Document · PDF

D13-bijlage-getekende-jaarstukken-2022-geanonimiseerd.pdf

Lijst ingekomen stukken 26 september 2023, gemeente West BetuweBij agendapunt: D: D Voor kennisgeving aannemen11.538 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Jaarstukken

2022

Omgevingsdienst Rivierenland

Inhoudsopgave Programma's

Voorwoord

Inleiding

Vergunningverlening

AB-besluit

Toezicht

Advisering

Ontwikkelingen Missie, visie & koers

Uitvoering koers - concernplan Ontwikkelingen en projecten Kwaliteit dienstverlening

Financieel resultaat

Bijdrage per deelnemer baten en lasten

Balans + toelichting Overzicht WNT

SiSa verantwoording Controleverklaring

Jaarstukken

Paragrafen Weerstandsvermogen Kapitaalgoederen Financiering Bedrijfsvoering

Financiën

Overzicht

Ketentoezicht

2022 ODR

Bijlagen Overzicht investeringen Rapportage Kwaliteitscriteria 2.2 Bijlage Dienstverlening

Voorwoord Voor u liggen de jaarstukken van Omgevingsdienst Rivierenland van 2022. Dit is het eerste volledige jaar voor mij als directeur van ODR. Er is in 2022 weer veel gebeurd, waarover u in de voorliggende stukken wordt geïnformeerd. Ik wil hier uitlichten dat ODR het afgelopen jaar heeft gebruikt om zijn organisatie aan te passen om te kunnen voldoen aan de doelstellingen uit De Koers 2020-2025", namelijk: +

Nogbetere dienstverlening

Verbinden van uitvoering en beleid

Aantrekkelijke werkgever zijn

Sensitiviteit ontwikkelen

Relaties

Gelijk speelveld - iedereen gelijk behandelen

Kwaliteit is onze basis

Kennis

Innoveren

intensiveren

ontwikkelen

Hierbij s een organisatie nodig met 0.a. meer aandacht voor het ontwikkelen van personeel, meer samenwerking tussen de teams en met externe partners, en een plattere managementstructuur. Daarnaast is er aandacht voor de ontwikkeling van benodigde competenties in de organisatie. Dit heeft in 2022 geleid tot een organisatiestructuur met een driehoofdige directie, een algemeen directeur, een directeur Bouw (Marcel Keijman) en directeur Milieu (Martin Groeneveld). Wij hopen dat dit alles de komende jaren zal leiden tot (nog) betere prestaties voor onze opdrachtgevers, partners en klanten.

Gerard Vlekke,

Algemeen Directeur

Jaarstukken 2022 ODR

De jaarrekening laat een positief resultaat zien. Het voordelig saldo voor bestemming bedraagt €433.514. Op pagina 15 geven we een toelichting op het resultaat. Voor de bestemming van het resultaat wordt een apart voorstel aan u aangeboden. De accountant heeft vastgesteld dat de jaarrekening een getrouw beeld vertoont van de financiële stand van zaken van ODR. Ook heeft de accountant geconstateerd dat alles rechtmatig is verlopen. De controleverklaring vindt u op pagina 30.

Deze rapportage start met onze missie & visie, waarna u kunt lezen hoe wij hieraan invulling geven door middel van de koers en het concernplan. Ook worden enkele actuele ontwikkelingen en projecten toegelicht.

—

Inhet financiële deel leest u meer over het financiële resultaat, de bijdragen per deelnemer en de balans met toelichting.

—

In de programma's is de realisatie op het gebied van vergunningverlening, toezicht, handhaving en advisering toegelicht.

—

In de paragrafen staan de ontwikkelingen op het gebied van risico's, investeringen, financiering en bedrijfsvoering.

—

Tenslotte vindt u in de bijlagen het overzicht met investeringen, de rapportage van de kwaliteitscriteria 2.2 en de bijlage dienstverlening.

(geanonimise rd)

(geanonimiseerd)

Ontwikkelingen

Missie, Visie & Koers Onze missie - Waar we voor staan

Koers

De omgeving verandert. Dat stelt eisen aan ons en onze opdrachtgevers. We anticiperen op wijzigende wet- en regelgeving zoals de Omgevingswet, spelen inop maatschappelijke trends en dragen bij aan de realisatie van de ambities van de gemeenten en de Provincie. Samen werken we aan een veilige en duurzame leefomgeving. We vinden het belangrijk dat die leefomgeving ook prettig is: fijn wonen, fijn ondernemen en fijn leven. Initiatieven van inwoners en ondernemers beoordelen we met deskundigheid en gedrevenheid. Samenwerking met opdrachtgevers, partners en met inwoners en ondernemers, is daarbij

Om partnerschap te versterken en meerwaarde te bieden is er voor gekozen om ons in de periode van 2020-2025 te focussen op onderstaande negen thema's:

onmisbaar.

Onze visie - Waar we voor gaan Omgevingsdienst Rivierenland heeft vergunningverlenende, toezichthoudende, handhavende

(VTH) en adviserende taken op het gebied van de leefomgeving. We zijn en blijven een financieel gezonde uitvoeringsdienst die deze taken uitvoert. Dat willen we de komende jaren steeds

beter doen door:

—

ons partnerschap te versterken

—

meerwaarde te bieden met onze dienstverlening

Jaarstukken 2022 ODR

SONDP

Nog betere dienstverlening Verbinden van uitvoering en beleid Aantrekkelijke werkgever zijn Sensitiviteit ontwikkelen Relaties intensiveren

Gelijk speelveld

iedereen gelijk behandelen

Kwaliteit is onze

basis

Kennis

ontwikkelen

Innoveren

De manier waarop de ODR uitvoering geeft aan de gekozen koers staat beschreven in het concernplan 2020-2025. Op de volgende pagina's leest u hier meer

over.

Uitvoering Koers - Concernplan d

Dienstverlening

Het project ‘versnellen procedures vergunningverlening’is afgerond. Alle gemeenten zijn naar tevredenheid aangesloten op de 'snelserviceformule' (flitsvergunning). Een mooie ontwikkeling op onze dienstverlening. In het DB, AB en OGO is uitgebreid gesproken over de klantbeleving op onze dienstverlening. Dit is gedaan aan de hand van de resultaten en feedback uit het klanttevredenheidsonderzoek. Om de kwaliteit van de dienstverlening op peil te houden en/of te verbeteren is klantinput belangrijk. Deze input nemen wij mee bij het verder blijven verbeteren van onze dienstverlening.

Verbinden uitvoering en beleid De projectleiders van de projecten Omgevingswet, Wkb, VTH-beleid incl. LHS hebben samen in beeld gebracht wat de opnieuw uitgestelde datum van de inwerkingtreding van de OW en de

Wkb betekent voor de planning en hierop bijgestuurd. In deze trajecten wordt rekening gehouden met de ontwikkelbehoefte uit de organisatieontwikkeling zoals ‘basis op orde’ en ‘procesgericht samenwerken’. Het proces voor de verdere implementatie van het VTH-beleid is in kaart gebracht en aangescherpt.

Het Concernplan Ons Concernplan is het programma van activiteiten en projecten die een bijdrage leveren aan de ontwikkeling van onze koers. Eind 2022 is het Concernplan geëvalueerd met het DB, AB ‚en OGO. In deze evaluatie is teruggeblikt op de eerste helft van de looptijd en hoe ver we op weg zijn met de realisatie van de Koers. Om te komen tot een concretisering van de tweede helft van de looptijd hebben we (nieuwe) interne en externe ontwikkelingen meegenomen. Dit heeft geleid tot een voorstel waarin de primaire taakuitvoering meer in verbinding komt te staan met de Koers. Dat betekent dat we niet alleen organisatorisch door middel van het Concernplanactiviteiten ontwikkelen op onze Koers, maar ook op de inhoud van ons werk. Vanuit de ontwikkelbehoefte die uit de analyse van de organisatie-ontwikkeling naar voren is gekomen wordt hier in 2023 verder vorm aan gegeven. Jaarstukken 2022 ODR

Aantrekkelijke werkgever zijn

2022 Stond in het teken van de organisatieontwikkeling. De medewerkers van de organisatie zijn hier intensief en op verschillende manieren bij betrokken. Het traject heeft geleid tot een voorgenomen besluit op een aangepaste organisatiestructuur. Daarnaast zijn verschillende werkgroepen aan de slag gegaan met de verbeterbehoefte. Deze opbrengst wordt meegenomen in het ontwikkelplan voor 2023. Vanuit de Gelderse Omgevingsdiensten is veel ingezet op profilering als werkgever. LinkedIn wordt veel ingezet. Lokaal zijn scholen benaderd en worden vacatures vaker op Indeed geplaatst. Per vacature wordt bekeken welke media nog meer ingezet kunnen worden.

Uitvoering Koers - Concernplan \Ls

@ Sensitiviteit ontwikkelen Met het OGO is onderzocht hoe de bestuurlijke sensitiviteit verbeterd kan worden. Dit heeft geleidtot een viertal verbeterpunten. Ook is door ODR in beeld gebracht welke overleggen er tot nu gevoerd worden met de verschillende gemeenten en personen en wat de frequentie hiervan is. Daarnaast is met de nieuwe bestuurders gesproken over hoe zij de overlegstructuur graag ingevuld willen zien. Wijzigingen in het organogram als gevolg van de organisatieontwikkeling worden hierin meegenomen, Vanuit de organisatieontwikkeling is een werkgroep aan de slag gegaan met het thema bestuurlijke sensitiviteit. Wat kan er in dit kader nog meer verbeterd worden. In het scholingstraject in verband met de Omgevingswet is nadrukkelijk aandacht besteed aan het onderwerp bestuurlijke sensitiviteit.

Relaties intensiveren ODR hecht veel waarde aan een goede relatie en samenwerking met de opdrachtgevers. Om

deze relaties te verdiepen en intensiveren wordt op verschillende niveaus (ambtelijk en bestuurlijk) het gesprek gevoerd. In samenwerking met de Regio Rivierenland is een raadsbijeenkomst georganiseerd en zijn alle colleges door middel van een ontworpen

“menukaart” uitgenodigd om (nader) kennis te maken met ODR. Vanuit de teams wordt ook aandacht besteed aan relaties. Zo heeft het team Advies een bijeenkomst georganiseerd met de afdeling ruimte van de gemeente Buren. En het team vergunningverlening bouw heeft een

netwerkbijeenkomst georganiseerd voor archtecten en aannemers uit onze regio.

©)

Gelijk speelveld

Een gelijk speelveld -gelijke voorwaarden en werkprocessen - biedt veel voordeel, Het is eerlijk voor inwoners en ondernemers en we kunnen efficiënter werken. Gelijk speelveld creëren wij zoveel mogelijk vanuit de implementatie van de verschillende trajecten zoals de Omgevingswet, Wkb, LHS en het VTH-beleid. Het VTH-beleid en -uitvoeringsprogramma zijn gericht op een gelijk speelveld, Daarnaast is er op Gelders niveau een programma toezicht en handhaving complexe gemeentelijke bedrijven, om het gelijk speelveld binnen Gelderland te bevorderen. Jaarstukken 2022 ODR

Û $

Kwaliteit als basis

Meer ruimte voor kwaliteit is één van de ontwikkelbehoeften die naar voren i gekomen uit de analyse van organisatieontwikkeling. Door verbeteracties te verbinden aan de volledige ontwikkelbehoefte (basis op orde, procesgericht samenwerken, zakelijkheid en aansturing, vergroten bestuurlijke sensitiviteit) werken we aan kwaliteitsverbetering in de hele organisatie. Ook in de uitvoering van ons werk is continu aandacht voor kwaliteit. De VTH kwaliteitscriteria in relatie tot de deskundigheid van onze medewerkers en de robuustheid van de organisatie hebben wij goed in beeld en we spelen in op de aanbevelingen die uit deze rapportage naar voren komen. Op pagina 46 t/m 48 staat de volledige rapportage.

Kennis ontwikkelen

Hetopleidingsplan 2023 i in concept klaar. Dit plan is aangescherpt met de opleidingsbehoefte die ontstaan is als gevolg van de organisatieontwikkeling. Op basis van de rapportage van de VTH kwaliteitscriteria bekijken we of basiscursussen die binnen ODR relatief weinig gevolgd zijn organisatiebreed kunnen aanbieden. In verband met de Omgevingswet is met gemeenten en ketenpartners geoefend hoe aanvragen gezamenlijk beoordeeld

kunnen worden in het DSO.

l°l b.‘.‘j Innoveren De bodeminformatieviewer Rivierenland is succesvol ontwikkeld en in gebruik genomen. Eindgebruikers kunnen hiermee zelf geanonimiseerde bodeminformatie ontsluiten. Gebruikers zijn positief over de viewer. Het beheer is overgedragen aan de lijn, waarbij het cluster bodem met taakgroepen gaat werken. Vanuit de taakgroep Databeheer worden verdere acties aangestuurd. De implementatie van de anonimiseringstool i eind 2022 afgerond. Met deze tool is ODR vanaf 1 januari 2023 in staat om op een effectieve en efficiënte manier privacygevoelige

gegevens te anonimiseren.

Ontwikkelingen en projecten

“& P o9 “tts

Communicatie en dienstverlening

Organisatie ontwikkeling

Dienstverlening is een speerpunt in ons beleid en een vaste component in de manier waarop wij werken. Dat betekent dat wij continu werken aan het verbeteren van onze dienstverlening. Wij doen dit 0.a. door feedback te vragen aan onze klanten en onze opdrachtgevers. Wij koppelen dienstverlening aan de ontwikkelingen die op ons afkomen, zoals de invoering van de Omgevingswet. Wij informeren en adviseren onze klanten en opdrachtgevers over ontwikkelingen die voor hen relevant zijn. Hiervoor zetten wij

Afgelopen jaar werkten wijintensief aan de

Met ingang van de begroting 2022 zijn besparingen op

doorontwikkeling van onze organisatie om daarmee onze positie voor de toekomst te versterken en mee te kunnen bewegen met de ontwikkelingen die op ons af komen. Op basis van gezamenlijk vastgestelde uitgangpunten kwamen we tot de conclusie dat de huidige organisatiestructuur aangepast moest worden. Wij kiezen voor een ketengerichte organisatie met een 3 koppige directie: 1 algemeen directeur

overhead

0.a. onze website en nieuwsbrief in.

Belangrijk onderdeel van onze dienstverlening is communicatie. Wij vinden het belangrijk dat onze klanten begrijpen wat we zeggen of schrijven. Daarom communiceren

wij in begrijpelijke taal (B1). Om ervoor te zorgen dat iedereen in de organisatie hier aandacht voor heeft, organiseren wij regelmatig opfristrainingen en trainingen voor nieuwe medewerkers. Jaarstukken 2022 ODR

en 2 adjunct directeuren (keten Bouw en keten Milieu). De komende periode geven we hier verder invulling aan. Inde nieuwe directie was geen plaats voor alle vier de afdelingshoofden uit de oude organisatie. Er zijn maatwerkafspraken gemaakt met twee van die vier, die gefinancierd zijn met het daartoe bij de jaarrekening 2021 beschikbaar gestelde frictiebudget van €100.000,-

Kosteneffectiviteit en bodeminformatie

van in totaal € 235.000

opgenomen. Deze zijn ook daadwerkelijk gerealiseerd. In 2022 was er sprake van een veel grotere inflatie dan verwacht, dit zal in de komende jaren gaan doorwerken, vooral als gevolg van de te verwachten loonstijging in 2023.

Deeeffecten daarvan worden meegenomen in de (bijgestelde) begroting 2023 en de begroting van 2024. Ook was er in 2022 sprake van schaarste op de arbeidsmarkt,

met als gevolg dat er relatief veel (ca. 30) medewerkers zijn vertrokken. Dit hebben we kunnen opvangen met werving van nieuwe medewerkers en inhuur, maar dit leidt wel tot

hogere personeelskosten. Ondanks bovengenoemde effecten is het jaarrekening resultaat van 2022 positief, vanwege incidentele voordelen, met name de hogere omzet als gevolg van extra vragen van

onze deelnemers.

Ontwikkelingen en projecten

Algemeen

Omgevingswet

Wet

We staan bij ODR in de frontlinie als het gaat om een aantal zeer actuele maatschappelijke en wettelijke ontwikkelingen: de stikstofproblematiek, de energiebesparingsopgave, de invoering van de Omgevingswet en de Wet kwaliteitsborging bouw: Dit terwijlwe ook op landelijk en provinciaal niveau onze rol spelen voor de verbetering/versterking van het VTH

Vermoedelijk gaat de Omgevingswet 1 januari 2024 in.deze datum lijkt meer zeker dan eerder genoemde data. We zijn volop bezig met de voorbereidingen, waaronder de inrichting

Hoogstwaarschijnlijk gaat de Wet kwaliteitsborging op 1 januari 2024 gefaseerd in. Met deze wet verschuiven taken voor het verlenen van bouwvergunningen en het toezicht op de bouw van ODR naar private kwaliteitsborgers. Het is onduidelijk of lokale aannemers en architecten voldoende inzichtelijk hebben wat dit voor hen betekent. Hierdoor kunnen inwoners en bedrijven in de problemen komen met hun bouwplannen. Terwijl we samen met de gemeenten hebben afgesproken om hier wel op te handhaven. Ook dit vraagt om communicatie richting deze doelgroep. Dit wordt meegenomen in de communicatiecampagne over de omgevingswet.

stelsel (Vergunningverlening, Toezicht en Handhaving).

Jaarstukken 2022 ODR

van het Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO) met lokale regelgeving. We werken hiervoor intensief samen met de gemeenten en andere ketenpartners.. Hiernaast zijn we samen met de gemeenten intensief bezig met de implementatie van de Omgevingswet.

kwalite

sborging bouw (Wkb)

Ontwikkelingen en projecten

Stikstof

VTH beleid en uitvoeringsprogramma

Versterking robuustheid VTH stelsel

Sinds de PAS (programmatische aanpak stikstof) -uitspraken

In Rivierenland werken we samen aan een prettige, veilige en duurzame leefomgeving. Hiervoor voert ODR vergunningverlenende, toezichthoudende en handhavende

Alle bij het VTH stelsel betrokken overheidspartijen zijn betrokken bij een door het Ministerie van lenW opgesteld

taken uit (hierna: VTH). Hoe deze taken worden uitgevoerd

Dit verbeterprogramma is opgesteld naar aanleiding van het

van Raad van State in 2019 is duidelijk dat er bij nieuwe ontwikkelingen nadrukkelijk rekening gehouden moet worden met de gevolgen van stikstofdepositie. Om gemeenten te helpen kansen en knelpunten eerder te bepalen voor een goede afweging in de omgevingsplannen hebben wij gezamenlijk in de regio onze stikstofkaart ontwikkeld.

Zowel wetswijzigingen als de gang naar de rechter volgen elkaar in het stikstofdossier in rap tempo op waardoor jurisprudentie, bij wijze van spreken, wekelijks wijzigt. Dat de stikstofuitstoot ingrijpend moet worden teruggedrongen wordt steeds duidelijker. Hoe dit er uit gaat zien is nog onduidelijk. ODR blijft hierop inspelen bij het uitvoeren van haar taken en houdt de deelnemers actief op de hoogte.

Jaarstukken 2022 ODR

verbeterprogramma: het IBP (Interbestuurlijk programma).

Dit beleid stelden we in

rapport van de Commissie van Aartsen “Om de leefomgeving”

2022 samen met de gemeenten op. De komst van de Omgevingswet en Wb zijn hierin meegenomen. Op dit moment is het beleid door de meeste gemeenten vastgesteld.

van maart 2021. In het IBP worden de aanbevelingen van dit rapport vertaald naar 6 pijlers. ODR is via ODNL nauw betrokken bij dit programma. Daarnaast iseer aan alle Omgevingsdiensten via zogenaamde Spuk-gelden subsidie verstrekt om te werken aan kwaliteitsverbetering.

staat beschreven

in het VTH-beleid.

Op 6 december heeft het opdrachtgeversoverleg van ODR ingestemd met het uitvoeringsprogramma VTH milieu 2023. Het is in samenwerking met een groot aantal collega's en opdrachtgevers tot stand gekomen. Het beschrijft voor de taken vergunningverlening milieu en toezicht milieu wat we in 2023 gaan doen.

Op dit moment wordt er een gezamenlijk (Provincie Gelderland en Omgevingsdiensten) onderzoek gedaan naar de robuustheid van het Gelders Stelsel (samenwerking OD's in Gelderland). Op basis van dit onderzoek worden er voorstellen gedaan om deze samenwerking te versterken.

Ontwikkelingen en projecten

Het Gelders Datalab

Energietransitie

In 2021 is gestart met het programma om binnen de Gelderse OD's de krachten te bundelen op het gebied van datagedreven werken. Het Gelders Datalab beoogt een bijdrage te leveren aan de oplossing van de data-en analysevraagstukken die de omgevingsdiensten gezamenlijk hebben, middels een gezamenlijke, vraaggestuurde aanpak. In 2022

is hiervoor door

Team

Ketentoezicht

samenwerking met de Gelderse afdelingsmanagers toezicht een concreet voorstel bedacht. Hierover is echter nog geen besluit genomen binnen de Gelderse OD's. Wel heeft Ketentoezicht in voorloopop Datalab een start gemaakt met een asbestdashboard.

Hierin wordt data en informatie

verzameld en geanalyseerd door analisten en inzichtelijk middels een portal worden gepresenteerd. Dit gebeurt t.b.v. de uitvoering van asbesttoezicht n Gelderland, wat landelijk zou kunnen worden uitgerold. Jaarstukken 2022 ODR

Energietransitie is

Ondermijning één van de grote speerpunten in de

wereld, in Nederland en in Gelderland. De Provincie heeft als

doel gesteld dat we in 2030 minimaal 55% minder CO2 uitstoot produceren en in 2050 geheel klimaatneutraal zijn.

Met als uitgangspunten "beter voorkomen dan genezen” en

ODR verwacht daarom dat deze beweging de komende jaren alleen maar groter wordt. Gemeenten en ODR moeten samenwerken om de energiedoelstellingen te behalen. Deze ontwikkelingen vragen om extra bewustwording, rollen en taken

vanuit alle betrokkenen.

Dit resulteert

niet alleen

Fraude, mensenhandel, drugscriminaliteit en bijbehorende bedreiging en intimidatie zijn helaas aan de orde van de dag en zijn meer dan ooit ook lokale thema's.

energiecontroles bij bedrijven, maar kan op meerdere manieren ingezet worden. ODR geeft hier invulling aan. Zo neemt ODR deel aan een expertisecentrum van de Regionale Energie Strategie. Een initiatief om ondernemers te helpen bij verschillende vraagstukken omtrent verduurzaming en energiebesparing. Daarnaast zijn we in 2022 gestart met een pilot zonnepanelen bedrijfsdaken in de gemeente Buren en een energiecoach MKB voor de gemeente Zaltbommel.

laagdrempelig werken zijn er samenwerkingsverbanden ontstaan waarbij verschillende partners actief zijn om ondermijnende activiteiten op te sporen en om deze zo onaantrekkelijk mogelijk te maken. ODR is een belangrijke partner in het kader van ondermijning. Wij kennen het gebied en hebben de kennis en

bevoegdheden die nodig zijn voor het (mede) tegengaan van diverse misstanden.

Drugscriminaliteit is grens overstijgend: in Oost-Nederland werken politie, Belastingdienst, Openbaar Ministerie en RIEC nauw samen

met team

Ketentoezicht en de toezichthouders

van de omgevingsdiensten om deze vorm van ondermijning

aan te pakken.

Kwaliteit Dienstverlening Nieuw: bijlage kwaliteit dienstverlening

Algemene dienstverlening tevredenheid 2022

Kwaliteit en dienstverlening zijn belangrijke speerpunten uit onze koers. Binnen ODR werken wij dagelijks aan prettige, veilige en duurzame leefomgeving. Dat doen wij op een dienstverlenende manier. Om de kwaliteit van onze dienstverlening op peil te houden brengen wij periodiek de klanttevredenheid in beeld. Dat doen wij door middel van klanttevredenheidsonderzoeken.

De feedback

ODR totaal - 84%

is het klanttevredenheidsonderzoek

In 2022 zijn 8 formele klachten binnengekomen. Dit zijn klachten die beoordeeld zijn op ontvankelijkheid en kunnen worden behandeld volgens de voorgeschreven procedure.

aan de

Het aantal klachten i ten opzichte van 2021 fors afgenomen.

hand van een rapportage besproken met het DB, AB en 0GO. In de rapportage is naast het resultaat ook meer informatie gegeven over het proces rondom het

Bouw - 80%

Van 26 naar 8.

Gezien de mate van klanttevredenheid is dit in ljn met elkaar.

klanttevredenheidsonderzoek.

De aard van de klachten wordt in kaart gebracht en deze worden naast het klanttevredenheidsonderzoek gelegd, om te kijken of hier parallellen inzitten. Waar gaan de klachten over

Deze gesprekken hebben onder meer geleid tot deze bijlage “kwaliteit dienstverlening”. Via deze jaarrekening kijken we terug op het afgelopen jaar. Wat zijn de uitkomsten en wat zijn verbeterpunten in het kader van dienstverlening. De input van de klant vanuit het KTO en de klachten vertalen we naar concrete verbeteracties.

Het jaarverslag klachten wordt jaarlijks aangeboden aan het dagelijks bestuur. Om uitvoering te geven aan de (wettelijke eisen met betrekking tot) klachtenafhandeling heeft het Algemeen Bestuur de ‘regeling interne klachtenbehandeling Omgevingsdienst Rivierenland vastgesteld. Het gaat hierbij om klachten die ingediend kunnen worden over het gedrag van medewerkers of bestuur.

van onze

klanten stelt ons in de gelegenheid om gericht aan verbeteringen in relatie tot onze dienstverlening te werken. lets dat wij de afgelopen jaren ook hebben gedaan. Eind 2022

Jaarverslag klachtenafhandeling

en waar zit de ontevredenheid.

inspelen op verbeteringen in relatie tot dienstverlening.

Dit

kan in de vorm van quick wins (bv. een kleine aanpassing in een proces) een teamactie (bv. de flitsvergunning) of een organisatie breed traject (bv. de implementatie van het

Hierdoor kunnen we beter

Milieu - 93%

Een uitgebreid jaarverslag over de klachtenafhandeling is apart toegevoegd aan deze jaarrekening (bijlage kwaliteit dienstverlening).

VTH-beleid). De bijlage over de kwaliteit van onze dienstverlening is een groeimodel. Het kan zijn dat er gaandeweg een behoefte is of ontstaat om in het kader van dienstverlening nog andere informatie hieraan toe te voegen. Een uitgebreide bijlage over klanttevredenheid is apart

toegevoegd aan deze jaarrekening (bijlage kwaliteit dienstverlening). Jaarstukken 2022 ODR

aarstukken

2022 ODR

Financieel

resultaat

Omschrijving 1 Personeelskosten 2. Uitbesteed werk 3. _ Lumpsum complexe bedrijven 4 Overhead 5. Postonvoorzien 6 _ Omzet (excl. subsidies) 7.

Saldooverig

Resultaat voor bestemming

Bedrag (€) -312.000 -221.000 137.000 113.000 45,000 637.000

nadeel nadeel voordeel voordeel voordeel voordeel

34514

voordeel

433514

Toelichting: 1.

De personeelskosten zijn hoger dan begroot. Hier tegenover staat een hogere omzet. Bij de personeelskosten is sprake van een voordeel op de reiskosten en een nadeel vanwege het verlofsparen. Verder zien we met name de inhuurtarieven fors stijgen.

Het uitbesteed werk (0.a.

Voor de complexe bedrijven is er binnen de ODR sprake van een apart budget (lumpsum). In 2022 zijn hiervoor minder kosten gemaakt dn was begroot, waardoor er sprake was van een

externe constructeurs) is hoger dan begroot. Hier tegenover staat een hogere omzet.

incidenteel voordeel. De ODR gaat hierop zelf meer inzet plegen m.i.v. 2023. Daarnaast is het de verwachting dat de kosten de komende jaren zullen stijgen vanwege de programmatische aanpak toezicht en handhaving gemeentelijke complexe bedrijven. De overheadkosten zijn lager dan begroot. Vooral de stelseltaken laten een incidentele onderbesteding zien in 2022, vanwege de uitgestelde besluitvorming over het Gelderse Datalab en positieve afrekeningen 2022 van de overige stelseltaken.

De post onvoorzien is niet aangesproken. Er hebben zich geen calamiteiten voor gedaan die de ODR daartoe aanleiding hadden gegeven. Gezien het karakter van de post onvoorzien betreft dit een incidenteel voordeel.

De omzet is hoger dan begroot. Dit komt vanwege hogere opbrengsten vanuit de werkprogramma's en meerwerkprojecten. Dit heeft een incidenteel karakter aangezien de werkplannen en meerwerkprojecten jaarlijks worden geactualiseerd. Het overige saldo is de optelsom van alle overige resultaten in de jaarrekening 2022. Jaarstukken 2022 ODR

Bijdrage per deelnemer Begroting Berap 2022

Realisatie Jaarrekening

DVO bijdrage Gemeente Buren

2.596.528

2.688.118

DVO bijdrage Gemeente Culemborg

1.510.187

1.600.446

DVO bijdrage Gemeente Maasdriel

2.136.217

2451788

DVO bijdrage Gemeente Neder-Betuwe

1859.837

1.899.187

966,959

893.665

DVO bijdrage Gemeente West Betuwe

4.632.220

4.828.831

DVO bijdrage Gemeente West Maas en Waal

2.245.819

2.276.668

DVO bijdrage Gemeente Zaltbommel

2.704.402

2.533.936

DVO bijdrage Provincie Gelderland

50.496

33.841

DVO bijdrage Provincie Gelderland (via ODRA)

335979

348.403

Bijdragen Omgevingsdiensten

534,899

497.271

Ontvangen subsidies

340.000

704.758

Overige inkomsten/meerwerk

682.194

829.120

Onttrekking reserves

172.754

20.768.491

21.758.788

DVO bijdrage Gemeente Tiel

De totale bijdrage is als gevolg van de toename van de dienstverlening gestegen. Dit betrof met name advisering en maat- en meerwerkprojecten. Daarnaast zijn eind 2022 de Spuk-subsidies

voor IBP VTH en Energietoezicht (THE) ontvangen. Deze worden voor het grootste deel overgeheveld naar 2023 en later, aangezien de werkzaamheden dan zullen plaatsvinden.

Overige bijdragen:

Totaal

Jaarstukken 2022 ODR

Overzicht baten en lasten

Taakveld

Toelichting: In de programma's Vergunningverlening, Toezicht en Advisering is sprake van hogere kosten waar ook hogere inkomsten (0.a. Spuk-subsidies) tegenover staan. Bij het programma Ketentoezicht is sprake van lagere kosten en lagere inkomsten. Tenslotte is er bij de Overhead sprake van lagere kosten en hogere inkomsten. Per saldo is er sprake van een voordelig resultaat.

Primitieve begroting 2022 Lasten Baten

Begrotingswijzigingen Lasten Baten

Begroting 2022 na wijzigingen Lasten Baten

Jaarrekening 2022

Saldo t.0.v. begroting

Lasten

Baten

Programma's

Vergunningverlening

3542516

4.536.282

870.847

844493

243749 _ 1.168.231 _ 1475.168 _ 1333168 _ 1.811.353 _

4413363

5.380.775

4499.929

164.937

336.185

Toezicht

2535872

3.256.491

_ 2.042.664

57.881

206.310

113214

2593753

3.369.705

2840729

_ 3538.362

246976

188.208

168.657

287.396

3195034

4442437

564.459

676444

3759493

5118881

3454.947

4784210

-304.546

-334.671

Ketentoezicht

509.980

673016

40.519

34.134

504.494

653.107

-46,005

-54043

786

14.603

786

14.603

4293567

27.573

-53.629

27.573

Advisering

980042 _ 1.231.419

1457187

188.189

1962793 _ 2.515,437

-21268

120.537

_ 1663497

_ 2021396 _ 1851705

7225 _ 2083330

550.499

5.574.203

86.566

_ 2.308.792

2522662 _ 2401820 _ 2873831 707.150

193.428

318.490

351.169

Overzichten

Algem.dekkingsmiddelen

_ 0.5

Overhead

Vennootschapsbelasting

Onvoorzien Mutaties reserves

Resultaat

4.497.947

0.9

Saldo van baten en lasten

2022

ODR

45.000 _

144129

18.697.746 172.754

18.726.371

-150.751

18.870.500

Saldo van baten en lasten

Jaarstukken

1897.991

1.897.991

_18.870.500 _ 1897991 _ 1.897.991 0

4347.196

45.000

20.624.362

20.595737

21181145

21586034

144129

172.754

144129

172.754

20768491

_21.325.274 _ 21.758.788 433.514

-45.000

556783

990.297 -

556.783

990.297

433.514

Balans Activa

31-12-2021

31-12-2022

Vaste activa

Passiva

31-12-2021

31-12-2022

Vaste passiva

Grond

1.216.800

Algemene reserves

557.550

Gebouwen

2.096.193

2.019.190

Overige bestemmingsreserves

534729

506.104

763.999

664.501

Saldo van de rekening

407.881

433514

Voorzieningen

244072

444,935

3.025.000

2.850.000

Kasgeldleningen

Overige schulden

694.526

673847

1.652.464

2.128.498

7.116.222

7.594.448

Overig materieel

Vlottende

activa

Vorderingen op openbare lichamen Verstrekte kasgeldleningen Uitzettingen in's-Rijks schatkist

Overige vorderingen

1.474.632

1.156.111

653426

1.497.313

Liquide middelen

Banksaldi

523410

Vaste schuld Banken

Vlottende passiva

505.734 Overlopende passiva

Overlopende activa Transitoria

Totaal Jaarstukken

2022

ODR

387.762

534.799

7.116.222

7.594.448

Toelichting balans Waarderingsgrondslagen Overlopende activa

Algemeen De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het

De overlopende activa bestaan uit vooruitbetaalde bedragen voor nog te ontvangen goederen

Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Tenzij anders vermeld,

of diensten.

zijn de activa en passiva in de balans gewaardeerd tegen de nominale waarden in euro's.

Algemene reserve Materiële vaste activa

Dit zijn de vrij besteedbare middelen van de exploitatieresultaten tot het verslagjaar.

De materiële vaste activa (met economisch nut) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht.

Bestemmingsreserves Deze reserves betreffen de reeds bestemde gedeelten van de exploitatiesaldi tot en met het

Gehanteerde

afschri

verslagjaar.

ingstermijnen in jaren

Grond

Geen afschrijving

Gebouwen

Installaties

Huisvesting - inrichting gebouw

ICT interne overhead

Vlottende activa De vlottende activa zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde en hebben een rentetypische looptijd van korter dan één jaar.

Vaste schuld

De vaste schuld bestaat uit geldleningen met een rentetypische looptijd langer dan één jaar.

Vlottende passiva De vlottende schulden bestaan uit kasgeldleningen, banksaldi en overige schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar.

Overlopende passiva Onder de overlopende passiva worden verplichtingen opgenomen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen. Tot de overlopende passiva horen ook de van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden.

Liquide middelen De liquide middelen worden tegen nominale waarde opgenomen.

Jaarstukken 2022 ODR

Toelichting balans Vaste activa

Vlottende activa

Vaste activa

31-12-2021

31-12-2022

Grond Gebouwen

1.216.800 2.096.193

1.216.800 2.019.190

763.999

664.501

4.076.992

3.900.491

Overig materieel Totaal

Vlottende

activa

Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in's-Rijks Schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

Boekwaarde per 31-12-2021 Investeringen

;

1.156.111 1497313

2.128.058

2.653.424

Vorderingen op openbare lichamen

4.076.992

Afschrijvingen

-176.501 ĳ

Afschrijvingop desinvesteringen

Bijdragen van derden

Waardevermindering

Boekwaarde per 31-12-2022

Vorderingen op openbare lichamen zijn van september, oktober en december 2022. De

vorderingen van september en oktober zijn in januari 2023 ontvangen.

3.900.491

Uitzettingen in 's-Rijks Schatkist met een rentetypische looptijd korter dan

1jaar Met de invoering van het schatkistbankieren mag ODR een drempelbedrag buiten ‘s-Rijks schatkist aanhouden. Dit drempelbedrag was € 1.000.000. We voldoen in 2022 zonder

uitzondering aan het wettelijk vereiste:

Bedragen x € 1.000

qQ1

schatkist aangehouden middelen

744

681

656

582

Ruimte onder het drempelbedrag

256

319

344

418

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten ‘s Rijks

Overschrijding van het drempelbedrag

Jaarstukken 2022 ODR

1.474.632 653426

Desinvesteringen …

31-12-2022

Overige vorderingen Totaal

Verloopoverzicht vaste activa

31-12-2021

Toelichting balans Vlottende activa

Vaste passiva

Liquide middelen

31-12-2021

31-12-2022

BNG-betaalrekening

523.410

505734

Totaal

523.410

505.734

Overlopende activa

31-12-2021

31-12-2022

339.058

398762

Nog te ontvangen bedragen

30.407

11.979

Vooruitbetaalde

18.297

120.682

3376

Te vorderen

BTW

Vaste passiva

31-12-2021

31-12-2022

Algemene reserve

557.550

Overige bestemmingsreserves

534729

506104

Saldo van de rekening

407.881

433.514

244072 1.744.232

444935 1.942.103

Voorzieningen Totaal Algemene reserve Doel: bufferfunctie voor afdekken

kosten

Overige vorderingen en overlopende activa

Totaal

387.762

534.799

Saldo per 31-12-2021

OOVOCBInE

2022

ODR

557.550

Toevoegi

Onttrekking

Saldoper 31-12-2022

Jaarstukken

risico's

557.550

Toelichting balans Vaste passiva

Vaste passiva

Bestemmingsreserve afkoop PAO's Doel: dekking kosten persoonlijke arbeidsvoorwaarden voormalige

Mutaties saldo jaarrekening

provincie medewerkers

Saldo per 31-12-2021

407.881

Saldo per 31-12-2021

127.388

Toevoeging saldo jaarrekening 2022

433.514

Onttrekking kosten 2022

-15.925

Onttrekking saldo jaarrekening 2021

-407.881

Saldo per 31-12-2022

111.463

Saldo per 31-12-2022

433.514

Bestemmingsreserve huisvesting Doel: dekking toekomstige kapitaallasten huisvesting

Voorziening frictiekosten provincie Doel: dekking frictiekosten als gevolg van weghalen taken

Saldo per 31-12-2021

282.341

Saldo per 31-12-2021

54559

Onttrekking kosten 2022

-12.700

Onttrekking kosten 2022

-49.852

Saldo per 31-12-2022

269.641

Saldo per 31-12-2022

4707

Bestemmingsreserve personele regelingen Doel: oplossen personele knelpunten

Saldo per 31-12-2021 Toevoeging budget 2022 Onttrekking i.v.m. maximumhoogte bereikt Saldo per 31-12-2022 Jaarstukken

2022

ODR

Voorziening groot onderhoud Doel: gelijkmatige verdeling van de onderhoudskosten over de jaren

125,000 144.129 -144.129 125.000

Saldo per 31-12-2021 Onttrekking kosten 2022 Toevoeging jaarlijkse storting Saldo per 31-12-2022

103.293 -14,640 41913 130.566 23

Toelichting balans Vaste passiva

Vaste passiva

Voorziening investering bodeminformatie Doel: dekking investeringskosten door specifiek hiervoor ontvangen middelen bij de resultaatbestemming 2020

Voorziening verlofsparen Doel: dekking toekomstige opnamen verlofuren Saldo per 31-12-2021

Saldo per 31-12-2021

86.220

Onttrekking kosten 2022

-86.220

Toevoeging 2022

309.662

Saldo per 31-12-2022

309.662

Saldo per 31-12-2022

Jaarstukken 2022 ODR

Toelichting balans Vlottende passiva

Vaste schulden

Vaste schuld

Lening- NWB bank Lening BNG bank

Totaal

Vlottende passiva

31-12-2021

31-12-2022

2.125.000 900.000

2.000.000 850.000

Crediteuren Totaal

3.025.000

2.850.000

Overlopende passiva

Vooruit ontvangen bedragen

Lening NWB bank

Nog te betalen bedragen

850.000

Leningen NWB bank BNG bank Totaal Jaarstukken 2022 ODR

Hoofdsom 2.500.000 1.000.000 3.500.000

Looptijd 2018-2038 2019-2039

Rente Rentekosten 2022 1,325% 28.093 1,200% 10.251 38.344

14785

3.300

0 785.525

Voorschotten van Rijk specifiek doel

346.569

Voorschotten van overige overheden specifiek doel

280.732

1.652.464

2.128.498

Premie IPAP Loyalis + ABP Te betalen loonheffing

Saldo per 31-12-2022

31-12-2022

153.612 720.217

125.000 2.000.000

50.000

31-12-2021

Aflossing (lineair) Saldo per 31-12-2022

Aflossing (lineair)

673.847 673.847

4865

Te betalen salarissen

900.000

694.526 694.526

762.372

Saldo per 31-12-2021

31-12-2022

758.985

Saldo per 31-12-2021

Lening BNG bank

31-12-2021

Totaal

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Er zijn per 31-12-2022 leasecontracten voor vijf dienstauto's. De kosten hiervan zijn € 2.889 per maand (excl. btw en brandstofkosten). Ook is er per 31-12-2022 een leasecontract met Jacobs Douwe Egberts Pro NL B.V. voor drie koffiemachines. Het contract loopt tot en met 31-03-2024 en de kosten hiervan zijn € 476 per maand (excl. btw).

Overzicht wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) Bestuur

Deelnemer Gemeente Buren Gemeente Culemborg Gemeente Maasdriel Gemeente Neder-Betuwe Gemeente Tiel Gemeente West Betuwe

Bestuurslid Dhr. .P. (Pieter) Neven Mw. M. (Monica) Wichgers Dhr. M.A. (Michiel Alexander) de Raaf Dhr.N. (Nees) van Wolfswinkel Dhr. . (Frank) Groen Mw. J. (Jacoline) Hartman

AB-lid x x x x x x

Gemeente West MaasenWaal _ Dhr. F.J.J. (Frans) van Gelder

Gemeente Zaltbommel Provincie Gelderland

x x

Jaarstukken 2022 ODR

Dhr. C.A.H. (Kees) Zondag Mw. H. (Helga) Witjes

DB-lid _ Functie Lid x Plaatsvervangend voorzitter Lid x Lid x Lid Lid x

Bezoldiging 2021 Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd

Bezoldiging 2022 Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd

Lid

Onbezoldigd

Voorzitter Lid

Onbezoldigd Onbezoldigd

Overzicht wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) Directie

Omschrijving

A.Schipper 2021

G. Vlekke 2021

G. Vlekke 2022

Functie(s)

Algemeen directeur

Duur dienstverband

1/1-31/8

1/12-31/12

Omvang dienstverband

(Fictieve) dienstbetrekking

Bezoldiging

Beloning

82.156

8.997

118.910

Beloning betaalbaar op termijn

14.321

1.698

20.258

Totaal beloning

96.477

10.695

139.168

Toepasselijke WNT-maximum

139.142

17.751

216.000

Belastbare onkostenvergoedingen

Jaarstukken 2022 ODR

SiSa verantwoording 2022 Sisa bijlage verantwoordingsinformatie 2022 op grond van artikel 3 van de Regeling Informatieverstrekking sisa - d.d. 14-2-2023 Verstrekker

Uitkeringscode

Specifieke uitkering Juridische grondslag Ontvanger

Indicator

lenW

€93

Regeling specifieke uitkering

Totale besteding (jaar T)

Cumulatieve besteding (t/m jaar T)

Eindverantwoording (ja/nee)

Interbestuurlijk programma VTH Aard controle R

Aard controlenv.t.

Aard controle n.v.t.

Indicator: E93/01

Indicator: E93/02

Indicator: E93/03

€3.943,76

nee

Naam activiteit

Besteding (jaar T}

Cumulatieve besteding (t/m jaar T)

Aard controlen.v.t.

Aard controlenv.t.

Aard controle n.v.t.

Indicator: E93/04

Indicator: E93/05

Indicator: E93/06

[Algemene werkzaamheden

€

138,56

€

i|Deelname werk-enprojectgroepen _ €

907,84

€

907,84

2|Aanleveren data

€

1.212,40

€

1.212,40

€

103,92

€

103,92

€

103,92

€

103,92

outcome doelen

€

1.269,28

€

1.269,28

10.3|Doorontwikkeling risico-analyse

€

207,84

€

207,84

2.2|Doorontwikkeling GIS 7|Openbaarmaking (eigen project) 10.2|lmplementatie

Jaarstukken 2022 ODR

138,56

SiSa verantwoording 2022 Sisa bijlage verantwoordingsinformatie 2022 op grond van artikel 3 van de Regeling Informatieverstrekking sisa - d.d. 14-2-2023 Verst rekker

Uitkeri ngs_ code _

Specifieke uitkering Juridische grondslag Ontvanger

Indicator

EZK

F21

Eenmalige specifieke uitkeringen ten behoeve van extra ondersteuning voor toezicht open handhaving van de energiebesparingsplicht

Totale besteding (jaarT)

Cumulatieve besteding (t/m jaarT)

Wordt voldaan aan het

bepaalde in artikel 6,

bepaalde inartikel 6, zesde lid van de Regeling

Eindverantwoording (ia/nee)

Jaarstukken 2022 ODR

tweede

lid van de

Regeling (ja/nee)

(ia/nee)

Aard controle R

Aard controle n.v.t.

Aard controle D2

Aard controle R

Indicator: F21/01

Indicator: F21/02

Indicator: F21/03

Indicator: F21/04

Indicator: F21/05

€6.245,60

nee

Controleverklaring accountant

FSV CONTROLEVERKLARING

VAN DE ONAFHANKELIJKE

* ACCOUNTANT

Aan: het dagelijks bestuur van Omgevingsdienst Rvierenland A. Verkiaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2022

jaarrekening bestaat uit

debalans per 31 december 2022:

hetoverzicht van baten en lasten over 2022; en

_ de toeïichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor fnanciële verslaggeving en andere toelichtingen.

Ons

oordeel

Wij hebben in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2022 van Omgevingsdienst Rivierenland te Tie!

gecontroleerd

Wij heoben onze controie uitgevoerd volgens

basis

voor

ons

oordeel

controiestandaarden. Naar ons oordeel geeft de in het jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld

van de grootie en de

samensteliing van het vermogen Omgevingsdienst Riviereniand op 31 december 2022 en van het resultaat over 2022 in overeenstemming met het Besiuit accountantscontrole decentraie overheden (Bado), Besluit begroling en veranhwoording

provincies en gemeenten en de bepalingen van en krachtens

recht. waaronder ook de Nederlandse

verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zjn onafhankelijk van Omgevingsdienst Rivierenland zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wa),

de Wet nomering bezoidiging

topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT).

het Nederlands

Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze

de Verordening

opdracht relevante

inzake

de onafhankelijkheid van accountants

onafhankelijkheidsregeis in Nederland.

Verder

bij assurance-opdrachten (VIO} en andere hebben

wij voidaan

aan

voor

de Verordening

gedrags- en beroepsregeis accountants (VGBA). Voorts zijn wij van oordeel over 202

dat de in deze jaarrekening verantwroorde

n ale van materieel

belang zijnde aspecten

baten en lasten alsmede

de balansmutaties

rechtmatig tof stand gekomen in overeenstemming

begroting en met de in de relevante wet. en regelgeving opgenomen

Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschiktis als basis voor ons oordee!.

met de

bepaingen, zoals opgenomen in het

Teferentekader.

Jaarstukken 2022 ODR

(geanonimise rd)

Controleverklaring accountant

PS 8. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening

Informatie ter ondersteuning van ons oordeel

Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaaid in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en de rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties en bij het

Verareuoordeljkheden ven het bestuur voor de jesrrekering

vormen

Het bestuuris verantwoordelijk voor het opmaken

van

ons oordeel hierover.

moeten in dat kader worden

bezien

Onderstaande

informate

ter ondersteuning van ons oordeel

en niet als afzonderijke oordelen

en onze bevindingen

met

of conclusies.

het in Nederland

geldende

van en krachtens de Viet normering bezoldiging Naleving 1.6a WT

het Controleprotocol WINT 2022 hebben wij de anticumulatebepaling.

en arfikel $, i 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WT.

bedoeld in artikel

niet gecontroleerd. Dit betekent Gat wáj niet

om het opmaken

en gemeenten

in overeenstemming en de bepalingen

toptunchonarissen publieke en semipublieke sector (WNT).

In ût kader is het bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige inteme

antcumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd

In overeens{emming met

en getrouw weergeven van de jaarrekening

Besluit begroting en veranNroording provincies

beneersing die net

bestuur noodzakelijk

acht

van de jaarrekening en de naleving

regelgeving mogeljk

te maken zonder afwikingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

van die relevante wet- en

'hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctonaris

vanwege eventuele dienstbetrektingen als leidinggevende

instelingen. aismede Verkiaring

over de in het jaarverslag opgenomen

Hetjaarverstag omvat andere informatie, naast Op grond

topfunctionaris

bij andere

WNT-pichtige

of de in gît kader vereiste toelichting juist en volledig is

van onderstaande

verenigbaar is en geen

wrerkzaamheden

materiële afvikingen

andere

informate

de jaarrekening

en onze controieverkdaring daartij.

zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening bevat.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen

vanuit de

jaarrekeningcontrole of anderszins. overwogen of de andere informatie materiëie afvikingen bevat. Met onze werkzaamheden werkzaamheden hebben Het

hebben

wij voidaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze

niet dezelide diepgang

ais onze controleverkzaamheden bij de jaarrekening.

bestuur is verantwroordelik voor het opstellen van de andere informatie,

overige

gegevens

in overeenstemming

Tegelgeving die vereisten bevat Jaarstukken 2022

met Bestuit begroting

waaronder hef bestuursverslag en de

en verantwoording (nwullen

geïdende

wet.

voor verantwoorde.

ODR

(geanonimise rd)

Controleverklaring accountant

Onze

verentwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening

'het verkrijgen van inzicht in de inteme beheersing

Onze

verantvroordelijkheid

controlexwerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden

s het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee

'hebben niet als doe! om

voldoende en geschikte controle.informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.

een oordee

die relevant is voor de controle met als doel

uit te spreken over de effectiviteit van de inteme beheersing van

de entiteit;

Onze controle s uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waarsoor het mogelijk s dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude

ontdekken.

'het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor fnanciële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door

Afvijingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkervrijs kan worden

'het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan:

venwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische bestssingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvioedt de aard. timing en omvang van onze

'het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen

controlewerkzaamheden Wij hebben

en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel

deze accountantscontrole professioneel

professionele oordeelsvorming ethische voorschrifien en +

het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en

Kriisch uitgevoerd en hebben waar relevant

toegepast in overeenstemming

met de Nederlandse

toeïichtingen:en

controlestandaarden.

gedeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten aismede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen

de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit

netidentficeren en inschatien van de nsico's:

de jaarrekening afwijäingen

van materieel belang bevat als gevolg

van fouten of fraude:

° _ van het nief rechtmatig tot stand komen van baten en [asten alsmede de balansmutaties, die van materieel belang zijn: ° _ hetin reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controle-informatie

van controlewerkzaamheden

en het verkrijgen

die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij raude is het

tisico dat een afwijking van maferieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan

sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrífe, het opzettelik nalaten transactes vast

te leggen, het opzetielijk verkeerd

voorstellen van zaken

of het doorbreken van de inteme

beheersing: Jaarstukken 2022 ODR

(geanonimise rd) ACCOUN

Controleverklaring accountant

FSV Wij communiceren

met de met govemance

belaste

personen

onder andere

over de geplande reïkwijdie en timing

van de controle en over de signifcante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen. eventuele signifcante tekortkomingen in de interne beheersing.

waaronder

Zattoommei, 28 maart 2023 FSV

Accountants + Adviseurs

B.V.

was getekend Paraaf voor vaarmerkingsdoeleinden

Jaarstukken 2022 ODR

Vergunningverlening

Wat wilden we bereiken?

Bijzondere aandachtspunten:

Het inrichten van een prettige, veilige en duurzame leefomgeving.

—

Implementatie Omgevingswet en Wkb. Toetsingskaders, processen en wet- en regelgeving veranderen. Op het vlak van dienstverlening zal het nodige gevraagd worden, het is ook nieuwe wet- en regelgeving voor burgers en bedrijven ‚en die willen we ook hierbij van dienst zijn.

—

Bijvergunningverlening bouw is ten opzichte van de voorgaande 2 jaar het aantal aanvragen, informatieverzoeken, enz. dalend. De legesopbrengsten dalen verhoudingsgewijs minder. Dit is voor een groot deel te danken aan de gestegen bouwkosten (leges zijn gebaseerd op de bouwkosten).

Wat hebben we daarvoor gedaan? ODR handelt namens de gemeenten en provincie aanvragen van omgevingsvergunningen af. Dit gebeurt op een juiste, kwalitatief goede manier. Vergunningaanvragen worden binnen de wettelijke termijnen afgehandeld en meldingen worden beoordeeld op juistheid en volledigheid. Er wordt informatie verstrekt waarmee inwoners en ondernemers hun plannen verder kunnen uitwerken. Dit alles met een goede manier van dienstverlening en communicatie.

Wat

kostte het?

In Euro

Productie

Jaarrekening 2021

Begroting 2022

2022

Productgroep

na Berap

Aantal begroot

Lasten*

6.478.248

5.276.792

5.581.594

5.833.097

Vergunningen Bouw

6971

6.993

Baten

7.884.540

6.650.891

6.855.943

7.385.556

Vergunningen Milieu

1.331

1.326

Saldo voor mutatie reserves

1.406.291

1.374.099

1.274.349

1.552.459

15.925

Mutatie reserves

Saldo na mutatie reserves

1422.216

1.390.024

1290.274

1.568.384

Toelichting productie:

In (met name de 2 helft van) 2022 is zichtbaar dat de oorlog in

Oekraïne, de gestegen hypotheekrente en aantal de gestegen energieprijzen veel invloed hebben op het en soort

bouwinitiatieven. Dit is ook te zien bij bedrijven, deze hebben veel plannen op het vlak van energiebesparing. De agrarische sector blijft achter door de onzekerheden rondom de stikstofcrisis.

Jaarstukken 2022 ODR

Toezicht Bijzondere aandachtspunten: - Opbouw programmatisch toezicht op gemeentelijke complexe inrichtingen: vergelijkbare bedrijven in de hele provincieworden op dezelfde wijze gecontroleerd.

Wat wilden we bereiken? Het beheren van een prettige, veilige en duurzame leefomgeving.

Wat hebben we daarvoor gedaan?

Het toepassen van de LHS en het inzetten op zowel bestuursrechtelijke handhaving als strafrechtelijke handhaving wordt conform de commissie van Aartsen verder voortgezet.

De ODR houdt namens de opdrachtgevers toezicht op bouw en milieu wet- en regelgeving. —

Onder toezicht wordt verstaan het controleren van de naleving van bouw en milieuwet- en regelgeving bij inwoners en ondernemers. Te denken valt aan: toezicht risicovolle bedrijven, branchegericht toezicht, bodem, groen & ecologie en indirecte lozingen.

Het tegengaan van ondermijnende activiteiten in overleg met gemeenten en samen met partners blijft een speerpunt binnen toezicht. Concreet voor 2022 was de bijdrage aan de keurmerken veilig buitengebied.

Daarnaast: ruimtelijk toezicht, huisvesting arbeidsmigranten, ondermijning en klachten.

Wat

Productie

kostte het?

In Euro

Jaarrekening 2021

Begroting 2022

2022

Productgroep

Begroting 2022 na Berap

Aantal ‚ _werkeli Aantal

begroot

Verschil

Lasten*

3.926.430

4.177.226

4.257.249

4.692.434

Toezicht Bouw

3195

3.266

+2%

Baten

4.959.722

5.238.233

5.391.101

5.847.154

Toezicht Milieu

2527

2.575

+2%

Saldo voor mutatie reserves

1.033.292

1.061.007

1.133.852

1.154.720

Klachten en meldingen

664

777

+17%

Mutatie

reserves

Toelichting productie:

Saldo na mutatie reserves

1.033.292

1.061.007

1.133.852

1.154.720

Voor toezicht bouw geldt dat vorig jaar de begroting en het werkprogramma voor bouwtoezicht naar beneden is bijgesteld en gezien de toename van het aantal het bouwprojecten die zijn gestart, teveel naar beneden. De krappe arbeidsmarkt (waardoor de bezetting niet altijd 100% is) blijft een uitdaging. Dit speelt met name bij milieu. Na het

Jaarstukken 2022 ODR

succesvol werven van 6 minder ervaren medewerkers

is het

gelukt via inhuur meer ervaren mensenaantetrekken

zodat uiteindelijk het werkprogramma werd gehaald.

Advisering Wat wilden we bereiken?

Bijzondere aandachtspunten:

Het ontwikkelen van een prettige, veilige en duurzame leefomgeving.

De Omgevingswet gaat naar verwachting op 1 januari 2024 in:

—

Wat hebben we daarvoor gedaan?

Voor Advies zullen normen, toetsingskaders, processen en

wet- en regelgeving op de vele verschillende vakgebieden

De ODR verstrekt adeguaat en kwalitatief hoogstaand advies op onder andere het gebied van bodem, archeologie, geluid, monumenten, flora en fauna en externe veiligheid. Dit gebeurt aan zowel de opdrachtgevers als voor de eigen ODR:processen.

veranderen.

— Voor JZ zullen er naar verwachting inhoudelijk en procesmatig niet veel wijzigingen zijn. Wel wordt verwacht dat er meer juridische procedures gestart worden omdat normen en toetsingskaders verruimd zijn en jurisprudentie nog in ontwikkeling is.

De ODR adviseert op juridisch vlak en verzorgt namens de gemeenten de uitvoering van bezwaar- en beroepsprocedures, handhavingsprocedures en de afhandeling van WOB-verzoeken. De ODR verzorgt administratieve processen en beheert en ontwikkelt de applicaties waarmee dat gebeurt.

— Voor Ondersteuning zal het koppelen van het Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO) aan de primaire systemen van ODR de grote uitdagingen worden.

Wat

Productie

kostte het?

InEuro

Jaarrekening2021 __ Begroting 2022

Begrotingna Berap 2022

2022

Productgroep

Aantal _ _werkelijk Aantal

Verschil

begroot

Lasten*

5.299.169

5.082.440

5.842.824

5.856.767

Advies

2270

2575

+13%

Baten

7.223.428

757.272

7.641.543

7658041

Juridische advisering

1032

1067

+9%

Saldo voor mutatie reserves

1984.259

1974832

1798.719

1801.274

Mutatie reserves

Saldo na mutatie reserves

Jaarstukken 2022 ODR

1984.259

1974832

1798719

Toelichting productie:

1801.274

De productie van de teams Advies en Juridische Zaken is

hoger dan de begroting. Bij Advies komt dat doordat er meer complexe externe adviezen werden gevraagd. Bij Juridische Zaken komt dat omdat het werkaanbod groter is dan ingeschat.

Ketentoezicht Wat wilden we bereiken?

Bijzondere aandachtspunten:

Het integraal in beeld brengen, voorkomen, terugdringen en aanpakken van risico's op grote milieuschade en -ondermijning in de

—

(afval)stoffenketens.

Asbest: ca. 50 interventies uitgevoerd bij risicobedrijven is.m. OD's en NLA. Gestart met ontwikkelen van een

datadashboard waarmee meldgedrag kan worden gemonitord en illegaliteit n beeld kan worden gebracht

Wat hebben we daarvoor gedaan?

o.b.. gekoppelde en gecombineerde data (analyse).

De ODR voert namens alle zeven Gelderse omgevingsdiensten (GO) het ketentoezicht in Gelderland uit. De aanpak van risicoketens gebeurt planmatig en gefaseerd. Dit doen we middels risico- en informatie gestuurde (keten) analyses en Diepgaand Administratief Toezicht (DAT). De analyses geven een gestructureerd en integraal beeld van de problematiek en geven richting aan vervolginterventies door OD's, bevoegde gezagen en ketenpartners. Als de analyses of DAT's daar aanleiding toe geven, starten interventies bij risicoactoren. Bijde ketenaanpak houden we rekening met het Omgevingsrisicobeeld Oost Nederland, de prioritaire thema's zoals die zijn benoemd in de Strategische Milieukamer (SMK ) en met de specifieke regionale situatie. Via het delen van informatie en het gezamenlijk maken van risicoanalyses wordt samengewerkt met de zeven Gelderse OD's ‚ de twee Overijsselse OD' en met de externe handhavingspartners.

Metaalrecycling: tactische analyse afgerond gestart met vervolg.

—

Dierlijke bijproducten: gezamenlijke controles NVWA uitgevoerd en OD's en kennisdocument opgeleverd.

—

Verontreinigde grond: operationele analyses en, interventies uitgevoerd bij risicoactoren, tussenevaluatie.

—

E-waste: actualisatie Top-X en onderzoek nieuwe risico's, lekstromen.

Wat

kostte het?

In Euro

— Jaarrekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2022 na Berap

Lasten*

507.915

470.991

Team

550.499

Baten

687.662

673.518

707.150

653.107

Saldo voor mutatie reserves

179.746

202.527

156.651

148.613

Saldo na mutatie reserves

Jaarstukken 2022 ODR

179.746

202.527

156.651

Co-vergisting: in beeld gebracht primaire ontdoeners en risicoactoren.

148.613

RIEC infoplein milieu ON: namens GO opwerken (ad hoc) milieu (ondermijnings) casuistiek en analyses. Leidt tot integraal advies en interventies OD's en/of ketenpartners.

Ketentoezicht namens GO. Gestart met een

fenomeenbeeld synthetische drugs Oost NL.

504.494

—

Mutatie reserves

Synthetische drugs (SONAR): in beeld brengen problematiek in de keten van synthetische drugs. In RIECverband, uitgevoerd door politie, Belastingdienst, RIEC en

—

Pilot Meld Misdaad Anoniem: nieuwe samenwerking middels pilot. Grondslagen voor info uitwisseling onderzocht en DPIA uitgevoerd. Start 1 februari 2023.

Automotive: QuickScan.

Gelders Datalab: programmamanagement en aansturing, ondersteuning analist Ketentoezicht.

Verkenning van de risico's middels

Weerstandsvermogen Deze paragraaf geeft inzicht in het risicoprofiel, de risico's en het beschikbare weerstandsvermogen van ODR.

Risico's

Kans-

Bedrag

Kans

Risico

klasse

Tekort gekwalificeerd personeel De krappe arbeidsmarkt leidt tot een groot tekort aan gekwalificeerd personeel. Inhuurkrachten zijn duurder dan eigen personeel en daardoor is er sprake van een financieel risico. Vanwege de in de Kaderbrief 2024 gevraagde extra middelen voor deze arbeidsmarktproblematiek is de kans hierop nu lager ingeschat dan eerder (was 90%).

Tekort gekwalificeerd personeel

472.500

70%

330.750

Tariefstijging inhuurkrachten

184000

70%

128.800

Organisatie ontwikkeling

200000

_ 50%

100.000

Tariefstijging inhuurkrachten

Omgevingswet / Wkb (korte termijn)

90000

27.000

Door de krapte op de arbeidsmarkt en de gehanteerde tariefindexaties stijgen de kosten van inhuurkrachten en tijdelijke medewerkers harder dan de (verwachte) ca0-loonindexaties.

30%

Omgevingswet / Wkb (lange termijn)

Totaal geïdentificeerde risico's Ongeïdentificeerde en kleine risico's

586550'

10%

Benodigd weerstandsvermogen

Weerstandsvermogen

586.550

Organisatie ontwikkeling

58.655

In 2023 vindt de werving en selectie van de teammanagers plaats. Hierbij kunnen er frictiekosten ontstaan voor huidige coördinatoren die niet als teammanager geplaatst worden. Afhankelijk van de kosten hiervan kunnen deze wel of niet gedekt worden vanuit de lopende begroting.

645.205

31-12-2022

Omgevingswet en Wet kwaliteitsborging voor het bouwen (korte termijn)

Algemene reserve

557.550

Reserve personele regelingen

125.000

Op basis van de eerdere onderzoeken en doorrekening van ODR wordt het financieel effect van deze wetten op de korte termijn voor ODR ingeschat op zo’n € 90.000. Het financieel risico hiervan voor ODR is beperkt.

Onvoorzien

45.000

Omgevingswet en Wet kwaliteitsborging voor het bouwen (lange termijn)

Beschikbaar weerstandsvermogen

727.550

Conclusie: het weerstandsvermogen is voldoende om de risico's op te vangen.

Jaarstukken 2022 ODR

De financiële effecten van deze wetten voor ODR op de lange termijn zijn moeilijk te bepalen. Deze zijn voor de omgevingswet mede afhankelijk van beleidskeuzes die gemeenten gaan maken in de omgevingsplannen. Voor de Wkb zijn deze effecten afhankelijk van hoe de gefaseerde invoering van de bouwwerken in de hogere risicoklassen gaat plaatsvinden. 40

Weerstandsvermogen Sinds de begroting 2018 worden een aantal financ hiervan te kunnen volgen.

Kentallen

Jaarrekening 2021

e kengetallen gepresenteerd. Het doel hiervan is om de financiële positie in kaart te brengen, en het verloop

Begroting _ Jaarrekening 2022 2022

Netto schuldquote

112%

13,9%

9,1%

Solvabiliteitsratio

21,1%

20,1%

19,7%

Structurele exploitatieruimte

20%

0,2%

20%

De kengetallen voor grondexploitatie en belastingcapaciteit zijn niet van toepassing voor omgevingsdiensten.

Netto schuldquote Dit cijfer geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft dus een indicatie van de mate waarin de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie drukken. Een laag percentage is gunstig. De VNG adviseert om 130% als maximum norm te hanteren en daarboven de schuld af te bouwen.

—

Dit percentage is lager vanwege het positieve jaarrekeningsaldo 2022.

De netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen is gelijk aan de netto schuldquote.

Solvabiliteitsratio Dit cijfer geeft inzicht in de mate waarin de organisatie in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger dit percentage, hoe gunstiger dit is voor de financiële weerbaarheid van de organisatie. —

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://gemeenteraad.westbetuwe.nl/api/v1/meetings/647/documents/13072