D41 Bijlage 2 Accountantsverslag 2020.pdf

ig) 2021 Deloitte The Netherlands

Gemeente West Betuwe I Accountantsverslag 2020

2107FAA51D/WS/32

• • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •

Bijlage C - Tekortkomingen in de toelichtingen

Onze controlestandaarden vereisen dat wij afwijkingen van materieel belang in de toelichting signaleren om het bestuur In staat te stellen een inschatting te maken van de gevolgen daarvan voor de jaarrekening. De tabel hierna bevat een weergave van die onderwerpen uit de toelichting waarvan wij denken dat het bestuur deze nader dient te beoordelen.

Toelichting

Niet van toepassing.

C) 2021 Deloitte The Netherlands

Bron van de toelichtingsvereiste

Kwantitatieve of kwalitatieve overwegingen

N.v.t.

N.v.t.

Gemeente West Betuwe I Accountantsverslag 2020

2107FAA51D/WS/33

• • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •

Bijlage DI - Bevindingen controle SiSa-bijlage 2020 Op grond van het Besluit accountantscontrole decentrale overheden, artikel 5, lid 4, rapporteren wij in dit accountantsverslag over de fouten en onzekerheden van de specifieke uitkeringen die onder SiSa vallen. Per regeling wordt in een tabel aangegeven of, en zo ja welke, financiële fouten of onzekerheden zijn geconstateerd.

Bevindingen controle SiSa-bijlage FIN BI

Fout of onzekerheid

Financiële omvang

Toelichting

N.v.t.

C 0,-

N.v.t.

N.v.t.

C 0,-

N.v.t.

N.v.t.

C 0,-

N.v.t.

N.v.t.

C 0,-

N.v.t.

N.v.t.

C 0,-

N.v.t.

N.v.t.

C 0,-

N.v.t.

Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek

BZK Cl

Regeling specifieke uitkering Reductie Energiegebruik

OCW 08

Onderwijsachterstandenbeleid 2019-2022 ( 0AB)

Ten W23 E20

Subsidieregeling stimulering verkeersmaatregelen 2020-2021

SZW G2

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_gemeentedeel 2020

SZW G2A

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_Totaal 2019

Totaal

C) 2021 Deloitte The Netherlands

C 0, -

Gemeente West Betuwe I Accountantsverslag 2020

2107FAA51D/WS/34

• • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •

Bijlage DI - Bevindingen controle SiSa-bijlage 2020 Op grond van het Besluit accountantscontrole decentrale overheden, artikel 5, lid 4, rapporteren wij in dit accountantsverslag over de fouten en onzekerheden van de specifieke uitkeringen die onder SiSa vallen. Per regeling wordt in een tabel aangegeven of, en zo ja welke, financiële fouten of onzekerheden zijn geconstateerd.

SZW G3

Besluit bijstandsverlening zelfstandigen 2004 ( exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_ gemeente 2020

N.v.t.

SZW G3A

Besluit bijstandsverlening zelfstandigen 2004 ( exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_totaal 2019

N.v.t.

SZW G4

Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) _gemeentedeel 2020

VWS H4

Specifieke uitkering Sport

VWS H8

Specifieke uitkering voor lokale Sportakkoorden ( Regeling Sportakkoord)

Totaal

C 0,-

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

C 0,-

N.v.t.

N.v.t.

C 0,-

N.v.t.

N.v.t.

C 0,-

N.v.t.

C 0, -

Strekking controleverklaring rechtmatigheid: Goedkeurend Strekking controleverklaring getrouwheid: Goedkeurend

e 2021 Deloitte The Netherlands

Gemeente West Betuwe IAccountantsverslag 2020

2107FAA51D/WS/35

• • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •

Bijlage D2 - Bevindingen SiSa-bijlage Tozo 2020 Op grond van het Besluit accountantscontrole decentrale overheden, artikel 5, lid 4, rapporteren wij in dit accountantsverslag over de fouten en onzekerheden van de specifieke uitkeringen die onder SiSa vallen. Per regeling wordt in een tabel aangegeven of, en zo ja welke, financiële fouten of onzekerheden zijn geconstateerd.

Bevindingen SiSa-bijlage . controle .

Fout, onzeker en/of formele onrechtmatig

Financiële omvang

Toelichting

G4

Tozo l_geen identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet en geen identificatie DigiD in combinatie met BRP of Suwinet

N.v.t.

C 0,-

N.v.t.

G4

Tozo l_fundamentele rechtmatigheidseisen exclusief identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet

N.v.t.

C 0,-

N.v.t.

G4

Tozo l_belangrijke rechtmatigheidseisen ( toepassing artikel 21, lid 3 Besluit 17 april)

N.v.t.

C 0,-

N.v.t.

G4

Tozo 2_geen identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet en geen identificatie DigiD in combinatie met BRP of Suwinet

N.v.t.

C 0,-

N.v.t.

G4

Tozo 2_exclusief identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet

N.v.t.

C 0,-

N.v.t.

G4

Tozo 3_geen identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet en geen identificatie DigiD in combinatie met BRP of Suwinet

N.v.t.

C 0,-

N.v.t.

G4

Tozo 3_exclusief identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet

N.v.t.

C 0,-

N.v.t.

G4

Omvang vorderingen levensonderhoud (jaar T) Tozo 1 ( i.v.m. verstrekte voorschotten op Tozo-aanvragen levensonderhoud welke zijn ingediend vi56r 22 april 2020)

N.v.t.

C 0,-

N.v.t.

Totaal

C 0, -

Strekking controleverklaring rechtmatigheid: Goedkeurend Strekking controleverklaring getrouwheid: Goedkeurend

C) 2021 Deloitte The Netherlands

Gemeente West Betuwe IAccountantsverslag 2020

2107FAA51D/WS/36

• • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •

Bijlage E - Onafhankelijkheid

Onafhankelijkheid

De voorschriften in het kader van onafhankelijkheid zijn binnen de Koninklijke Nederlandse Beroepsorganisatie van Accountants ( de NBA) opgenomen in de "Verordening inzake Onafhankelijkheid ( Via)" en vormen een belangrijk onderdeel van het ' normenkader' waaraan een accountant moet voldoen. De naleving van de Vi0 is binnen de organisatie van Deloitte ingebed. Wij bevestigen dat onze onafhankelijke positie ten opzichte van de gemeente West Betuwe in overeenstemming met de Nederlandse wettelijke en beroepsvoorschriften is gewaarborgd. Wij zijn van mening dat onze objectiviteit gedurende het afgelopen jaar niet is aangetast. Stelsel van waarborgen om onze onafhankelijke positie te waarborgen Deloitte beschikt over een stelsel van maatregelen om haar onafhankelijke positie bij controlecliënten te waarborgen. Dit stelsel van maatregelen is een integraal onderdeel van de bestuurlijke organisatie en van het voor de gehele organisatie van toepassing zijnde stelsel van kwaliteitsbeheersingsmaatregelen. Bijgaande niet- limitatieve opsomming geeft u een indruk van de maatregelen die bijdragen aan het waarborgen van onze onafhankelijke positie: • Schriftelijke onafhankelijkheidsbepalingen waarin alle bestaande onafhankelijkheidsvereisten en de risico's ten aanzien van de bedreiging van de onafhankelijkheid en de daaraan gerelateerde waarborgen zijn verwerkt.

• Procedures voor een tijdige bekendmaking van de voorschriften en de daarin aangebrachte wijzigingen aan alle gevolmachtigden en werknemers bij Deloitte. • Procedures voor de organisatie van periodieke trainingen inzake de toepassing van de onafhankelijkheidsvoorschriften. • Procedures die erop gericht zijn dat onze gevolmachtigden en werknemers in specifieke casussen en omstandigheden de onafhankelijkheidsvoorschriften naleven. • De benoeming van professionals op seniorniveau die verantwoordelijk zijn voor het continu actualiseren van de procedures en voorschriften, de tijdige bekendmaking hiervan en het adequaat functioneren van het gehele stelsel van waarborgen. Procedures voor een schriftelijke rapportage per controlecliënt, waarin is vastgelegd of sprake is van omstandigheden die de onafhankelijkheid van de accountant die de controle-opdracht uitvoert bedreigen, op welke wijze met potentiële bedreigingen is omgegaan en, indien er bedreigingen zijn gesignaleerd, welke maatregelen dan zijn genomen om deze bedreigingen voor de onafhankelijkheid weg te nemen. De vastlegging van deze beoordeling, inclusief een gemotiveerde conclusie ( de zogenoemde 'onafhankelijkheidsevaluatie'), wordt in het dossier opgenomen.

• Procedures die vereisen dat een daartoe geëigende afdeling binnen Deloitte wordt geconsulteerd, als sprake is van een mogelijke aantasting van de onafhankelijkheid in relatie tot een specifieke cliënt. Indien de bestuursstructuur van de controlecliënt voorziet in een raad van commissarissen of auditcommissie, overwegen wij ook een van deze organen te raadplegen. • Procedures voor het interne toezicht in relatie tot de toetsing en bewaking van de naleving van de onafhankelijkheidsvoorschriften. De opzet en werking van ons stelsel van maatregelen wordt periodiek door de externe toezichthouder getoetst.

C) 2021 Deloitte The Netherlands

Gemeente West Betuwe IAccountantsverstag 2020

2107FAA51D/WS/37

• • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •

Bijlage E - Onafhankelijkheid

=111•11111111~1~11111111111 Onafhankelijkheid

Een te grote mate van vertrouwdheid kan een bedreiging vormen voor de onafhankelijkheid van de accountant wanneer bepaalde leden van het controleteam geregeld en voor lange tijd aan de wettelijke controle van een controlecliënt meewerken. Wij beoordelen de bedreiging voor de onafhankelijkheid die kan voortvloeien uit de langdurige betrokkenheid van de leden van het controleteam bij de controleopdracht. Waar nodig nemen wij maatregelen om deze bedreiging weg te nemen. Het kan dan ook vereist zijn om teamleden te vervangen. Onze beoordeling heeft geen aanleiding gegeven om het komend boekjaar teamleden bij de gemeente West Betuwe te rouleren.

Persoonlijke, zakelijke of financiële relaties Wij hebben een evaluatie gemaakt van persoonlijke, zakelijke en financiële relaties tussen Deloitte, haar gevolmachtigden en haar medewerkers en de gemeente die van invloed kunnen zijn op onze onafhankelijkheid. Bij deze evaluatie zijn ons geen zaken gebleken die aan u gerapporteerd dienen te worden.

De Nederlandse onafhankelijkheidsregels vereisen dat de eindverantwoordelijke accountant de met governance belaste organen informeert over geschenken en persoonlijke uitingen van gastvrijheid die Deloitte, een bestuurder of interne toezichthouder van Deloitte of een lid van het controleteam, heeft ontvangen van of verstrekt aan de gemeente of een bij de gemeente betrokken persoon. Hierbij is een drempel van C 100 opgenomen in de regels. Wij hebben geen geschenken en persoonlijke uitingen van gastvrijheid met een ( geschatte) waarde van meer dan C 100 ontvangen of verstrekt, en zijn daarom van mening dat er geen sprake is van een bedreiging voor de onafhankelijke uitvoering van de controleopdracht.

Ci 2021 Deloitte The Netherlands

Gemeente West Betuwe I Accountantsverslag 2020

2107FAA51D/WS/38

• • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •

Deloitte.

This report has been prepared solely for the use of the Audit Committee, Supervisory Board and Executive Board of gemeente West Betuwe and should not be distributed or quoted in whole or in part without our prior written consent. No responsibility to any third party is accepted as the report has not been prepared for, and is not intended for, any other purpose. As aconsequence, we do not assume any liability or duty of care to any other person to whom this report is shown or into whose hands it may come. The matters raised in this report are those which have come to our attention as a result of our audit and are those that we believe we need to bring to your attention. They are not a comprehensive record of all the matters arising and in particular we cannot be held responsible for reporting all risks in the business or all internal control weaknesses. Any conclusion, opinion or comments expressed herein are provided within the context of our opinion on the financial statements as awhole, which will be expressed in our auditor's report. Similarly, the comments, observations and recommendations involving systems and procedures should not be read as an opinion on the Internal control structure and Its operation. Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu, a UK Private Company limited by guarantee, and its network of member firms.

Neither Deloitte Touche Tohmatsu nor any of its member firms has any liability for each other's acts or omissions. Each of the member firms Is aseparate and independent legal entity operating under the names of "Deloitte", "Deloitte & Touche", "Deloitte Touche Tohmatsu", or other related names. (3 2021 Deloitte Accountants B.V. All rights reserved. Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited