RV2023-064-bijlage-3b-1-Concept-jaarrekening-2022-Werkzaak-Rivierenland.pdf

Bruto risico: 800.000 euro Maatregelen: De concurrentiepositie verbeteren, het prijsbeleid actualiseren en stringenter toepassen en effectievere begeleiding met als doel efficiëntere productie. Inzetten van innovaties uit het programma Technologie en inclusie. Investeren in achterstallig onderhoud en verdere vervanging van oude machines met de extra toegekende gelden. Aandacht voor het landelijk project Simpel switchen in de participatieketen. Strategisch partnerschappen (zoals Cirtex) aangaan met werkgevers om samen risico’s te spreiden. Netto risico: 400.000 euro 7. Eigen risicodrager WW Toelichting: De jaarlijks berekende pseudo-premie van medewerkers in dienst van de gemeenschappelijke regeling wordt niet verzekerd en de kosten zijn niet opgenomen in de begroting omdat deze kosten niet bekend zijn. Bruto risico: 550.000 euro Maatregelen: In 2019 is een reserve gevormd voor een bedrag van 450.000 euro. Vanaf 2020 is naast de reserve structureel 50.000 euro per jaar beschikbaar. Voor de al bekende gevallen is een verplichting opgenomen. Netto risico: 125.000 euro 8. Krapte op de arbeidsmarkt Toelichting: Er is blijvende krapte op de arbeidsmarkt. We merken dat het moeilijker wordt om (ambtelijke) vacatures goed in te vullen. We moeten mogelijk langer en vaker personeel inhuren. Krapte op de markt leidt tot prijsverhoging en concurrentie.

Dit kan ook leiden tot te hoge werkdruk en meer ziekteverzuim. Bruto risico: 700.000 euro Maatregelen: Profileren op prettige werkbeleving, ontwikkel- en omscholingsmogelijkheden, aantrekkelijk werkgeverschap en onderzoek naar (digitale) kansen en ontwikkelingen. Daarnaast monitoren van salarisontwikkelingen in de markt en waar nodig daarop bijsturen. Netto risico: 400.000 euro 9. Bedrijfsonderbreking (vorig jaar kopje Pandemie) Toelichting: Door verschillende oorzaken en de verwevenheid ervan (cybercrime, klimaatverandering, recessie, pandemie etc.) lopen we steeds meer kans op bedrijfsonderbrekingen. We verwachten dat we moeten leren leven met een nieuwe werkelijkheid waarvan Corona of andere ziekten, cybercrime, recessie, overstromingen en andere gevolgen van klimaatveranderingen etc. deel uit maken. Verliezen als gevolg hiervan kunnen volgens experts tot 45% meer kosten dan de materiële schade door dergelijke incidenten. Tegenwoordig zijn de (grondstof) toeleveringsketens van veel bedrijven veel meer geïntegreerd, dus de financiële impact van een bedrijfsonderbreking wordt steeds groter. Bruto risico: 700.000 euro Maatregelen: De ontwikkelingen blijven volgen en beoordelen welke gevolgen het heeft in de nieuwe situatie waarin een voortdurende pandemie of andere crisissen niet 32

Netto risico:

uitgesloten mag worden. Alert blijven op mogelijke andere oorzaken die tot bedrijfsonderbreking kunnen leiden en daar waar mogelijk op anticiperen (denk aan scenarioanalyses). 450.000 euro

We onderkennen naast de hierboven gekwantificeerde risico’s ook risico’s zoals imagoschade. Gezien de aard hiervan verbinden we er geen bedragen aan. De belangrijkste beheersmaatregel is het streven naar kwaliteit en transparantie. Frauderisico’s Wij onderkennen mogelijke frauderisico’s op verschillende gebieden zoals cybercrime, inkoop, uitkeringen. In het kader van preventie werken wij met functiescheiding, mandaatregeling en andere relevante normenkaders. Als aanvullende maatregelen hierop hanteren wij een zorgvuldig personeelsbeleid, een jaarlijkse gesprekscyclus en verwachten wij van ons management een voorbeeldfunctie. Rondom het proces uitkeringen zijn er inmiddels zoveel beheersmaatregelen genomen dat we het frauderisico laag inschatten. Denk aan GBA-koppeling, ingebouwde proces en ICT-controles, normeringen, functiescheiding, raadplegen SUWInet en IB-signalen en inzet sociale recherche. Het proces inkoop wordt momenteel opnieuw beschreven waarbij ook aandacht is voor de (fraude)risico’s. In het jaar 2022 hebben wij formeel M&O (Misbruik en Oneigenlijk gebruik) beleid vastgesteld en voor het eerst een afzonderlijke formeel vastgestelde frauderisicoanalyse (nulmeting) opgesteld die wij jaarlijks zullen actualiseren. Stille reserve Tegenover de risico’s staan ook stille reserves.

Werkzaak kent stille reserves:  Aandelen Dariuz (Het verschil van waarde tussen de boekwaarde en het aandeel in het eigen vermogen) 8.1.2 Beschikbare weerstandscapaciteit en weerstandsvermogen

Vermogen (bedragen in € 1.000) Beschikbare weerstandcapaciteit Benodigde weerstandscapaciteit (risico's) Ratio weerstandsvermogen

2.100 2.375 0,88

Op grond van wettelijke voorschriften kan Werkzaak verplicht worden voorzieningen te vormen voor kwantificeerbare risico’s, verplichtingen en verliezen. Het beleid voor de vorming van het weerstandsvermogen is opgenomen in de Gemeenschappelijke Regeling Werkzaak Rivierenland. Hierin is bepaald dat, als het resultaat op het Programma bedrijfsvoering het toelaat, tot een plafond van 3% van de jaarlijkse exploitatielasten mag worden toegevoegd aan het weerstandsvermogen. Op basis van de begrote lasten over 2022 is het plafond bepaald op circa 2,828 miljoen euro. Het weerstandvermogen wordt gebruikt om onverwachte kostenstijgingen en/of inkomstendalingen (de risico’s) op te vangen, zodat de begrote bijdragen bij de gemeenten stabiel kunnen blijven. Het 33

weerstandsvermogen dat nodig is om de geschatte netto risico’s in de bedrijfsvoering af te dekken bedraagt 2,375 miljoen euro. Op de balansdatum bedraagt het weerstandsvermogen (Algemene reserve) 2,1 miljoen euro. Dit betekent een ratio van 0,88 ten opzichte van het benodigde weerstandsvermogen als afdekking van de risico’s. Ten opzichte van de in gemeenschappelijke regeling bepaalde maximum van 3% is het huidige weerstandsvermogen lager.

7.2

Financiering

De uitvoering en ontwikkeling van het treasurybeleid wordt in deze paragraaf toegelicht. Er is toelichting opgenomen over de liquiditeitspositie over 2022. Algemene ontwikkelingen U leest hier de belangrijkste interne en externe ontwikkelingen die invloed kunnen hebben op de treasuryfunctie en de wettelijke kaders van de Wet financiering decentrale overheden (wet Fido), de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo), de Wet houdbare overheidsfinanciën (Wet Hof) en het verplicht schatkistbankieren voor decentrale overheden. Interne ontwikkelingen Werkzaak voldoet bij de uitvoering van de treasuryfunctie aan de wet- en regelgeving. Bij wet van 11 december 2013 tot wijziging van de Wet financiering decentrale overheden is het een verplichting geworden om overtollige liquide middelen aan te houden in de schatkist van het Rijk. Er mag een bedrag ter hoogte van 2.00% met een ondergrens van 1.000.000 euro van het jaarlijkse begrotingstotaal buiten de schatkist gehouden worden voor de uitvoering van dagelijkse taken. Externe ontwikkelingen De belangrijkste externe ontwikkelingen zijn (internationale) economische indicatoren met invloed op de geld- en kapitaalmarkt en wijzigingen in wet- en regelgeving. Werkzaak kent geen zelf ontwikkelde rentevisie omdat er geen financieringsbehoefte meer is nadat er een langlopende lening voor de huisvesting is aangetrokken.

Treasurybeheer Het treasurybeheer is de (beleids)uitvoering van de treasuryfunctie, binnen de kaders van de financiële verordening vastgelegd. De treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. Met de invoering van schatkistbankieren is de aandacht voor het volgen en bewaken van de banksaldi en de mutaties in 's Rijksschatkist verder geïntensiveerd. Risicobeheer Kasgeldlimiet Gegeven de permanente financieringsbehoefte, kunnen fluctuaties in de rentelasten risico’s met zich meebrengen. Om de risico’s zoveel mogelijk te beperken, is de kasgeldlimiet ingesteld. De kasgeldlimiet stelt grenzen aan de mate waarin de financieringsbehoefte wordt afgedekt met kortlopende leningen, korter dan een jaar. De kasgeldlimiet is uitgedrukt in een percentage van de omvang van de begroting. Voor 2022 bedraagt dit, bij ministeriële regeling vastgestelde percentage, 34

8,2%. Op basis van de omvang van de begroting van 98.194.900 euro bedraagt deze 8,052 miljoen euro. Werkzaak maakt geen gebruik van kasgeldleningen. Renterisico Om het risico van renteaanpassing en herfinancieren bij langlopende leningen (langer dan een jaar) te beperken is de renterisiconorm ingesteld. Deze norm is bij ministeriële regeling bepaald en houdt in, dat de jaarlijkse verplichte aflossing en renteherziening niet meer mag bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. Het begrotingstotaal bedraagt 98.194.900 euro. De renterisiconorm is dan 19,639 miljoen euro. De jaarlijkse aflossing is 105.000 euro. Dit betekent dat er nog voor 19,534 miljoen euro aan ruimte is. Kredietrisicobeheer Werkzaak loopt geen risico’s bij het uitzetten van geldmiddelen, behoudens het verstrekken van leningen en hypotheken. Omdat dit onderdeel, gecorrigeerd met een voorziening op de balans van gemeente staat is dit risico niet aanwezig. Frauderisico We voerden bij Werkzaak geen inventarisatie van frauderisico’s binnen de financiële processen uit. Het doel van deze frauderisico-analyse is vast te stellen hoe het staat met de kwaliteit van beheersing van frauderisico's binnen onze organisatie en welke beheersingsmaatregelen er eventueel nog genomen moeten worden ter voorkoming van eventuele fraude. Fraude met bancaire middelen is het belangrijkste frauderisico in deze categorie.

Er functioneren voldoende controle- en beheersingsmaatregelen en de frauderisico's worden als 'laag' gekwalificeerd. Financieringsbehoefte De aanwezige vaste activa zijn met lang vermogen gefinancierd, deels via een langlopende lening bij de BNG en deels met eigen vaste financieringsmiddelen (reserves). De financiële positie is goed en de financieringsverhoudingen op basis van de balans per 31-12-2022 zijn gezond. Financieringsverhoudingen (x € 1.000)

Totaal kapitaalbeslag in vaste activa Financiering is als volgt: Eigen vaste financieringsmiddelen (reserves en voorzieningen) Langlopende lening (BNG)

Totaal passiva Financiering met vlottende activa

Boekwaarde per 31-12-2021

Boekwaarde per 31-12-2022

7.195

8.017

4.420

5.348

3.675

3.570

8.095

8.918

-900

-901

De lening portefeuille op 31 december 2022 is als volgt; waarbij jaarlijks 105.000 euro wordt afgelost en de rentebetaling 51.450 euro was (betaling op 1 augustus van het lopende jaar). B

35

Lening portefeuille (x € 1.000)

Oorsprong. Hoofdsom

Rente

Looptijd (jaren)

Wordt afgelost in

Stand per 3112-2021

Stand 31-122022

Lening BNG

4.200

1.40%

40

2056

3.675

3.570

Totaal

4.200

3.675

3.570

Renteschema Het renteschema laat zien dat de rentelasten worden toegerekend aan de projectfinanciering. Immers de lening is aangetrokken voor een specifiek doel (huisvesting Poppenbouwing). Dit betekent dat de renteomslag 0% bedraagt. In het onderstaande overzicht staat dit toegelicht. Renteschema (x € 1.000)

Renteschema

Financiering is als volgt: Externe rentelasten Externe rentebaten Saldo rentebaten en rentelasten Rente van projectfinanciering Aan taakveld toe te rekenen externe rente Rente over eigen vermogen Rente over voorzieningen Aan taakveld toe te rekenen rente Renteomslag 0%

51 62 9 51 0 0 0 0

Ontwikkeling liquiditeitspositie Op basis van de Wet Fido zijn decentrale overheden verplicht hun financiële middelen onder te brengen bij het Ministerie van Financiën (in de schatkist). Dagelijks worden overtollige geldmiddelen afgeroomd naar de schatkist. Op basis van de actuele liquiditeitsbehoefte worden naar behoefte opnames uit 's Rijksschatkist gedaan. Het saldo in 's Rijksschatkist op 31 december 2022 bedraagt 15,494 miljoen euro.

36

7.3

Onderhoud kapitaalgoederen

Het onderhoud van de kapitaalgoederen legt een beslag op de financiële middelen. Werkzaak kent enkel het kapitaalgoed van het pand Poppenbouwing 18 in Geldermalsen. In deze paragraaf wordt hier dieper op ingegaan. Beleidskader Het beleidskader voor de uitvoering van het planmatig onderhoud aan het gebouw Poppenbouwing is het opgestelde beheerplan. Hierin wordt inzichtelijk gemaakt welk jaarlijks en planmatig onderhoud noodzakelijk is. Het planmatig onderhoud egaliseren we in een reserve die gebaseerd is op kosten voor de komende tien jaar. Financieel beslag De reserve huisvesting dient voor grootschalig onderhoud aan de locatie Poppenbouwing. Ultimo 2022 bedraagt de reserve 106.000 euro. In 2022 is een jaarlijkse storting van 56.000 euro toegevoegd aan de reserve en een bedrag van 186.000 euro onttrokken aan de reserve voor de vervanging van het dak op de hallen. Ontwikkeling In het laatste kwartaal van 2020 is gewerkt aan een nieuwe huisvestingsvisie en zijn duurzaamheidsmaatregelen opgesteld. De onderdelen verduurzaming zijn met de zonnepanelen en vernieuwing van het dak op de hallen gerealiseerd. Voor de huisvestingsvisie is 732.000 euro begroot. Het plaatsen van een extra loods, een flappengordijn zodat hal 10 geschikt is voor productie en het aanpassen van de kantoor omgeving voor hybride werken is afgerond.

De realisatie van het Leerlab is in 2022 aanbesteed en zal in 2023 gegund worden. Voor de bouwkosten is een bedrag van 579.457,77 euro gereserveerd. In 2022 is de Meerjaren Onderhoudsbegroting 2023-2043. Het betreft het jaarlijks en planmatig onderhoudsplan voor het pand Poppenbouwing.

7.4

Bedrijfsvoering

Werkzaak wil optimaal inspelen op veranderingen. Een goede bedrijfsvoering is daarvoor essentieel. Onderstaand wordt ingegaan op de visie van Werkzaak op de organisatie, op de medewerkers, op leiderschap en op de werkzoekenden. Ook wordt ingegaan op de volgende onderdelen van de bedrijfsvoering: digitalisering, automatisering, privacy en informatiebeveiliging, huisvesting, inkoop, interne controle, planning & control, personeel en budgetten. Visie op organisatie Ons doel was en is om de klantwaarde (voor gemeenten, werkgevers en werkzoekende) te vergroten door continu onze dienstverlening te verbeteren en te vernieuwen. Continu van en met elkaar leren staat centraal. Onze kernwaarden zijn meedoen, verbinden en ontwikkelen. We willen vooral ook waarde gedreven werken. Onze kernwaarden zijn ons kompas in het realiseren van onze ambitie. Dat maakt ook dat de bedoeling van de wet centraal staat en niet de letter van de wet. Systemen en regels 37

zijn geen doel op zich maar ondersteunen ons in het realiseren van onze ambitie. In hoofdstuk 6.6 (Overhead) zijn al werkzaamheden benoemd ter ondersteuning van de diverse programma’s: de inrichting van een regiegroep procesmanagement, de ondersteuning van innovaties als ook de onderzoeken All@Work en Berenschot. Op het terrein van veilig en gezond werken hebben we een nieuwe gedrags- en integriteitscode vastgesteld en het beleid rond misbruik en oneigenlijk gebruik vastgesteld. Tevens hebben we de RI&E in de organisatie opnieuw opgesteld. Deze is getoetst door een externe deskundige. We hebben geen ernstige veiligheids- en gezondheidsrisico’s geconstateerd. Daar zijn we trots op. In het plan van aanpak hebben we een aantal verbeterpunten opgenomen gericht op het voorkomen van veiligheidsen gezondheidsincidenten. We zijn gestart met de voorbereidingen van het meerjarenbeleidsplan 2024-2027. Het proces hoe te komen tot een nieuw meerjarenbeleidsplan is bestuurlijk vastgesteld. Visie op werkzoekenden We werken vanuit vertrouwen en stimuleren werkzoekenden hun talenten te ontdekken, te benutten en te ontwikkelen. We stimuleren werkzoekende daarbij om zo veel mogelijk zelf regie te nemen. Werk biedt financiële zelfstandigheid, sociale contacten, voldoening en betekenis, persoonlijke waardering, nieuwe ervaringen en ontwikkeling.

Werk is daarmee voor Werkzaak naast een einddoel ook een heel krachtig re-integratie instrument. Samen met VNG ontwikkelden we de keuzehulp instrumenten Eva. Eva ondersteunt professionals digitaal in het kiezen van de passende ondersteuning aan werkzoekenden en is inzetbaar in het bijzijn van de werkzoekende zelf. Eva faciliteert ook beleidsmatige verbeteringen door het aanbod inzichtelijk en transparant te maken en inzicht te krijgen in de kwaliteit en effectiviteit van de verschillende instrumenten. We ontwikkelden een groepsgerichte aanpak Jouw weg naar werk. In deze aanpak brengen werkzoekenden groepsgericht en met een speciaal door Werkzaak ontwikkelde app hun tevredenheid op de verschillende onderdelen van hun leefwereld in beeld. Dit geeft hen meer inzicht in hun eigen leven waardoor ze meer regie kunnen nemen op hun eigen re-integratietraject. Met dit inzicht stellen ze samen met hun werkcoach het plan van aanpak op gericht op verkrijgen en behouden van werk. We hadden veel aandacht voor schulden en financiële problemen. In 2022 was de inflatie tien procent. Zorgen om financieel rond te kunnen komen of schulden veroorzaken stress bij werkzoekenden. We ontwikkelden in ons Leerlab een training Omgaan met geld. We verruimden de reiskostenvergoeding en medewerkers kregen aan het einde van het jaar een supermarktcadeaukaart om in hun levensbehoeften te voorzien.

De wettelijk minimumlonen (WML) zijn per 1 januari 2023 verhoogd met 10,15%. Voor de groep medewerkers met WML zijn de lonen dus fors gestegen. Dit is niet het geval voor bijvoorbeeld de medewerkers die vanuit de cao SW al een hoger loon hadden dan het WML, de lonen in de cao SW zijn per 1 januari 2023 met 3,74% verhoogd.

38

Visie op medewerkers Het succes van Werkzaak hangt af van de betrokkenheid en professionaliteit van onze medewerkers. We stimuleren en faciliteren daarom ontplooiing van talenten, plezier in het werk, een participatieve aanpak, continu verbeteren en vernieuwen, leren van en met elkaar. Medewerkers bepalen zoveel mogelijk zelf hoe, wanneer, waarmee en met wie zij werken. Werkzaak als werkgever heeft te maken met krapte op de arbeidsmarkt. We staken veel tijd in werving en selectie en zochten creatieve oplossingen om daar waar het niet lukte om vacatures in te vullen met ervaren nieuwe medewerkers andere mogelijkheden te verkennen. We hebben een een werknemerstevredenheidsonderzoek voorbereid. Er is een nieuwe werktijdenregeling vastgesteld waarin medewerkers gemiddeld 50% van hun werktijd op locatie werken en de andere 50% thuis kunnen werken. In coronatijd hebben we de voordelen van hybride werken ervaren voor zowel werknemer als werkgever. Deze voordelen willen we structureel behouden. Er is veel aandacht geweest voor evidence based werken, dat wil zeggen het zorgvuldig, expliciet en oordeelkundig gebruik van het beste bewijsmateriaal en de evidence die op dit moment beschikbaar is. Met de keuzehulp Eva (zie visie op werkzoekenden) stimuleren we professionals om op deze manier te werken.

Daarnaast willen het evidence based werken breder invoeren: we willen dat professionals hun vakmanschap continu blijven ontwikkelen en hun expertise en ervaringen blijven delen. Daarom zijn we het programma methodisch werken gestart waarbij we intensief samenwerken met TNO en Divosa. Visie op leiderschap Managers zijn de inspirerende en drijvende kracht achter een continu proces van verbeteren, innoveren en leren. Zij geven medewerkers vertrouwen, richting, ruimte en ruggensteun en verbinden de talenten en ambities van medewerkers aan de ambitie van de organisatie.  Onze standaard is dat alle managers in de organisatie de opleiding Lean Green Belt volgen en gecertificeerd zijn.  Managers in de organisatie volgden tweemaandelijks intervisiebijeenkomsten. Deze bijeenkomsten waren gericht op leren van en met elkaar en de ontwikkeling van het leiderschap binnen de organisatie.  De ambitie die we in het programma methodisch werken willen realiseren vraagt van managers dat ze professionals in de organisatie op de juiste manier ondersteunen. In het project methodisch werken gaan ook zij aan de slag met (de ontwikkeling van) hun leiderschap. Digitalisering Werkzaak heeft de (technische) randvoorwaarden gerealiseerd voor het digitaal kunnen aanvragen van levensonderhoud, zodat het in 2023 geïmplementeerd kan worden.

We hebben voor de gemeente West Maas en Waal de dienstverlening voor de aanvraag, behandelen en uitbetalen van de energietoeslag digitaal ingericht. Ook voor de aanlevering van personele mutaties is workflow management in ontwikkeling. Workflow management richt zich op het organiseren, vormgeven, analyseren en optimaliseren van informatiestromen binnen een organisatie. Automatisering In 2022 zijn de zes jaar oude werkplekken op de Poppenbouwing vervangen door docking monitoren 39

waarop de medewerkers met hun laptop kunnen aansluiten. Hierdoor bespaart Werkzaak op apparatuur en beheer. In 2023 wordt dit in afstemming met Bedrijfsvoeringsorganisatie West-Betuwe ook op de werkplekken op de stadhuiscampus Tiel uitgevoerd. Alle vier jaar oude telefoons zijn vervangen en voorzien van een beveiligde werkomgeving. Oude apparatuur wordt veilig, duurzaam en door een sociaal bedrijf gerecycled. Privacy en informatiebeveiliging Om informatiebeveiliging en privacy te borgen in de organisatie is er overzicht nodig. Door het implementeren van een PDCA-cyclus werken wij aan inzicht in de huidige stand van zaken, de kwaliteit en het continu verbeteren van de weerbaarheid van de organisatie. Om dit te ondersteunen zijn we in 2022 gebruik gaan maken van een management tool en is er een eerste organisatiebrede analyse uitgevoerd om inzicht te krijgen. De resultaten worden uitgewerkt in verbeter- en projectplannen en aangeboden aan het MT en het bestuur. Daarnaast is er via de bewustwordingscampagnes blijvend aandacht besteed aan privacy en informatieveiligheid en zijn bestaande processen geactualiseerd en/of geïmplementeerd in de organisatie. Hiermee is een basis gelegd op het gebied van informatiebeveiliging en privacy. Huisvesting In 2022 is er invulling gegeven aan de vernieuwde huisvestingsvisie.

Voor extra ontwikkelplekken is hal 10 geschikt gemaakt voor productie en is er een extra loods neergezet. Het kantoor is aangepast voor het hybride werken. Er zijn videovergaderruimtes en ontmoetingsplekken toegevoegd. De behoefte aan meer trainingsruimte is tijdelijk ingevuld met twee noodlokalen. De aanbesteding voor de nieuwbouw van het Leerlab is in december 2022 gepubliceerd. De uitkomst van de aanbesteding is spannend in verband met de stijgende prijzen en de onvoorspelbare bouwsector. Het pand Poppenbouwing 18 is flink verduurzaamd in 2022. Er zijn 1108 zonnepanelen bijgeplaatst waardoor we met 0,45 megawatt grotendeels in onze eigen energie kunnen voorzien. Het dak op de hallen is vernieuwd waardoor de isolatiedikte van zes naar achttien centimeter is gegaan. De nieuwe dakbedekking is minimaal 25 jaar bestand tegen weer en wind. De CO2-uitstoot is door deze en eerdere maatregelen gereduceerd tot vijf procent ten opzichte van 2015. Inkoop Op basis van de inkoopkalender zijn er diverse Europese en meervoudige aanbestedingen succesvol afgerond of gestart. De inkoopkalender wordt elk trimester aangevuld. De inkoop van Werkzaak Rivierenland in 2022 voldoet aan de aanbestedingswet, dit wordt in de spendanalyse aangetoond en onderbouwd met de bijbehorende inkoopdossiers.

Het inkoopproces is in 2022 in beeld gebracht waardoor alle stappen, rollen, risico’s en maatregelen duidelijk zijn. Onder andere de vastlegging van prestatieverklaringen, splitsing van de rol budgethouder en prestatieverklaring zijn geborgd. In 2023 worden verdere digitale acties uitgevoerd om deze maatregelen in te richten. Interne controle We stelden ons ten doel om de komende jaren door te groeien naar een eigen variant van een in control statement. Dit gaat verder dan de verplichte rechtmatigheidsverantwoording. We willen dat de gehele bedrijfsvoering bijdraagt aan de realisatie van beleidsdoelstellingen. We willen ook flexibel 40

kunnen acteren in een voortdurend veranderende omgeving. Belangrijk is dat onze processen en de competenties van medewerkers hierop aansluiten en dat is veel breder dan het onder controle hebben van de financiën en de rechtmatigheid. In het eerste kwartaal van 2023 rondde Werkzaak het controlejaar 2022 volledig en tijdig af in nauw overleg met de accountant. De resultaten van de onderzoeken zijn de basis voor de rechtmatigheid- en getrouwheidsbeoordeling van deze jaarrekening door de accountant. Als organisatie hebben we steeds meer de regie gevoerd over de interimcontrole. Het proces voor het controlejaar 2022 verliep naar ieders tevredenheid. We onderhouden een prima contact met de accountant waarbij er over en weer veel kennis wordt uitgewisseld. Verder zoeken we als gehele organisatie bij alles wat we doen steeds naar het evenwicht tussen doelmatigheid, efficiency en rechtmatigheid. Conform planning zijn er verbeterslagen gemaakt in de bewaarprocessen in de organisatie. Planning & Control Ons doel was stappen te maken in de doorontwikkeling van de P&C-documenten kadernota, begroting, bestuursrapportage, maandrapportage en jaarrekening. Om dit te bereiken hebben we de P&C-documenten opgesteld in samenwerking met de budgethouders, de beleidsmedewerkers en financieel adviseurs in de regio. Deze documenten zijn op tijd verzonden naar het bestuur die instemde.

De maandrapportages zijn vanaf mei gestopt. Hiervoor in de plaats is in het najaar een tussenrapportagepresentatie gegeven aan de beleidsmedewerkers en financieel adviseurs. Personeel Formatie In 2022 was de vastgestelde netto-formatie 215,14 fte. 26,95 fte (12,5%) was gereserveerd voor werkzoekenden uit de doelgroep. De salariskosten van de doelgroepers worden gefinancierd uit het programma Participatie. Er is gewerkt met een flexibele schil voor projecten, uitvoering Tozo en de intensivering van de participatie. Budgetten In de tabel bedrijfsvoeringsresultaat presenteren we de lasten en baten die resulteren in het bedrijfsvoeringsresultaat. Het resultaat van de Wet sociale werkvoorziening is verdeeld over de gemeenten en het restant maakt onderdeel uit van de resultaatsbestemming. Analyse bedrijfsvoeringskosten

41

Bedrijfsvoeringkosten Personeelskosten Doelgroepprofessionals Materiële kosten Projecten lasten Uitvoeringskosten Inkomen Inleenvergoeding Doorbelasting projecten Totaal lasten Participatiebudget Omzet Toeslagenaffaire Ingroei BUIG Totaal Baten

Begroting 19.245.800 4.989.400 682.400 1.927.300 -981.500 25.863.400 3.740.600 7.512.500

Saldo Inzet reserves Saldo Waarvan WSW Toeslag Waarvan bedrijfsvoering

14.610.300 100.000 14.510.300

11.253.100

Berap Jaarrekening 2022 19.214.100 18.457.900 624.500 664.600 4.905.000 4.831.000 465.600 689.900 621.700 2.671.600 2.699.300 -1.065.900 -1.039.000 27.039.200 26.701.100 3.919.800 3.734.900 7.922.100 8.026.900 73.400 196.000 1.034.400 12.037.900 12.869.600

Verschi 756.200 -40.100 74.000 -465.600 68.200 -27.700 -26.900 338.100 -184.900 104.800 73.400 838.400 831.700

15.001.300 321.000 14.680.300 824.600 104.000 13.751.700

1.169.800 -84.500 1.085.300 -46.500 5.000 1.126.800

13.831.500 236.500 13.595.000 871.100 99.000 12.624.900

Beleidsindicatoren Volgens de vernieuwing van het Besluit begroting en verantwoording (BBV) zijn dit de wettelijke verplichte beleidsindicatoren op bedrijfsvoering.

Indicator Omschrijving 1 Formatie 2 Bezetting 3 Apparaatskosten

Toelichting FTE per 1.000 inwoners FTE per 1.000 inwoners Kosten per inwoner

2022 0,86 0,93 €101,24

Begroting 2022 0,87 0,87 €74,15

4

Externe inhuur

Kosten als % van de totale loonsom + totale kosten inhuur

7,76%

0%

5

Overhead

7,98%

6,37

42

7.5

Verbonden partijen

In deze paragraaf gaan we in op samenwerkingsverbanden met een bestuurlijk of financieel belang voor Werkzaak Rivierenland.  Een bestuurlijk belang houdt in dat Werkzaak Rivierenland zeggenschap heeft, of door een zetel in het bestuur van de organisatie, of uit hoofde van een stemrecht.  Er is een financieel belang wanneer Werkzaak Rivierenland middelen ter beschikking heeft gesteld en die verliest bij een eventueel faillissement van de verbonden partij. Werkzaak kent de volgende vier verbonden partijen: Omschrijving Vestigingsplaats Rechtspositie Doel en openbaar belang Zeggenschap Bestuurlijk Belang Betrokkene Risico’s Relatie met programma’s Eigen Vermogen Vreemd vermogen Financieel resultaat Risico’s Veranderingen in het jaar Ontwikkelingen Omschrijving Vestigingsplaats Rechtspositie Doel en openbaar belang

Zeggenschap Bestuurlijk Belang Betrokkene Risico’s Relatie met programma’s 43

Stichting Flex en Zeker Geldermalsen Stichting Arbeidsbemiddeling Directeur Werkzaak Rivierenland 100% eigenaar GR Werkzaak Rivierenland Deze komen voor rekening van GR Werkzaak Rivierenland Arbeidsparticipatie en Begeleide participatie Eigen vermogen per 31-12-2021 € 0 Eigen vermogen per 31-12-2022 € 0 Vreemd vermogen per 31-12-2021 € 0 Vreemd vermogen per 31-12-2022 € 0 €0 Vanwege de fiscale eenheid komen de risico’s voor GR Werkzaak Rivierenland Er hebben zich geen veranderingen voorgedaan. Er zijn geen ontwikkelingen. Stichting Werkzaak Plus Tiel Stichting 

Het voorzien in de flexibiliteitsbehoefte van werkgevers door medewerkers met een afstand tot de arbeidsmarkt en overige werkzoekenden onder begeleiding van mentoren in de gelegenheid te stellen werkzaamheden te verrichten voor werkgevers.  Het zijn van de formele werkgever voor een deel van het staf- en kaderpersoneel Deelnemende gemeenten van GR Werkzaak Rivierenland 100% eigenaar GR Werkzaak Rivierenland Deze komen voor rekening van GR Werkzaak Rivierenland Inkomensondersteuning, Arbeidsparticipatie, Begeleide participatie

Eigen Vermogen Vreemd vermogen Financieel resultaat Risico’s Veranderingen in het jaar Ontwikkelingen Omschrijving Vestigingsplaats Rechtspositie Doel en openbaar belang

Zeggenschap Bestuurlijk Belang Betrokkene Risico’s Relatie met programma’s Eigen Vermogen Vreemd vermogen Financieel resultaat Risico’s Veranderingen in het jaar Ontwikkelingen

Omschrijving Vestigingsplaats Rechtspositie Doel en openbaar belang

Zeggenschap Bestuurlijk Belang Betrokkene Risico’s 44

en Bestuur en Ondersteuning. Eigen vermogen per 31-12-2021 € 0 Eigen vermogen per 31-12-2022 € 0 Vreemd vermogen per 31-12-2021 € 0 Vreemd vermogen per 31-12-2022 € 0 €0 Vanwege de fiscale eenheid komen de risico’s voor GR Werkzaak Rivierenland Er hebben zich geen veranderingen voorgedaan. Er zijn geen ontwikkelingen. Dariuz B.V. Eindhoven Besloten Vennootschap Organisaties binnen de sociale zekerheid te ondersteunen bij het realiseren van duurzame deelname van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Deelnemende gemeenten van GR Werkzaak Rivierenland 3.420 van de 18.948 geplaatste aandelen (18,1%) GR Werkzaak Rivierenland Deze komen voor rekening van GR Werkzaak Rivierenland Inkomensondersteuning, Arbeidsparticipatie, Begeleide participatie en Bestuur en Ondersteuning. Eigen vermogen per 31-12-2021: € 798.812 Vreemd vermogen per 31-12-2021 € 382.149 Dividend over 2021 in 2022 ontvangen: € 36.100 Op de balans staat een aandelenvermogen van € 3.420. Er hebben zich geen veranderingen voorgedaan. Er zijn geen nieuwe ontwikkelingen.

De coöperatieve streekmotor Puur Betuws U.A. Geldermalsen Coöperatie Het inrichten van een korte voedselvoorzieningsketen, waarbij de opslag en distributie plaatsvindt door de talenten van Werkzaak Rivierenland om een circulaire, ecologische en inclusieve arbeidsmarkt en duurzamere samenleving te creëren. Algemene ledenvergadering van de coöperatie, waarin Werkzaak, vanuit haar lidmaatschap, ook stemrecht heeft. Mede invloed aanwenden op circulaire en inclusieve arbeidsmarkt en samenleving. GR Werkzaak Rivierenland De risico’s liggen bij de coöperatie met uitgesloten aansprakelijkheid.

Relatie met programma’s Eigen Vermogen Vreemd vermogen Financieel resultaat Risico’s

Veranderingen in het jaar

Ontwikkelingen Omschrijving Vestigingsplaats Rechtspositie Doel en openbaar belang

Zeggenschap Bestuurlijk Belang Betrokkene Risico’s

Relatie met programma’s Eigen Vermogen 45

Arbeidsparticipatie, Begeleide participatie en Bestuur en Ondersteuning. Eigen vermogen per 31-12-2020 € 17.200,Vreemd vermogen per 31-12-2020 € 39.200,Volgt Door corona (lock down en sluiting horeca) bleef de omzet achter; ook omdat deze organisatie niet in aanmerking kwam voor steunmaatregelen van het Rijk. Werkzaak is met Puur Betuws na 3 jaar gestopt. Het bestuur van Puur Betuws heeft onderzocht of er doorstart mogelijkheden zijn. Die zijn niet gevonden of werden als te risicovol ervaren. Op dinsdag 12 juli is in de algemene ledenvergadering besloten tot ontbinding van de coöperatie Puur Betuws met ingang van 1 oktober 2022. Geen nieuwe ontwikkelingen. Coöperatie Circulair Textiel Rivierenland U.A. Geldermalsen Coöperatie De Coöperatie heeft ten doel te voorzien in de stoffelijke behoeften van haar Leden door met hen deelnemersovereenkomsten te sluiten in het na te noemen bedrijf dat zij te dien einde ten behoeve van haar leden uitoefent of doet uitoefenen, te weten: a. het voor en met haar leden opzetten en het exploiteren van een (circulair) textielsorteercentrum waarbij het ingezamelde textiel wordt gesorteerd, bewerkt en verkocht, al dan niet tezamen met samenwerkingspartners, hoofdzakelijk in maar niet beperkt tot de regio Rivierenland. b.

het bijdragen aan de maatschappelijke ondersteuning van onder meer mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt en van hun netwerk in de samenleving ten behoeve van een zo zelfstandig mogelijke economische positie en hun participatie op de arbeidsmarkt; c. het bijdragen aan een sociaal, economisch en ecologische maatschappij voor een duurzame toekomst op basis van een circulair, inclusief en maatschappelijk verantwoord businessmodel. Gezamenlijk bevoegd (met andere bestuurder(s), zie statuten) Mede invloed aanwenden op circulaire en inclusieve arbeidsmarkt en samenleving. GR Werkzaak Rivierenland Voorziene exploitatietekorten eerste jaren (Wel garantstelling dekking tot een maximum van 240K door Werkzaak) en het verstrekken van de lening van 350K voor de financiering van de inrichting van het sorteercentrum door Avri. Overige relevante risico’s zijn prijsinstabiliteit resttextiel, realisatie bemensing. Sociaal ondernemerschap, circulaire economie Geen balans.

Vreemd vermogen Financieel resultaat Veranderingen in het jaar Ontwikkelingen

46

Geen balans. Verlies over 2022: €94.000,9/12/2022 is de coöperatie opgericht. Nog geen nieuwe ontwikkelingen.

8 8.1

Jaarrekening 2022

Balans per 31 december

ACTIVA VASTE ACTIVA Immateriele vaste activa Materiele vaste activa Investeringen met economisch nut

31-12-2022 31-12-2021 -

-

7.334.555

6.506.436

7.334.555

6.506.436

3.420 770.006

3.420 679.304

773.426

682.724

TOTAAL VASTE ACTIVA

8.107.982

7.189.160

VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzetingen in 's Rijks schatkist Overige vorderingen

1.556.777 15.494.197 1.429.633

1.486.981 6.369.898 1.116.835

18.480.606

8.973.714

597.030

609.545

597.030

609.545

uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel

1.227.400

467.088

Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van de volgende begrotingsjaren komen

4.570.640

4.110.761

5.798.040

4.577.849

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Overige langlopende leningen

Liquide middelen Banksaldi

Overlopende activa Van overige Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotten die ontstaan zijn door voorfinanciering op

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA TOTAAL GENERAAL

47

24.875.676 14.161.108 32.983.658 21.350.268

PASSIVA VASTE PASSIVA

31-12-2022 31-12-2021

Eigen vermogen

Algemene reserve Bestemmingreserves Gerealiseerde resultaat

2.100.000 2.122.657 1.126.104

2.100.000 2.031.712 371.085

5.348.761

4.502.797

364.700

78.000

364.700

78.000

3.570.000

3.675.000

3.570.000

3.675.000

9.283.461

8.255.797

1.458.785

48.469

604.266

268.216

2.063.051

316.685

Voorzieningen

Verplichtingen, verliezen en risico's

Vaste schulden

Binnenlandse banken en overige fin. Instellingen

TOTAAL VASTE PASSIVA

VLOTTENDE PASSIVA Netto vlot. schuld met een rentetypische looptijd < 1jaar

Rekening-courant met niet-financiële instellingen Overige schulden

Overlopende passiva

Verplichtingen opgebouwd in begrotingsjaar en in volgend begrotingsjaar tot betaling komen

20.727.491 12.411.459

Van overige Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten in volgende begrotingsjaren

389.144

321.156

Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen

520.511

45.171

21.637.146

12.777.786

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA TOTAAL GENERAAL

48

23.700.197 13.094.471 32.983.658 21.350.268

8.2

Toelichting op de balans

Vaste Activa Materiële vaste activa Het verloop van de afzonderlijke posten:

Machines, apparaten en installaties

Overige materiële vaste activa

1.042.881

3.327.613

-

1.445.290

690.652

6.506.436

771.499

-

356.902

119.628

1.248.030

Investeringen

-

Vervoer-middelen

Bedrijfs-gebouwen

Boekwaarde per 1 januari 2021

Totaal

Gronden en terreinen

Investeringen met economisch nut (bedragen in €)

Desinvesteringen

-

-

-

-

-

-

Afschrijvingen

-4.973

-135.987

-

-177.058

-101.894

-419.911

-

-

-

-

-

-

Bijdragen van derden Duurzame waardevermindering

Boekwaarde per 31 december 2021

-

1.037.908

-

-

3.963.125

-

-

1.625.135

-

-

708.387

7.334.555

Naast de reguliere afschrijvingen zijn er in 2022 uitgaven gedaan voor de vervanging en isolatie van het dak, het Leerlab, zonnepanelen en vervanging van de telefoons en laptops. Financiële vaste activa Een overzicht van de financiële vaste activa:

zelfstandigen BBZ

Totaal

Deelnemingen

Verloop financiële vaste bedragen (bedragen in €)

Boekwaarde per 1 januari 2022

3.420

679.304

682.724

Investeringen/kredietverstrekking

-

119.754

119.754

Desinvesteringen/buiten invordering

-

-48.546

-48.546

Afschrijvingen en aflossingen

-

-27.507

-27.507

Bijdragen van derden

-

-

-

Duurzame waardevermindering/dubieus

-

47.001

47.001

Boekwaarde per 31 december 2022

3.420

770.006

773.426

De kapitaalverstrekking aan deelnemingen betreft een in 2008 verworven minderheidsaandeel in het mede door GR LANDER opgerichte Dariuz B.V. Dariuz is leverancier van een systeem voor diagnose, assessment en loonwaardebepaling voor doelgroepen binnen de Participatiewet.

49

De post Zelfstandigen (Bbz) zijn verstrekte leningen. Het betreft het een bruto saldo (823.772 euro) van de verstrekte leningen aan zelfstandigen in het kader van inkomensondersteuning. Het oninbare deel van de leningen is 53.766 euro. Het netto-saldo wordt hierdoor 770.006 euro. Vlottende Activa Uitzettingen met een looptijd korter dan een jaar Onder de post vorderingen op openbare lichamen op de balans staan de op de balansdatum openstaande vorderingen op overheidsorganisaties (afgerond 1,6 miljoen euro). Dit betreft voor ruim 94% vorderingen op deelnemers van de gemeenschappelijke regelingen, daarnaast ook vorderingen op andere samenwerkingspartners binnen onze regio. De overige vorderingen bestaan voor 1,4 miljoen euro uit debiteuren. Dit zijn voornamelijk debiteuren waar Werkzaak medewerkers uit de verschillende doelgroepen geplaatst heeft. In 2013 is het verplicht schatkistbankieren zonder leenfaciliteit ingevoerd voor onder andere gemeenschappelijke regelingen. Dit heeft een positief effect gehad op de omvang van de staatsschuld. Werkzaak regelt het betalingsverkeer via de eigen bank. Aan het einde van een werkdag wordt een eventueel negatief saldo op haar bankrekening aangezuiverd vanaf de rekeningcourant die Werkzaak heeft bij het ministerie van Financiën.

Andersom wordt een positief saldo op deze bankrekening aan het einde van de dag juist afgeroomd ten gunste van het rekening-courant. Werkzaak ontvangt van het ministerie van Financiën over 2022 geen rentevergoeding. Tot 2% van het begrotingstotaal (drempelbedrag) mag de gemeente aan eigen middelen aanhouden. Boven dit bedrag worden overtollige middelen automatisch afgeroomd. In 2022 heeft Werkzaak het drempelbedrag niet overschreden. Onderstaande tabel toont dit.

50

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

2022

1.964 Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

637

589

685

674

(3a) = (1) > (2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag

1.327

1.375

1.279

1.290

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

-

-

-

-

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

(2)

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b) (4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

98.195 98.195

Tot 1 juli 2021 (1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000 Vanaf 1 juli 2021 (1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het Drempelbedrag 1.964 begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

57.331

53.635

62.979

61.976

90

91

92

92

637

589

685

674

Per balansdatum heeft Werkzaak een vordering op ’s Rijksschatkist van 15,5 miljoen euro. (In 2021 was dit 6,3 miljoen euro.) Liquide middelen Onder deze post zijn de banksaldi opgenomen van Werkzaak.

Rekening 2021 Ontvangen 2022 Besteed 2022 Rekening 2022 51

24.000 30.000 6.000

35.000 425.900 35.000 795.500 1.221.400

Totaal

Travis

ESF 2

ZonMW

Nog te ontvangen voorschotbedragen met specifiek bestedingsdoel

ZonMW Implementatie

Nog te ontvangen voorschotbedragen voor specifiek bestedingsdoel

6.188 467.088 6.188 65.188 825.500 1.227.400

Onder de van overige Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotten die ontstaan zijn door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel zijn opgenomen de nog te ontvangen subsidie ESF 2 (1,2 miljoen euro). Deze is met terugwerkende kracht toegekend. En een nog te ontvangen subsidiebedrag voor de implementatie van Keuzehulpinstrumenten. Overlopende activa

Omschrijvingen

Boekwaarde 31-12-2022 Boekwaarde 31-12-2021

Inkomensdebiteuren Dubieuze debiteuren

6.695.513 -4.007.232

8.393.111 -5.988.435

Totaal debiteuren uitkering admistratie

2.688.281

2.404.676

Te vorderen BCF

Overig

1.054.826 178.795 21.402 1.566 11.649 497.732 94.338 22.051

1.077.359 12.894 6.520 14.781 469.823 81.153 43.554

Totaal

4.570.640

4.110.760

Nog te ontvangen loonkostensubsidies Te ontvangen premies Verrekende abonnementsgelden Fietsplan Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen

Onder de overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van de volgende begrotingsjaren komen is de grootste post de inkomensdebiteuren met een bedrag van 7.519.285 euro. Hierop is een voorziening oninbaarheid van 4.060.998 euro in mindering gebracht. Hiertegenover is een niet invorderbare rekening courant opgenomen voor de schuld vanuit Werkzaak richting deelnemende gemeenten. De vordering wordt in het kader van de rijksregelgeving (BUIG, Bbz) verrekend met de desbetreffende gemeente op het moment van daadwerkelijke ontvangst vanuit de inkomensdebiteur. De post nog te ontvangen bedragen betreft een nog te ontvangen post van 233.800 euro voor het lage inkomensvoordeel (een jaarlijkse tegemoetkoming voor werkgevers die werknemers in dienst hebben met een laag loon), de eindafrekening met de gemeente West Maas en Waal voor de uitvoering van de DVO van 133.000 euro. Het restant van nog te ontvangen, zijn nog te factureren posten (102.000 euro), een overig nog te ontvangen bedragen van 29.000 euro. Verder staat onder de overlopende activa de nog te vorderen doorschuif-btw (1.054.800 euro). Op vooruitbetaald staan met name licenties en abonnementsgelden. Verder zijn het wat kleinere posten zoals te verrekende abonnementsgelden, voorschotten van de uitkeringsadministratie en het fietsplan.

Vaste Passiva Reserves De ontwikkeling en samenstelling van de reserves zijn als volgt gespecificeerd: 52

Reserve onderhoud

Reserve innovatiefonds

Reserve personeel

Reserve regiodeal

Reserve afwikkeling Tozo 2020

Reserve noodzakelijke investeringen

Projecten

Dekking kapitaallasten

Saldo van de rekening

Boekwaarde per 1 januari 2022 Toevoegi ng/onttrekki ng res ul taa tbes temmi ng voorga a nd boekja a r Mutatie saldo voorgaand boekjaar

Totaal

Algemene reserve

Reserves (bedragen per €)

2.100.000

236.434

307.068

289.710

362.500

74.900

761.100

0

0

371.085

75.300

252.185

4.502.797

-371.085

-43.600 -43.600

Toevoegi ngen 2022

0

56.000

0

0

0

0

0

0

858.000

1.859.453

2.773.452

Onttrekki ngen 2022

0

186.000

93.313

0

82.528

60.000

698.700

30.000

0

733.348

1.883.888

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Vermi nderi ngen ter dekki ng va n a fs chri jvi ngen Mutaties exploitatie en saldo 2022 Boekwaarde 31 december 2022

889.564 2.100.000

106.434

213.756

289.710

355.272

14.900

62.400

222.185

858.000

1.126.104

5.348.761

De algemene reserve dient als buffer voor het tijdelijk opvangen van negatieve exploitatieresultaten en van onvoorziene ontwikkelingen. De ondergrens wordt bepaald door het minimaal benodigde weerstandsvermogen, dat jaarlijks wordt bepaald met een risico-inventarisatie. Bij de resultaatbestemming is dit bedrag opgehoogd naar 2,1 miljoen euro. Gelijk aan de risico-inventarisatie van 2021. In 2022 is het niet meer gelijk aan de risico-inventarisatie. Naast het jaarlijks in de reserve te storten bedrag voor onderhoud is er in 2022 een bedrag onttrokken van 186.000 voor het nieuwe dak. Deze is gestort in de nieuwe reserve ter dekking van de kapitaallasten. Het algemeen bestuur van Werkzaak stemde in 2017 in met de vorming van een innovatiefonds. De reserve is bedoeld om Werkzaak de mogelijkheden te bieden om vanuit haar primaire opdracht nieuwe initiatieven te ontwikkelen. In 2022 is er 93.300 euro aan de reserve onttrokken voor de regiodeal, voorziening Cirtex, een innovatie strippenkaart en het project jouw weg naar werk. De reserve personeel is bij de resultaatbestemming 2018 in het leven geroepen om WWverplichtingen op te vangen. Er heeft in 2022 geen onttrekking plaatsgevonden aan deze reserve. Bij de resultaatbestemming 2020 is de reserve Regio Deal gevormd. In 2022 is er 123.500 onttrokken aan deze reserve voor cofinanciering.

Bij de resultaatbestemming 2020 is de reserve Tozo 2020 gevormd. Voor uitvoeringskosten van Tozo is in 2022 hier 60.000 euro aan onttrokken. Bij de resultaatbestemming 2020 is de reserve noodzakelijke investeringen gevormd. Er is in 2022 698.700 euro onttrokken in verband met een dekking voor kapitaallasten voor het Leerlab en het nieuwe dak. Dit is gestort in een nieuwe reserve ter dekking van de kapitaallasten. Daarnaast is er een bedrag onttrokken voor procesoptimalisatie.

53

Bij de resultaatbestemming 2021 is de reserve projecten gevormd. Deze reserve is gevormd in 2021 voor projecten die in 2021 vertraging op hebben gelopen. Voor de implementatie keuzehulp is in 2022 30.000 euro onttrokken.

78.000,00

Toevoegingen

46.700,00

240.000,00

Totaal

Boekwaarde per 1 januari 2022

Verlies Cirtex

Voorzieningen (bedragen per €)

Voorziening personeel

Voorzieningen De ontwikkeling en samenstelling van de voorzieningen zijn als volgt gespecificeerd:

78.000,00 286.700,00

Ten gunste van baten en lasten vrijgevallen bedragen

-

-

-

Aanwendingen

-

-

-

Boekwaarde per 31 december 2022

124.700,00

240.000,00

364.700,00

In 2022 is er een nieuwe voorziening gevormd voor Cirtex (240.000 euro). Daarnaast heeft er een ophoging plaatsgevonden van de voorziening personeel (124.700 euro). Dit is een voorziening voor personele verplichtingen die in 2022 zijn aangegaan. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van een jaar of langer Per 1 september 2016 is een lening afgesloten van 4,2 miljoen euro bij de BNG met een rente van 1,4% per jaar en een looptijd van 40 jaar. Deze lening is bestemd voor de financiering van de renovatie en nieuwbouw van het pand Poppenbouwing. De totale rentelast voor het jaar 2022 bedraagt 50.837 euro (2021: 52.308 euro), de aflossing 105.000 euro. Vlottende Passiva De vlottende schuld bestaat uit een crediteurenportefeuille van 604.266 euro en de rekening courantverhoudingen met niet-financiële instellingen betreffende de intercompany verhoudingen met de stichtingen Flex en Zeker en Werkzaak Plus (1.458.785 euro). Vooruit ontvangen voorschotbedragen voor specifiek bestedingsdoel

54

Totaal

-196.565 -124.591 130.000 150.000 128.797 83.214 -197.768 -191.377

-321.156 280.000 212.011 -389.145

Regiodeal

Sterk door werk

Vooruit ontvangen voorschotbedragen met specifiek bestedingsdoel

Rekening 2021 Ontvangen 2022 Besteed 2022 Rekening 2022

Onder de van overige Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, die dienen ter dekking van lasten in volgende begrotingsjaren, zijn opgenomen een bijdrage voor de Regio Deal (238.800 euro) en een bijdrage sterk door Werk (IPS) van 191.400 euro. Overlopende passiva Omschrijvingen

Boekwaarde 31-12-2022 Boekwaarde 31-12-2021

Vooruitontvangen bedragen (zie vooruitbetaald)

10.725.255 3.458.287 2.336.319 612.789 348.040 16.630 129.843 936.252 155.249 1.460.811 1.116 546.850 50 520.510

2.304.450 3.083.980 2.355.117 503.725 366.862 1.350 137.758 933.872 176.333 1.630.734 2.124 915.002 150 45.171

Totaal

21.248.001

12.456.630

Verplichtingen Rekening-courant debiteuren inkomensvoorziening Netto te betalen uitkeringen Te ontvangen Loonheffing Af te dragen BTW Nog te betalen lonen Nog af te dragen premies Nog af te dragen loonheffing Personele verplichtingen uit hoofde verlof/vakantietoeslag Nog te betalen loonkostensubsidies Verrekende voorschotten gemeenten Nog te betalen bedragen Kruisposten

Onder de overlopende passiva die zijn opgebouwd in het begrotingsjaar en in een volgend begrotingsjaar tot uitbetaling komen, staat een bedrag van 21.318.700 euro. Dit bedrag bestaat voor 4.228.300 euro uit een niet opeisbare rekening-courant voor de debiteuren inkomensvoorziening. Onder de verplichtingen staan de aan de gemeente terug te betalen bijdragen. De balansposten voor te betalen premies, loonheffing, lonen, verlof, btw, loonkostensubsidies te betalen voorschotten uitkeringen en netto te bealen uitkeringen spreken voor zich. Onder de nog te betalen bedragen voor 395.000 euro in 2023 ontvangen facturen voor 2022 of nog te verwachten facturen, daarnaast het operationeel tekort voor Cirtex en de nog te betalen subsidie aan Cirtex. En de eindafrekening DVO’s en nog te betalen rente. Onder de vooruit ontvangen bedragen staan de over te hevelen ESF gelden, voorschakelen is doorschakelen, sturen op kwaliteit en tel mee met taal (samen 520.510 euro).

55

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Overeenkomstig de bepalingen van het BBV wordt in deze paragraaf gerapporteerd over de belangrijke financiële verplichtingen waaraan Werkzaak de komende jaren is verbonden (niet uit de balans blijkende verplichtingen). Deze verplichtingen zijn: Contractwaarde 2023

Contractwaarde na 2023

Outsourcing van de ICT-omgeving en applicaties 2.420.233

484.047

584.890

ICT-Applicaties

1.585.792

280.742

991.422

Salarisverwerking

559.415

124.414

0

Huisvesting

4.352.548

435.255

1.305.764

8.917.988

1.324.457

2.882.076

Contracten (Bedragen per €)

Totale contract-waarde

Werkzaak kent naast bovenstaande contracten voor de bedrijfsvoering ook abonnementscontracten waar wordt afgerekend op basis van gebruik en contracten die jaarlijks opzegbaar zijn.

8.3

Waarderingsgrondslagen

De jaarrekening is opgesteld conform het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door het bestuur op 26 september 2019 de uitgangspunten voor het financiële beleid en de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Activa wordt gewaardeerd op basis van verkrijging- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Op de balans worden de activa onderscheiden in vaste en vlottende activa, al naar gelang zij zijn bestemd voor de uitoefening van de werkzaamheden van de organisatie duurzaam te dienen. Naar verwachting duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. Voorraden en deelnemingen worden tegen de marktwaarde gewaardeerd, als de marktwaarde lager is dan de verkrijging- of vervaardigingsprijs. Een actief dat buiten gebruik wordt gesteld, wordt afgewaardeerd op het moment van buitengebruikstelling, als de restwaarde lager is dan de boekwaarde.

De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Vaste activa Materiële vaste activa Alle investeringen worden voor het bedrag van de investering geactiveerd verminderd met eventuele bijdragen van derden die in directe relatie staan met de investering.

56

Op gronden en terreinen wordt niet afgeschreven. Een uitzondering wordt gemaakt voor eventuele verbeteringen aan terreinen (bijvoorbeeld: hekwerk en bestrating). Voor het overige vindt afschrijving plaats op basis van de historische aanschafprijs volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur, rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingstermijn gaat in op het moment van ingebruikname van het actief. De materiële vaste activa wordt lineair afgeschreven in relatie tot de economische levensduur. In de financiële verordening zijn voor deze afzonderlijke soorten activa als volgt vastgesteld. Gehanteerde afschrijvingstermijnen (in jaren) Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Hardware (ICT) Software (ICT) Overige materiële vaste activa

n.v.t. 40 40 5 10 5 5 5 (inventaris)

Financiële vaste activa In de balans worden onder de financiële vaste activa afzonderlijk opgenomen: kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen, gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen; leningen aan woningbouwcorporaties, deelnemingen, overige verbonden partijen en overige langlopende leningen; overige uitzettingen met een rente-typische looptijd van één jaar of langer. Eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid worden met de nominale waarde van de leningen verrekend. Vlottende activa Vorderingen Eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid worden met de nominale waarde van de vorderingen verrekend. Het onderscheid tussen vorderingen en financiële vaste activa wordt gevormd door de looptijd, vorderingen hebben een rentetypische looptijd van korter dan één jaar. De liquide middelen worden tegen nominale waarde opgenomen en omvatten bank- en kassaldi. Onder de overlopende activa zijn opgenomen vooruitbetaalde bedragen voor nog te ontvangen goederen of diensten.

Vaste Passiva Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd, op basis van de meest actuele berekeningen voor:  Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten;  Op de balansdatum bestaande risico’s van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten;  Kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten 57

zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren. Vaste schulden In het BBV is het onderscheid tussen langlopende en kortlopende schulden gelegd bij langer of korter dan één jaar. Vlottende passiva Vlottende schulden De netto vlottende schulden bestaan uit kasgeldleningen, bank- en girosaldi en overige schulden met een rentetypische looptijd van korter dan één jaar. Overlopende passiva Onder de overlopende passiva worden verplichtingen opgenomen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van aan jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Tot de overlopende passiva horen ook de van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden. Grondslagen voor resultaatbepaling en resultaatbestemming Bij de bepaling van het resultaat wordt het stelsel van baten en lasten gehanteerd. Verliezen worden verantwoord op het moment dat deze voorzienbaar zijn. Winsten worden verantwoord nadat deze zijn gerealiseerd. De afschrijvingen worden berekend conform de onder de vaste activa genoemde criteria.

Resultaatbestemming Bij de resultaatbestemming wordt onderscheid gemaakt tussen vooraf, in de begroting, bepaalde toevoegingen aan en onttrekkingen uit reserves en de bestemming van het jaarrekeningresultaat. De vooraf bepaalde mutaties worden in de reserves verwerkt en het jaarrekeningresultaat wordt afzonderlijk op de balans gepresenteerd. Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen te vermelden gebeurtenissen na balansdatum die financiële gevolgen hebben voor de jaarrekening 2022. Voor de toekomst is wel onduidelijk is wat de impact gaat zijn van de energiecrisis. De financiële impact is op dit moment niet te bepalen. We monitoren onze risico’s en die van onze partners voortdurend.

58

8.4

Overzicht van baten en lasten

Als vergelijkende cijfers zijn de Jaarrekening 2021 en de Begroting 2022, inclusief begrotingswijzigingen, opgenomen. Door afronding kunnen in de financiële tabellen geringe verschillen ontstaan.

Totaal Baten en lasten Lasten Bestuur en Beleid Participatie Sociale Werkvoorziening Beschut werk Inkomensvoorziening Algemene dekkingsmiddelen Overhead Onvoorzien Totaal lasten Baten Bestuur en Beleid Participatie Sociale Werkvoorziening Beschut werk Inkomensvoorziening Algemene dekkingsmiddelen Overhead Onvoorzien Totaal baten Totaal gerealiseerd saldo van baten en lasten Reservemutaties Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Saldo reservemutaties Resultaat

59

Begrotings- Begroting wijziging na 2022 wijziging

Rekening 2022

142.500 142.500 32.824.100 7.463.000 7.180.900 14.643.900 25.263.400 -5.660.000 19.603.400 1.572.600 -363.500 1.209.100 52.654.600 56.900.200 -4.124.200 52.776.000 83.400 50.800 50.800 12.898.500 6.752.400 861.660 7.614.060 50.000 50.000 98.460.600 98.194.900 -2.105.140 96.089.760

28.500 14.908.500 20.011.600 1.003.800 49.085.900 56.600 7.382.700 92.477.600

35.084.300 48.953.600 122.300 14.409.200 98.569.400

6.277.500 26.262.300 2.129.400 43.450.000 93.300 15.155.000 93.367.500

114.000 -264.600 -408.200 205.300 3.690.100 -5.800 231.360 50.000 3.612.160 458.530 460.700 -39.430 -2.395.600 12.500 -557.960 -2.061.260

889.900 914.000 1.150.500 236.500 1.126.400

1.550.900 -234.500 -234.500 1.316.400

Rekening 2021

108.800 55.000 317.200 262.200 371.000

Begroting 2022

4.510.300 1.308.670 5.818.970 26.699.900 -898.300 25.801.600 2.062.600 106.230 2.168.830 49.815.700 -3.970.100 45.845.600 50.800 30.000 80.800 14.905.600 807.360 15.712.960 98.044.900 -2.616.140 95.428.760 -150.000 150.000 150.000 -

-511.000 914.000 1.235.000 321.000 -190.000

-661.000 914.000 1.385.000 471.000 -190.000

Verschil

8.5

Toelichting op de baten en lasten

Programma bestuur en beleid

Bestuur en Beleid Lasten Clientenraad Accountantskosten Representatie en vergaderkosten Totaal lasten Baten Totaal baten Saldo van baten en lasten Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Saldo reservemutaties Resultaat onvoorzien en alg dekkingsm

Rekening BegrotingsBegroting 2022 2021 wijziging 2022 -

Begroting na wijziging

Rekening 2022

Verschil

-

6.200 75.000 61.300 142.500

-

6.200 75.000 61.300 142.500

4.600 23.100 800 28.500

1.600 51.900 60.500 114.000

-

142.500 142.500

-

142.500 142.500

28.500 28.500

114.000 114.000

Analyse verschillen De commissie BBV heeft aangegeven in de vraag en antwoordrubriek dat accountantskosten moeten worden verantwoord in het jaar dat de prestatie wordt geleverd. De contractuele verplichting is wel aangegaan maar de prestatie van de jaarrekeningcontrole 2022 is niet geleverd. Dit levert een voordeel op in de jaarrekening van 51.900 euro, dit betekent een wijziging in de bestendige gedragslijn met betrekking tot het opnemen van de accountantskosten. De werkelijke vergader- en advieskosten zijn geboekt op het programma Overhead. Dit levert op dit programma een voordeel op van 60.500 euro. Zie ook onder advieskosten op het programma Overhead.