Document · PDF

RV2023-062-bijlage-Jaarstukken-2022-definitief.pdf

Gemeenteraad 29 juni 2023, gemeente West BetuweBij agendapunt: 4: Raadsvoorstel vaststellen Jaarstukken 2022 West Betuwe inclusief meerjarenprognose grondexploitaties 202333.398 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 4 van 4

Op basis van de financiële gegevens wordt de risico-indeling als volgt weergegeven:

Jaarstukken West Betuwe 2022

Bestuurlijk risico Laag Regionaal Archief Rivierenland Natuur- en recreatieschappen

Gemiddeld Belastingsamenwerking Rivierenland

Hoog

NV’s: Alliander, Stedin, Vitens, Bank Nederlandse Gemeenten. Laag

BV Merwede Lingelijn Beheer Stichting Openbaar Onderwijs Alblasserwaard en Vijfheerenlanden Regio Rivierenland Werkzaak Rivierenland Bedrijfsvoeringsorganisatie West-Betuwe

Financieel risico Gemiddeld

Avri Veiligheidsregio GelderlandZuid Omgevingsdienst Rivierenland GGD Gelderland-Zuid

Hoog

Uitvoeringsorganisatie Breedbandnetwerk Rivierenland

Verbonden Partij

Financieel Risico

Bestuurlijk risico

Toelichting

Gemiddeld (DVO)

Gemiddeld

Avri

Hoog

Nieuw beleid bij gedelegeerde taken beperkt; risico zit in DVO’s (Dienstverleningsovereenkomsten); Bestuurlijk: Regionale beleidsvoorbereiding is politiek gevoelig; beperkte gevolgen voor inwoners en ondernemers Reserve inzameling huishoudelijk afval is (te) laag, Bestuurlijk: draagvlak is een probleem t.a.v. ondergronds inzamelen en verhoging van tarieven.

Werkzaak Rivierenland

Hoog

Gemiddeld

Bestuurlijk: kwetsbare doelgroepen

Gemiddeld

Bestuurlijk risico is gemiddeld

GGD Gelderland-Zuid

Hoog

Veiligheidsregio Gelderland-Zuid

Hoog

Gemeenschappelijke Regelingen Regio Rivierenland

Bedrijfsvoeringsorganisatie West-Betuwe

Financiële lasten Veilig thuis; Corona Bestuurlijk: Veilig thuis blijft een gevoelig onderdeel Groot risico op verhoging gemeentelijke bijdragen; corona; reserves onder bestuurlijke norm.

Jaarstukken West Betuwe 2022

Verbonden Partij

Financieel Risico

Bestuurlijk risico

Toelichting

Omgevingsdienst Rivierenland

Hoog

Regionaal Archief Rivierenland

Laag

Belastingsamenwerking Rivierenland

Laag

Bestuurlijk risico is gemiddeld omdat de inning van lokale belastingen gevoelig ligt bij de inwoners.

Natuur- en Recreatieschappen

Laag

Recreatietaak is geprivatiseerd.

Uitvoeringsorganisatie Breedbandnetwerk Rivierenland

Hoog

Betreft een nieuwe gemeenschappelijke regeling en de gemeente staat garant.

N.V. Alliander

Laag

N.V. Stedin

Laag

N.V. Vitens

Laag

N.V. Bank Nederlandse Gemeenten

Laag

Merwede-Lingelijn (M.L.L.) Beheer B.V.

Laag

Output financiering, niet alle werkzaamheden in te schatten; bestuurlijk risico zit in de kwaliteit van de dienstverlening

N.V.'s en B.V's

Overige samenwerkingsverbanden Nuval Verenigingen en Stichtingen Stichting Openbaar Onderwijs Alblasserwaard en Vijfheerenlanden

Toezichtsregime gemeenschappelijke regelingen: Betrokkenheid bij gemeenschappelijke regelingen maakt de afstand kleiner en maakt het werkterrein bekender. Op hoofdlijnen wordt per gemeenschappelijke regeling middels een kwartaal rapportage gerapporteerd over wat er zich heeft afgespeeld en afhankelijk van het gekozen toezichtsarrangement wordt deze rapportage uitgebreider. Per gemeenschappelijke regeling wordt het volgende toezichtsarrangement toegepast.

Jaarstukken West Betuwe 2022

Gemeenschappelijke regelingen

Toezichtsarrangement

Afvalverwerking Rivierenland (Avri)

Werkzaak Rivierenland

Uitvoeringsorganisatie Breedbandnetwerk Rivierenland

Omgevingsdienst Rivierenland (ODR)

GGD Gelderland-Zuid (GGD) incluief Veilig Thuis

Veiligheidsregio Gelderland-Zuid (VRGZ)

Bedrijfsvoeringsorganisatie West-Betuwe (BWB)

Regio Rivierenland

Regionaal Archief Rivierenland (RAR)

Belastingsamenwerking Rivierenland (BSR)

Natuur- en recreatieschap

Jaarstukken West Betuwe 2022

Verbonden partijen Gemeenschappelijke regelingen Regio Rivierenland Vestigingsplaats

Tiel

Doel

Regio Rivierenland is een gemeenschappelijke regeling van acht gemeenten waarbinnen op regionaal niveau voor de gemeenten taken worden uitgevoerd op het gebied van algemeen bestuur, verkeer, vervoer en waterstaat, economische zaken, onderwijs, cultuur en recreatie, sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlening, volksgezondheid en milieu en ruimtelijke ordening en volkshuisvesting. De gemeenschappelijke regeling voert zowel uitvoeringstaken als (strategische)beleidstaken uit.

Deelnemers/betrokken partijen

De raden, colleges en burgemeesters van de gemeenten Buren, Culemborg, Maasdriel, Neder-Betuwe, Tiel, West Betuwe, West Maas en Waal en Zaltbommel.

Bestuurlijk belang

Alle gemeenten zijn vertegenwoordigd in het algemeen bestuur (AB). Het AB bestaat uit acht leden en een voorzitter. Elke gemeente heeft één zetel. De AB-leden hebben stemrecht in de omvang waarin het inwoneraantal van de gemeente die zij vertegenwoordigen zich verhoudt tot het inwoneraantal van alle deelnemende gemeenten gezamenlijk. Er wordt afgerond op honderdtallen inwoners. Voorzitter van het AB is een gemeenschappelijk lid, dat door alle gemeenten gezamenlijk wordt aangewezen. De voorzitter van het AB heeft één stem in het AB. Het dagelijks bestuur (DB) bestaat uit tenminste drie leden, waaronder de voorzitter van het AB. Deze is ook voorzitter van het DB. Het AB wijst uit zijn midden ten minste twee leden aan als leden van het DB.

Programma

Programma 1

Relatie met programma

Regio Rivierenland is opgenomen onder programma 1 (Bestuur en ondersteuning). Daarnaast is er een relatie met programma 3 (Verkeer, vervoer en waterstaat) ten aanzien van (basis)mobiliteit en verkeersveiligheid;. met programma 4 (Economie) voor de economische speerpunten agribusiness, economie en logistiek, breedband en recreatie en toerisme; met programma 5 (Onderwijs) voor onder andere de leerplicht; met programma 7 (Sociaal domein) voor leefbaarheid en sociaal domein (Wmo en jeugd); met programma 9 (Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing) ten aanzien van de speerpunten op het gebied van wonen. De algemene reserve bedraagt 474.000 euro en wordt ingezet bij tekorten. De omvang van de reserve is volgens het dagelijks bestuur voldoende voor het afdekken van de geïdentificeerde risico’s. Middel

Risico's

Risicoprofiel Financieel belang (x € 1.000)

Geraamde Werkelijke bijdrage bijdrage 2022 2022

462

Werkelijk Eigen vermogen 31-122021 2.704

31-122022 2.635

Werkelijk Vreemd vermogen 31-122021 14.464

31-122022 11.303

Toelichting financieel belang

Jaarstukken West Betuwe 2022

Avri Vestigingsplaats

Geldermalsen

Doel

Avri is een gemeenschappelijke regeling van acht gemeenten die taken uitvoert op het gebied van afvalinzameling en afvalbeheer, het beheer van de openbare ruimte en toezicht en handhaving van de openbare ruimte.

Deelnemers/betrokken partijen

De raden en colleges van de gemeenten Buren, Culemborg, Maasdriel, Neder-Betuwe, Tiel, West Betuwe, West Maas en Waal en Zaltbommel.

Bestuurlijk belang

Alle deelnemende gemeenten zijn vertegenwoordigd in het algemeen bestuur (AB). Het AB bestaat uit acht leden. Elk AB-lid heeft één stem. Het AB besluit bij volstrekte meerderheid van stemmen, tenzij anders is bepaald. Het dagelijks bestuur (DB) bestaat uit de voorzitter en twee leden uit het AB, die door het AB worden aangewezen. Raadsleden hebben geen zitting in het AB. Voorafgaand aan elke AB-vergadering wordt een Platformbijeenkomst belegd, waarin de raadsleden van de deelnemende gemeenten wensen en bedenkingen kunnen uiten met betrekking tot de agenda van de desbetreffende AB-vergadering.

Programma

Programma 8

Relatie met programma

Avri is opgenomen onder programma 8 (Duurzaamheid en milieu) vanwege de basistaak van Avri, het ophalen van huishoudelijk afval. De gemeente West Betuwe neemt enkele plustaken van Avri af op het gebied van IBOR. Zo wordt tijdens de zomermaanden het GFT-afval wekelijks opgehaald en voert Avri taken uit op het beheer van de openbare ruimte. De uitvoering van de taken op het beheer van de openbare ruimte wordt beschreven in de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen.

Risico's

-Onzeker doelvermogen voor nazorg stortplaats; risico niet gewijzigdOnzekerheid scheidingsgedrag huishoudens; risico verlaagd -Vervuiling van aangeboden grondstoffen; risico verlaagd -Vergoeding kunststof verpakkingen; risico verhoogd -Geschil met verwerker pbd; risico niet gewijzigd

Risicoprofiel

Hoog

Financieel belang (x € 1.000)

Geraamde Werkelijke bijdrage bijdrage 2022 2022

0 Toelichting financieel belang

4.967

Werkelijk Eigen vermogen 31-122021 1.388

31-122022 1.806

Werkelijk Vreemd vermogen 31-122021 43.359

31-122022 45.278

De activiteiten van Avri worden uit de afvalstoffenheffing gefinancierd. Dat betekent dat de gemeente West Betuwe een indirect financieel belang in de gemeenschappelijke regeling heeft.

Jaarstukken West Betuwe 2022

Werkzaak Rivierenland Vestigingsplaats

Tiel

Doel

Streven naar een zo hoog mogelijke arbeidsparticipatie van de inwoners van de deelnemende gemeenten en, indien nodig, het verstrekken van uitkeringen aan de doelgroep voor de kosten van levensonderhoud. De gemeenschappelijke regeling voert de wettelijke taken uit die deelnemers hebben op grond van de Participatiewet, met uitzondering van bijzondere bijstand.

Deelnemers/betrokken partijen

De colleges en burgemeesters van de gemeenten Buren, Culemborg, Maasdriel, Neder-Betuwe, Tiel, West Betuwe, West Maas en Waal en Zaltbommel.

Bestuurlijk belang

Het Algemeen Bestuur (AB) bestaat uit 8 leden: 1 lid per deelnemende gemeente. Elk lid heeft 1 stem. Besluiten worden genomen bij gewone meerderheid, tenzij anders is geregeld. Het DB bestaat uit 3 leden, aan te wijzen uit het AB.

Programma

Programma 7

Relatie met programma

De GR is opgenomen onder programma 7 (Sociaal Domein). Er is ook een relatie met Programma 4 (Economie) in verband met de het bereiken van een zo hoog mogelijke arbeidsparticipatie.

Risico's

Cconjunctuurgevoeligheid, verandering wetgeving, robotisering & digitalisering, kwetsbaarheid rondom ICT-apparatuur, krapte arbeidsmarkt, toename problematiek bij de doelgroep, eigen risicodrager WW, niet halen van eigen omzetdoelstelling

Risicoprofiel

Hoog

Financieel belang (x € 1.000)

Geraamde Werkelijke bijdrage bijdrage 2022 2022

2.527 Toelichting financieel belang

12.967

Werkelijk Eigen vermogen 31-122021 4.503

31-122022 5.756

Werkelijk Vreemd vermogen 31-122021 16.847

31-122022 27.283

De geraamde bijdrage betreft de deelnemersbijdrage in het programma Bedrijfsvoering.

Jaarstukken West Betuwe 2022

Bedrijfsvoeringsorganisatie West-Betuwe Vestigingsplaats

Culemborg

Doel

Het behartigen van de gemeenschappelijke belangen van de deelnemende gemeenten op het terrein van de bedrijfsvoeringstaken met als doel het verlagen van kosten, het verhogen van de kwaliteit, het verminderen van de kwetsbaarheid en het bieden van kansen aan medewerkers.

Deelnemers/betrokken partijen

De colleges van de gemeenten Culemborg, Tiel en West Betuwe.

Bestuurlijk belang

De colleges zijn vertegenwoordigd in het bestuur van de bedrijfsvoeringsorganisatie. Het bestuur telt drie zetels. Elke deelnemer heeft 1 stem. Besluiten worden genomen bij gewone meerderheid. De gemeenschappelijke regeling voert haar taak in mandaat uit.

Programma

Programma 1

Relatie met programma

Deze GR is opgenomen onder programma 1.

Risico's

De benodigde weerstandscapaciteit van BWB bedraagt volgens de jaarstukken 2022 1.431.000. Het beschikbare weerstandsvermogen bedraagt ultimo 2022 1.943.000. BWB is daarmee ruim in staat om tegenvallers te kunnen opvangen.

Risicoprofiel

Middel

Financieel belang (x € 1.000)

Geraamde Werkelijke bijdrage bijdrage 2022 2022

5.808

6.750

Werkelijk Eigen vermogen 31-122021 929

31-122022 1.943

Werkelijk Vreemd vermogen 31-122021 8.005

31-122022 2.971

Toelichting financieel belang

Jaarstukken West Betuwe 2022

GGD Gelderland-Zuid Vestigingsplaats

Nijmegen

Doel

Het behartigen van de gemeenschappelijke belangen van de deelnemende gemeenten op het terrein van de openbare gezondheidszorg en het uitvoeren van taken die in wet- en regelgeving aan de gemeenten of de GGD’en zijn opgedragen.

Deelnemers/betrokken partijen

De raden, colleges en burgemeesters van de gemeenten Berg en Dal, Beuningen, Buren, Culemborg, Druten, Heumen, Maasdriel, Neder-Betuwe, Nijmegen, Tiel, West Betuwe, West Maas en Waal, Wijchen en Zaltbommel.

Bestuurlijk belang

Alle gemeenten zijn vertegenwoordigd in het Algemeen Bestuur; het Algemeen Bestuur telt 14 zetels. Het stemgewicht per gemeente wordt jaarlijks bepaald op basis van het inwonertal op 1 januari van het voorafgaande jaar, zoals opgenomen in de bevolkingsstatistiek van het CBS. Het AB wijst uit zijn midden een voorzitter aan. Het Dagelijks bestuur bestaat uit de voorzitter van het AB en minimaal vier andere leden. Deze worden aangewezen door het AB. Daarnaast kunnen maximaal drie leden van het DB worden aangewezen van buiten de kring van het algemeen bestuur.

Programma

Programma 7

Relatie met programma

Deze GR is opgenomen onder programma 7 (Sociaal domein en Volksgezondheid). De GR heeft ook een relatie met Programma 2 (Veiligheid). De GGD Gelderland-Zuid speelt een rol bij de rampenbestrijding. Daarnaast zijn er nog relaties met de programma 5 (Onderwijs) ) en programma 6 (Sport, cultuur en recreatie).

Risico's

Ten opzichte van vorige rapportages over de risico’s is dit jaar een aantal aanpassingen gedaan. Ten eerste zijn alle risico’s met een verwachtingswaarde van 100% verwerkt in de begroting en niet langer opgenomen als een risico. Daarnaast zijn alle risico’s opnieuw beoordeeld en is de impact en kans daarop aangepast. De benodigde weerstandscapaciteit van de 10 grootste risico’s bedraagt gezamenlijk 4.175.000 euro. De totale benodigde weerstandscapaciteit bedraagt 4.587.000 euro. De totaal beschikbare weerstandscapaciteit ultimo 2022 bedraagt 2.220.000 euro, derhalve 48% van wat benodigd is. Het grootste risico heeft betrekking op de CAO-wijzigingen en is ingeschat op 2.100.000 euro op basis van een kans van 70%. In dat licht bezien is er sprake van een hoog risicoprofiel, gezien het grootste risico 95% van de beschikbare weerstandscapaciteit bedraagt.

Risicoprofiel

Middel

Financieel belang (x € 1.000)

Geraamde Werkelijke bijdrage bijdrage 2022 2022

Werkelijk Eigen vermogen 31-122021

2.003

1.982

2.081

31-122022 2.547

Werkelijk Vreemd vermogen 31-122021

31-122022

28.765

22.217

Toelichting financieel belang

Jaarstukken West Betuwe 2022

Veiligheidsregio Gelderland-Zuid Vestigingsplaats

Nijmegen

Doel

De Veiligheidsregio Gelderland-Zuid levert brandweerzorg, geneeskundige hulpverlening en de voorbereiding en coördinatie van de rampenbestrijding en crisisbeheersing.

Deelnemers/betrokken partijen

De colleges van de gemeenten Berg en Dal, Beuningen, Buren, Culemborg, Druten, Heumen, Maasdriel, Neder-Betuwe, Nijmegen, Tiel, West Betuwe, West Maas en Waal, Wijchen en Zaltbommel.

Bestuurlijk belang

Alle gemeenten worden door de burgemeester in het algemeen bestuur (AB) vertegenwoordigd. Het AB telt 14 zetels. Alle leden hebben één stem, tenzij het AB een besluit neemt over de jaarrekening, begroting of een begrotingswijziging. Daarvoor geldt een gewogen stemrecht per 20.000 inwoners, waarbij elke gemeente minimaal één stem heeft. De burgemeester van Nijmegen is uit hoofde van zijn functie voorzitter van het algemeen bestuur als het dagelijks bestuur (DB). Het DB bestaat uit zes leden.

Programma

Programma 2

Relatie met programma

De Veiligheidsregio Gelderland-Zuid is onder programma 2 (Veiligheid) opgenomen.

Risico's

Nieuwe wet- en regelgeving en politiek bestuurlijke risico's, maatschappelijke risico's, economische risico's, middelen, organisatie, klimaatverandering, epidemie, cybercriminaliteit, medewerkers en efficiency

Risicoprofiel

Hoog

Financieel belang (x € 1.000)

Geraamde Werkelijke bijdrage bijdrage 2022 2022

4.182

4.181

Werkelijk Eigen vermogen 31-122021 7.071

31-122022 7.783

Werkelijk Vreemd vermogen 31-122021 62.792

31-122022 66.131

Toelichting financieel belang

Jaarstukken West Betuwe 2022

Omgevingsdienst Rivierenland Vestigingsplaats

Tiel

Doel

De Omgevingsdienst Rivierenland behartigt de belangen van de deelnemers ter zake van vergunningverlening, toezicht en handhaving in het kader van het omgevingsrecht. Daartoe hoort ook het belang van een goede samenwerking tussen de omgevingsdiensten in Gelderland.

Deelnemers/betrokken partijen

De colleges van de gemeenten Buren, Culemborg, Maasdriel, NederBetuwe, Tiel, West Betuwe, West Maas en Waal en Zaltbommel en het college van gedeputeerde staten van de provincie Gelderland.

Bestuurlijk belang

Alle deelnemers zijn met één lid in het algemeen bestuur (AB) vertegenwoordigd. Het AB bestaat uit negen leden. Deelnemers die zowel de milieutaken als de taken op het gebied van bouw en ruimtelijke ordening hebben ingebracht, hebben twee stemmen. De deelnemers die alleen de milieutaken hebben ingebracht, hebben éen stem. Het AB wijst uit zijn midden een voorzitter aan. Het AB benoemt de leden van het dagelijks bestuur (DB). Het DB bestaat uit drie leden en de voorzitter van het AB. De gemeenschappelijke regeling voert haar taken in mandaat uit.

Programma

Programma 9

Relatie met programma

De Omgevingsdienst Rivierenland is onder programma 9 (Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing) opgenomen. Er is ook een relatie met programma 8 (Duurzaamheid en milieu) ten aanzien van de milieutaken.

Risico's

Met de komst van de Omgevingswet verandert het proces van vergunningverlening en is een terugloop in de legesinkomsten te verwachten.

Risicoprofiel

Hoog

Financieel belang (x € 1.000)

Geraamde Werkelijke bijdrage bijdrage 2022 2022

4.632

4.829

Werkelijk Eigen vermogen 31-122021 1.500

31-122022 1.497

Werkelijk Vreemd vermogen 31-122021 5.616

31-122022 6.097

Toelichting financieel belang

Jaarstukken West Betuwe 2022

Natuur- en Recreatieschap Lingegebied Vestigingsplaats

Kerk-Avezaath

Doel

Het Natuur- en Recreatieschap Lingegebied houdt samen met het Recreatieschap Nederrijn, Lek en Waal en het Recreatieschap Over-Betuwe de B.V. Recreatiemaatschappij Rivierengebied in stand. Deze B.V. voert de publieke taken van de drie recreatieschappen uit. Deze publieke taken zijn het in stand houden, verbeteren en uitbreiden van de openbare recreatieftoeristische infrastructuur in het werkgebied van de recreatieschappen. Daarbij wordt tevens bescherming van het landschappelijk karakter van het gebied beoogd.

Deelnemers/betrokken partijen

De raden, colleges en burgemeesters van de gemeenten Molenlanden, Gorinchem, Vijfheerenlanden en West Betuwe.

Bestuurlijk belang

De gemeenschappelijke regeling Natuur- en Recreatieschap Lingegebied heeft een algemeen bestuur (AB). Dit AB bestaat uit vier leden. Het dagelijks bestuur (DB) bestaat uit het AB. De drie recreatieschappen zijn aandeelhouders van de B.V. Recreatiemaatschappij Rivierengebied. Het doel van deze B.V. is drie werk-B.V.’s in stand te houden. Doel van de Avezaath B.V. is het verwerven, beheren en vervreemden van onroerende zaken. Doel van de Recreatie B.V. (Uit®waarde Events) is het verrichten van commerciële activiteiten, zoals het organiseren van evenementen, het ontwikkelen en organiseren van recreatiearrangementen en het ter beschikking stellen van recreatieterreinen en recreatiemiddelen. Doel van de Cellendonk B.V. is het detacheren van (tijdelijk) personeel bij de Recreatiemaatschappij of On Site Rivierengebied.

Programma

Programma 6

Relatie met programma

Het Natuur- en Recreatieschap Lingegebied is onder programma 6 (Sport, cultuur en recreatie) opgenomen. Er is ook een relatie met programma 4 (Economie) vanwege de recreatiemogelijkheden voor bewoners en toeristische activiteiten voor bedrijven.

Risico's

Risicoprofiel

Laag

Financieel belang (x € 1.000)

Geraamde Werkelijke bijdrage bijdrage 2022 2022

Werkelijk Eigen vermogen 31-122021

Werkelijk Vreemd vermogen

31-122022 0

31-122021 0

31-122022 0

Toelichting financieel belang

Jaarstukken West Betuwe 2022

Regionaal Archief Rivierenland Vestigingsplaats

Tiel

Doel

Doel van het Regionaal Archief Rivierenland is het gemeenschappelijk beheer van de archiefbewaarplaatsen van de deelnemers en van de archiefbescheiden die daar naartoe zijn overgebracht, evenals het toezicht op het beheer van de niet naar de archiefbewaarplaatsen overgebrachte archiefbescheiden.

Deelnemers/betrokken partijen

Colleges van de gemeenten Buren, Culemborg, Maasdriel, Neder-Betuwe, Tiel, West Betuwe en Zaltbommel

Bestuurlijk belang

Elke gemeente is met een lid in het algemeen bestuur (AB) vertegenwoordigd. Elk lid heeft één stem. Besluiten worden bij meerderheid van stemmen genomen, tenzij in de regeling anders is bepaald. Raadsleden hebben geen zitting in het AB, omdat zij geen bevoegdheden hebben overgedragen. De gemeenschappelijke regeling werkt met beeld- en oordeelvormende vergaderingen. In deze vergaderingen kunnen daarvoor aangewezen raadsleden en AB-leden gezamenlijk over de agendapunten van het algemeen bestuur overleggen. Deze vergadering vindt plaats voorafgaand aan de AB-vergadering, zodat de AB-leden de meningen uit de beeld- en oordeelvormende vergadering kunnen betrekken bij de afwegingen die zij in de AB-vergadering maken. Het dagelijks bestuur bestaat uit de voorzitter en twee andere leden die door en uit het AB worden aangewezen.

Programma

Programma 6

Relatie met programma

Het Regionaal Archief Rivierenland is onder programma 6 (Sport, cultuur en recreatie) opgenomen. Het Regionaal Archief Rivierenland beheert verschillende cultureel historische documenten, waaronder fotoarchieven. In die zin beheert het Regionaal Archief Rivierenland het cultureel erfgoed van de gemeente West Betuwe en de regio Rivierenland. Daarnaast is er ook een relatie met programma 1 (Bestuur en ondersteuning) ten aanzien van de archieffunctie.

Risico's

Het weerstandsvermogen bedraagt in de jaarrekening 2022 211.000 euro. De geïnventariseerde risico's zijn op de Adviesnota Weerstandsvermogen gebaseerd. Het risicoprofiel bedraagt 211.000 euro. De weerstandsratio bedraagt 1,00. Dit is voldoende om te voldoen aan de norm van 1,0.

Risicoprofiel

Laag

Financieel belang (x € 1.000)

Geraamde Werkelijke bijdrage bijdrage 2022 2022

566

553

Werkelijk Eigen vermogen 31-122021 591

31-122022 702

Werkelijk Vreemd vermogen 31-122021 8.258

31-122022 8.670

Toelichting financieel belang

Jaarstukken West Betuwe 2022

Belastingsamenwerking Rivierenland Vestigingsplaats

Tiel

Doel

Het doel van Belastingsamenwerking Rivierenland (BSR) is samen te werken bij de heffing en invordering van de waterschapsbelastingen, afvalstoffenheffing en gemeentelijke belastingen, evenals bij de uitvoering van de Wet waardering onroerende zaken en het beheer en de uitvoering van de vastgoedinformatie.

Deelnemers/betrokken partijen

De deelnemers zijn het dagelijks bestuur (DB) van Waterschap Rivierenland, het DB van de gemeenschappelijke regeling Avri en de colleges van de gemeenten Culemborg, Maasdriel, Montfoort, Tiel, West Betuwe, West Maas en Waal, Wijk bij Duurstede en IJsselstein.

Bestuurlijk belang

Alle deelnemende bestuursorganen zijn in het algemeen bestuur (AB) vertegenwoordigd, waarbij Waterschap Rivierenland met twee leden is vertegenwoordigd. Alle deelnemers, met uitzondering van Waterschap Rivierenland, hebben één stem. De leden namens Waterschap Rivierenland hebben beiden twee stemmen. Het dagelijks bestuur (DB) bestaat uit de voorzitter en twee leden, door en uit het AB gekozen, waarbij ten minste één lid uit de vertegenwoordiging namens Waterschap Rivierenland wordt gekozen.

Programma

Programma 10

Relatie met programma

Deze gemeenschappelijke regeling is onder programma 10 (Financiering en algemene dekkingsmiddelen) opgenomen. Daarnaast is er een relatie met programma 8 (Volksgezondheid en milieu) voor de heffing en inning van de rioolheffing.

Risico's

Door de veranderende omgeving is er veel onzeker. BSR speelt hierop in de door sociaal in te vorderen, waar mogelijk en rekening te houden met de verruiming van de vermogensnorm bij kwijtschelding.

Risicoprofiel

Laag

Financieel belang (x € 1.000)

Geraamde Werkelijke bijdrage bijdrage 2022 2022

723

691

Werkelijk Eigen vermogen 31-122021 385

31-122022 397

Werkelijk Vreemd vermogen 31-122021 8.111

31-122022 9.124

Toelichting financieel belang

Jaarstukken West Betuwe 2022

Recreatieschap Nederrijn, Lek en Waal Vestigingsplaats

Kerk-Avezaath

Doel

Het Recreatieschap Nederrijn, Lek en Waal houdt samen met het Natuuren Recreatieschap Lingegebied en het Recreatieschap Over-Betuwe de B.V. Recreatiemaatschappij Rivierengebied in stand. Deze B.V. voert de publieke taken van de drie recreatieschappen uit. Deze publieke taken zijn het in stand houden, verbeteren en uitbreiden van de openbare recreatieftoeristische infrastructuur in het werkgebied van de recreatieschappen. Daarbij wordt tevens bescherming van het landschappelijk karakter van het gebied beoogd.

Deelnemers/betrokken partijen

De raden, colleges en burgemeesters van de gemeenten Buren, Culemborg, Druten, Maasdriel, Neder-Betuwe, Tiel, West Betuwe (Neerijnen) en West Maas en Waal.

Bestuurlijk belang

De gemeenschappelijke regeling Recreatieschap Nederrijn, Lek en Waal heeft een algemeen bestuur (AB). Dit AB bestaat uit acht leden. Het dagelijks bestuur (DB) bestaat uit het AB. De drie recreatieschappen zijn aandeelhouders van de B.V. Recreatiemaatschappij Rivierengebied. Doel van deze B.V. is drie werkB.V.’s in stand te houden. Doel van de Avezaath B.V. is het verwerven, beheren en vervreemden van onroerende zaken. Doel van de Recreatie B.V. (Uit®waarde Events) is het verrichten van commerciële activiteiten, zoals het organiseren van evenementen, het ontwikkelen en organiseren van recreatiearrangementen en het ter beschikking stellen van recreatieterreinen en recreatiemiddelen. Doel van de Cellendonk B.V. is het detacheren van (tijdelijk) personeel bij de Recreatiemaatschappij of On Site Rivierengebied.

Programma

Programma 6

Relatie met programma

Het Recreatieschap Nederrijn, Lek en Waal is onder programma 6 (Sport, cultuur en recreatie) opgenomen. Er is ook een relatie met programma 4 (Economie) vanwege de recreatiemogelijkheden voor bewoners en toeristische activiteiten voor bedrijven.

Risico's

Risicoprofiel

Laag

Financieel belang (x € 1.000)

Geraamde Werkelijke bijdrage bijdrage 2022 2022

Werkelijk Eigen vermogen 31-122021

Werkelijk Vreemd vermogen

31-122022 0

31-122021 0

31-122022 0

Toelichting financieel belang

Jaarstukken West Betuwe 2022

UBRivierenland Vestigingsplaats

Tiel

Doel

UBRivierenland is verantwoordelijk voor de aanleg, het beheer en het onderhoud van het glasvezelnetwerk in het buitengebied van de gemeenten Culemborg, Maasdriel, Neder-Betuwe, Tiel, West Betuwe, West Maas en Waal en Zaltbommel.

Deelnemers/betrokken partijen

Gemeenten Culemborg, Maasdriel, Neder-Betuwe, Tiel, West Betuwe, West Maas en Waal, Zaltbommel.

Bestuurlijk belang

Er is een Algemeen bestuur en Dagelijks Bestuur. Deze worden gevormd door bestuurders van de deelnemende gemeenten.

Programma

Programma 4

Relatie met programma

Risico's

De gemeente staat garant voor 8,93 miljoen euro. Op dit moment vindt de aanleg van het glasvezelnetwerk plaats. Deze aanlegkosten passen binnen de exploitatieopzet van de UBR

Risicoprofiel

Hoog

Financieel belang (x € 1.000)

Geraamde Werkelijke bijdrage bijdrage 2022 2022

0 Toelichting financieel belang

Werkelijk Eigen vermogen 31-122021 120

31-122022 247

Werkelijk Vreemd vermogen 31-122021 26.406

31-122022 34.986

De gemeente staat garant voor een bedrag van 8,93 miljoen euro. Hier wordt enkel een beroep op gedaan als er tekorten ontstaan in de exploitatie. De meerjarenbegroting laat een positief resultaat zien.

Jaarstukken West Betuwe 2022

Overige samenwerkingsverbanden Nuval Vestigingsplaats

Barneveld

Doel

Nuval is een aandeelhoudersplatform van Vitens en Alliander, die namens een aantal gemeenten met één stem binnen het grootaandeelhoudersoverleg van Alliander optreedt, zodat deze (kleine) gemeenten meer invloed kunnen uitoefenen.

Deelnemers/betrokken partijen

De gemeenten Aalten, Almere, Apeldoorn, Barneveld, Berkelland, Bronckhorst, Doesburg, Doetinchem, Dronten, Duiven, Elburg, Ermelo, Harderwijk, Hattem, Lelystad, Lochem, Montferland, Nijkerk, Nunspeet, Oldebroek, Oost Gelre, Oude IJsselstreek, Putten, Rheden, Rijnwaarden, West Betuwe, Westervoort, Winterswijk, Zeewolde, Zevenaar en Zutphen.

Bestuurlijk belang

West Betuwe bezit 233.211 aandelen Alliander; binnen Nuval is dat 1,86 procent van de aandelen van de Nuval-vertegenwoordigers. West Betuwe bezit 34.717 aandelen Vitens; binnen de Nuval is dat 2,0 procent van de aandelen van de Nuval-vertegenwoordigers.

Programma

Programma 10

Relatie met programma

Deze samenwerking is onder programma 10 (Financiering en algemene dekkingsmiddelen) opgenomen.

Risico's

Risicoprofiel

Laag

Financieel belang (x € 1.000)

Geraamde Werkelijke bijdrage bijdrage 2022 2022

Werkelijk Eigen vermogen 31-122021 n.v.t.

31-122022 n.v.t.

Werkelijk Vreemd vermogen 31-122021 n.v.t.

31-122022 n.v.t.

Toelichting financieel belang

Jaarstukken West Betuwe 2022

Vennootschappen N.V. Alliander Vestigingsplaats

Arnhem

Doel

Doel van Alliander is het leveren van energie. Alliander bestaat uit drie werkmaatschappijen, namelijk Liander (netwerkbeheerder), Liandon (consultancy en advies over de aanleg, de instandhouding en het beheer van complexe energie-infrastructuren en meetdiensten) en Liandyn (actief in onder andere de markt voor verlichting van de openbare ruimte en verkeersregelinstallaties).

Deelnemers/betrokken partijen

De grootste aandeelhouders van Alliander zijn de provincies Gelderland (± 45%), Friesland (± 13%), Noord-Holland (± 9%) en de gemeente Amsterdam (± 9%). De overige 24% van de aandelen zijn in handen van 51 gemeenten in Gelderland, Flevoland, Noord-Holland en Zuid-Holland, de gemeente Amersfoort, de provincie Flevoland en twee houdstermaatschappijen van gemeenten in de Kop van Noord-Holland en de Rijn- en Bollenstreek.

Bestuurlijk belang

De gemeente West Betuwe bezit 233.211 aandelen Alliander. Dit is 0,170 procent van het totale aantal uitstaande aandelen.

Programma

Programma 10

Relatie met programma

Deze deelneming is onder programma 10 (Financiering en algemene dekkingsmiddelen) opgenomen,

Risico's

Risicoprofiel

Laag

Financieel belang (x € 1.000)

Geraamde Werkelijke bijdrage bijdrage 2022 2022

Werkelijk Eigen vermogen 31-122021 4.470 mln

31-122022 4.570 mln

Werkelijk Vreemd vermogen 31-122021 5.739 mln

31-122022 6.106 mln

Toelichting financieel belang

Jaarstukken West Betuwe 2022

Vitens NV Vestigingsplaats

Utrecht

Doel

Het doel van Vitens is de uitoefening van een publiek (drink)waterbedrijf in de ruimste zin van het woord. Dat houdt onder meer in: winning, productie, transport, verkoop en distributie van water en verder het verrichten van alles dat met de publieke watervoorziening verband houdt of daarvoor bevorderlijk kan zijn.

Deelnemers/betrokken partijen

Behalve Nuon zijn gemeenten en provincies in het voorzieningsgebied aandeelhouder van Vitens, dat is opgezet als een naamloze vennootschap.

Bestuurlijk belang

De gemeente West Betuwe is houder van 34.717 aandelen in deze vennootschap.

Programma

Programma 10

Relatie met programma

Deze deelneming is onder programma 10 (Financiering en algemene dekkingsmiddelen) opgenomen.

Risico's

Risicoprofiel

Laag

Financieel belang (x € 1.000)

Geraamde Werkelijke bijdrage bijdrage 2022 2022

Werkelijk Eigen vermogen 31-122021 600 mln

31-122022 650 mln

Werkelijk Vreemd vermogen 31-122021 1.388 mln

31-122022 1.447 mln

Toelichting financieel belang

Jaarstukken West Betuwe 2022

NV Bank Nederlandse Gemeenten (BNG Bank) Vestigingsplaats

Den Haag

Doel

BNG Bank is de bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang (publieke sector). Met gespecialiseerde financiële dienstverlening draagt BNG Bank bij aan het zo laag mogelijk houden van de kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. Daarnaast streeft BNG Bank naar een redelijk rendement voor haar aandeelhouders.

Deelnemers/betrokken partijen

De Staat is houder van de helft van de aandelen. De andere helft is in handen van gemeenten, provincies en een waterschap.

Bestuurlijk belang

De aandelen BNG Bank zijn voor de helft in handen van gemeenten en provincies. De andere helft is in handen van de Staat. De gemeente West Betuwe heeft zeggenschap via het stemrecht op de 60.255 aandelen die zij in bezit heeft. De gemeente West Betuwe heeft geen afvaardiging in het bestuur van BNG Bank.

Programma

Programma 10

Relatie met programma

Deze deelneming is onder programma 10 (Financiering en algemene dekkingsmiddelen) opgenomen.

Risico's

Risicoprofiel

Laag

Financieel belang (x € 1.000)

Geraamde Werkelijke bijdrage bijdrage 2022 2022

Werkelijk Eigen vermogen 31-122021 5.062 mln

31-122022 4.615 mln

Werkelijk Vreemd vermogen 31-122021 143.995 mln

31-122022 107.459 mln

Toelichting financieel belang

Jaarstukken West Betuwe 2022

Merwede Lingelijn B.V. Vestigingsplaats

Gorinchem

Doel

De Merwede Lingelijn B.V. heeft als doel de voorbereiding en realisatie van de verbeteringen aan de infrastructuur van en rond de spoorlijn DordrechtGeldermalsen (Merwede-Lingelijn) en het verrichten van alle verdere handelingen die met dit doel in de ruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn. De gemeenten geven de Beheer B.V. opdracht voor het realiseren van de verschillende projecten aan de spoorlijn en de stations. Daartoe heeft elke gemeente een realisatieovereenkomst met de Beheer B.V. afgesloten, voor zover het projecten betreft op het grondgebied van de desbetreffende gemeente. De Beheer B.V. is namens de gemeenten opdrachtgever van de provincie Zuid-Holland; de provincie is verantwoordelijk voor het doen realiseren van de gedeeltelijke spoorverdubbeling, de aanpassing van bepaalde treinhaltes, de realisatie van een nieuwe treinhalte en de beveiliging van een aantal overwegen, waaronder die in Beesd.

Deelnemers/betrokken partijen

De gemeenten langs de Merwede-Lingelijn: Dordrecht, Sliedrecht, Hardinxveld-Giessendam, Molenlanden, Gorinchem, Vijfheerenlanden en West Betuwe.

Bestuurlijk belang

Het maatschappelijke kapitaal van de B.V. bedraagt 1.000.000 euro verdeeld in 1.000.000 aandelen van 1 euro. Het geplaatste kapitaal bedraagt 250.000 euro. De participatie in het geplaatste kapitaal is op het aandeel van elke gemeente in de te realiseren projecten gebaseerd. De gemeente West Betuwe heeft 6.000 aandelen. Dit is 2,4 procent van het aantal uitstaande aandelen. Dordrecht heeft 7.275 aandelen, Sliedrecht 101.575 aandelen, Hardinxveld-Giessendam 50.100 aandelen, Gorinchem 50.950 aandelen en Leerdam 30.525 aandelen.

Programma

Programma 3

Relatie met programma

De Merwede Lingelijn als openbaar vervoersvoorziening behoort in de eerste plaats in programma 3 (Verkeer). De kwaliteitsverbetering van deze spoorlijn heeft ook een relatie met programma 2 (Veiligheid).

Risico's

Risicoprofiel

Laag

Financieel belang (x € 1.000)

Geraamde Werkelijke bijdrage bijdrage 2022 2022

n.v.t.

Werkelijk Eigen vermogen 31-122021 n.v.t.

31-122022 n.v.t.

Werkelijk Vreemd vermogen 31-122021 n.v.t.

31-122022 n.v.t.

Toelichting financieel belang

Jaarstukken West Betuwe 2022

NV Stedin Vestigingsplaats

Rotterdam

Doel

De hoofdactiviteiten van Stedin zijn het transport van gas en elektriciteit naar particulieren en bedrijven, evenals het aanleggen, onderhouden en toekomstbestendig maken van elektriciteits- en gasnetten.

Deelnemers/betrokken partijen

53 Nederlandse gemeenten.

Bestuurlijk belang

De gemeente West Betuwe bezit 16.875 aandelen Stedin. Dit is 0,339 procent van het totale aantal uitstaande aandelen.

Programma

Programma 10

Relatie met programma

Deze deelneming is onder programma 10 (Financiering en algemene dekkingsmiddelen) opgenomen.

Risico's

Risicoprofiel

Laag

Financieel belang (x € 1.000)

Geraamde Werkelijke bijdrage bijdrage 2022 2022

Werkelijk Eigen vermogen 31-122021 3.270 mln

31-122022 3.342 mln

Werkelijk Vreemd vermogen 31-122021 4.912 mln

31-122022 5.178 mln

Toelichting financieel belang

Jaarstukken West Betuwe 2022

Verenigingen en Stichtingen Stichting Openbaar Onderwijs Alblasserwaard en Vijfheerenlanden Vestigingsplaats

Arkel

Doel

Het bestuur van de Stichting Openbaar Onderwijs Alblasserwaard en Vijfheerenlanden is als bevoegd gezag verantwoordelijk voor de instandhouding van de scholen voor openbaar primair onderwijs in de gemeenten Molenlanden (Giessenlanden en Molenwaard), Vijfheerenlanden (Leerdam, Vianen en Zederik) en West Betuwe (Lingewaal), evenals voor het geven van onderwijs conform de wezenskenmerken van het openbaar onderwijs in deze 24 scholen.

Deelnemers/betrokken partijen

Gemeenten Molenlanden, Vijfheerenlanden en West Betuwe.

Bestuurlijk belang

De Stichting Openbaar Onderwijs Alblasserwaard en Vijfheerenlanden wordt bestuurd door een algemeen bestuur van vijf personen, onder wie een voorzitter, een penningmeester en een secretaris. Het bestuur is samengesteld uit bestuurders die door de gemeenten zijn benoemd. West Betuwe wordt door een van de wethouders vertegenwoordigd.

Programma

Programma 5

Relatie met programma

Deze stichting is onder programma 5 (Onderwijs) opgenomen.

Risico's

Risicoprofiel

Laag

Financieel belang (x € 1.000)

Geraamde Werkelijke bijdrage bijdrage 2022 2022

Werkelijk Eigen vermogen 31-122021 n.n.b.

31-122022 n.n.b.

Werkelijk Vreemd vermogen 31-122021 n.n.b.

31-122022 n.n.b.

Toelichting financieel belang

Jaarstukken West Betuwe 2022

7 Grondbeleid De ambitie van West Betuwe Het grondbeleid ondersteunt de ruimtelijke ontwikkelingen in West Betuwe. De gemeente stelt samen met de samenleving een agenda op voor de toekomst voor de kernen en het buitengebied. Bij de ruimtelijke agendapunten wordt afgewogen welke instrumenten van het grondbeleid worden ingezet passend bij het beoogde beleidsdoel en de financiële mogelijkheden. In 2020 is de Nota grondbeleid West Betuwe 2020 vastgesteld waarin een aantal zaken toegevoegd die het beleid beter maken, inspelen op nieuwe ruimtelijke opgaven voor de gemeente en de veranderende rol van de gemeente. In deze nota een afwegingskader toegevoegd ter ondersteuning van de grondbeleidskeuze, worden de ontwikkelingen vanuit het BBV-regelgeving (Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten) verwerkt en een doorkijk gegeven in de nieuwe Omgevingswet. Deze strategische nota fungeert als paraplunota voor een viertal nota’s waarmee uitvoering aan het grondbeleid gegeven wordt op meer operationeel niveau. Het betreft de inmiddels vastgestelde nota restgroen, de nota kostenverhaal en de nota grondprijs- en uitgiftebeleid. De vierde nota Bovenwijkse zaken wordt opgesteld zodra de omgevingsvisie er is. De gemeente heeft voor opgave gericht grondbeleid.

Het opgave gericht grondbeleid geeft ruimte om aan te sluiten bij de rol die de gemeente kan hebben in opgaven in een gebiedsproces. Dit houdt in dat de gemeente per locatie- en gebiedsniveau aan de hand van een afwegingskader een keuze maakt welke grondbeleidsvorm voor die locatie en situatie passend is. Door te werken met een afwegingskader wordt op een uniforme en zorgvuldige wijze op basis van de opgaven en de locatie specifieke omstandigheden de grondbeleidskeuze bepaald. Hiermee beschikt de raad over een ondersteunend beleidskader dat ze in staat stelt om (maatschappelijke) doelen en de bestuurlijke ambities te verwezenlijken of te versterken in een gebied.

Beleidskaders De volgende beleidskaders zijn van toepassing: • Nota grondbeleid 2020 (september 2020) • Nota restgroen 2021-2025 (december 2020) • Nota kostenverhaal 2021 (februari 2021) • Nota grond- en uitgiftebeleid 2021 (maart 2021) • Grondprijzenbrief 2021 (februari 2021) • Grondprijsbrief 2022-2023 (oktober 2022)

Prognose van de resultaten van grondexploitaties Resultaten De gemeente West Betuwe kent onderstaande grondexploitaties die gekwalificeerd zijn als Bouwgrond in Exploitatie (BIE-grex). In onderstaande tabel zijn de boekwaarden, te realiseren kosten en opbrengsten, verwacht resultaat op eindwaarde en nette contante waarde (tegen de in het BBV voorgeschreven disconteringsvoet van 2%) weergegeven. Op verschillende grondexploitaties is al tussentijdse winstneming toegepast, conform BBV regelgeving. Voor grondexploitaties met een negatief resultaat zijn verliesvoorzieningen getroffen. De getroffen verliesvoorzieningen zijn gebaseerd op de netto contante waarde per 1 januari 2023. In totaal zijn er voor de verliesgevende complexen per 31 december 2022 verliesvoorzieningen aanwezig van in totaal 22.743.800 euro. Op de balans zijn de voorzieningen in aftrek gebracht op de bruto boekwaarde.

Jaarstukken West Betuwe 2022

Eindjaar Boekwaarde

Resultaat

Verminderingen / Te vermeerderingen Boekwaarde realiseren Te realiseren Resultaat

1-1-2022

31-12-2022

kosten

Resultaat

opbrengsten Eindwaarde Netto contante waarde

Woningbouw Achter het Dorpshuis, Spijk

2025

-35.000

-97.000

-132.000

-513.600

1.058.000

412.400

388.600

De Plantage, Geldermalsen

2031

-36.965.000

7.709.000 -29.256.000 -38.017.300

47.520.000 -19.753.300

-16.528.700

Herwijnen-Oost, Herwijnen

2024

-2.002.000

2.007.000

5.000

-608.000

811.000

208.000

199.900

Klingelenberg Noord, Tuil

2026

-1.046.000

-8.000

-1.054.000

-449.900

1.194.000

-309.900

-286.200

Mackaylaan, Ophemert

2024

-130.000

-29.000

-159.000

-41.400

478.000

277.600

266.800

Molenblok, Varik

2026

-4.157.000

-190.000

-4.347.000 -1.579.000

2.197.000 -3.729.000

-3.445.000

Slingerbos, Ophemert

2027

-3.133.000

-378.000

-3.511.000 -2.884.100

4.025.000 -2.370.100

-2.146.700

Homburg-Noord, Beesd

2022

-424.000

86.900

Hondsgemet-Noord, Geldermalsen

2031

Hondsgemet-Zuid, Geldermalsen

2026

Bedrijventerrein 0

-337.100

-14.758.000

-188.000 -14.946.000 -16.947.100

32.144.000

250.900

210.000

809.000

473.000 1.282.0000 -1.649.600

766.000

398.400

368.100

-61.841.000

9.385.900 -52.455.100 -62.690.000

90.193.000 -24.952.100

-21.310.300

Complexen met positieve eindwaarde

1.547.300

1.433.500

Complexen met negatieve eindwaarde

-26.499.400

-22.743.800

Totaal

-337.100

Bij de verliesvoorzieningen voor de verliesgevende complexen is gekozen voor de netto contante waarde van het verlies per 1 januari 2023. Dit houdt in dat jaarlijks ten laste van het resultaat er een dotatie van 2% aan de verliesvoorzieningen zal moeten plaatsvinden zodat aan het eind van de looptijd van het betreffende plan de voorziening zodanig is dat deze het verlies aan het eind van de looptijd precies kan opvangen. Voor 2023 gaat het om een toe te voegen bedrag van ongeveer 455.000 euro (2% over 22.743.800 euro). In de balans bedraagt de netto boekwaarde per 31 december 2022 29.711.300 euro. Dit is de bruto boekwaarde van 52.445.100 euro verminderd met de verliesvoorziening van 22.743.800 euro. Vergelijking met de voorgaande jaarstukken In onderstaande tabel wordt de vergelijking weergegeven tussen de netto contante waarden per eind van het jaar volgens de huidige jaarstukken en de voorgaande jaarstukken. De resultaten uit de voorgaande jaarstukken zijn geïndexeerd met de discontorente van 2% om beide resultaten gelijkwaardig en vergelijkbaar te maken (appels met appels vergelijken).

Jaarstukken West Betuwe 2022

Verloopoverzicht resultaten grondexploitaties

Hondsgemet Zuid

JR 2021 JR 2021 JR 2022 Verschil Winstuitname Verschil in Geraamd Verschil t.o.v. resultaat per resultaat per resultaat per resultaat per 2022 resultaat resultaat in raming 31-12-2021 31-12-2022 31-12-2022 31-12-2022 exploitatie (+ 2%) excl. rente 425.500 434.000 368.100 -65.900 -539.900 -605.800 -605.800

Hondsgemet Noord

609.100

621.300

210.000

-411.300

Homburg Noord

-312.300

-318.600

-337.100

-18.500

-21.500

3.000

De Plantage (Meteren)

-14.446.700

-14.735.700

-16.528.700

-1.793.000

-209.900

-1.583.100

Molenblok (Varik)

-2.332.600

-2.379.200

-3.445.000

-1.065.800

-18.400

-1.047.400

Slingerbos (Ophemert)

-1.603.800

-1.635.900

-2.146.700

-510.800

-23.700

-487.100

Klingelenberg Noord (Tuil)

-208.500

-212.600

-286.200

-73.600

4.600

-78.200

A. Mackaylaan (Ophemert)

274.700

280.200

266.800

-13.400

Herwijnen Oost

299.300

305.300

199.900

-105.400

787.600

Spijk achter Dorpshuis

479.600

489.200

388.600

-100.600

Totaal

-16.815.700 -17.152.000

-21.310.300

-4.158.300

353.100

-3.805.200

-268.900

-3.536.300

Negatief resultaat

-18.903.900

-19.282.000

-22.743.700

-2.840.000

-2.840.400

-268.900

-2.571.500

Positief resultaat

2.088.200

2.130.000

1.433.400

-1.317.900

353.100

-964.800

-16.815.700 -17.152.000

-21.310.300

-4.158.300

353.100

-3.805.200

-268.900

-3.536.300

Totaal

893.000

-411.300

Ten opzichte van het verwachte resultaat per 1 januari 2023 bij de jaarrekening 2021 van 17,2 miljoen euro negatief (= resultaat 1 januari 2022 van 16,8 miljoen negatief vermeerderd met de disconteringsrente van 2 procent), lijkt er op het eerste gezicht sprake van een verslechtering van het resultaat per 1 januari 2023 met 4,2 miljoen euro. Bij Herwijnen-Oost en Hondsgemet-Zuid lijkt sprake van een verslechtering, maar dat komt door het (verplicht) nemen van tussentijdse winst. Bij de grondexploitatie Herwijnen-Oost van 893.000 euro, bij de grondexploitatie Hondsgemet-Zuid van -/- 540.000 euro. In feite is tussentijdse winst geen kostenpost, maar het voortijdig toerekenen van winst, waardoor het boekhoudkundig een minpost is. In totaal is over 2022 een tussentijdse winstneming genomen van 353.000 euro. Het resultaat gecorrigeerd voor winstneming over 2022 bedraagt daarmee 3,8 miljoen euro negatief. Dit negatieve verschil is de optelsom van de mutaties van alle grondexploitaties, zowel positieve als negatieve. Alle grondexploitaties laten een verslechtering zien van het resultaat. Dit komt met name door de forse kostenstijgingen in 2022 en de verwachting dat de kosten de komende jaren ook nog sterk zullen stijgen. Een andere belangrijke factor is de stijging van de rentekosten door een verdubbeling van het rentepercentage.

Daarentegen blijven naar verwachting de stijgingen van de opbrengsten achter. De gesloten woondeal heeft met name zijn weerslag gehad op de grondexploitatie van Molenblok. Hierdoor is het woonprogramma bijgesteld en daarmee zijn de grondopbrengsten drastisch naar beneden bijgesteld. Bij Herwijnen-Oost is in 2022 nog geprofiteerd door de verkoop van gronden aan ontwikkelaars. Hierdoor is kon winst worden genomen. De waterberging van Hondsgemet-Zuid zou opgelost worden in de Plantage, maar dat is niet meer mogelijk ten gevolge van de aangescherpte eisen voor de eigen waterberging. Hierdoor moet de eilandkavel worden verkleind om de waterberging binnen de eigen grenzen op te lossen. Voor een uitgebreidere toelichting per grondexploitatie wordt verwezen naar de Meerjaren Prognose Grondexploitaties (MPG) 2023. Resultaat in exploitatie 2022 De hiervoor gepresenteerde resultaten volgens de netto contante waarde zijn niet direct de resultaten die in de exploitatie terug te vinden zijn. Voor complexen met een negatief resultaat wordt in de exploitatie de mutatie van de verliesvoorziening als resultaat genomen en voor complexen met een positief resultaat wordt de (tussentijdse) winstneming als resultaat genomen.

100

Jaarstukken West Betuwe 2022

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://gemeenteraad.westbetuwe.nl/api/v1/meetings/577/documents/12948