geldermalsen

Kosten (gereed)

€

35.719.000

95,0%

Opbrengsten (gereed)

€

36.115.000

98,0%

Boekwaarde per 1 januari 2024

€

1.620.000

Eindwaarde per 31 december 2027

€

396.000

Contante waarde per 1 januari 2024

€

366.000

Winstneming t/m 2022

€

4.537.000

Terugboeking winst in 2023

€

-273.000

Totaal winstneming t/m 2023

€

4.264.000

Risicoresultaat P90 Benodigde risicoreserve

€ €

-276.000 -276.000

De locatie is bijna geheel uitgegeven. Een belangrijke opbrengst is nog de verkoop van de zogenaamde eilandkavel. De uitgifte van deze kavel is naar achteren geschoven ten gevolge van allerlei zaken op het gebied van waterberging voor de N327 en Hondsgemet Zuid. Een van de onzekerheden heeft ervoor gezorgd dat de eilandkavel circa 4.200 m² kleiner moet worden om voldoende waterberging voor Hondsgemet-Zuid binnen het eigen plangebied te realiseren. De vraag is nu hoelang nog te wachten met de uitgifte van de kavel. Wachten tot alle ontwikkelingen rondom N327 bekend zijn of nu al verkopen en de eventuele waterberging voor de N327 op te lossen in Hondsgemet-Noord. Hier zit nog wel een risico, waardoor er dit jaar wel een risicoreserve nodig is voor dit plan. Verschillenanalyse Naast de al genoemde algemene aanpassingen zoals benoemd in paragraaf 5.2, is de belangrijkste aanpassing geweest:  Geen bijzondere verschillen. Kansen en risico’s De belangrijkste kansen en risico’s voor dit project:  Een kans is om de waterberging binnen het plangebied Hondsgemet-Noord op te lossen. Daarmee kan de eilandkavel wel in zijn huidige vorm worden uitgegeven.  De eilandkavel is een unieke plek en levert een uniek gebouw op.

50 | MPG 2024

6 Gemeentelijke initiatieven 6.1

Beesd-Noord, Beesd

Projectbeschrijving Beesd-Noord, Beesd Functie(s)

Woningbouw en bedrijven

Type ontwikkeling

MVA

Fase

Haalbaarheidsfase

Start uitgifte

2026/2027

Programma

1e fase circa 150 woningen

Er wordt al een enige tijd gewerkt aan de voorbereidingen van woningbouw op de locatie Beesd Noord in Beesd. Dit is het gebied tussen de Schuttersweg, Parkweg en Dr. A. Kuijpersweg (zie kaartje). Na de gemeentelijke herindeling is geprobeerd de marktpartijen tot planvorming te laten overgaan. In 2021 is besloten om als gemeente de regie te nemen en de nodige voorbereidingen te treffen. Zo is bijvoorbeeld een voorbereidingsbesluit voor dit gebied genomen, zijn de kwaliteiten en beleidswensen geïnventariseerd en zijn de eerste vingeroefeningen gedaan om grip te krijgen op de capaciteit van het gebied. Tevens worden gesprekken gevoerd met de grondeigenaren/ontwikkelaars en is een ontwikkelstrategie opgesteld. In 2024 zullen de nodige contracten worden gesloten, onderzoeken worden verricht, voorbereidingen worden getroffen voor het opgraven van de archeologische waarden en natuurlijk aan de planvorming worden gewerkt.

51 | MPG 2024

6.2

Flexwoningen Tricht

Projectbeschrijving Flexwoningen, Tricht Functie(s)

Woningbouw

Type ontwikkeling

MVA

Fase

Ontwikkelfase

Start uitgifte

2024

Programma

23 flex-woningen

Wegens de druk op de woningmarkt is er in 2021 gezamenlijk, met de woningcorporaties Kleurrijk Wonen en De Kernen, naar de mogelijkheden gekeken voor zgn. flexwoningen. In Tricht is een geschikte locatie gevonden. In 2022 is deze locatie formeel aangewezen en zijn subsidies toegekend voor de ontwikkeling. Een RHAsubsidie vanuit het Rijk van € 250.000 die voor 50% is toegewezen aan locatie Tricht en een bedrag van € 60.000 voor planontwikkelingskosten vanuit de provincie.

De locatie Tricht en omgeving komt mogelijk in de toekomst ook in beeld als uitbreidingslocatie voor het dorp. De planvorming voor deze locatie wordt opgestart om te kijken hoe het concept flexwonen hierbinnen past. Om flexwoningen te kunnen realiseren moet de gemeente nog voor investeringen doen in riolering en bereikbaarheid. Gekeken wordt hoe dit kostendekkend gerealiseerd kan worden. Op basis van het ontwerp inrichtingsplan is een kostenraming voor het bouw- en woonrijp maken opgesteld. Met de corporatie moet overeenstemming worden bereikt over de verkoopprijs van de onderliggende gronden van de flexwoningen.

52 | MPG 2024

6.3

Flexwoningen Opijnen

Projectbeschrijving Flexwoningen, Opijnen Functie(s)

Woningbouw

Type ontwikkeling

MVA

Fase

Ontwikkelfase

Start uitgifte

2024

Programma

25 flex-woningen

Wegens de druk op de woningmarkt is er in 2021 gezamenlijk, met de woningcorporaties Kleurrijk Wonen en De Kernen, naar de mogelijkheden gekeken voor zgn. flexwoningen. In Opijnen is een geschikte locatie gevonden. In 2022 is deze locatie formeel aangewezen en zijn subsidies toegekend voor de ontwikkeling. Een RHAsubsidie vanuit het Rijk van € 250.000 die voor 50% is toegewezen aan locatie Opijnen en een bedrag van € 60.000 voor planontwikkelingskosten vanuit de provincie.

De locatie Opijnen is vanuit het dorpsbelang alleen voor tijdelijk gebruik en dus voor flexwoningen. Op de lange termijn wil het dorp deze plek vrijhouden. De locatie ligt ook gunstiger wat betreft aansluiting op riolering en de openbare weg. Daardoor is deze locatie financieel makkelijker te realiseren. In 2023 is een herzien ontwerp inrichtingsplan opgesteld, op basis van de beperkingen die uit de uitgevoerde onderzoeken naar voren zijn gekomen.

53 | MPG 2024

6.4

Haaften Centrum, Haaften

Projectbeschrijving Voormalige functie(s) Nieuwe functie(s)

Haaften Centrum, Haaften Twee basisscholen en dorpshuis Woningbouw

Type ontwikkeling Fase Programma Verkoop aan

Verkoop bestaand vastgoed Ontwikkelfase 42 woningen Ontwikkelaar

Haaften Centrum betreft 3 verschillende locaties waar voorheen twee scholen, een sporthal en het dorpshuis gesitueerd waren. Deze heten respectievelijk Locatie Schoolstraat, locatie Honekeskamp-Nelekeskamp en de locatie Dorpshuisstraat. De uitwerking van de waterberging in het gebied heeft geleid tot een concentratie van water langs de Honekeskamp en een concentratie van parkeerplaatsen bij de Dorpshuisstraat. Op deze laatste locatie komen daardoor geen nieuwe woningen. Het totale plan biedt ruimte voor 42 woningen waarvan 13 sociale huur. Naar verwachting zal in 2024 overdracht van gronden naar de projectontwikkelaar kunnen plaatsvinden.

54 | MPG 2024

6.5

Groeneweg 19, Buurmalsen

Projectbeschrijving Groeneweg 19, Buurmalsen Voormalige functie(s)

Basisschool

Nieuwe functie(s)

Woningbouw

Type ontwikkeling

Verkoop bestaand vastgoed

Fase

Haalbaarheidsfase

Programma

10 tot 15 woningen

Verkoop aan

CPO

Het voormalige schoolgebouw in Buurmalsen is niet meer in gebruik. Daarom is besloten om op deze locatie woningen te realiseren in de vorm van Collectief Particulier Opdrachtgeverschap. Via een prijsvraag is de keuze gevallen op een hergebruik van het schoolgebouw in combinatie met kleinschalige nieuwbouw. Er wordt gedacht aan 10 tot maximaal 15 woningen. Afgelopen jaar is er een taxatie uitgevoerd en zijn de eerste gesprekken gevoerd ten behoeve van de intentieovereenkomst. In mei 2023 is de intentieovereenkomst ondertekend.

55 | MPG 2024

6.6

Leijenburgplein, Heukelum

Projectbeschrijving Leijenburgplein, Heukelum Voormalige functie(s)

Basisschool en gymzaal

Nieuwe functie(s)

Woningbouw

Type ontwikkeling

Verkoop bestaand vastgoed

Fase

Haalbaarheidsfase

Verkoop aan

Woningbouwcorporatie

In 2021 is er met de initiatiefnemer gesproken over een passend programma bij de herontwikkeling van de school aan het Leijenburgplein in Heukelum. De initiatiefnemer is afgehaakt in verband met de financiële haalbaarheid. De gemeente heeft met de corporatie gekeken of die hier een plan met sociale huurwoningen kan realiseren. Een belangrijk onderdeel bij dit plan is de financiële haalbaarheid, omdat de gebouwen nog wel een boekwaarde hebben die goedgemaakt moet worden. In 2023 is een ontwerp opgesteld voor het realiseren van 18 woningen in de sociale huursector. Het ontwerpbestemmingsplan is ter inzage gelegd. Vanwege het aantoonbaar financieel tekort is een subsidieaanvraag ingediend bij de provincie Gelderland. De kosten voor het bouw- en woonrijp maken zijn berekend. Met de corporatie is inmiddels een koopovereenkomst getekend.

56 | MPG 2024

6.7

Bijdendijkstraat 1, Asperen

Projectbeschrijving Bijdendijkstraat 1, Asperen Voormalige functie(s)

Basisschool

Nieuwe functie(s)

Woningbouw

Type ontwikkeling

Verkoop bestaand vastgoed

Fase

Haalbaarheidsfase

Verkoop aan

onbekend

In 2022 wordt de herontwikkeling van de voormalige basisschool opgepakt. Kaders voor deze ontwikkeling moeten nog worden opgesteld. Eind 2022 is besloten om tijdelijke huisvesting voor Oekraïners te realiseren in de voormalige basisschool. Het is niet duidelijk wat dit voor gevolg heeft voor de voortgang van het ontwikkelproces.

57 | MPG 2024

7 Faciliterende projecten 7.1

Klingelenberg, Tuil

Projectbeschrijving Klingelenberg, Tuil Functie(s)

Woningbouw

Rol gemeente

Facilitair

Fase

Haalbaarheidsfase

Start uitgifte

2024/2025

Programma

3e fase circa 60 woningen

Initiatiefnemer

Ontwikkelaars

Met ontwikkelaars is in een ver verleden al een overeenkomst gesloten. De eerste twee fases zijn al gerealiseerd. Er zijn twee uitwerkingsplannen eind 2023 ter inzage gelegd: voor het realiseren van 22 woningen en voor het realiseren van 16 appartementen.

7.2

Lingewaarden, Geldermalsen

Projectbeschrijving Lingewaarden, Geldermalsen Functie(s)

Woningbouw

Rol gemeente

Facilitair

Fase

Ontwikkelfase

Start uitgifte

Onbekend

Programma

Fase 1 nog circa 50 woningen

Initiatiefnemer

Ontwikkelaar

De ontwikkelaar is al een hele tijd geleden gestart met fase 1. In fase 1 moeten nog circa 50 woningen gerealiseerd worden. Voor de bouw van het merendeel van deze circa 50 woningen is al een omgevingsvergunning verleend. Het is niet duidelijk wanneer de ontwikkelaar de woningen in de verkoop zet danwel start met de bouw. Na fase 1 kan de ontwikkelaar in de 2e fase nog eens circa 60-70 woningen realiseren. 58 | MPG 2024

7.3

Lingedonk, Geldermalsen

Projectbeschrijving Lingedonk, Geldermalsen Functie(s)

Woningbouw, maatschappelijk

Rol gemeente

Facilitair

Fase

Ontwikkelfase

Start uitgifte

2024/2025

Programma

Laatste deel programma

Initiatiefnemer

Ontwikkelaar

Het plan Lingedonk nadert zijn einde. De ontwikkelaar is bezig met de afbouw van de sociale huurappartementen en zorgeenheden. Daarna kan het laatste deel woonrijp gemaakt worden. Daarmee is dit plan afgerond. De gemeente kan dan ook het stationsplein met bijbehorende fietsenstalling realiseren.

7.4

De Vergt, Waardenburg

Projectbeschrijving De Vergt, Waardenburg Functie(s)

Woningbouw

Rol gemeente

Facilitair

Fase

Haalbaarheidsfase

Start uitgifte

Onbekend

Programma

Onbekend

Initiatiefnemer

Ontwikkelaar

Het betreft een ontwikkeling achter de supermarkt in Waardenburg. Tijdens de haalbaarheidsfase loopt de initiatiefnemer tegen diverse problemen op het gebied van planologische hinder. Hier moeten eerst oplossingen voor worden gevonden om te kijken hoe dit project doorgang kan vinden.

59 | MPG 2024

7.5

Heuffterrein, Vuren

Projectbeschrijving Functie(s) Type ontwikkeling

Heuffterrein, Vuren Woningbouw MVA

Fase Start uitgifte Programma

Ontwikkelfase 2024 16 woningen

Met initiatiefnemer en eigenaar van de voormalige steenfabriek is maart 2024 een anterieure overeenkomst gesloten. Het project omvat de realisatie van 12 dijkwoningen in het nieuw aan te leggen dijklichaam en 4 uiterwaardwoningen aan de zuidoostzijde van de voormalige steenfabriek. Daarnaast worden de uiterwaarden herontwikkeld met een kwalitatieve impuls voor de natuurontwikkeling naar Gelders Natuur Netwerk normen en wordt het Heuffterrein toegankelijk als uitloopgebied voor de inwoners met recreatief medegebruik van het natuurterrein. de Aan de raad wordt in 2024 het bestemmingsplan ter vaststelling voorgelegd. Start bouw woningen is gepland 2028. Dit kan pas nadat de werkzaamheden aan de dijk gereed zijn.

7.6

Julianaplantsoen, Waardenburg

Projectbeschrijving Functie(s)

Julianaplantsoen, Waardenburg Woningbouw, maatschappelijk

Type ontwikkeling Fase Start uitgifte Programma

MVA Realisatiefase 2024/2025 1e fase circa 100 woningen

Het initiatief betreft een herontwikkeling van het gebied. Er worden circa 30 sociale huurwoningen gesloopt en hetzelfde aantal zal teruggebouwd worden. Het bestemmingsplan is door de gemeenteraad vastgesteld en inmiddels onherroepelijk. De aanvraag omgevingsvergunning is ingediend. De sloopwerkzaamheden zijn gestart. 60 | MPG 2024

7.7

Fruitvillage, Geldermalsen

Projectbeschrijving Fruitvillage, Geldermalsen Voormalige functie(s)

Proeftuinen

Nieuwe functie(s)

Tijdelijke huisvesting arbeidsmigranten

Type ontwikkeling

Verkoop grondpositie

Fase Programma

Ontwikkelfase Circa 350 opvangplekken (ca. woonruimten) + voorzieningen

Verkoop aan

Ontwikkelaar

185

Als onderdeel van de huidige Fruit Tech Campus is er een ontwikkeling voorgenomen voor de realisatie van tijdelijke verblijfsruimten en voorzieningen voor arbeidsmigranten en andere spoedzoekers. Een lokale ontwikkelaar is in gesprek met de gemeente om dit project te realiseren. Daartoe zal de ontwikkelaar de grond kopen van de gemeente. De arbeidsmigranten werken binnen de gemeente West Betuwe, waaronder de dichtbijgelegen Fruitveiling. Het Rijk heeft een zogenaamde RHA-subsidie van circa € 1,3 miljoen toegezegd om dit te realiseren. Belangrijk item is hoe deze subsidie verstrekt kan worden zonder staatssteun te plegen.

61 | MPG 2024

8 Bijlage 8.1

Nadere toelichting risicomanagement

Een goede financiële beheersing van ruimtelijke ontwikkelingen kan niet zonder professioneel risicomanagement. Signalering en beheersing van risico’s voorkomt vertragingen, onverwachte gebeurtenissen en budgetoverschrijdingen. De veranderde marktomstandigheden benadrukken nog eens extra het belang van risicomanagement voor het welslagen van het project binnen de vastgestelde financiële kaders, maar ook voor het financieel (gezond) functioneren van de Grondexploitatie. Risicomanagement maakt in toenemende mate een belangrijk onderdeel uit van projecten en programma’s in de gebiedsontwikkeling. Onder risicomanagement verstaan wij de wijze waarop de risicoanalyse in projecten is georganiseerd en de wijze waarop sturing wordt gegeven aan het beheersen van de (belangrijkste) risico’s. Goed uitgevoerd risicomanagement maakt het mogelijk om voorafgaand aan de start van het project in gezamenlijkheid te ‘simuleren’ en te inventariseren welke gebeurtenissen kunnen optreden waardoor het beoogde eindresultaat in gevaar komt. Inzicht in het projectverloop en de risico’s per projectfase maken het mogelijk om bewuste afwegingen en keuzen te maken en tegenvallers ‘achteraf’ te voorkomen. Om risicomanagement goed te laten werken, is een stevige verankering in de organisatie nodig. Deze verankering vindt plaats binnen het project, maar ook op het totaalniveau van de Grondexploitatie.

De verantwoordelijkheid van risicomanagement is belegd bij mensen binnen het project of de organisatie. Hierbij nemen de projectleider en de planeconoom sleutelposities in. De projectleider heeft een coördinerende en sturende rol bij het uitvoeren van risicomanagement in het desbetreffende project. Als het gaat om de (financiële) risicoanalyse bij grondexploitaties is de planeconoom leidend. Hij is primair verantwoordelijk voor het leveren van goede (financiële) risicoanalyses bij projecten en het aangeven van de benodigde risicoreserve voor het individuele project of het totaal aan projecten binnen een gemeente. Bewustwording en analyse van risico’s en de implementatie van risicobeheersing moeten een prominente plaats innemen bij het projectmatig werken. Hierdoor kunnen in elke fase weloverwogen beslissingen worden genomen met in achtneming van het bijbehorende, samengestelde risicoprofiel. Risicomanagement is ook een repeterend proces wat gedurende een project, enigszins afhankelijk van het soort project (omvang, doorlooptijd, complexiteit etc.), regelmatig wordt doorlopen.

62 | MPG 2024

8.2

Begrippenlijst



Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV): voor de opzet en inhoud van de begroting en jaarrekening gelden wettelijke eisen die zijn vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Uitgangspunt van het BBV is dat de begroting en jaarstukken allereerst voldoen aan de informatiebehoefte van de gemeenteraad.



Boekwaarde: de som van de investeringen en opbrengsten op 1 januari van een bepaald jaar, zoals deze in de administratie is vastgelegd.



Bouwrijp maken: de grond geschikt maken voor uitgifte om gebouwen te kunnen realiseren door allereerst te slopen en op te ruimen van gebouwen, bomen, afrasteringen enzovoorts en vervolgens door het uitvoeren van grondwerk (bijvoorbeeld ophogen, egaliseren en andere).



Civieltechnische werken (bouw- en woonrijp maken): werkzaamheden die ertoe leiden, dat er sprake is van grond die ondergronds en bovengronds obstakelvrij is en van te bebouwen gronden die op een goede wijze zijn ontsloten en kunnen functioneren. Hierbij moet worden gedacht aan de aanleg van wegen, riolering, groenvoorzieningen en waterpartijen, met alles wat daar - in het openbaar gebied - bij hoort.



Netto Contante Waarde (NCW): de waarde van toekomstige kasstromen, die zijn uitgedrukt in de geldwaarden van nu, met behulp van een rentefactor.



Eindwaarde: de waarde van kasstromen, die zijn uitgedrukt, per einddatum van het project.



Grondexploitatie: het proces van de productie en daarmee ook van de prijsvorming van bouw- en woonrijpe grond en het zorgdragen voor de bouwrijpe grond, dat deze op het juiste tijdstip op de markt wordt gebracht (2).



Indexering: periodische aanpassing van prijzen.



Meerjaren Prognose grondexploitaties (MPG): het MPG is een inventarisatie en prognose van de resultaten van de lopende grondexploitaties. Het doel hiervan is het geïntegreerd inzichtelijk maken van de financiën, planning, programma’s en de mogelijke risico’s van de lopende grondexploitaties.



Percentage Of Completion (POC): winstneming naar rato van de verrichte prestaties, kosten en opbrengsten, bij de uitvoering van het project



Prijspeil: kosten zijn gekoppeld aan een prijspeil, dat aangeeft, op welk tijdstip een kosten- of opbrengstenpost van toepassing is. Om prijzen uit verschillende jaren onderling te vergelijken, corrigeren we de gevonden bedragen met een indexwaarde, die een relatieve stijging of daling aangeeft (inflatie). 63 | MPG 2024



Residuele grondwaarde: de grondwaarde die gezien wordt als het residu dat overblijft, nadat van de marktprijs van de woningen, de bouwkosten van die woningen zijn afgetrokken. Het is de maximale prijs die voor de grond betaald kan worden.



Risicoanalyse: het biedt de mogelijkheid om risico's te kwantificeren en posten met de grootste risicobijdrage op te sporen. Dit resulteert in uitspraken over de kansverdeling van het resultaat of de aanbeveling om voor een bepaalde post tot risicobeheersmaatregelen over te gaan.



Risicoreserve: het geld dat opzij wordt gezet om kosten van verwachte risico’s mee op te vangen.



Tussentijdse winstneming: winstneming voordat de exploitatie wordt afgesloten. Dit kan alleen als de exploitatie dit toelaat. Dit houdt in, dat op momenten, waarbij met zekerheid kan worden gezegd, dat de genomen winst, geen gevaar oplevert voor de betreffende exploitatieberekening. Dit moet plaatsvinden via de POC-methode.



Woonrijp maken: het woonrijp maken omvat alle activiteiten die nodig zijn om een bruikbaar maaiveld (openbare ruimte) te realiseren.

64 | MPG 2024