Document · PDF

RV2024-085-Bijlage-2-Concept-jaarstukken-2023-BWB.pdf

Gemeenteraad 18 juni 2024, gemeente West BetuweBij agendapunt: 12: Voorstel tot het indienen van een zienswijze op de Jaarstukken 2023 en de Begroting 2025 Bedrijfsvoeringorganisatie West Betuwe (BWB)17.642 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Een negatieve structurele begrotingsruimte is een indicatie zijn dat de organisatie onvoldoende begrotingsruimte heeft om haar structurele lasten te dekken. Gelet op het feit dat de structurele ruimte op begrotingsbasis niet negatief is en hier op realisatiebasis vrijwel in evenwicht is hoeft hier op dit moment geen bijzondere betekenis aan toegekend te worden. Het blijft evenwel van belang om te bewaken dat extra incidentele lasten ten minste gecompenseerd worden door extra baten. BWB zal hier in 2024 specifiek aandacht aan blijven besteden.

Paragraaf 2 | Financiering Kaders In de financiële verordening van BWB worden de kaders gesteld voor het uitoefenen van de treasuryfunctie. In het Treasurystatuut wordt dit verder uitgewerkt. In 2023 is door het bestuur van de BWB een nieuw Treasurystatuut vastgesteld. Dit treasurystatuut is in de plaats gekomen van het statuut uit 2021, waarbij vooral wijzigingen zijn aangebracht met betrekking tot het uitlenen van gelden door de deelnemende gemeentes aan de BWB. Afdekken reguliere exploitatiekosten en totaalfinanciering De BWB verkrijgt zijn financiële middelen door periodieke bijdragen van de deelnemende gemeenten die de reguliere exploitatiekosten en investeringen afdekken. In 2022 is het opstellen van een adequate liquiditeitsprognose weer opgepakt en dit is in 2023 voortgezet en verder uitgewerkt. Deze prognose is op een maandelijkse termijn gemaakt en zijn de geprognotiseerde ontvangsten en uitgaven afgezet tegen de werkelijke cijfers. Hieruit is goed zichtbaar geworden dat de inkomsten niet geheel opwegen tegen de uitgaven. Hierdoor zal er naar verwachting in 2024 extra financiering moeten worden aangetrokken. In 2023 is nog kunnen volstaan met de beschikbare geldmiddelen zonder aanvullende leningen. Schatkistbankieren Schatkistbankieren houdt in dat tegoeden worden aangehouden in de Nederlandse schatkist. Daarover wordt rente vergoed.

Hierdoor zal de Nederlandse staat minder geld hoeven te lenen op de financiële markten en daalt de staatsschuld. Het verplicht schatkistbankieren is ingevoerd voor decentrale overheden en de gemeenschappelijke regelingen die zij zijn aangegaan. Verplicht Schatkistbankieren geldt dus ook voor de BWB. Ook bij de schatkist kunnen overtollige middelen tijdelijk op deposito worden weggezet. Decentrale overheden krijgen op de deposito’s een rente vergoed die gelijk is aan de rentes die de Nederlandse staat betaalt op leningen die ze op de markt aangaat. De Nederlandse staat faciliteert geen leenfaciliteit via het schatkistbankieren. In 2023 is er door de BWB geen gebruik gemaakt van de mogelijkheid om geld op deposito weg te zetten. De rentebaten van de in de schatkist weggezette bedragen bedroegen over het jaar 2023 € 103.625,75 Drempelbedrag Door het Ministerie is een drempelbedrag vastgesteld. Dat drempelbedrag is het maximale bedrag dat de BWB gemiddeld over een heel kwartaal gezien, dagelijks buiten de schatkist mag aanhouden. Door omstandigheden kan het voorkomen dat het drempelbedrag wordt overschreden, maar deze overschrijding moet dan op andere dagen in datzelfde kwartaal gecompenseerd worden door onder het drempelbedrag te blijven. Per 1 juli 2021 geldt voor BWB een drempelbedrag van € 1.000.000. 38

Het gemiddelde drempelbedrag per kwartaal is door BWB in 2023 niet overschreden.

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1.000) Verslagjaar 2023 (1)

Drempelbedrag

Kwartaalcijfer op dagbasis (2) buiten ‘s Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het (3a) = (1) > (2) drempelbedrag Overschrijding van het (3b) = (2) > (1) drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag

1.000

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

270

329

330

260

730

671

670

740

19.837

Verslagjaar (4a) (4b)

(4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b)* 0,02 of (4c) *0,002 + € Drempelbedrag 1.000 1.000 1.000 1.000 10,0 miljoen met een minimum van € 1.000.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten ‘s Rijks schatkist aangehouden middelen

(5a)

(5b) (2) – (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten ‘s Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten ‘s Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

24.286

29.965

30.362

23.890

270

329

330

260

Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet bepaalt het bedrag waarvoor de BWB maximaal kortlopende leningen mag afsluiten. Kortlopende leningen zijn leningen korter dan één jaar. Het maximum wordt volgens de Wet Fido berekend op basis van een vast percentage (8,2%) van het begrotingstotaal per 1 januari. Voor 2023 bedroeg de kasgeldlimiet € 1.627.000.

Kasgeldlimiet voor het begrotingsjaar 2023

Kw. 1

Kw. 2

Kw. 3

Kw. 4

Totaal netto vlottende schuld

-4.351

-5.148

-2.099

-2.423

Toegestane kasgeldlimiet

1.627

Ruimte (+)/ Overschrijding (-)

5.978

6.775

3.725

4.049

Per kwartaal wordt gemeten of de BWB binnen de kasgeldlimiet blijft. In 2023 is er geen sprake geweest van overschrijding van deze limiet.

Renterisiconorm De renterisiconorm ziet toe op het beperken van het risico van rentewijzigingen bij de financiering van onder meer gemeenschappelijke regelingen. De BWB heeft in 2022 een langlopende lening ter hoogte van 4 miljoen euro afgesloten, deze lening is nodig om te kunnen blijven garanderen dat de BWB aan haar betalingsverplichtingen kan blijven voldoen. De BWB blijft met de aflossing van deze lening in 2023 onder de rente risiconorm.

Renterisiconorm en renterisico vaste schulden

Jaarrekening 2023

Begrotingstotaal

19.837

Vastgesteld percentage

20%

Renterisiconorm

3.967

Maximaal risico op vaste schuld

Ruimte (+)/ Overschrijding (-)

3.963

Om er voor te zorgen dat in de begroting en verantwoording de totale rentelasten inzichtelijk zijn, is in het Besluit begroting en verantwoording (BBV) opgenomen dat de paragraaf financiering in ieder geval inzicht geeft in de wijze waarop rente aan investeringen, grondexploitaties en taakvelden wordt toegerekend met behulp van de (omslag)rente. Aan investeringen wordt geen rente toegerekend in 2023. Zowel de begroting als de jaarrekening van Bedrijfsvoeringsorganisatie West-Betuwe kent geen grondexploitaties en alleen het taakveld 0.4 Overhead. Aan dit taakveld wordt het gehele saldo van de rentelasten op langlopende leningen toegerekend. Derhalve wordt geen opvolging gegeven aan het advies van Commissie BBV om het voorbeeld renteschema zoals opgenomen in de Notitie rente te verwerken in deze paragraaf financiering. 40

Paragraaf 3 | Bedrijfsvoering In de paragraaf bedrijfsvoering worden de doelen en de inspanningen beschreven die nodig zijn voor de doorontwikkeling van de interne bedrijfsvoering van BWB. De uitgaven die daarmee gepaard zijn, zijn verantwoord in programma 7. Inleiding Het afgelopen jaar was wederom een bijzonder jaar waarin voor BedrijfsvoeringsorganisaGe WestBetuwe opnieuw veel is veranderd zoals de ontvlechGng van en overdracht van ﬁnancieel en personeel advies en overdracht daarvan naar de gemeenten en een de daaropvolgende organisaGewijziging gepaard gaand met afscheid en komst van vele nieuwe collega’s. Ook BWB heeF te maken een structurele krapte op de arbeidsmarkt. Vertraging van een aantal werkzaamheden en meer inhuur dan gepland waren onder andere hierdoor helaas het gevolg. Het is een vergelijkbaar beeld met de rest van Nederland. Het ziekteverzuim ligt op 6,46%. Dat is net iets boven het landelijk gemiddelde in deze branche. Desondanks heeF de BWB alles op alles ingezet om de basisdienstverlening te leveren, is een aantal projecten opgestart, geconGnueerd en gerealiseerd. In de tussenGjd heeF zij ook een slag in de doorontwikkeling gemaakt op basis van de nieuw ontwikkelde organisaGevisie, waarin het werken aan de basis op orde een belangrijk onderdeel vormt. De visie is gebaseerd op het adviesrapport ‘Op een kruispunt van keuzes’.

Dit vormt de basis voor de verdere doorontwikkeling van de BWB waar in 2022 commitment op is gegeven. Door al deze ontwikkelingen zijn er helaas ook wat zaken vertraagd. Elke dag is echter steeds gewerkt vanuit de intrinsieke moGvaGe om de conGnuïteit, kwaliteit van onze dienstverlening in samenwerking met en voor onze partners blijvend te bieden.

Resultaten Doelen begroting 2023

Voortgang

Toelichting

Onderzoek herijking PDC

Op schema

De noodzakelijke wijzigingen van de PDC/DVO als gevolg van de ontvlechting zijn in Q4 2023 verwerkt (update). Naar verwachting wordt in Q1 2024 de actualisatie vastgesteld.

Vormgeven van een innovatief en toekomstbestendig arbeidsmarktbeleid voor de eigen organisatie.

Vertraagd

Speerpunten vormgeven op ICT en Informatiebeleid.

Vertraagd

Arbeidsmarktcommunicatie wordt in 2024 opgepakt middels een samenwerking met onze nieuw geworven communicatieadviseur en P-adviseurs. Hiervoor is een strategische personeelsplanning nodig. Het informatieplan is in het besluitvormingstraject gebracht.

Investeren in kennis en kunde van medewerkers en organisatie.

Deels gerealiseerd en deels vertraagd

De regeling opleiding en ontwikkeling en opleidingsplan is vastgesteld en in uitvoering. Implementatie van het Leer Management Systeem fase 1 is gerealiseerd. Het systeem wordt nu doorontwikkeld door het realiseren van koppelingen en het opnemen aanbod van externe opleidingspartijen. Daarmee is de basis bij BWB en deelnemers gelegd. Het opleidingsplan 2023 is niet geheel uitgevoerd met name wegens tijdgebrek. De training advieskracht voor BWB adviseurs loopt naar wens. Er zijn echter 2 ipv 3 groepen van start gegaan. Dit had te maken met een gewenste aanpassing van het programma vanuit de deelnemers.

Afronden ontwikkelplan financiën

Deels gerealiseerd en deels vertraagd

Inrichten strategische functies BWB naar aanleiding van onderzoek functiehuis uit 2022.

Op schema

Actiepunten uit het financieel ontwikkelplan zijn in principe allemaal afgerond. Eventuele openstaande punten c.q. nieuwe ontwikkelingen worden 1 op1 of gezamenlijk met deelnemers opgepakt en afgerond (doorlopende ontwikkeling) Verplichtingenadministratie is operationeel per 1-1-24. Nieuwe dashboard (power BI-tool) was in principe in december gereed. Culemborg heeft het gebruik hiervan uitgesteld. Met Tiel en WB vindt in week 4 van 2024 (na eerste salarisrun) nog een laatste check en eventueel finetuning plaats waarna dashboard in gebruik kan worden genomen. Hetzelfde geldt voor BWB.. Werving vaste teammanagers is eind Q4 2023 gestart.

Rechtmatigheidsverantwoording Met de invoering van de rechtmatigheidsverantwoording gaan colleges en directeuren van gemeenschappelijke regelingen zelf verantwoording afleggen over de jaarrekening. Daarvoor moet niet alleen de Gemeentewet worden aangepast, maar ook de normen voor accountants die de jaarrekening controleren. De gemeentewet is inmiddels aangepast, maar de normen nog niet. De Algemene Rekenkamer is door het Ministerie van Binnenlandse Zaken gevraagd om advies over de wijziging van die normen opgenomen in het Besluit Begroting en verantwoording (BBV) en het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (BADO). Via de nieuwsbrief Interbestuurlijke Informatie maakte het Ministerie van Binnenlandse Zaken bekend dat de Algemene Rekenkamer ‘fundamentele bezwaren’ heeft tegen het voorstel. Vanuit de Rekenkamer volgt een dringend advies het BBV en BADO niet op de voorgestelde manier aan te passen, maar om eerst kritiekpunten te verwerken. Het Ministerie van Binnenlandse zaken besloot in februari 2024, na het advies van de Rekenkamer, de aanpassing van de accountantsnormen uit te stellen. Ondanks het ontbreken van de wettelijke basis stelt BWB wel een rechtmatigheidsverantwoording op en voegt die toe aan de definitieve jaarstukken.

In de aanloop naar de deﬁniGeve versie van de jaarstukken is in samenwerking met de concerncontrollers van de partnergemeenten een voorstel besproken om nadere spelregels te bepalen voor de toepassing van het begroGngscriterium als onderdeel van de rechtmaGgheidsverantwoording. De Commissie BBV heeF op 2 november 2023 een Nadere toelichGng begroGngsrechtmaGgheid gepubliceerd. Daarmee is er voor gemeenten en GR’en ruimte ontstaan om zelf de “spelregels” te bepalen. BWB onderzoekt of het noodzakelijk is de vastgestelde ﬁnanciële verordening aan te vullen met de spelregel dat het Gjdig is wanneer onderschrijdingen van lasten/baten bij de jaarrekening worden gemeld en toegelicht. In dat geval worden onderschrijdingen dus niet als onrechtmaGgheid aangemerkt. Aan de hand van die verordening stelt BWB de rechtmaGgheidsverantwoording op als input voor de deﬁniGeve jaarstukken 2023 BWB. Deze aanpak is afgestemd met de controlerend accountant.

Paragraaf 4 | Openbaarheidsparagraaf Per 1 augustus 2022 is de Wet open overheid (Woo) in werking getreden. De Woo regelt het recht op informatie over alles wat de overheid doet. Het is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob). In deze wet is bepaald dat wij in de jaarlijkse begroting de beleidsvoornemens inzake de uitvoering van deze wet opnemen en in de jaarlijkse verantwoording verslag doen van de uitvoering ervan, mede in relatie tot de beleidsvoornemens. Beleid en beleidsvoornemens Sinds 2022 hebben de juridisch adviseurs van BWB een rol als contactfunctionaris WOO. Hierdoor is deze taak robuust belegd zodat burgers, journalisten en bedrijven verzekerd zijn van een aanspreekpunt voor Woo-gerelateerde vragen en verzoeken. We hebben de bereikbaarheid verder vergroot door de postbussen woo@tiel.nl, woo@culemborg.nl en woo@bvowb.nl open te stellen en te publiceren op de gemeentelijke webpagina’s. Tevens zijn de webpagina’s onlangs geactualiseerd. Inmiddels worden de Woo-besluiten op de websites van gemeente en BWB gepubliceerd. Dit is tevens het startsein geweest voor de implementatie van proactieve bekendmakingsvereisten die de komende jaren hun beslag kunnen krijgen. Zowel de gemeente Tiel als Culemborg hebben hiervoor een projectleider aangesteld. De bijdrage van BWB bestaat uit het leveren van juridische expertise.

Aantallen In 2023 heeft de BWB 25 Woo-verzoeken namens de gemeente Tiel en 14 Woo verzoeken namens de gemeente Culemborg behandeld. De BWB heeft geen Woo-verzoeken ontvangen die betrekking hebben op informatie die bij de BWB berust. Het aantal toekenningen of weigeringen is lastig in cijfers uit te drukken omdat de te verstrekken gegevens vrijwel altijd geanonimiseerd dienen te worden. Daarom kan van vrijwel alle verzoeken worden gezegd dat deze gedeeltelijk zijn geweigerd. Het algemene beeld is echter dat een ruime meerderheid van de gevraagde documenten wordt verstrekt. Wijze van afdoening Alle verzoeken die voldeden aan de wettelijke vereisten voor een Woo-verzoek zijn in behandeling genomen. Indien sprake is van een informatieverzoek zonder dat de aanvrager een Woo-besluit beoogt, wordt het verzoek voor afhandeling doorgezonden naar het desbetreffende organisatieonderdeel. In geval van twijfel gebeurt dat altijd in overleg met verzoeker. We stellen aanvragers in de gelegenheid om Woo-verzoeken die onduidelijk zijn te verduidelijken. Daarbij heeft persoonlijk contact onze voorkeur. De tijdsinvestering van een persoonlijk gesprek verdient zich terug door een grotere klanttevredenheid en een efficiëntere afhandeling. Vaak voorkomt een gesprek dat de kwestie onnodig verjuridiseert.

Deel 2 Jaarrekening Overzicht van baten en lasten Bedragen x € 1.000

Programma 1 POI Programma 2 FIN Programma 3 ICT Programma 4 IB Programma 5 JZ Programma 6 FZ Programma 7 Directie Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Onvoorzien Saldo voor bestemming Stortingen in reserves Onttrekkingen aan reserves Totaal

Primitieve begroting 2023

Begroot na wijziging 2023

Werkelijk 2023

lasten 2.779 3.278 7.376 1.425 1.528 2.112

baten 233 18 17 30 0 74

saldo 2.546 3.260 7.359 1.395 1.528 2.038

lasten 3.112 3.770 7.854 1.522 2.234 2.398

baten 519 6 107 371 32 137

saldo 2.592 3.764 7.747 1.151 2.202 2.260

lasten 2.755 3.969 7.856 1.335 2.256 2.383

baten 380 93 130 246 23 143

saldo 2.375 3.876 7.726 1.089 2.233 2.240

1.298

926

1.008

19.424

-19.424

19.543

-19.543

19.543

-19.543

19.797

21.815

21.125

690

21.563

20.969

593

1.731

2.421

-2.421

2.345

-2.345

19.797

23.546

23.293

23.314

-20

*Tabel bevat afrondingsverschillen

Een analyse van de verschillen tussen begrote en gerealiseerde baten en lasten per programma is opgenomen in de verschillenverklaringen per programma in het jaarverslag. Begrotingsrechtmatigheid Afwijkingen en overschrijdingen van de begroting (zowel beleidsmatig als financieel) behoeven autorisatie door het bestuur. In de regel worden begrotingswijzigingen vooraf aan het bestuur voorgelegd ter autorisatie. Hiermee wordt toestemming gevraagd voor het te realiseren beleid en voor de besteding van de benodigde middelen. Alleen wanneer de omstandigheden een autorisatie vooraf niet mogelijk maken, zal achteraf een begrotingswijziging moeten worden voorgelegd. Indien het bestuur instemt wordt de besteding alsnog geautoriseerd en is deze daarmee rechtmatig. Wijzigingen van de begroting dienen gedurende het begrotingsjaar te worden voorgelegd en vastgesteld. Wanneer de wijziging niet meer in het jaar zelf is vastgesteld zijn de bestedingen boven het begrotingsbedrag strikt genomen onrechtmatig. Toch kunnen overschrijdingen binnen de beleidskaders van het bestuur vallen. Er kunnen verschillende typen begrotingsoverschrijdingen plaatsvinden. Hoofdkenmerk is overschrijdingen die binnen de beleidskaders van het bestuur passen niet worden meegewogen in het accountantsoordeel. Budgetoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd 45

door direct gerelateerde opbrengsten, zoals hogere bijdragen, zijn onrechtmatig maar tellen niet mee voor het oordeel van de accountant. In het kader van de begrotingsrechtmatigheid worden budgetafwijkingen bij de programma’s met een lastenoverschrijding expliciet toegelicht. De begrote lasten op basis van de bijgestelde begroting zijn in de volgende programma’s overschreden en daarvoor geldt de bijbehorende verklaring en toelichting: •

Programma 2. Financiën: De overschrijding op de lasten bedraagt € 199.000. De kosten voor inhuur derden en uitbestede werkzaamheden (onder meer ten behoeve van de verdere uitvoering van het ontwikkelplan 2023 en niet-ingevulde vacatures) zijn hoger dan bij de tweede voortgangsrapportage is ingeschat. De lagere kosten (lagere salaris- en personeelslasten) zijn onvoldoende om de overschrijding geheel te compenseren.

•

Programma 5. Juridische zaken en control: de overschrijding van de lasten bedraagt € 22.000. Dit is veroorzaakt door extra kosten voor inhuur als gevolg van vacatures en in verband met langdurig ziekteverzuim. De aanhoudende krapte op de arbeidsmarkt voor specialistische functies leiden tot extra lasten voor inhuur. De lagere salaris- en bijbehorende personeelslasten zijn onvoldoende om deze extra lasten te compenseren.

•

Programma 7. Directie: de lastenoverschrijding bedraagt € 82.000. Dit is hoofdzakelijk het gevolg van een aanvullende storting in de voorziening Verlofsparen. Deze storting is nodig op grond van wet- en regelgeving, maar was niet begroot. Daarnaast is meer uitgegeven aan kosten voor medische advisering en arbodiensten. Deze lasten zijn vooraf moeilijk in te schatten.

•

In 2023 heeft BWB een bedrag van € 147.894 uitgegeven aan het project Implementatie zaaksysteem (Djuma 3e fase). Het geautoriseerde krediet voor deze investering bedraagt € 103.637. Er is daarmee sprake van een kredietoverschrijding van € 44.257. De overschrijding wordt veroorzaakt doordat aanvullende werkzaamheden nodig zijn gebleken om het systeem te implementeren. Het is niet tijdig gesignaleerd dat dit een budgetoverschrijding tot gevolg had. Het bestuur wordt bij de vaststelling van deze jaarstukken expliciet gevraagd alsnog in te stemmen met deze overschrijding.

•

Bij het project Werkplekken: projectleiding, randapparatuur en -materiaal is in 2023 € 457.634 uitgegeven, terwijl het begrote krediet € 437.785 bedroeg. Daarmee is een kredietoverschrijding ontstaan van € 19.849 ontstaan, veroorzaakt doordat uiteindelijke meer werkplekken gerealiseerd moesten worden dan oorspronkelijk geraamd en het is niet gelukt om dit binnen het bestaande budget te realiseren. Ook hier wordt het bestuur expliciet gevraagd in te stemmen met de overschrijding.

Vennootschapsbelasting De voorlopige aanslag vennootschapsbelasting 2023 is betaald en is op de balans geparkeerd omdat naar verwachting de definitieve aanslag op nihil zal worden vastgesteld. Reserves Er hebben in 2023 geen structurele dotaties en/of onttrekkingen aan de reserves plaatsgevonden. Wel is overeenkomstig besluitvorming € 1.324.765 onttrokken aan de algemene reserve en toegevoegd aan de in 2023 ingestelde beklemde reserve. Aan de beklemde reserve is € 1.022.765 onttrokken ter dekking van kosten. Er is een bestemmingsreserve projecten ingesteld waaraan € 199.500 is toegevoegd en er is een bestemmingsreserve nog in te vullen middelen projecten ingesteld waaraan een bedrag van € 209.447 is toegevoegd. Incidentele lasten en baten Om een goed beeld te verkrijgen van de structurele ontwikkeling van de kosten en opbrengsten is het van belang om te weten, welke incidentele lasten en baten zijn ook verwerkt in de jaarrekening. Bij de voortgangsrapportages is het merendeel van de ontwikkelingen in het jaar inzichtelijk gemaakt en is daarover gerapporteerd. Zo zijn er incidentele lasten als gevolg van het inhuren van personeel om vacatures op te vangen geweest. Deze zijn of grotendeels afgedekt vanuit de vrijvallende loonkosten, dan wel is daarvoor in de voortgangsrapportages andere dekking gevonden.

Ook zijn er incidentele kosten op maatwerk projecten geweest, die vervolgens ook als maatwerk (en dus voor 100%) aan de betrokkenen zijn doorbelast. In het hierna volgende overzicht worden alleen de incidentele baten en lasten, die van invloed zijn geweest op het uiteindelijke resultaat getoond, dan wel de bijzonderheden die niet in de voortgangsrapportages naar voren zijn gekomen. Onderwerp en activiteit Onttrekking Algemene Reserve Mutaties Beklemde reserve Storting Reserve Projecten 2023 Storting Reserve Nog in te vullen middelen projecten Inzet middelen t.l.v. Beklemde reserve voor projecten doorontwikkeling BWB Storting voorziening verlofsparen Vulnerability management en SIEM/SOC Totalen

Baten 1.321.800 1.022.800

Lasten 1.321.800 199.500 209.500 1.035.400 80.000 51.300

2.344.600

2.897.500

Toelichting bij deze onderwerpen: •

Aan de Algemene Reserve is een bedrag van € 1,3 miljoen onttrokken die is gestort in de nieuwe Beklemde Reserve. Deze nieuwe reserve is ingesteld om middelen ten behoeve van verschillende trajecten te reserveren en beschikbaar te houden. Vanuit de Beklemde reserve is circa € 1,0 miljoen onttrokken ter dekking van incidentele lasten. Deze lasten zijn hiervoor gespecificeerd bij de reserve mutaties en nader toegelicht in het jaarverslag.

•

In 2023 is een nieuwe Reserve Projecten 2023 ingesteld bij de 2e voortgangsrapportage 2023. Deze reserve is bedoeld voor middelen die in 2023 beschikbaar zijn gesteld maar door vertraging niet konden worden ingezet (zie ook de nadere toelichting bij de 47

reservemutaties). •

De reserve Nog in te vullen middelen projecten is ingesteld voor geannuleerde projecten die naar verwachting later, wellicht in een aangepaste vorm, weer op de agenda komen in 2024 of latere jaren (zie ook de nadere toelichting bij de reservemutaties).

•

Aan de voorziening Verlofsparen is € 80.000 toegevoegd op basis van de geactualiseerde berekening aanspraak verlofsaldi.

•

Ten behoeve van verdergaande behoefte aan maatregelen voor informatieveiligheid is in 2023 gewerkt aan de implementatie van Vulnerability management en Security Incident & Event Management (SIEM) / Security Operations Centre (SOC). Na een geslaagde proef is tot verdere implementatie overgegaan. Ook in 2024 zullen verdere activiteiten worden ontwikkeld op het gebied van informatieveiligheid.

Het saldo van de incidentele baten en lasten laten een nadelig effect van € 552.900 zien. Daarnaast zijn er incidentele effecten als gevolg van het minder uitvoeren van structurele activiteiten, zoals het minder uitvoeren van activiteiten op vorming en opleiding personeel. Deze voordelen (minder lasten) worden echter niet gerangschikt onder de incidentele baten of lasten, omdat deze lasten naar de aard van de activiteit als structureel wordt aangemerkt.

Balans en toelichting per 31 december

ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut Totaal Vaste activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's-Rijks Schatkist Overige vorderingen Liquide middelen/banksaldi Overlopende activa Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen Totaal Vlottende activa Totaal-generaal

31 DECEMBER 2023 5.447.004 5.447.004 5.447.004

31 DECEMBER 2022 4.674.932 4.674.932 4.674.932

1.359.947

3.701.975 1.181.128 167.472 11.347

567.655 3.093.963 40.357

271.757

326.552

541.013

530.216

2.172.817 7.619.821

4.558.743 9.233.676

PASSIVA Eigen vermogen Algemene weerstandsreserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat Subtotaal eigen vermogen

31 DECEMBER 2023

31 DECEMBER 2022

620.895 707.947 20.416

775.238 0 1.167.422

1.349.258

1.942.660

170.000

90.000

3.600.000

4.000.000

5.119.258

6.032.660

1.854.078

2.682.754

Vreemd vermogen Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s ex. artikel 44 lid 1 Vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan één jaar Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen Subtotaal vaste passiva

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden Kasgeldleningen

Overlopende passiva Vooruitontvangen bedragen die ten bate van een volgend begrotingsjaar komen Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en in volgend jaar tot betaling komen Subtotaal vlottende passiva Totaal-generaal

1.854.078 0

646.485

2.500.563 7.619.821

2.682.754 0

518.261 147.002

499.483

518.261 3.201.015 9.233.676

Toelichting balans per 31 december: Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften, zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De vergelijkende cijfers in de balans zijn voor vergelijkingsdoeleinden onderverdeeld in algemene weerstandsreserve en bestemmingsreserves. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voor voorzieningen c.q.

schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient er wel een verplichting opgenomen te worden.

Balans Activa Algemeen Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak die aan de vervaardiging van het actief worden toegerekend; in dat geval vermeldt de toelichting dat deze kosten worden geactiveerd.

Vaste activa Materiële vast activa Investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbedragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Automatisering: Automatiseringsapparatuur Inventaris: Telefooninstallaties Meubilair Vervoermiddelen: Aanhangwagens, personenauto’s en lichte motorvoertuigen Gebouwen: Nieuwbouw kantoren en bedrijfsgebouwen Nieuwbouw tijdelijke woonruimten en tijdelijke bedrijfsgebouwen Renovatie, restauratie en aankoop kantoren en bedrijfsgebouwen

3-7 jaar 10 jaar 10 jaar 7-10 jaar 50 jaar 50 jaar 25 jaar

Met afschrijven wordt begonnen in het jaar volgend op het jaar van ingebruikname. Er wordt volgens de lineaire methode afgeschreven waarbij geen rekening wordt gehouden met een restwaarde. In de financiële beheersverordening Gemeenschappelijke Regeling BVOWB (vastgesteld door bestuur BWB d.d. 28 februari 2024) is een bijlage afschrijvingenbeleid opgenomen.

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

Vreemd vermogen (voorzieningen) Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen (schulden) van de bedrijfsvoeringsorganisatie. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies.

De vorming van een voorziening, dan wel een dotatie aan een reeds bestaande voorziening, is als een last in het betreffende boekjaar verantwoord. Alle aanwendingen aan voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht en in het verslagjaar niet ten laste van de exploitatie verantwoord.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan één jaar De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal van de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Toelichting op de balans VASTE ACTIVA Materiele vaste activa

Boekwaarde 01-01-2023 Investeringen Afwaarderingen Afschrijvingen Boekwaarde 31-12-2023

•

Machines, apparaten & installaties 3.146.829 2.097.420 -212.653 -1.031.437 4.000.159

Overige materiële vaste activa 1.528.103 264.765 0 -346.022 1.446.846

Totaal 4.674.932 2.362.185 -212.653 -1.377.459 5.447.005

Investeringen In 2023 is er in totaal voor een bedrag van € 2.362.185 geïnvesteerd. De investeringen in ‘machines, apparaten en installaties’ hebben onder anderen betrekking op Project werkplekken. Dit project is onderverdeeld in ‘telefoons’ (€ 380.622), ‘laptops & ipads’ (€ 1.055.870), ‘beeldschermen’ (€ 35.719) en ‘randapparatuur en materiaal’ (€ 457.634). Daarnaast zijn er investeringen gedaan voor Vaste telefonie (€ 77.774), Thuiswerkvoorzieningen (€ 76.737) en Diversen DIV en repro (€ 13.063). De investeringen in ‘overige materiële vaste activa’ hebben betrekking op Djuma Fase 3 (€ 147.894), meubilair thuiswerkplekken (€ 58.442) en de aanschaf van de applicatie Vastgoed (€ 58.428). Afwaarderingen In 2023 is er voor een bedrag van € 212.653 afgewaardeerd. Dit betrof de projecten Vervanging werkplekken ICT (€ 3.494), Mobiele devices 2021 (€ 73.202) en Mobiele devices 2022 (€ 135.957).

Restantkredieten 2023 Gbk nr

Omschrijving

7040958 7040959

Vaste telefonie Diversen DIV en repro

Investerings bedrag

Investeringen t/m 2022

500.000 50.000

15.333 0

Budget 2023 484.667 50.000

Investeringen 2023

Restantkrediet 2023

77.774 13.063

406.893 36.937

VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Uitzettingen Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks Schatkist met een rente- typische looptijd korter dan 1 jaar Overige vorderingen Totaal

31 december 2023 1.181.128

31 december 2022 567.655

167.472 11.347 1.359.947

3.093.963 40.357 3.701.975

Vorderingen op openbare lichamen Onder deze categorie vallen de doorberekende kosten voor dienstverlening aan de drie moederorganisaties en de vorderingen op de belastingdienst inzake vennootschapsbelasting. Deze vorderingen zijn hoger dan de stand per 31-12-2022. Op 31-12-2023 zijn de grootste vorderingen die op de belastingdienst, BTW 4e kwartaal 2023 (€ 477.165) en de vorderingen op de drie moederorganisaties aangaande maatwerk 2023 (€ 684.672). Uitzettingen in ’s Rijks schatkist Met de invoering van het schatkistbankieren, mag er een drempelbedrag buiten ’s Rijks Schatkist worden gehouden. Het drempelbedrag is sinds 1 juli 2021 € 1.000.000 (zie ook de paragraaf financiering). Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1.000) Verslagjaar 2023 (1)

Drempelbedrag

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het (3a) = (1) > (2) drempelbedrag Overschrijding van het (3b) = (2) > (1) drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag (2)

1.000

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

270

329

330

260

730

671

670

740

19.837

Verslagjaar (4a) (4b)

(4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b)* 0,02 of (4c) *0,002 + € Drempelbedrag 1.000 10,0 miljoen met 1.000 1.000 1.000 een minimum van € 1.000.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

(5a)

(5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

24.286

29.965

30.362

23.890

270

329

330

260

Overige vorderingen De overige vorderingen in de jaarrekening 2023 beslaan een bedrag van € 11.347. Hieronder staat een saldo inzake nog te verrekenen/te incasseren creditfacturen (€ 9.711).

Liquide middelen Banksaldi BNG-rekening 2851.67.480 Totaal

31 december 2023 271.757 271.757

31 december 2022 326.552 326.552

31 december 2023 541.013 0 541.013

31 december 2022 502.750 27.446 530.216

Overlopende activa

Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Totaal

Vooruitbetaalde bedragen Onder vooruitbetaalde bedragen zijn o.a. opgenomen de onderhouds- en licentiekosten voor het jaar 2024 welke door een aantal crediteuren vooruit zijn gefactureerd. Nog te ontvangen bedragen De nog te ontvangen bedragen hebben volledig betrekking op nog te factureren/ontvangen bedragen aan de drie moederorganisaties en gemeenschappelijke regelingen. Dit bedrag is opgenomen als onderdeel van het saldo onder ‘vorderingen op openbare lichamen’.

VASTE PASSIVA Eigen Vermogen Reserves

Stand 01-1-2023

Toevoeging

Onttrekking

Algemene reserve

775.238

1.321.765

Bestemming Stand resultaat vorig 31-12-2023 boekjaar 1.167.422 620.895

0 0

1.321.765 199.500

1.022.765 0

0 0

299.000 199.500

0 775.238

209.447 1.730.712

0 2.344.530

0 1.167.422

209.447 1.328.842

Bestemmingsreserves Beklemde reserve Reserve Projecten 2023 Reserve Nog in te vullen middelen projecten Totaal

Algemene reserve In 2023 is het rekeningresultaat 2022 van € 1.167.422 toegevoegd aan de Algemene reserve. Daarnaast is, conform besluit van 15 juni 2023 (1e voortgangsrapportage 2023), een onttrekking gedaan van € 1.321.765. Dit bedrag is gestort in de Beklemde reserve.

Beklemde reserve In 2023 is conform besluit aanspraak gemaakt op de beklemde reserve ter dekking voor: - Afwaardering activa project vervanging werkplekken: € 228.216 - Uitgaven inzake ontwikkelplan financieel beheer 2.0: € 104.049 - Uitgaven ten behoeve van project doelsysteem digitaal archief: € 75.000 - Uitgaven ten behoeve van project nieuwe website: € 16.500 - Uitgaven ten behoeve van project zaaksysteem Djuma 3e fase: € 52.000 - Uitgaven ten behoeve van project digitale toegankelijkheid: € 80.000 - Uitgaven ten behoeve van project documentarchivering: € 95.000 - Uitgaven ten behoeve van de onderhoudsronde functies BWB: € 15.000 - Uitgaven ten behoeve van het periodiek medisch onderzoek: € 40.000 - Uitgaven ten behoeve van werkdrukvermindering: € 10.000 - Uitgaven ten behoeve van het onderzoek Verbijzonderde Interne Controle: € 6.000 - Uitgaven ten behoeve van het ontwikkelplan financieel beheer 2.0 2e fase: € 100.000 - Uitgaven ten behoeve van herinrichting E-hrm (Afas): € 80.000 - Uitgaven ten behoeve van de doorontwikkeling dashboards Geld, Mens en Werk: € 50.000 - Uitgaven ten behoeve van voorbereiding rechtmatigheidsverantwoording: € 33.000 - Uitgaven ten behoeve van de versterking financiële advieskracht: € 20.000 - Uitgaven ten behoeve van de evaluatie verdeelsystematiek: € 18.000 Naast bovenstaande was nog een onttrekking voorzien van € 76.000 ter dekking van

uitgaven voor het verbeteren van werkprocessen, nl. - Training A3: € 10.000 - Procesmanagement: € 6.000 - Capaciteitsmanagement: € 30.000 - Procesbegeleiding: € 30.000 57

Door vertraging in de uitvoering zijn deze uitgaven niet gedaan in 2023. De middelen blijven beschikbaar in de beklemde reserve en zullen in 2024 worden ingezet. Reserve Projecten 2023 Deze reserve is ingesteld bij de 2e voortgangsrapportage 2023. Hierin zijn middelen gestort die in 2023 beschikbaar waren, maar door vertraging in de uitvoering niet in 2023 ingezet konden worden. Het gaat hierbij om middelen voor het doelsysteem digitaal archief (€ 169.500), vooronderzoek vervanging HR pakket (€ 15.000) en het vooronderzoek vervanging Financieel pakket (€ 15.000). In totaal een bedrag van € 199.500. Deze middelen worden in 2024 ingezet. Reserve Nog in te vullen middelen projecten In 2023 waren projecten voorzien die uiteindelijk zijn geannuleerd. Aangezien de verwachting was dat de projecten in aangepaste vorm weer op de agenda komen in 2024, is besloten de middelen in een reserve binnen BWB beschikbaar te houden. In totaal gaat het om een bedrag van € 209.447 (digitale toegankelijkheid € 80.000, documentarchivering € 89.447 en wet Open Overheid € 40.000). De reserve is ingesteld bij de 2e voortgangsrapportage 2023.

Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s ex. artikel 44 lid 1 Voorziening verlofsparen Totaal

Stand 01-01-2023

Toevoeging

Onttrekking

Stand 31-12-2023

90.000 90.000

80.000 80.000

0 0

170.000 170.000

In 2022 is een voorziening gevormd voor het verlofsparen (waaronder ook het IKB spaarverlof), aangezien sprake is van een niet gelijke omvang van de opbouw en afbouw. Eind 2023 is het verlofsaldo opnieuw bepaald en heeft een extra dotatie aan de voorziening plaatsgevonden van € 80.000.

Vaste schulden met een rente typische looptijd langer dan een jaar Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen BNG-lening nummer 40.115739 Totaal

Stand 01-01-2023 4.000.000 4.000.000

Toevoeging

Aflossing

0 0

400.000 400.000

Stand 31-12-2023 3.600.000 3.600.000

Het saldo van de opgenomen onderhandse leningen bestaat uit een in 2022 afgesloten lening bij de BNG. De lening beslaat een periode van 10 jaar, waarbij in 2023 voor de eerste maal een bedrag van € 400.000 is afgelost.

Netto vlottende Schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Overige schulden Crediteuren Kasgeldlening Overige schulden Totaal

31 december 2023 450.073 0 1.404.005 1.854.078

31 december 2022 746.604 0 1.936.150 2.682.754

Crediteuren Het saldo van de Crediteuren betreft voornamelijk de afhandeling van facturen van de maand december 2023. Het saldo van Overige schulden betreft met name de openstaande schuld aan loonbelasting december 2023 (€ 614.199) en openstaande verplichtingen aan de gemeenten Culemborg, Tiel en West-Betuwe. Op het saldo crediteuren is per 31 december 2023 een bedrag van € 118.960 in mindering gebracht voor facturen die betrekking hebben op het boekjaar 2024. De vooruitbetaalde bedragen zijn met hetzelfde bedrag gecorrigeerd. Kasgeldlening Ultimo 2023 heeft de bedrijfsvoeringsorganisatie geen uitstaande kasgeldleningen.

Overlopende passiva 31 december 2023 Vooruitontvangen bedragen die ten bate van een volgend begrotingsjaar komen Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn ontstaan en in een volgend jaar tot betaling komen Totaal

31 december 2022

147.002

499.483 646.485

518.262 518.262

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn ontstaan en in een volgend jaar tot betaling komen Hieronder zijn opgenomen de ‘nog te betalen bedragen’: betreft in 2024 gefactureerde bedragen welke betrekking hebben op in 2023 geleverde prestaties. Vooruitontvangen bedragen die ten bate van een volgend begrotingsjaar komen Dit betreft het positieve saldo op de Inhuurdesk over 2023 (€ 147.002).

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Leverancier

Activiteit

Looptijd na Resterende Jaarbedrag 31-12-2023 contractwaarde

iBabs

Raadsinformatiesysteem

82.300

Centric

Diverse applicaties bedrijfsvoering

206.700

Circle Software

Zaaksysteem

21.700

86.800

Netive

Applicatie Inhuurdesk

49.300

Pink Rocade

Diverse applicaties bedrijfsvoering

109.600

Vodafone

Verbindingen

71.500

KPN

120.600

Overige ICT contracten

Verbindingen en telefoon Diverse contracten/abonnementen voor applicaties

182.000

Gemeente Culemborg

Huurcontract

285.000

Totaal doorlopende contractwaarde ultimo 2023

Verzekerde sommen Collectieve rechtsbijstand Aansprakelijkheid

1.193.800

€ 40.000 € 2.500.000

WNT-verantwoording 2023 Bedrijfsvoeringsorganisatie West-Betuwe De WNT is van toepassing op Bedrijfsvoeringsorganisatie West-Betuwe. Het voor Bedrijfsvoeringsorganisatie West-Betuwe toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 223.000 het algemeen bezoldigingsmaximum. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling

Gegevens 2023 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in

Braam, JJ (Janneke) Algemene directeur

01/06 – 31/12

2022 Omvang dienstverband (als

1,0

deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 55.560,52

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 11.719,4

Subtotaal

€ 67.279,92

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

€ 130.745,20

N.v.t.

€ 67.279,92

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan

N.v.t.

niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 121 Hamers, CA Hamers,CA Gegevens 2023

Beers, JHCM van

bedragen x € 1

(Christian)

(Jan -Hein), JHCM van

CA (Christian)

Functiegegevens3 Kalenderjaar4 Periode functievervulling in

Directeur

2023

2022

2023

2022

01/01 – 10/04

01/04 – 31/12

01/01 – 31/05

01/04 – 31/12

143

430

601,25

430

€ 212

€ 206

€ 212

€ 206

€ 118.000

€ 236.700

€ 147.500

€ 236.700

het kalenderjaar (aanvang – einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het

kalenderjaar 5 Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar6 Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar7 Maxima op basis van de normbedragen per maand8 Individueel toepasselijke maximum gehele periode

€118.896

€ 216.045

kalendermaand 1 t/m 129 Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Werkelijk uurtarief lager dan het maximum uurtarief?10 Bezoldiging in de betreffende periode

€ 14.300

43.000

€ 72.751,25

43.000

Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 11

N.v.t

€0,00

€ 0,00

€ 14.300

€ 72.751,25

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag12 Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding

N.v.t.

al dan niet is toegestaan13 Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde

N.v.t.

betaling14

1c. Toezichthoudende topfunctionarissen Niet van toepassing in 2023 voor Bedrijfsvoeringsorganisatie West-Betuwe . 1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder Niet van toepassing in 2023 voor Bedrijfsvoeringsorganisatie Bedrijfsvoeringsorganisatie WestBetuwe. Tabel 1e Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.900 Niet van toepassing in 2023 voor Bedrijfsvoeringsorganisatie West-Betuwe. 1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.900 waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is Niet van toepassing in 2023 voor Bedrijfsvoeringsorganisatie West-Betuwe. 1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is Niet van toepassing in 2023 voor Bedrijfsvoeringsorganisatie West-Betuwe.

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Deel 3 Overige gegevens

Overzicht taakvelden Taakveld

L/B

0.4 Overhead

Lasten Baten

0.10 Mutaties reserves

Totaal

Primitief 2023

Begroting 2023

Rekening 2023

Saldo 2023

19.796.873

21.814.983

21.562.317

252.606

-19.796.873

-21.125.165

-20.968.974

-156.191

689.818

593.402

96.416

Lasten

---

1.730.712

Baten

---

-2.420.530

-2.344.530

-76.000

---

-689.818

-613.818

-76.000

-20.416

20.416

Bijlage 1: Stand van zaken lopende projecten en kredieten 2023 In de Jaarstukken 2023 rapporteren we over de voortgang van de lopende en voorgenomen projecten en de kredieten van 2023.

Onder budget 2023 zijn de structurele (licentie)budgetten niet opgenomen

Geplande einddatum

Nieuwe einddatum

Doorontwikkeling MS365 en documentarchivering

Q4 2023

n.v.t.

Vastgoedregistratie WB

Q1 2023

Implementatie zaaksysteem Djuma fase 3

Q1 2023

Onderwerp

Budget 2023 € 5.553

Realisatie € 5.553

(was € 95.000 besluit 2e VGR 2023)

n.v.t.

€ 61.269

Afsluiten ja/nee

Exploitatie

(6042302)

€ 58.428

Investering

(7040952)

€ 103.637

€ 147.894

Investering

Nee

(7040953)

€ 49.130

€ 49.129

Q2 2023

€ 82.500

Exploitatie (6042303)

(was € 52.000 besluit 2e VGR 2023)

Schuldhulpverlening

Investering / exploitatie

€ 81.489

Exploitatie (6042307)

Nee

Voortgang / stand van zaken Geannuleerd We constateren dat de oorspronkelijke opdracht niet meer aansluit bij de huidige behoeften binnen de organisaties. Zodoende wordt in afstemming met directie en management van de 4 aangesloten organisaties een nieuwe opdracht geformuleerd voor 2024. Gerealiseerd Projectresultaten zijn opgeleverd in Q2 2023. De applicatie is geïnstalleerd en in gebruik. Doorontwikkeling en inrichting van de applicatie kan plaatsvinden vanuit de lijn. Het project is ruim binnen budget gerealiseerd. Op schema Afronding van de implementatie 3e fase van Djuma is grotendeels gerealiseerd, maar in 2024 resteert nog een beperkt aantal afrondende werkzaamheden. Het is van belang om in Q1 2024 de laatste hand te leggen aan de implementatie. Het aanpalende project PIP/de Berichtenbox is in nov 2023 opgestart en wordt in Q2 afgerond. Voor de E-formulieren wordt een aparte opdracht aangemaakt (i.c.m. met E-formulieren WMEBV) Op schema Onview is in 2023 live gegaan. Er staan nog wel 2 restpunten open waar in Q1 2024 een advies voor uitgewerkt wordt: management- en sturingsinformatie en koppeling met Djuma.

Werkplekken: projectleiding, randapparatuur en materiaal

Q2 2023

Werkplekken: telefoons

Q2-2023

Werkplekken: beeldschermen

Q2-2023

Werkplekken: laptops & iPads

Q2-2023

Telefonie platform

Q4 2023

n.v.t.

€ 437.785

€ 457.634

Investering

(7040954)

n.v.t.

€ 403.498

€ 380.623

(was € 378.498, € 25.000 overgeheveld van 7040964)

n.v.t.

€ 44.400

Investering

(7040963)

€ 35.719

Investering

Gerealiseerd Project is conform planning binnen tijd en geld afgerond, dit tot grote tevredenheid van onze gebruikers. We hebben wel issues gehad met het aansluiten van de HP laptop in combinatie met het dockingstation. Inmiddels zijn alle dockingstations op de hoofdlocaties omgeruild voor een ander exemplaar.

(7040965)

n.v.t.

€ 1.128.405

€ 1.055.870

(was € 1.153.405, € 25.000 overgeheveld naar 7040963)

€ 484.667

Investering

(7040964)

€ 77.774

Investering

Nee

Vertraagd Omdat de oorspronkelijke planning te optimistisch bleek heeft dit project een kleine vertraging opgelopen. Het project zal naar verwachting in Q2 2024 worden afgerond.

Nee

Vertraagd Q3 2023 in het GDO besloten om het BOR project te splitsen in 2 separate projecten (Tiel/Culemborg en WB). Voor beide projecten zal een nieuw financieel voorstel gemaakt worden. Op schema Het project om 5 oude DMS-en (Corsa/Decos Join) uit te faseren loopt conform planning.

(7040958)

Beheer Openbare Ruimte (GBI)

Q4 2023

Doelsysteem digitaal archief (DMS)

Q2 2024

Digitaliseren bouwarchief Culemborg

Q2 2023

€ 140.696

€ 73.639

(was € 119.000 besluit 2e VGR 2023)

€ 73.000

(6042304)

€ 25.000

(plus € 169.500 in reserve)

n.v.t.

€ 115.000

Exploitatie

Nee

(6042305)

€ 67.385

Exploitatie (6040764)

Gerealiseerd De beoogde projectresultaten zijn gerealiseerd. Het bouwarchief van Culemborg is gedigitaliseerd.

Digitale toegankelijkheid

Q4 2023

Nieuwe websites

Q2 2023

n.v.t.

€0

€ 3.900

(was € 80.000 besluit 2e VGR 2023)

n.v.t.

€0

Q4 2023

Onderhoudsronde functies BWB

Q2 2023

Diversen DIV en repro

Q4 2023

€ 204.049

Geannuleerd Dit project is niet opgestart. Het initiële voorstel is geëvalueerd. Uit de evaluatie is gebleken dat een herdefiniëring van de opdracht vereist is.

Investering

Gerealiseerd Het project is afgerond in Q3 2023. De gemeenten en BWB hebben nieuwe websites gelanceerd De nieuwe websites worden ondersteund door een up to date besturingssysteem. De websites voldoen aan de eisen voor digitale toegankelijkheid. Tevens is duidelijkheid welke werkwijze wordt gehanteerd voor het gebruik van formulieren op de websites. Gerealiseerd Bezetting van het team is op orde gebracht met complete vaste bezetting (laatste instroom op 1-3-24). Actiepunten uit ontwikkelplan zijn in principe allemaal afgerond. Eventuele openstaande punten c.q. nieuwe ontwikkelingen worden 1 op1 of gezamenlijk met deelnemers opgepakt en afgerond (doorlopende ontwikkeling).

(7040945)

€ 65.232

(was € 63.800 besluit 2e VGR 2023)

Ontwikkelplan 2.0 Financieel beheer

(6042301)

(was € 45.000 besluit 2e VGR 2023)

€ 47.100

Exploitatie

Nee

(6042306)

€ 204.048

Exploitatie

(6040740)

n.v.t.

€ 15.000

€ 6.683

Exploitatie

Nee

(6040800)

€ 50.000

€ 13.063

(was € 100.000 besluit 2e VGR 2023)

Meubilair thuiswerkplekken

Q4 2023

Thuiswerk voorzieningen (devices)

Q4 2023

€ 82.867

Nee

(7040959)

€ 58.442

(was € 32.867 besluit 2e VGR 2023)

€ 125.000

Investering

(7040960)

€ 76.738

Investering (7040962)

Gerealiseerd Voor het (vernieuwde) team Informatievoorziening volgt nog een onderhoudsronde. Gerealiseerd Hardware is besteld, geleverd en vervangen.

Gerealiseerd Het uitgeven van thuiswerkmeubilair is onderdeel geworden van going concern activiteiten. Op dit moment zijn zo’n 80 stoelen en 40 bureau’s geplaatst. Gerealiseerd Inmiddels is iedereen voorzien van de aangevraagde thuiswerkmiddelen. Helaas heeft onze ICT leverancier qua proces de afspraken niet waar kunnen maken en wordt er

nu gebruik gemaakt van een workaround om nieuwe aanvragen af te kunnen handelen. Wet hergebruik overheidsinformatie

n.v.t.

Wet Open Overheid

n.v.t.

€0

Exploitatie

Nee

€0

Exploitatie

Nee

(was € 25.000 besluit 2e VGR 2023)

€0 (was € 40.000 besluit 2e VGR 2023)

Sociaal Domein

Q2 2024

€ 173.280

€0

Investering

Nee

Leer Management Systeem (LMS)

Q2 2024

€ 75.000

€0

Exploitatie

Nee

Vulnerability management

Q3 2023

€ 50.000

€ 13.150

Exploitatie (6040773)

Geannuleerd Dit project is niet opgestart. Het initiële voorstel is geëvalueerd. Uit de evaluatie is gebleken dat het op dit moment ontbreekt aan een heldere opdracht voor de Bedrijfsvoeringsorganisatie West-Betuwe. Geannuleerd Dit project is niet opgestart. Het initiële voorstel is geëvalueerd. Uit de evaluatie is gebleken dat het op dit moment ontbreekt aan een heldere opdracht voor de Bedrijfsvoeringsorganisatie West-Betuwe. Er ligt inmiddels een nieuw projectvoorstel t.b.v. het WOOplatform ter besluitvorming in het GDO. Deze wordt vervolgens afgewogen in het projectportfolio. In afronding/Vertraagd Na een onderzoek is besloten om de Suites Sociaal Domein niet opnieuw aan te besteden. In Q1 wordt nog een health check gedaan op de verlening van deze contracten en er wordt een Plan van Aanpak opgeleverd t.b.v. de doorontwikkeling van de (inrichting van de) huidige applicaties. Op schema/deels gerealiseerd Implementatie van het Leer Management Systeem fase 1 is gerealiseerd. Het systeem wordt nu doorontwikkeld door het realiseren van koppelingen en het opnemen aanbod van externe opleidingspartijen. Daarmee is de basis bij BWB en deelnemers gelegd. Oplevering fase 2 (toevoegen extern aanbod) wordt verwacht op 1 april 2024. Gerealiseerd Vulnerability Management is na een geslaagde Proof of Concept in Q3 succesvol geïmplementeerd.

Zowel de ICT-afdeling als de leverancier hebben bijgedragen aan deze prestatie. Regulier beheer wordt in Q4 bij ISO en ICT-backoffice belegd.

Deze oplossing is in lijn met het BIO-project en een besluit van GO&O uit 2021 geïmplementeerd. Portfolio management

€ 20.000

€0

Exploitatie

Nee

(6040715)

Vooronderzoek HR pakket

Security Incident & Event Management (SIEM) / Security Operations Centre (SOC)

Vooronderzoek financieel systeem

€0

Exploitatie

€ 13.850

Exploitatie

(plus € 15.000 in reserve)

Q3 2023

€ 50.000

(6040773)

€0 (plus € 15.000 in reserve)

€0

Exploitatie

Nee

Vertraagd Projectportfolio en portfoliomanagement 2024 zijn beide vertraagd en worden in 2024 ter besluitvorming voorgelegd. Er ligt een voorstel voor januari 2024 om in te stemmen met de opdrachtformulering t.b.v. de aanbesteding van een projectportfoliotool. Vertraagd (bewust) Budget in reserve gelaten. Nog niet opgestart omdat feitelijk de wens is door te ontwikkelen in plaats van onderzoek naar nieuw HR pakket. We bekijken nu eerst (Q1 2024) de juridische mogelijkheden van behoud. Gerealiseerd SIEM/SOC is na een geslaagde Proof of Concept in Q3 succesvol geïmplementeerd. Zowel de ICT-afdeling als de leverancier hebben bijgedragen aan deze prestatie. Regulier beheer wordt in Q4 bij ISO en ICT-backoffice belegd. Deze oplossing is in lijn met het BIO-project en een besluit van GO&O uit 2021 geïmplementeerd. Vertraagd Hoewel de werkgroep in Q4 bij elkaar is gekomen wordt de marktverkenning pas in 2024 gestart.

Bijlage 2: Stand van zaken invulling resultaatbestemmingen 2022 vanaf € 100.000 In het voorstel over de invulling van de resultaatbestemmingen 2022 vanaf € 100.000 is toegezegd dat we via de P&C-producten rapporteren over de voortgang van de concrete activiteiten om de in ontwikkelrapport ‘Kruispunt van keuzes’ gestelde doelen te bereiken.

Nr.

Onderwerp

Geplande einddatum

Nieuwe einddatum

Budget 2023

Ontwikkelplan financieel beheer: Verplichtingenadministratie

Q4-2023

€ 45.000

Ontwikkelplan financieel beheer: Inhuur

Q4-2023

€ 55.000

Herinrichting E-HRM (AFAS): Consultancy AFAS

Q4-2023

Herinrichting E-HRM (AFAS): Inzet trainee

Q4 2023

€ 50.000

Rechtmatigheidsverantwoording

Q4 2023

€ 33.000

Training en ontwikkeling A3 plannen

Q4 2023

Procesmanagement

Q4 2023

€ 30.000 + (in 2024: € 20.000)

Q2 2024

€ 10.000

€ 6.000

Voortgang / stand van zaken Resultaatbestemming 2022 is in 2023 geheel benut. Verplichtingenadministratie is operationeel per 1-1-24. Bezetting van het team is op orde gebracht met complete vaste bezetting (laatste instroom op 1-3-24). Actiepunten uit ontwikkelplan zijn in principe allemaal afgerond. Eventuele openstaande punten c.q. nieuwe ontwikkelingen worden 1op1 of gezamenlijk met deelnemers opgepakt en afgerond (doorlopende ontwikkeling) en behoeven geen afzonderlijk plan. Resultaatbestemming 2022 is in 2023 geheel benut. Implementatie van procesaanpassingen en functionaliteit in AFAS loopt door in 2024.

De voorbereiding op de rechtmatigheidsverantwoording voor BWB en de 3 partnerorganisaties is uitgevoerd en was in Q4 gereed. Doel is gehaald en het budget is volledig besteed. Afspraak is gemaakt dat pas voor de teamplannen 2025 met de A3 methodiek wordt gewerkt. De training heeft daarom (nog) niet plaatsgevonden. In deze jaarstukken zal worden voorgesteld dit bedrag opnieuw ter beschikking te stellen voor 2024 ten laste van de beklemde reserve. Op 24-7 is in het DMT de nota procesmanagement vastgesteld. De nota heeft betrekking op de manier waarop het procesmanagement binnen de BWB wordt toegepast. De training van proceseigenaren heeft nog niet plaatsgevonden vanwege een a.s. wisseling van teammanagers. In deze jaarstukken zal worden voorgesteld dit bedrag opnieuw ter beschikking te stellen voor 2024 ten laste van de beklemde reserve.

Capaciteitsmanagement/ tijdschrijven

Q4 2023

€ 30.000

Onderzoek verdeelsystematiek

Q4 2023

€ 18.000

Procesbegeleiding doorontwikkeling

Q4 2023

Q2 2024

Versterken financiële advieskracht

Q4 2023

Op schema

€ 30.000

€ 20.000 + (in 2024: € 20.000)

Een intern onderzoek is uitgevoerd naar de mogelijkheden van tijdschrijven met een aanpassing in de huidige opzet van Afas. Geconstateerd is dat Afas op korte termijn daarvoor niet geschikt is. Alternatieve opties voor de korte termijn zijn afgewogen, maar afgevallen. Het voorstel is om in 2024 aan te sluiten bij de selectie en implementatie van een projectportfoliomanagementtool. Daarvoor is een GDO-voorstel opgesteld en wordt in januari 2024 voor besluitvorming voorgelegd. Het budget is niet gebruikt in 2023. In deze jaarstukken zal worden voorgesteld dit bedrag opnieuw ter beschikking te stellen voor 2024 ten laste van de beklemde reserve.. De evaluatie van de verdeelsystematiek is in Q2 uitgevoerd. Daarover is in Q3 gerapporteerd aan DMT BWB en GDO. De aanbevelingen zijn verwerkt in een plan van aanpak voor de bekostiging van BWB per 2025. Er zijn in Q4 gesprekken geweest met 2 bureaus. Het ene richt zich op het optimaliseren van de hoofdprocessen (procesmanagement). Het andere is gericht op het ontwikkelen van een MD programma en het begeleiden van het DMT. In deze jaarstukken zal worden voorgesteld dit bedrag opnieuw ter beschikking te stellen voor 2024 ten laste van de beklemde reserve. We hebben het team FA versterkt met een ervaren interim adviseur. De werving van de vacature F-adviseur is nog gaande.

Door inzet van de interim adviseur maken we niet alleen een warme overdracht mogelijk, maar creëren we ook ruimte om een minder ervaren nieuwe collega de kneepjes van het vak bij te brengen.

327.000

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://gemeenteraad.westbetuwe.nl/api/v1/meetings/672/documents/15912